华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
2022 年年度报告

2022 年 12 月 31 日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
送出日期：2023 年 3 月 31 日
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 03 月 29 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保
留意见的审计报告。
本报告期自 2022 年 01 月 01 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2
1.1 重要提示 ................................................................... 2
1.2 目录 ....................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................... 5
2.5 其他相关资料 ............................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................... 7
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 8
§4 管理人报告 .................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 14
§5 托管人报告 ................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15
§6 审计报告 ................................................................... 15
6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 15
§7 年度财务报表 ............................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................ 17
7.2 利润表 .................................................................... 18
7.3 净资产（基金净值）变动表 .................................................. 20
7.4 报表附注 .................................................................. 23
§8 投资组合报告 ............................................................... 54
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8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 54
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 55
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 58
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 59
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 60
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 60
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 60
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 60
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................. 60
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 60
8.12 投资组合报告附注 ......................................................... 61
§9 基金份额持有人信息 ......................................................... 61
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 61
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 62
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 62
§10 开放式基金份额变动 ........................................................ 62
§11 重大事件揭示 .............................................................. 62
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 62
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 63
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 63
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 63
11.8 其他重大事件 ............................................................. 64
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.................... 65
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 66
§13 备查文件目录 .............................................................. 66
13.1 备查文件目录 ............................................................. 66
13.2 存放地点 ................................................................. 66
13.3 查阅方式 ................................................................. 66
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 华宝新起点混合
基金主代码 002111
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 12 月 19 日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 146,012,373.21 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险的前提下，本基金通过大类资产间的灵活配置和多
样的投资策略，力争实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金采取积极的股票选择策略，将“自上而下”的行业配置策略
和“自下而上”的股票精选策略相结合，根据对宏观经济和市场风
险特征变化的判断，进行投资组合的动态优化，实现基金资产长期
稳定增值。
业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×50% ＋上证国债指数收益率×50%
风险收益特征 本基金是一只主动投资的混合型基金，其长期平均预期风险和预期
收益率低于股票型基金，高于债券型基金、货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 周雷 罗菲菲
联系电话 021-38505888 010-58560666
电子邮箱 xxpl@fsfund.com tgxxpl@cmbc.com.cn
客户服务电话 400-700-5588、400-820-5050 95568
传真 021-38505777 010-57093382
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100 号上海环球金融中心
58 楼
北京市西城区复兴门内大街 2 号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100 号上海环球金融中心
58 楼
北京市西城区复兴门内大街 2 号
邮政编码 200120 100031
法定代表人 黄孔威 高迎欣
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
17 层
注册登记机构 基金管理人 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100 号
上海环球金融中心 58 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指标 2022 年 2021 年 2020 年
本期已实现
收益 -4,560,400.26 53,904,458.50 54,804,889.16
本期利润 -19,006,724.22 43,456,694.16 70,032,733.25
加权平均基
金份额本期
利润
-0.0474 0.0703 0.1955
本期加权平
均净值利润
率
-3.64% 5.46% 16.77%
本期基金份
额净值增长
率
-3.99% 5.75% 15.87%
3.1.2 期末
数据和指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末
期末可供分
配利润 36,940,015.88 190,067,041.30 108,947,228.12
期末可供分
配基金份额
利润
0.2530 0.2774 0.1857
期末基金资
产净值 184,666,494.78 902,450,878.04 730,560,244.34
期末基金份
额净值 1.2647 1.3172 1.2456
3.1.3 累计
期末指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末
基金份额累
计净值增长
率
38.04% 43.77% 35.95%
注：1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收
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益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.85% 0.22% 1.17% 0.64% -3.02% -0.42%
过去六个月 -4.32% 0.21% -6.19% 0.55% 1.87% -0.34%
过去一年 -3.99% 0.21% -9.43% 0.64% 5.44% -0.43%
过去三年 17.64% 0.27% 4.50% 0.65% 13.14% -0.38%
过去五年 30.20% 0.27% 11.75% 0.65% 18.45% -0.38%
自基金合同生效起
至今 38.04% 0.25% 23.29% 0.60% 14.75% -0.35%
注：（1）基金业绩基准：沪深 300 指数收益率×50% ＋上证国债指数收益率×50%；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如
非交易日）。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
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注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的有关约定，截至 2017 年 06 月 19 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度 每 10 份基金份额分
红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总
额
年度利润分配合计 备注
2022 年 - - - --
2021 年 - - - --
2020 年 0.4800 10,693,872.76 22,086.70 10,715,959.46-
合计 0.4800 10,693,872.76 22,086.70 10,715,959.46-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中
国证监会批准设立，2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资
基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1 亿元人民币，2007 年经中国证监会批准，公
司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公
司 股 东 为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 、 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙
（Warburg Pincus Asset Management,L.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别
为 51%、29%、20%。公司在北京、深圳等地设有分公司，在香港设有子公司——华宝资产管理(香
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港）有限公司。
截至本报告期末（2022 年 12 月 31 日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康债
券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货币
市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业精
选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投资
基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金、华宝可转债债券型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华
宝资源优选混合型证券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券
投资基金、华宝量化对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券
投资基金(LOF)、华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝中证军工交易型开
放式指数证券投资基金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国
A 股红利机会指数证券投资基金(LOF)、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色
主题混合型证券投资基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、华宝
中证医疗交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、
华宝 MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基金（LOF）、华宝中证科技龙头交易型开放式指
数证券投资基金发起式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投
资基金（QDII）、华宝中证消费龙头指数证券投资基金（LOF）、华宝中证电子 50 交易型开放式指
数证券投资基金、华宝中证科创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证大数据产业交
易型开放式指数证券投资基金等，共 133 只基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
业年限 说明
任职日期 离任日期
高 文
庆
本基金基
金经理
2017-03-
17
- 13 年
硕士。2010 年 7 月加入华宝基金管理有限
公司，先后担任助理风险分析师、助理产
品经理、信用分析师、高级信用分析师、
基金经理助理等职务。2017 年 3 月起任华
宝新起点灵活配置混合型证券投资基金基
金经理，2017 年 3 月至 2023 年 2 月任华
宝现金宝货币市场基金基金经理，2019 年
3 月起任华宝中短债债券型发起式证券投
资基金基金经理，2019 年 5 月起任华宝宝
怡纯债债券型证券投资基金基金经理，
2019 年 7 月起任华宝现金添益交易型货币
市场基金基金经理，2019 年 9 月起任华宝
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政策性金融债债券型证券投资基金基金经
理。
唐 雪
倩
本基金的
基金经理
助理
2018-01-
23
- 8 年
2015 年 7 月加入华宝基金管理有限公司，
先后担任分析师、基金经理助理等职务。
2018 年 1 月至 2018 年 6 月任华宝新动力
一年定期开放灵活配置混合型证券投资基
金基金经理助理，2018 年 1 月至 2018 年 7
月任华宝新回报一年定期开放混合型证券
投资基金基金经理助理，2018 年 1 月至
2018 年 8 月任华宝新优选一年定期开放灵
活配置混合型证券投资基金基金经理助
理，2018 年 1 月起任华宝量化对冲策略混
合型发起式证券投资基金、华宝沪深 300
指数增强型发起式证券投资基金、华宝新
价值灵活配置混合型证券投资基金、华宝
新机遇灵活配置混合型证券投资基金
（LOF）、华宝新起点灵活配置混合型证券
投资基金、华宝新飞跃灵活配置混合型证
券投资基金基金经理助理，2019 年 2 月至
2022 年 8 月起任华宝科技先锋混合型证券
投资基金基金经理助理，2019 年 7 月起任
华宝新活力灵活配置混合型证券投资基金
基金经理助理，2021 年 8 月至 2021 年 10
月任华宝安享混合型证券投资基金基金经
理助理，2021 年 9 月至 2021 年 10 月任华
宝安益混合型证券投资基金基金经理助
理。2021 年 10 月至 2022 年 6 月任华宝安
益混合型证券投资基金基金经理，2021 年
10月起任华宝安享混合型证券投资基金基
金经理，2022 年 6 月起任华宝红利精选混
合型证券投资基金基金经理，2022 年 8 月
起任华宝高端装备股票型发起式证券投资
基金基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办
法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、《华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法
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规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制
投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
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允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022 年宏观经济总体上需求低迷，全年 GDP 同比增速为 3%，较上年回落 5.1 个百分点。分季
度看，一季度 GDP 同比增长 4.8%，二季度增长 0.4%，三季度增长 3.9%，四季度增长 2.9%。具体
来看，经济活动大幅受阻，以房地产为代表的周期趋势持续下滑，上下游需求不断走弱，消费和
地产成为经济的主要拖累项。基建成为支撑 2022 年经济的主要力量，出口增速整体中枢下行，
制造业投资保持较高增速。通胀方面，CPI 处于合理水平，但是核心 CPI 和 PPI 均持续下行。2022
年央行两度实施降息和降准，基调稳中偏宽，从资金面来看，年初稳中偏宽，二季度资金面大幅
宽松，并一直延续到三季度末，四季度稳增长措施接连出台，资金面重回稳中偏宽。债市方面，
前三季度债券收益率震荡向下，短端表现好于长端，收益率曲线陡峭化。此后 11 月债券市场出现
剧烈调整，主要受防疫措施调整叠加稳增长政策密集出台，宽信用预期带动风险偏好回升，债券
收益率出现大幅快速上行，同时理财负反馈效应放大了债市波动。本基金在报告期内管理规模有
所减少。资产配置上，本基金在股票投资上始终采取稳健的策略，以沪深 300 中表现较好的股票
为主，同时积极参与新股申购。综合来看，本基金在报告期内整体运行平稳，净值表现较为稳健。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为-3.99%，业绩比较基准收益率为-9.43%。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2023 年，国内经济预期将从 2022 年的衰退逐步走向修复，内需有望逐步取代外需，成
为稳经济的主要支撑。政策层面，预期将会延续 2022 年四季度以来多项稳增长的政策。随着政策
的放松，总体经济活动将处于复苏态势，将对消费形成提振。此外，基建仍会是经济的重点抓手，
地产在多方位政策的刺激下对经济的拖累将有所减弱，但反弹幅度可能有限。在出口走弱、高库
存和低产能利用率的背景下，制造业投资预计小幅下行。通胀方面，2023 年 CPI 预计温和上行，
经济活动复苏带动供需错位，服务类价格可能涨幅较大，从而抬升核心通胀。PPI 方面，在高基
数以及全球经济下行压力影响下预计延续下行趋势。综合来看，2023 年经济处于修复之年，经济
修复的强度决定了通胀、融资修复的强度，因而经济对于大类资产投资的主要影响在于强度和节
奏。综上所述，我们将密切关注通胀、流动性和国内政策等因素对市场带来的扰动。本基金管理
人将继续本着谨慎、稳健、安全的原则，积极关注经济和政策面的变化，根据市场变化灵活调整
投资策略，为投资者谋取稳定回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由
相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2022 年，合规审计部门按计划对公司营运、投
资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要
求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业
务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作
水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方
之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金
融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交
易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害
基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投
资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及
利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各
重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真
实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2023）审字第 61471289_B02 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有
人：
审计意见
我们审计了华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金的财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的
利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变
动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于华宝新起点灵活配置混合型证券投
资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金管理层对其他信息
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表
的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存
在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责
任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华宝新起点灵活配置混
合型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金的
财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，
我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华宝新起点灵活配置混合
型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 17 页 共 66 页
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝新起点灵
活配置混合型证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 许培菁 张亚旎
会计师事务所的地址 中国北京巿东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
审计报告日期 2023 年 3 月 27 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,023,542.37 7,779,109.11
结算备付金 7,806,370.21 2,780,101.46
存出保证金 1,445,566.00 2,166,370.23
交易性金融资产 7.4.7.2 170,867,446.00 882,165,260.86
其中：股票投资 59,882,744.79 126,568,760.86
基金投资 - -
债券投资 110,984,701.21 755,596,500.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -841.65 -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 3,081,496.65 -
应收股利 - -
应收申购款 10,342.80 348,225.62
递延所得税资产 - -
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 18 页 共 66 页
其他资产 7.4.7.8 - 8,737,191.92
资产总计 185,233,922.38 903,976,259.20
负债和净资产 附注号
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 43,737.16 413,695.46
应付管理人报酬 96,228.97 457,181.86
应付托管费 24,057.23 114,295.49
应付销售服务费 40,095.41 190,492.42
应付投资顾问费 - -
应交税费 8,213.67 13,061.06
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 355,095.16 336,654.87
负债合计 567,427.60 1,525,381.16
净资产：
实收基金 7.4.7.10 146,012,373.21 685,119,887.31
其他综合收益 7.4.7.11 - -
未分配利润 7.4.7.12 38,654,121.57 217,330,990.73
净资产合计 184,666,494.78 902,450,878.04
负债和净资产总计 185,233,922.38 903,976,259.20
注： 1.报告截止日 2022 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.2647 元，基金份额总额 146,012,373.21
份。
2.以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中
的资产负债表格式的要求进行列示：2021 年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”
项目的“本期末”余额合并列示在 2022 年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”
余额，2021 年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本
期末”余额合并列示在 2022 年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2 利润表
会计主体：华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 -13,433,673.27 52,837,586.43
1.利息收入 262,649.89 22,035,359.26
其中：存款利息收入 7.4.7.13 161,047.39 95,174.73
债券利息收入 - 21,396,847.45
资产支持证券利息
收入 - -
买入返售金融资产
收入 101,602.50 543,337.08
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”
填列） 746,520.58 41,131,817.13
其中：股票投资收益 7.4.7.14 -23,039,570.86 42,210,234.15
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 16,777,461.13 -951,118.52
资产支持证券投资
收益 7.4.7.16 - -
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 4,500,587.95 -1,659,540.00
股利收益 7.4.7.19 2,508,042.36 1,532,241.50
以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的
收益
- -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） 7.4.7.20 -14,446,323.96 -10,447,764.34
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”
号填列） 7.4.7.21 3,480.22 118,174.38
减：二、营业总支出 5,573,050.95 9,380,892.27
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 3,182,931.27 4,767,549.30
2．托管费 7.4.10.2.2 795,732.78 1,191,887.43
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,326,221.41 1,986,478.76
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产
支出 - -
6．信用减值损失 7.4.7.22 - -
7．税金及附加 44,427.44 12,573.65
8．其他费用 7.4.7.23 223,738.05 1,422,403.13
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） -19,006,724.22 43,456,694.16
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 20 页 共 66 页
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-19,006,724.22 43,456,694.16
五、其他综合收益的税后
净额
- -
六、综合收益总额 -19,006,724.22 43,456,694.16
注：以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》
中的利润表格式的要求进行列示：2021 年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项
目的“本期”金额合并列示在 2022 年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”
金额。
7.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期
期 末 净
资产（基
金净值）
685,119,887.31 - 217,330,990.73 902,450,878.04
加：会计
政 策 变
更
- - - -
前
期 差 错
更正
- - - -
其
他
- - - -
二、本期
期 初 净
资产（基
金净值）
685,119,887.31 - 217,330,990.73 902,450,878.04
三、本期
增 减 变
动额（减
少以“-”
号填列）
-539,107,514.10 - -178,676,869.16 -717,784,383.26
（一）、
综 合 收
益总额
- - -19,006,724.22 -19,006,724.22
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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（二）、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基
金 净 值
变动数
（ 净 值
减 少 以
“-”号
填列）
-539,107,514.10 - -159,670,144.94 -698,777,659.04
其中：1.
基 金 申
购款
64,466,199.10 - 19,626,938.20 84,093,137.30
2
.基金赎
回款
-603,573,713.20 - -179,297,083.14 -782,870,796.34
（三）、
本 期 向
基 金 份
额 持 有
人 分 配
利 润 产
生 的 基
金 净 值
变动（净
值 减 少
以“-”
号填列）
- - - -
（四）、
其 他 综
合 收 益
结 转 留
存收益
- - - -
四、本期
期 末 净
资产（基
金净值）
146,012,373.21 - 38,654,121.57 184,666,494.78
项目
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期
期 末 净
资产（基
金净值）
586,535,472.75 - 144,024,771.59 730,560,244.34
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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加：会计
政 策 变
更
- - - -
前
期 差 错
更正
- - - -
其
他
- - - -
二、本期
期 初 净
资产（基
金净值）
586,535,472.75 - 144,024,771.59 730,560,244.34
三、本期
增 减 变
动额（减
少以“-”
号填列）
98,584,414.56 - 73,306,219.14 171,890,633.70
（一）、
综 合 收
益总额
- - 43,456,694.16 43,456,694.16
（二）、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基
金 净 值
变动数
（ 净 值
减 少 以
“-”号
填列）
98,584,414.56 - 29,849,524.98 128,433,939.54
其中：1.
基 金 申
购款
532,689,261.38 - 156,849,211.70 689,538,473.08
2
.基金赎
回款
-434,104,846.82 - -126,999,686.72 -561,104,533.54
（三）、
本 期 向
基 金 份
额 持 有
人 分 配
利 润 产
生 的 基
金 净 值
- - - -
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第 23 页 共 66 页
变动（净
值 减 少
以“-”
号填列）
（四）、
其 他 综
合 收 益
结 转 留
存收益
- - - -
四、本期
期 末 净
资产（基
金净值）
685,119,887.31 - 217,330,990.73 902,450,878.04
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
向辉 向辉 张幸骏
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金(原名为华宝兴业新起点灵活配置混合型证券投资
基金，以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]
第 1996 号《关于准予华宝兴业新起点灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》和证监许可
[2016]2564 号《关于准予华宝兴业新起点灵活配置混合型证券投资基金变更注册的批复》核准，
由华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管理有限公司，已于 2017 年 10 月 17 日办理完成工商
变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业新起点灵活配置混合型证券投资
基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认
购资金利息共募集人民币 200,047,200.00 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
普华永道中天验字(2016)第 1316 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业新起点
灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016 年 12 月 19 日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为 200,056,202.54 份基金份额，其中认购资金利息折合 9,002.54 份基金份额。本基金
的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 根据《华宝
基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》，华宝兴业新起点灵活配置混合型证券投资基金
于 2017 年 12 月 30 日起更名为华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金。 根据《中华人民共和
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国证券投资基金法》和《华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基
金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业
板、存托凭证和其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、
次级债、可转换债券、分离交易可转债、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券）、货币
市场工具（质押及买断式回购、银行存款、同业存单等）、资产支持证券、股指期货、权证以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规
或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于股票的比例为基金资产的 0-95%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交
易保证金后，本基金保留的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%；股指期货的投资比例依照法律法规或监管机构的
规定执行。 本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率×50% +上证国债指数收益率×50%
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2023 年 3 月 27 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企
业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督
管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办
法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基
金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2022 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。(1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模
式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以摊余成本计量的金融资产；(2) 金融负债分类 除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计
量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始
确认金额；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息
收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为
基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应
收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特
征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用
损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币
时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的
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一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能
够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该
金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产
转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负
债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊
余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已
履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。在财务
报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间
接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，
本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易
日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证
据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持
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有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值
时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其
公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未
分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)交
易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券
投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况
下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的
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投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的
相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (3)股利收益于除息日确认，并
按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； (4)处置
衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下
的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (5)买入返售金融资产收入，
按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； (6)公允价值变动收益系本基金持有的以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7)其他收入在经济利益很可能流入
从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计
入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利
率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分
两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投
资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净
值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不
能低于面值； (4)每一基金份额享有同等分配权； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规
定
7.4.4.12 分部报告
-
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
-
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统
称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法
律法规的要求，本基金自 2022 年 1 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理。此外，本基金
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亦已执行财政部于 2022 年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会
[2022]14 号）。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考
虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适
用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。
本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映
在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产
款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金
将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，
其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。
根据新金融工具准则的衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与原
准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 于首次执行日（2022 年 1 月 1 日），原金融资
产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金
融资产和金融负债账面价值的调节如下所述：
以摊余成本计量的金融资产：
银行存款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 7,779,109.11 元，
自应收利息转入的重分类金额为人民币 627.97 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币
0.00 元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账
面价值为人民币 7,779,737.08 元。
结算备付金于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 2,780,101.46
元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 1,829.33 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人
民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，结算备付金于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列
示的账面价值为人民币 2,781,930.79 元。
存出保证金于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 2,166,370.23
元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 13.86 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民
币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示
的账面价值为人民币 2,166,384.09 元。
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应收利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 8,737,191.92 元，
转出至银行存款的重分类金额为人民币 627.97 元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币
1,829.33 元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币 13.86 元，转出至交易性金融资产的重分
类金额为人民币 8,734,720.76 元，转出至买入返售金融资产的重分类金额为人民币 0.00 元，转
出至应收申购款的重分类金额为人民币 0.00 元，转出至其他资产的重分类金额为人民币 0.00 元。
经上述重分类后，应收利息在新金融工具准则下不再单独列报。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
交易性金融资产于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
882,165,260.86 元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 8,734,720.76 元。经上述重分类后，
交易性金融资产于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 890,899,981.62
元。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和
金融负债项目无影响。
于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
（1）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
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的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管
理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计
税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基
金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行
规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位
和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业
费附加的单位外）及地方教育费附加。

（4）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
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收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（5）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
活期存款 2,023,542.37 7,779,109.11
等于：本金 2,023,027.37 7,779,109.11
加：应计利息 515.00 -
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 33 页 共 66 页
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 2,023,542.37 7,779,109.11
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 61,830,252.81 - 59,882,744.79 -1,947,508.02
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - - -
债券
交易所市
场
- - - -
银行间市
场
110,098,368.64 1,733,701.21 110,984,701.21 -847,368.64
合计 110,098,368.64 1,733,701.21 110,984,701.21 -847,368.64
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 171,928,621.45 1,733,701.21 170,867,446.00 -2,794,876.66
项目
上年度末
2021 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 116,581,068.48 - 126,568,760.86 9,987,692.38
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - - -
债券
交易所市
场
15,652,714.28 - 15,592,500.00 -60,214.28
银行间市
场
738,088,990.80 - 740,004,000.00 1,915,009.20
合计 753,741,705.08 - 755,596,500.00 1,854,794.92
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 870,322,773.56 - 882,165,260.86 11,842,487.30
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 34 页 共 66 页
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2022 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值 备注 资产 负债
利率衍生
工具 - - --
货币衍生
工具 - - --
权益衍生
工具 -11,793,240.00 - --
其
中：股指期
货投资
-11,793,240.00 - --
其他衍生
工具 - - --
合计 -11,793,240.00 - --
项目
上年度末
2021 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值 备注 资产 负债
利率衍生
工具 - - --
货币衍生
工具 - - --
权益衍生
工具 -17,730,720.00 - --
其
中：股指期
货投资
-17,730,720.00 - --
其他衍生
工具 - - --
合计 -17,730,720.00 - --
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值 公允价值变动
IF2301 IF2301 -4.00 -4,663,200.00 100,020.00
IF2303 IF2303 -6.00 -7,027,560.00 2,460.00
合计 102,480.00
减：可抵销期货
暂收款 102,480.00
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 35 页 共 66 页
净额 0.00
注：（1）买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
（2）衍生金融资产项下的利率/权益/其他衍生工具为国债/股指/商品期货投资，净额为 0。
在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指/商品/国债期货合约产生的持仓损益，则
衍生金融资产项下的股指/商品/国债期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按
抵销后的净额为 0。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2022 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 -841.65 -
银行间市场 - -
合计 -841.65 -
项目
上年度末
2021 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
7.4.7.5 债权投资
无。
7.4.7.6 其他债权投资
无。
7.4.7.7 其他权益工具投资
无。
7.4.7.8 其他资产
单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 36 页 共 66 页
应收利息 - 8,737,191.92
其他应收款 - -
待摊费用 - -
合计 - 8,737,191.92
7.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1.26 -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 185,093.90 136,654.87
其中：交易所市场 179,805.98 123,471.22
银行间市场 5,287.92 13,183.65
应付利息 - -
预提费用 170,000.00 200,000.00
合计 355,095.16 336,654.87
7.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 685,119,887.31 685,119,887.31
本期申购 64,466,199.10 64,466,199.10
本期赎回（以“-”号填列） -603,573,713.20 -603,573,713.20
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 146,012,373.21 146,012,373.21
注：申购含红利再投以及转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
7.4.7.11 其他综合收益
7.4.7.12 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 190,067,041.30 27,263,949.43 217,330,990.73
本期利润 -4,560,400.26 -14,446,323.96 -19,006,724.22
本期基金份额交易产
生的变动数 -148,566,625.16 -11,103,519.78 -159,670,144.94
其中：基金申购款 17,799,879.61 1,827,058.59 19,626,938.20
基金赎回款 -166,366,504.77 -12,930,578.37 -179,297,083.14
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第 37 页 共 66 页
本期已分配利润 - - -
本期末 36,940,015.88 1,714,105.69 38,654,121.57
7.4.7.13 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日
活期存款利息收入 19,851.62 17,468.13
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 140,761.75 76,753.56
其他 434.02 953.04
合计 161,047.39 95,174.73
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日
卖出股票成交总
额
282,510,742.38 375,058,886.39
减：卖出股票成本
总额 304,691,607.97 332,848,652.24
减：交易费用 858,705.27 -
买卖股票差价收
入
-23,039,570.86 42,210,234.15
7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2022年1月1日至2022年12月31
日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31
日
债券投资收益——利息
收入 12,459,033.31 -
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到
期兑付）差价收入
4,318,427.82 -951,118.52
债券投资收益——赎回
差价收入 - -
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 38 页 共 66 页
债券投资收益——申购
差价收入
- -
合计 16,777,461.13 -951,118.52
7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2022年1月1日至2022年12月31
日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31
日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额 1,633,776,747.45 1,410,755,968.87
减：卖出债券（债转股及
债券到期兑付）成本总额 1,608,894,189.29 1,393,336,582.32
减：应计利息总额 20,539,479.05 18,370,505.07
减：交易费用 24,651.29 -
买卖债券差价收入 4,318,427.82 -951,118.52
7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目 本期收益金额 上年度可比期间
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 39 页 共 66 页
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日
收益金额
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日
股指期货投资收益 4,500,587.95 -1,659,540.00
7.4.7.19 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利
收益 2,508,042.36 1,532,241.50
其中：证券出借权益补
偿收入 - -
基金投资产生的股利
收益 - -
合计 2,508,042.36 1,532,241.50
7.4.7.20 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -14,637,363.96 -11,461,524.34
股票投资 -11,935,200.40 -14,225,688.21
债券投资 -2,702,163.56 2,764,163.87
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 191,040.00 1,013,760.00
权证投资 - -
期货投资 191,040.00 1,013,760.00
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税 - -
合计 -14,446,323.96 -10,447,764.34
7.4.7.21 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日
基金赎回费收入 3,039.59 117,909.25
基金转换费收入 440.63 265.13
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 40 页 共 66 页
合计 3,480.22 118,174.38
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 100%归入基金资产。2.本基金的转换费
由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费的 25%归入转出基
金的基金资产。
7.4.7.22 信用减值损失
本基金本报告期内无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日
审计费用 50,000.00 80,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 16,538.05 22,970.01
账户维护费 36,000.00 36,000.00
上清所 CFCA 证书服务
费
1,200.00
1,200.00
交易费用 - 1,162,233.12
合计 223,738.05 1,422,403.13
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金") 基金管理人,注册登记机构,基金销售机构
中国民生银行股份有限公司("民生银行") 基金托管人
华宝信托有限责任公司("华宝信托") 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus
Asset Management.L.P.)
基金管理人的股东
江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集") 基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团") 华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司("华宝证券") 受宝武集团控制的公司,基金销售机构
华宝投资有限公司("华宝投资") 受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司("宝武财务") 受宝武集团控制的公司
华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起 本基金的基金管理人管理的其他基金
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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式基金中基金(FOF)
注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2.根据华宝基金股东会第十一次会议决议，并经中国证监会证监许可[2022]888 号《关于核准华
宝基金管理有限公司变更股权的批复》核准，华平资产管理有限合伙
(Warburg Pincus Asset Management, L.P.)将其持有的华宝基金 20%股权转让给江苏省铁
路集团有限公司，并于 2022 年 5 月 24 日完成了工商变更登记手续。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.1.2 债券交易
7.4.10.1.3 债券回购交易
7.4.10.1.4 权证交易
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 3,182,931.27 4,767,549.30
其中：支付销售机构的客户维护费 274,221.42 134,234.08
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.60%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 795,732.78 1,191,887.43
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15%的年费率计
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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提。计算方法如下：
H=E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方
名称
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝新起点混合
华宝基金 1,004,043.65
华宝证券 27.31
合计 1,004,070.96
获得销售服务费的各关联方
名称
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝新起点混合
华宝基金 1,827,465.39
合计 1,827,465.39
注：销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
其计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日
基金合同生效日（2016 年 12 - 0.00
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 43 页 共 66 页
月 19 日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 7,886,435.33 0.00
报告期间申购/买入总份额 0.00 7,886,435.33
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出总份
额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份额 7,886,435.33 7,886,435.33
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例 5.40% 1.15%
注：基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
交 通 银 行 股
份 有 限 公 司
－ 华 宝 稳 健
养 老 目 标 一
年 持 有 期 混
合 型 发 起 式
基 金 中 基 金
（FOF）
- - 867,126.72 0.13
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国民生银行股份
有限公司 2,023,542.37 19,851.62 7,779,109.11 17,468.13
注：本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 44 页 共 66 页
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2022 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日 受限期 流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位：股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
301095
广立
微
2022 年
7 月 28
日
6 个月 新股锁
定
58.00 86.49 339 19,662.00 29,320.11 -
301308
江波
龙
2022 年
7 月 27
日
6 个月 新股锁
定
55.67 56.72 472 26,276.24 26,771.84 -
301318
维海
德
2022 年
8 月 3
日
6 个月 新股锁
定
64.68 41.74 206 13,324.08 8,598.44 -
688244
永信
至诚
2022 年
10 月 12
日
6 个月 新股锁
定
49.19 50.14 1,506 74,080.14 75,510.84 -
688291
金橙
子
2022 年
10 月 17
日
6 个月 新股锁
定
26.77 24.11 3,961 106,035.97 95,499.71 -
688332
中科
蓝讯
2022 年
7 月 8
日
6 个月 新股锁
定
91.66 50.21 2,876 263,614.16 144,403.96 -
注：1. 根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发行行
业倡导建议》，本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的，锁定期限为自发行人股票
上市之日起 6 个月。根据《上海证券交易所科创板上市公司股东以向特定机构投资者询价转让和
配售方式减持股份实施细则》，基金通过询价转让受让的股份，在受让后 6 个月内不得转让。
2. 根据《深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》，发行人和主承销
商可以采用摇号限售方式或比例限售方式，安排基金通过网下发行获配的部分创业板股票设置不
低于 6 个月的限售期。
3. 基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基
金参与网下申购获得的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内
不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只混合型的证券投资基金，其长期平均预期风险和预期收益率低于股票型基金，
高于债券型基金、货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资及债券投资等。本基
金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使
本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。本
基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、
督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委
员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。督察长向
董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议
职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制
度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导下对各部
门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。本基
金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。第一层
监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控和互控；
第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监督反馈；
最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，
并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度
出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金
的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量
化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理
人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行
中国民生银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证
券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风
险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国
人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 30,313,620.27 21,510,300.00
合计 30,313,620.27 21,510,300.00
注：债券信用评级取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - 175,332,000.00
合计 - 175,332,000.00
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注：债券信用评级取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
AAA 20,262,954.52 150,227,000.00
AAA 以下 30,555,195.61 40,168,000.00
未评级 29,852,930.81 368,359,200.00
合计 80,671,080.94 558,754,200.00
注：债券信用评级取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回
情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金
的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制
因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本报告期末，除列示的卖
出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息（该利息金额不重大）外，本基金所承担的其他金
融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定
到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10 月 1 日起施行）等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基
金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
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10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通
股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组
合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%（完全按照有关
指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制）。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂
时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资
金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动
性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。本基金的基金管理人每日对基金组合资产
中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超
过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基
本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本
基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投
资品种。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按
照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管
理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购
交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制
度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按
公允价值计算足额；开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保
持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风
险进行管理。本基金投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种比重较大，此外还持有银行
存款、结算备付金和存出保证金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,023,542.37 - - - 2,023,542.37
结算备付金 7,806,370.21 - - - 7,806,370.21
存出保证金 42,674.80 - - 1,402,891.20 1,445,566.00
交易性金融资产 40,393,198.35 50,864,254.24 19,727,248.62 59,882,744.79 170,867,446.00
买入返售金融资产 -841.65 - - - -841.65
应收申购款 - - - 10,342.80 10,342.80
应收清算款 - - - 3,081,496.65 3,081,496.65
资产总计 50,264,944.08 50,864,254.24 19,727,248.62 64,377,475.44 185,233,922.38
负债
应付赎回款 - - - 43,737.16 43,737.16
应付管理人报酬 - - - 96,228.97 96,228.97
应付托管费 - - - 24,057.23 24,057.23
应付销售服务费 - - - 40,095.41 40,095.41
应交税费 - - - 8,213.67 8,213.67
其他负债 - - - 355,095.16 355,095.16
负债总计 - - - 567,427.60 567,427.60
利率敏感度缺口 50,264,944.08 50,864,254.24 19,727,248.62 63,810,047.84 184,666,494.78
上年度末
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,779,109.11 - - - 7,779,109.11
结算备付金 2,780,101.46 - - - 2,780,101.46
存出保证金 28,056.63 - - 2,138,313.60 2,166,370.23
交易性金融资产 331,406,500.00383,088,000.00 41,102,000.00126,568,760.86 882,165,260.86
应收申购款 - - - 348,225.62 348,225.62
其他资产 - - - 8,737,191.92 8,737,191.92
资产总计 341,993,767.20383,088,000.00 41,102,000.00137,792,492.00 903,976,259.20
负债
应付赎回款 - - - 413,695.46 413,695.46
应付管理人报酬 - - - 457,181.86 457,181.86
应付托管费 - - - 114,295.49 114,295.49
应付销售服务费 - - - 190,492.42 190,492.42
应交税费 - - - 13,061.06 13,061.06
其他负债 - - - 336,654.87 336,654.87
负债总计 - - - 1,525,381.16 1,525,381.16
利率敏感度缺口 341,993,767.20383,088,000.00 41,102,000.00136,267,110.84 902,450,878.04
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 50 页 共 66 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2022 年 12 月 31 日）
上年度末 （2021 年 12 月
31 日 ）
分析
1.市场利率上升 25
个基点
-657,374.28 -4,117,300.49
2.市场利率下降 25
个基点
668,938.32 4,192,438.26
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过
程中，采用“自上而下和自下而上相结合”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证
券市场运行情况，做出资产配置及投资组合构建的策略；通过对单个证券的定性分析及定量分析，
选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境
的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本
基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的
0%-95%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金或到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%；股指期货的投资比例依照法律法规或监管机
构的规定执行。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用
多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在
价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021年12月31日
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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公允价值 占基金资产净值
比例（%）
公允价值 占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资
产－股票投资 59,882,744.79 32.43 126,568,760.86 14.03
交易性金融资
产－基金投资 - - - -
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 59,882,744.79 32.43 126,568,760.86 14.03
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2022 年 12 月 31 日）
上年度末 （2021 年 12 月
31 日 ）
分析
1.业绩比较基准上
升 5%
2,776,506.38 14,417,211.98
2.业绩比较基准下
降 5%
-2,776,506.38 -14,417,211.98
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可
观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
第一层次 59,502,639.89 123,702,178.52
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第二层次 110,984,701.21 755,602,004.49
第三层次 380,104.90 2,861,077.85
合计 170,867,446.00 882,165,260.86
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券
等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
项目
本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
交易性金融资产
合计 债券投资 股票投资
期初余额 - 2,861,077.85 2,861,077.85
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 502,992.59 502,992.59
转出第三层次 - 2,663,393.05 2,663,393.05
当期利得或损失总额 - -320,572.49 -320,572.49
其中：计入损益的利得或损
失
- -320,572.49 -320,572.49
计入其他综合收益
的利得或损失 - - -
期末余额 - 380,104.90 380,104.90
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- -122,887.69 -122,887.69
项目
上年度可比同期
2021年1月1日至2021年12月31日
交易性金融资产
合计 债券投资 股票投资
期初余额 - - -
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 53 页 共 66 页
当期购买 - 2,450,264.31 2,450,264.31
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - - -
转出第三层次 - - -
当期利得或损失总额 - 410,813.54 410,813.54
其中：计入损益的利得或损
失
- 410,813.54 410,813.54
计入其他综合收益
的利得或损失 - - -
期末余额 - 2,861,077.85 2,861,077.85
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- 410,813.54 410,813.54
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目 本期末公允价
值
采用的估值
技术
不可观察输入值
名称 范围/加权平
均值
与公允价值
之间的关系
限售股票 380,104.90 市场法 预期波动率 0.23-0.65 负相关
项目 上年度末公允
价值
采用的估值
技术
不可观察输入值
名称 范围/加权平
均值
与公允价值
之间的关系
限售股票 2,861,077.85 市场法 预期波动率 0.17-2.74 负相关
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公
允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2 其他事项
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 54 页 共 66 页
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3 财务报表的批准
本财务报表已于 2023 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 59,882,744.79 32.33
其中：股票 59,882,744.79 32.33
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 110,984,701.21 59.92
其中：债券 110,984,701.21 59.92
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 -841.65 -0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 9,829,912.58 5.31
8 其他各项资产 4,537,405.45 2.45
9 合计 185,233,922.38 100.00
注：本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”
等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他资产”中的“应收利
息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 590,486.00 0.32
B 采矿业 5,092,229.80 2.76
C 制造业 29,901,066.33 16.19
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业 2,856,568.00 1.55
E 建筑业 1,377,025.00 0.75
F 批发和零售业 1,052,624.00 0.57
G 交通运输、仓储和邮政业 1,784,072.00 0.97
H 住宿和餐饮业 - -
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 55 页 共 66 页
I 信息传输、软件和信息技术服务
业 2,061,919.66 1.12
J 金融业 11,502,204.00 6.23
K 房地产业 1,545,284.00 0.84
L 租赁和商务服务业 475,266.00 0.26
M 科学研究和技术服务业 1,344,600.00 0.73
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 299,400.00 0.16
S 综合 - -
合计 59,882,744.79 32.43
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 600519 贵州茅台 2,500 4,317,500.00 2.34
2 601211 国泰君安 127,300 1,730,007.00 0.94
3 603259 药明康德 16,600 1,344,600.00 0.73
4 600938 中国海油 84,004 1,276,860.80 0.69
5 601328 交通银行 254,000 1,203,960.00 0.65
6 600795 国电电力 272,300 1,162,721.00 0.63
7 600028 中国石化 262,400 1,144,064.00 0.62
8 600919 江苏银行 155,700 1,135,053.00 0.61
9 601319 中国人保 214,200 1,118,124.00 0.61
10 000596 古井贡酒 4,000 1,067,600.00 0.58
11 002049 紫光国微 7,720 1,017,650.40 0.55
12 601398 工商银行 224,500 974,330.00 0.53
13 600809 山西汾酒 3,300 940,467.00 0.51
14 601318 中国平安 18,400 864,800.00 0.47
15 601838 成都银行 55,500 849,150.00 0.46
16 601988 中国银行 265,400 838,664.00 0.45
17 601012 隆基绿能 19,520 824,915.20 0.45
18 600690 海尔智家 32,800 802,288.00 0.43
19 600048 保利发展 51,500 779,195.00 0.42
20 601668 中国建筑 137,600 747,168.00 0.40
21 600030 中信证券 36,000 716,760.00 0.39
22 000975 银泰黄金 64,800 715,392.00 0.39
23 601128 常熟银行 89,900 678,745.00 0.37
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 56 页 共 66 页
24 601615 明阳智能 26,700 674,442.00 0.37
25 601006 大秦铁路 99,900 667,332.00 0.36
26 002475 立讯精密 20,999 666,718.25 0.36
27 601857 中国石油 129,500 643,615.00 0.35
28 002460 赣锋锂业 8,980 624,199.80 0.34
29 600660 福耀玻璃 17,100 599,697.00 0.32
30 002384 东山精密 24,100 595,993.00 0.32
31 688012 中微公司 6,000 588,060.00 0.32
32 688390 固德威 1,800 581,562.00 0.31
33 603968 醋化股份 26,600 578,018.00 0.31
34 300760 迈瑞医疗 1,800 568,746.00 0.31
35 600325 华发股份 60,700 549,942.00 0.30
36 601231 环旭电子 33,600 545,328.00 0.30
37 002410 广联达 8,900 533,555.00 0.29
38 600887 伊利股份 16,900 523,900.00 0.28
39 600760 中航沈飞 8,800 515,944.00 0.28
40 000568 泸州老窖 2,300 515,844.00 0.28
41 300274 阳光电源 4,600 514,280.00 0.28
42 600570 恒生电子 12,700 513,842.00 0.28
43 601225 陕西煤业 27,200 505,376.00 0.27
44 600886 国投电力 46,600 504,678.00 0.27
45 600582 天地科技 95,000 494,000.00 0.27
46 601009 南京银行 47,400 493,908.00 0.27
47 600085 同仁堂 11,000 491,480.00 0.27
48 601888 中国中免 2,200 475,266.00 0.26
49 600129 太极集团 15,800 474,948.00 0.26
50 605555 德昌股份 22,900 464,870.00 0.25
51 600438 通威股份 11,500 443,670.00 0.24
52 600426 华鲁恒升 13,100 434,265.00 0.24
53 601939 建设银行 76,300 429,569.00 0.23
54 600888 新疆众和 52,100 426,699.00 0.23
55 600713 南京医药 82,000 419,840.00 0.23
56 601186 中国铁建 49,700 384,181.00 0.21
57 002459 晶澳科技 6,100 366,549.00 0.20
58 600295 鄂尔多斯 24,000 364,560.00 0.20
59 605117 德业股份 1,100 364,320.00 0.20
60 002714 牧原股份 7,200 351,000.00 0.19
61 600011 华能国际 46,100 350,821.00 0.19
62 601088 中国神华 12,400 342,488.00 0.19
63 600900 长江电力 16,300 342,300.00 0.19
64 002897 意华股份 5,700 335,103.00 0.18
65 601111 中国国航 29,700 314,820.00 0.17
66 600406 国电南瑞 12,700 309,880.00 0.17
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67 300014 亿纬锂能 3,500 307,650.00 0.17
68 600160 巨化股份 19,800 307,098.00 0.17
69 002372 伟星新材 14,200 303,028.00 0.16
70 300496 中科创达 3,000 300,900.00 0.16
71 600009 上海机场 5,200 300,092.00 0.16
72 601098 中南传媒 30,000 299,400.00 0.16
73 603185 上机数控 2,800 296,380.00 0.16
74 600027 华电国际 50,300 295,764.00 0.16
75 600233 圆通速递 14,600 293,314.00 0.16
76 300570 太辰光 19,200 277,632.00 0.15
77 600741 华域汽车 15,900 275,547.00 0.15
78 600583 海油工程 44,500 269,670.00 0.15
79 600150 中国船舶 12,100 269,588.00 0.15
80 600750 江中药业 18,400 265,880.00 0.14
81 600219 南山铝业 80,400 262,908.00 0.14
82 002837 英维克 7,500 249,825.00 0.14
83 601628 中国人寿 6,700 248,704.00 0.13
84 600089 特变电工 12,300 246,984.00 0.13
85 601669 中国电建 34,700 245,676.00 0.13
86 002831 裕同科技 7,300 241,411.00 0.13
87 603368 柳药集团 12,900 240,843.00 0.13
88 300498 温氏股份 12,200 239,486.00 0.13
89 603986 兆易创新 2,300 235,681.00 0.13
90 000963 华东医药 5,000 234,000.00 0.13
91 688599 天合光能 3,600 229,536.00 0.12
92 600933 爱柯迪 12,600 229,446.00 0.12
93 688301 奕瑞科技 500 228,940.00 0.12
94 000733 振华科技 2,000 228,460.00 0.12
95 603345 安井食品 1,400 226,632.00 0.12
96 603323 苏农银行 47,000 220,430.00 0.12
97 300122 智飞生物 2,500 219,575.00 0.12
98 600064 南京高科 32,700 216,147.00 0.12
99 601000 唐山港 76,100 208,514.00 0.11
100 603197 保隆科技 4,400 208,120.00 0.11
101 002080 中材科技 9,500 203,585.00 0.11
102 603613 国联股份 2,300 203,412.00 0.11
103 603393 新天然气 9,200 200,284.00 0.11
104 300693 盛弘股份 3,600 195,408.00 0.11
105 600188 兖矿能源 5,800 194,764.00 0.11
106 603890 春秋电子 21,300 194,682.00 0.11
107 603596 伯特利 2,400 191,520.00 0.10
108 603086 先达股份 14,500 189,805.00 0.10
109 600580 卧龙电驱 15,100 188,146.00 0.10
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110 600884 杉杉股份 10,000 182,000.00 0.10
111 600330 天通股份 16,700 176,018.00 0.10
112 600563 法拉电子 1,100 175,868.00 0.10
113 603129 春风动力 1,500 168,780.00 0.09
114 688196 卓越新能 2,874 166,749.48 0.09
115 688300 联瑞新材 3,300 160,644.00 0.09
116 600546 山煤国际 10,900 157,941.00 0.09
117 605006 山东玻纤 18,400 149,960.00 0.08
118 688332 中科蓝讯 2,876 144,403.96 0.08
119 601633 长城汽车 4,700 139,214.00 0.08
120 600584 长电科技 5,100 117,555.00 0.06
121 688122 西部超导 1,200 113,628.00 0.06
122 688291 金橙子 3,961 95,499.71 0.05
123 601238 广汽集团 7,900 87,137.00 0.05
124 688244 永信至诚 1,506 75,510.84 0.04
125 001301 尚太科技 1,164 68,722.56 0.04
126 301095 广立微 339 29,320.11 0.02
127 301308 江波龙 472 26,771.84 0.01
128 301201 诚达药业 353 17,932.40 0.01
129 301318 维海德 206 8,598.44 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代
码
股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 300750 宁德时代 4,830,314.00 0.54
2 600519 贵州茅台 4,760,254.00 0.53
3 600690 海尔智家 4,715,861.00 0.52
4 601211 国泰君安 3,997,732.00 0.44
5 601012 隆基绿能 2,993,483.20 0.33
6 002142 宁波银行 2,967,582.30 0.33
7 002466 天齐锂业 2,791,619.00 0.31
8 001979 招商蛇口 2,695,342.00 0.30
9 601398 工商银行 2,494,657.00 0.28
10 603259 药明康德 2,469,669.80 0.27
11 002475 立讯精密 2,243,577.00 0.25
12 000807 云铝股份 2,153,384.00 0.24
13 601988 中国银行 2,113,856.00 0.23
14 600795 国电电力 2,068,999.00 0.23
15 000776 广发证券 2,063,381.00 0.23
16 600176 中国巨石 2,056,405.00 0.23
17 000596 古井贡酒 2,008,861.00 0.22
18 601985 中国核电 2,008,208.30 0.22
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19 000568 泸州老窖 1,991,239.00 0.22
20 603501 韦尔股份 1,967,627.65 0.22
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600519 贵州茅台 5,599,256.00 0.62
2 002142 宁波银行 5,126,715.50 0.57
3 600036 招商银行 4,898,873.00 0.54
4 300750 宁德时代 4,819,820.86 0.53
5 000333 美的集团 4,724,614.28 0.52
6 300059 东方财富 3,847,692.80 0.43
7 600690 海尔智家 3,831,752.00 0.42
8 000568 泸州老窖 3,659,799.00 0.41
9 000776 广发证券 3,252,358.00 0.36
10 000858 五 粮 液 2,845,980.55 0.32
11 600809 山西汾酒 2,788,571.80 0.31
12 001979 招商蛇口 2,616,389.00 0.29
13 002415 海康威视 2,537,440.00 0.28
14 601009 南京银行 2,524,558.00 0.28
15 600887 伊利股份 2,462,652.00 0.27
16 601211 国泰君安 2,426,782.00 0.27
17 001965 招商公路 2,324,035.00 0.26
18 603259 药明康德 2,319,762.54 0.26
19 002179 中航光电 2,192,209.20 0.24
20 601012 隆基绿能 2,185,294.60 0.24
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 249,940,792.30
卖出股票收入（成交）总额 282,510,742.38
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 19,727,248.62 10.68
2 央行票据 - -
3 金融债券 10,160,301.37 5.50
其中：政策性金融债 10,160,301.37 5.50
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4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 20,153,318.90 10.91
6 中期票据 60,943,832.32 33.00
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 110,984,701.21 60.10
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 220019 22附息国债19 200,000 19,727,248.62 10.68
2 101900074
19 湘建工
MTN001
100,000 10,608,082.19 5.74
3 102280101
22 河钢集
MTN001
100,000 10,204,258.63 5.53
4 220301 22 进出 01 100,000 10,160,301.37 5.50
5 012281700
22 南航租赁
SCP001
100,000 10,151,583.56 5.50
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金主要利用股指期货进行套期保值或仓位调节操作。当进行空头套期保值时，基金持有
的卖出股指期货合约价值，不超过基金持有的股票总市值的 20%，基金通过空头套期保值，一定
程度上可以规避市场的系统性风险。当进行多头仓位调节时，基金持有的买入股指期货合约价值，
不超过基金资产净值的 10%，基金通过持有股指期货多头合约对股票资产进行替代，可以提高投
资效率，赚取或有的基差收益和实现更好的头寸管理。截止报告期末，本基金对股指期货的投资
符合基金合同的约定，符合既定的投资政策和投资目标。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
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8.11.2 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,445,566.00
2 应收清算款 3,081,496.65
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 10,342.80
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,537,405.45
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比
例（%）
持有份额 占总份额比例
（%）
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11,073 13,186.34 131,803,671.49 90.27 14,208,701.72 9.73
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金 12,792.36 0.0088
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
负责人持有本开放式基金 0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2016 年 12 月 19 日）
基金份额总额 200,056,202.54
本报告期期初基金份额总额 685,119,887.31
本报告期基金总申购份额 64,466,199.10
减：本报告期基金总赎回份额 603,573,713.20
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 146,012,373.21
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
2022 年 4 月 18 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）
不再担任公司总经理，公司副总经理向辉代为履行总经理职责。
2022 年 7 月 2 日，基金管理人发布董事长变更公告，黄孔威担任公司董事长，朱永红不再担任
公司董事长。
2022 年 10 月 15 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任向辉为公司总经理。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
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11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：2019 年
11 月 20 日起至本报告期末。
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 50,000.00 元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中未受到相关监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注 成交金额
占当期股票成
交总额的比例
(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例
(%)
广发证券 1
271,559,996.
54
52.75 252,903.88 53.14 -
中信证券 2
243,288,841.
68
47.25 222,997.53 46.86 -
东方证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
注：1.基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5 亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中
国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要
求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，
能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适
当的地域分散化。
（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。
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2.本期交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券
成交总额
的比例(%)
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例(%)
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例(%)
广发证
券
44,340,587.
15
22.90
241,732,000.
00
72.22 - -
中信证
券
149,303,177
.53
77.10
93,000,000.0
0
27.78 - -
东方证
券
- - - - - -
国信证
券
- - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2021 年第 4 季度报告 基金管理人网站 2022-01-24
2
华宝基金关于旗下部分基金新增华宝
证券为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-03-25
3
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2021 年年度报告 基金管理人网站 2022-03-31
4
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2022 年第 1 季度报告 基金管理人网站 2022-04-22
5
华宝基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金增加上海攀赢基金销售有
限公司为代销机构及费率优惠的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-05-24
6
华宝基金关于旗下部分基金新增江海
证券有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-05-27
7
华宝基金关于旗下部分基金新增宁波
银行股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-06-10
8
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2022 年第 2 季度报告 基金管理人网站 2022-07-21
9
华宝基金关于旗下部分基金新增广发
证券为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-08-17
10 华宝基金关于旗下部分基金新增招商 基金管理人网站,上海 2022-08-30
华宝新起点混合 2022 年年度报告
第 65 页 共 66 页
证券为代销机构的公告 证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
11
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2022 年中期报告 基金管理人网站 2022-08-31
12
华宝基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金增加泰信财富基金销售有
限公司为代销机构及费率优惠的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-09-29
13
华宝基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金增加上海中正达广基金销
售有限公司为代销机构及费率优惠的
公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-10-12
14
华宝基金关于旗下部分基金新增五矿
证券有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2022-10-21
15
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金基金产品资料概要（更新） 基金管理人网站 2022-10-21
16
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金招募说明书（更新） 基金管理人网站 2022-10-21
17
华宝新起点灵活配置混合型证券投资
基金 2022 年第 3 季度报告 基金管理人网站 2022-10-26
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过 20%的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额 持有份额
份额
占比
（%）
机构
1
20221116~202
21231
46,403,19
4.18
0.00 0.00 46,403,194.18 31.78
2
20221125~202
21231
34,684,75
4.12
0.00 0.00 34,684,754.12 23.75
3
20221206~202
21231
30,592,74
6.55
0.00 0.00 30,592,746.55 20.95
4
20221028~202
21124
47,032,26
4.13
0.00
47,032,26
4.13
0.00 0.00
产品特有风险
报告期内本基金出现单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况。
在单一投资者持有基金份额比例较高的情况下，如该投资者集中赎回，可能会增加基金的流动性
风险。此外，由于基金在遇到大额赎回的时候可能需要变现部分资产，可能对持有资产的价格形
成冲击，增加基金的市场风险。基金管理人将专业审慎、勤勉尽责地运作基金资产，加强防范流
动性风险、市场风险，保护持有人利益。
华宝新起点混合 2022 年年度报告
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12.2 影响投资者决策的其他重要信息
2022 年 4 月 18 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，XIAOYI HELEN HUANG（黄
小薏）不再担任公司总经理，公司副总经理向辉代为履行总经理职责。
2022 年 7 月 2 日，基金管理人发布董事长变更公告，黄孔威担任公司董事长，朱永红不再担任
公司董事长。
2022 年 10 月 15 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任向辉为公司总经理。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金基金合同；
华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金招募说明书；
华宝新起点灵活配置混合型证券投资基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2023 年 3 月 31 日
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