中银荣享债券型证券投资基金

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二四年三月二十九日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ......2

1.1 重要提示......2
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况......5

2.2 基金产品说明......5

2.3 基金管理人和基金托管人......5

2.4 信息披露方式......6

2.5 其他相关资料......6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1 主要会计数据和财务指标......6

3.2 基金净值表现......7

3.3 过去三年基金的利润分配情况......8
§4 管理人报告 ......8

4.1 基金管理人及基金经理情况......8

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......15
§5 托管人报告 ......15

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......16
§6 审计报告 ......16

6.1 审计意见......16

6.2 形成审计意见的基础......16

6.3 其他信息......16

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......17

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......17
§7 年度财务报表 ......18

7.1 资产负债表......18

7.2 利润表......19

7.3 净资产变动表......21

7.4 报表附注......22
§8 投资组合报告 ......46

8.1 期末基金资产组合情况......46

8.2 期末按行业分类的股票投资组合......47

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......47

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......47


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......47

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......48

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......48

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......48

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......48

8.10 本基金投资股指期货的投资政策......48

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......48

8.12 投资组合报告附注......48
§9 基金份额持有人信息 ......49

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......49

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......49

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......49
§10 开放式基金份额变动 ......49
§11 重大事件揭示......50

11.1 基金份额持有人大会决议......50

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......50

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......50

11.4 基金投资策略的改变......50

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......50

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......50

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......50

11.8 其他重大事件......52
12 影响投资者决策的其他重要信息......53
§13 备查文件目录 ......54

13.1 备查文件目录......54

13.2 存放地点......54

13.3 查阅方式......54

§2基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中银荣享债券型证券投资基金

基金简称 中银荣享债券

基金主代码 015438

交易代码 015438

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2022 年 5 月 25 日

基金管理人 中银基金管理有限公司

基金托管人 中信银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 2,734,676,207.99 份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金在追求基金资产长期稳健增值的基础上，力争为基金份额持有人创
造超越业绩比较基准的稳定收益。

本基金在分析和判断国内外宏观经济形势的基础上，结合定性分析和定量
分析的方法，形成对各大类资产的预测和判断，在基金合同约定的范围内
确定债券资产和现金类资产等的配置比例，并根据市场运行状况以及各类
资产预期表现的相对变化，动态调整大类资产的配置比例，控制基金资产
运作风险，提高基金资产风险调整后收益。

投资策略 在全球经济的框架下，本基金管理人对宏观经济运行趋势及其引致的财政
货币政策变化做出判断，密切跟踪 CPI、PPI、汇率、M2 等利率敏感指标，
运用数量化工具，对未来市场利率趋势进行分析与预测，并据此确定合理
的债券组合目标久期，通过合理的久期控制实现对利率风险的有效管理。
本基金通过预期收益率曲线形态变化来调整投资组合的期限结构配置。

本基金通过主动承担适度的信用风险来获取信用溢价，主要关注信用债收
益率受信用利差曲线变动趋势和信用变化两方面影响。

业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数收益率

风险收益特征 本基金为债券型基金，本基金的预期收益和预期风险高于货币市场基金，
低于混合型基金和股票型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中银基金管理有限公司 中信银行股份有限公司

姓名 欧阳向军 姜敏

信 息 披 露 联系电话 021-38848999 4006800000

负责人 电子邮箱

clientservice@bocim.com jiangmin@citicbank.com

客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95558

传真 021-68873488 010-85230024

注册地址 上海市银城中路200号中银大 北京市朝阳区光华路10号院1

厦45层 号楼6-30层、32-42层


办公地址 上海市银城中路200号中银大 北京市朝阳区光华路10号院1

厦10层、11层、26层、45层 号楼6-30层、32-42层

邮政编码 200120 100020

法定代表人 章砚 方合英

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.bocim.com
网网址

基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 26 层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 上海市静安区南京西路 1266 号 2 幢 25
通合伙) 层

注册登记机构 中银基金管理有限公司 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦
10 层、11 层、26 层、45 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2022 年 5 月 25 日（基金合同
3.1.1 期间数据和指标 2023 年 生效日）至 2022 年 12 月 31
日

本期已实现收益 56,141,129.98 27,572,081.95

本期利润 72,461,110.09 20,763,449.12

加权平均基金份额本期利润 0.0254 0.0077

本期加权平均净值利润率 2.50% 0.77%

本期基金份额净值增长率 2.52% 0.78%

3.1.2 期末数据和指标 2023 年末 2022 年末

期末可供分配利润 81,710,251.32 31,860,987.18

期末可供分配基金份额利润 0.0299 0.0078

期末基金资产净值 2,825,502,122.19 4,122,519,114.82

期末基金份额净值 1.0332 1.0078

3.1.3 累计期末指标 2023 年末 2022 年末

基金份额累计净值增长率 3.32% 0.78%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。

3、本基金基金合同于 2022 年 5 月 25 日生效，截止报告期末未满三年。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
② 准差④

过去三个月 0.82% 0.03% 0.82% 0.04% 0.00% -0.01%

过去六个月 1.06% 0.05% 0.83% 0.04% 0.23% 0.01%

过去一年 2.52% 0.04% 2.06% 0.04% 0.46% 0.00%

自基金合同生 3.32% 0.05% 1.96% 0.05% 1.36% 0.00%
效日起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银荣享债券型证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2022 年 5 月 25 日至 2023 年 12 月 31 日)

注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


中银荣享债券型证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

注：基金合同于 2022 年 05 月 25 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当
年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注
份额分红数 额 额 计

2023 年 - - - - -

2022 年 - - - - -

合计 - - - - -

注：本基金自基金合同生效日（2022 年 5 月 25 日）至本报告期末未发生利润分配。

§4管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。

截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百
余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助 证券从业

姓名 职务 理）期限 年限 说明

任职日期 离任日期

中银基金管理有限公司副总裁
（VP）,管理学学士。曾任南京银
行金融市场部债券交易员、中银
基金固定收益投资部基金经理、
中欧基金固收投资副总监。2021
年 11 月加入中银基金管理有限公
司。2012 年 9 月至 2020 年 3 月任
中银添瑞（原中银理财 14 天债券
基金）基金经理，2012 年 10 月至
2016年7月任中银理财60天债券
基金基金经理，2013 年 1 月至
2019年4月任中银理财30天债券
基金基金经理 ,2013 年 12 月至
2020年10月任中银中高等级债券
基金基金经理，2016 年 2 月至
2018 年 2 月任中银瑞利基金基金
经理，2016 年 3 月至 2018 年 2 月
2022-05-2 任中银珍利基金基金经理，2016
王妍 基金经理 5 2023-12-25 19 年 4 月至 2018 年 2 月任中银裕利
基金基金经理，2016 年 7 月至
2020年10月任中银季季红基金基
金经理，2017 年 7 月至 2020 年
10 月任中银丰实基金基金经理，
2017 年 11 月至 2019 年 4 月任中
银丰进基金基金经理，2017 年 12
月至 2020 年 10 月任中银利享基
金基金经理，2018 年 2 月至 2020
年 10 月任中银智享基金基金经
理，2022 年 1 月至 2023 年 12 月
任中银中高等级债券基金基金经
理，2022 年 1 月至 2023 年 12 月
任中银安享基金基金经理，2022
年 4 月至 2023 年 12 月任中银聚
享（原中银理财 30 天债券基金）
基金经理，2022 年 4 月至 2023 年
8 月任中银恒利基金基金经理，
2022 年 5 月至 2023 年 12 月任中


银荣享基金基金经理，2023 年 2
月至 2023 年 12 月任中银中短债
基金基金经理。具备银行、基金
和银行间债券市场交易员从业资
格。

金融硕士。曾任招商证券债券研
究员、天风证券固定收益高级分
析师。2019 年加入中银基金管理
有限公司，曾任固定收益研究员、
风控中台、基金经理助理。2022
高志刚 基金经理 2022-12-0 - 10 年 12 月至今任中银安享基金基金
6 经理，2022 年 12 月至今任中银荣
享基金基金经理，2023 年 4 月至
今任中银添盛39个月基金基金经
理，2023 年 5 月至今任中银中债
1-5 年期国开行债券指数基金基
金经理。具备基金从业资格。

中银基金管理有限公司助理副总
裁（AVP)，金融学经济学双硕士。
曾任申银万国证券研究所分析
师，上海浦东发展银行资产管理
部投资组合经理。2015 年加入中
银基金管理有限公司，曾任研究
员、专户投资经理助理、专户投
资经理。2021 年 5 月至今任中银
国有企业债基金基金经理，2021
王晓彦 基金经理 2023-12-2 - 12 年 5 月至今任中银泰享基金基金
5 经理，2021 年 5 月至 2023 年 1 月
任中银恒裕9 个月基金基金经理，
2021 年 5 月至今任中银同享基金
基金经理，2022 年 5 月至今中银
富享基金基金经理，2022 年 11 月
至今任中银增利基金基金经理，
2023年12月至今任中银荣享基金
基金经理。具备基金、银行间本
币市场交易员、银行间外汇市场
交易员从业资格。

注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和

运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

1.宏观经济分析

国外经济方面，2023 年美国通胀整体高位回落，而经济韧性仍存。具体看，在政府财政扩张背景下，2023 年美国居民消费韧性仍在，而商业投资保持强劲，推动美国经济维持复苏态势，美国前
三季度 GDP 环比折年率分别为 2.2%，2.1%，4.9%，GDP 不变价同比分别录得 2.1%，2.5%，2.8%。
随着此轮持续快速加息效应逐渐显现，2023 年美国通胀趋于降温，全年 CPI同比呈现波动回落走势，

CPI 同比自 1 月 6.4%逐步回落至 6 月的 3.0%，随后震荡反弹至 12 月的 3.4%，美联储加息周期或也
已步入尾声。欧元区通胀水平也在此轮激进加息周期中快速回落，HICP 同比从 1 月的 8.6%波动回
落至 9 月的 4.3%，在四季度迅速降至 3.0%下方，12 月 HICP 同比录得 2.9%。在缺少经济增长引擎
叠加全球地缘政治局势不稳风险下，欧元区经济复苏乏力，前三季度 GDP 不变价同比分别为 1.5%，0.3%，-0.3%。日本经济则明显复苏，前三季度 GDP 实际增速分别录得 2.5%，2.2%，1.5%，通胀水平虽从1 月的 4.3%整体回落至 12月的2.6%，但仍维持在 2.0%上方，货币政策或也有望退出负利率。
2023 年国内经济修复动能偏弱，不过在低基数效应下增速有所回升。受低基数效应及政策托举节奏影响，经济增速全年呈现波浪形走势，四个季度实际 GDP 同比增速分别录得 4.5%，6.3%，4.9%，5.2%，全年经济实际增速 5.2%左右。分部门来看，投资全年主要依靠基建托底，地产投资仍维持负增不过较上一年有所收窄，基建投资上半年强度相对高于下半年，全年固定投资累计增速录得 3.0%；规模以上工业增加值全年增长 4.6%，整体呈现稳步增长趋势；消费受基数效应影响上半年表现好于下半年，社零总额年末累计同比录得 7.2%。对外贸易方面，全年进口在内需疲弱背景下整体持续负增，出口在美国经济边际趋弱背景下改善空间受限。通胀方面，PPI 同比全年处于负值区间，全年均值-3.0%；CPI 同比全年在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，全年均值 0.2%。基于偏低通胀与
偏弱经济基本面，全年货币政策维持均衡偏宽状态，M0 同比增长 8.3%，相对低于 2022 年的 15.3%，
而高于 2021 年的 7.7%。社融和信贷增长仍较为疲弱，2023 年全年新增人民币贷款 22.75 万亿元，
较 2022 年多增 1.31 万亿元，经济基本面偏弱背景下实体融资需求未明显提振；全年居民贷款增加
4.33 万亿元，较 2022 年仅多增 0.5 万亿元；全年企业贷款增加 17.91 万亿元，较 2022 年仅多增 0.8
万亿元。2023 年全年社会融资增量 35.59 万亿元，较 2022 年多增 3.41 万亿元，全年社融增速从 2022
年的 9.6%降至 9.5%，融资需求低迷背景下，社融增长持续乏力。

2. 市场回顾

2023 年，债券收益率整体在 2.54%-2.93%区间震荡，债券指数均收涨，全年中债总财富指数上涨 4.67%，中债银行间国债财富指数上涨 4.93%，中债企业债总财富指数上涨 7.12%。

具体来看：

一季度 1-2 月因疫情和地产政策优化带动经济复苏预期走强，债市承压，利率整体上行；3 月初，
全国“两会”对全年增速定调谨慎，使得市场经济复苏预期有所降温，债市利率趋于回落，10 年期国
债收益率较年初累计上行 2bp 至 2.85%，10 年期金融债（国开）收益率累计上行 3bp 至 3.02%。

二季度由于政策力度边际减弱，而地产修复始终不及预期下经济动能重新转弱，央行政策转向放松托底，叠加市场风险偏好趋弱，债市“资产荒”延续，利率延续下行趋势，10 年期国债收益率累
计下行 22bp 至 2.64%，10 年期金融债（国开）收益率累计下行 25bp 至 2.77%。


三季度 7 月中上旬债市利率延续下行，但此后受稳汇率、政府债券供给抬升等压力影响，资金面趋紧，叠加政策预期再起，债市止盈诉求浮现，情绪反转带动利率上行，10 年期国债收益率累计
上行 4bp 至 2.68%，10 年期金融债（国开）收益率累计下行 3bp 至 2.74%。

四季度 10-11 月特殊再融资债密集发行叠加万亿元增发国债落地推升供给压力，资金面扰动仍在，利率重回震荡；12 月由于各项会议政策定调不及预期，叠加资金扰动消退，在年末集中抢配下，
利率快速回落，10 年期国债收益率累计下行 12bp 至 2.56%，10 年期金融债（国开）收益率累计下
行 6bp 至 2.68%。

货币市场方面，流动性均衡偏松，资金利率有所回升，银行间 1天回购加权平均利率均值在 1.75%，较上年均值上行 20bp，7 天回购加权平均利率均值在 2.23%，较上年均值上行 28bp。

3. 运行分析

2023 年债券市场各品种整体上涨。策略上，我们保持合适的久期和杠杆比例，积极参与波段投资机会，优化配置结构，重点配置中等期限利率债和高评级信用债，合理分配类属资产比例。
4.4.2报告期内基金的业绩表现

报告期内，本基金份额净值增长率为 2.52%，同期业绩比较基准收益率为 2.06%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，由于劳动力市场渐趋降温，居民消费动能或减弱，财政对经济的影响中性略偏负面，企业固息债务陆续到期，整体融资成本将逐渐提升，预计美国经济在降息前将逐渐走软。但不宜低估其韧性。全年来看，美国经济有望实现软着陆，预计全年实际 GDP 同比 1.4%，上半年走软，下半年企稳回升。通胀方面在没有外生扰动的情况下，预计全年去通胀趋势延续，CPI 同比增速回落至 2.5-3%，节奏上同比读数逐季回落，但预计难以稳定回到 2%。货币政策方面，预计首次降息在年中附近，全年降息幅度或在 100bp 左右，低于当前市场预期，具体时点取决于经济数据走软的速度。欧洲方面，欧洲经济对外需和信贷依赖程度高，当前货币增速及 PMI 等指标均低于欧债危机时水平，有望触底反弹。但俄乌冲突负面冲击仍未解除，能源价格仍面临不确定性，触底反弹动能预计偏弱；货币政策方面，随着通胀快速回落，降息节奏或紧跟美联储。日本方面，薪资支撑下消费保有韧性，有望助力日本经济继续复苏；但受到全球经济放缓影响，个人消费和私人企业投资环比明显回落，复苏势头边际放缓；货币政策方面，在通胀和汇率压力下或结束负利率，并退出 YCC控制。新兴市场普遍面临增长压力，结构分化依然明显，印度、越南和墨西哥有望维持较高韧性，阿根廷、匈牙利和土耳其等国脆弱性或相对较高。随着美联储转向，新兴经济体外部压力缓解，稳增长诉求下预计货币政策有望进一步放松。


基本面来看：（1）投资方面，中央金融工作会议提出加快保障性住房等“三大工程”建设，预计保障性住房、“城中村”改造、“平急两用”公共基础设施建设的“三大工程”将成为政策加码的重要抓手，进而对基建地产起到较大支撑作用；（2）消费方面，服务型消费及政府消费或将是 2024 年消费修复的亮点，同时居民预防性储蓄或也将逐渐释放，预计 2024 年消费节奏前低后高；（3）出口方面，预计 2024 年出口小幅正增，结合海外需求及基数效应，节奏上出口增速呈 U 型走势。

政策面来看：预计 2024 年整体政策将持续发力以带动经济增长。（1）财政方面，财政政策有望更加积极，同时在防范金融风险、化解地方债务等政策主基调下，后续中央政府有望成为加杠杆主力；（2）货币方面，判断货币政策整体趋势易松难紧，降准降息均有空间。

综合上述分析，预计 10 年国债利率波动中枢相较 2023 年下移。经济新旧动能切换，叠加引导
融资成本下行的大背景，使得收益率上行的弹性减弱。伴随银行存款继续下行，银行负债成本或存在一定下行空间，进而打开债市收益率下行空间，但整体空间或有限。预计曲线平坦化，曲线策略建议关注哑铃策略。交易策略建议或可逢调整加久期。

信用债方面，相对来说久期策略占优。信用资产荒进一步演绎，高收益资产稀缺，建议关注由城投债短久期信用下沉转向久期策略的机会，关注银行二永债、保险次级债等金融债券波段交易机会，预计信用利差、期限利差维持历史低位震荡。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。

本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：

（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性

主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。

（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程

根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。

通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。

4.7.2 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.7.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；

本报告期期末可供分配利润为 81,710,251.32 元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对中银荣享债券型证券投资基金 2023 年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，中银基金管理有限公司在中银荣享债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，中银基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的 2023 年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6审计报告

毕马威华振审字第 2402340 号
中银荣享债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见

我们审计了后附的中银荣享债券型证券投资基金 (以下简称“该基金”) 财务报表，包括 2023 年
12 月 31 日的资产负债表、2023 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果
和净资产变动情况。
6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息

该基金管理人中银基金管理有限公司 (以下简称“该基金管理人”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任

该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
王 国 蓓 汪 霞
上海市静安区南京西路 1266 号 2 幢 25 层
2024 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中银荣享债券型证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附注 本期末 上年度末

号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 8,382,229.13 5,907,745.89

结算备付金 17,095,359.78 12,141,825.04

存出保证金 41,886.20 -

交易性金融资产 7.4.7.2 2,801,210,220.75 3,930,894,424.65

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 2,801,210,220.75 3,930,894,424.65

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - 175,028,958.38

债权投资 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -


其他投资 - -

其他债权投资 - -

其他权益工具投资 - -

应收清算款 - -

应收股利 - -

应收申购款 31,974.42 4,861.10

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.5 - -

资产总计 2,826,761,670.28 4,123,977,815.06

负债和净资产 附注 本期末 上年度末

号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 - -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 717,097.36 927,184.67

应付托管费 239,032.44 309,061.58

应付销售服务费 - -

应付投资顾问费 - -

应交税费 102,445.48 11,930.60

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 200,972.81 210,523.39

负债合计 1,259,548.09 1,458,700.24

净资产：

实收基金 7.4.7.7 2,734,676,207.99 4,090,658,127.64

其他综合收益 - -

未分配利润 7.4.7.8 90,825,914.20 31,860,987.18

净资产合计 2,825,502,122.19 4,122,519,114.82

负债和净资产总计 2,826,761,670.28 4,123,977,815.06

注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0332 元，基金份额总额 2,734,676,207.99
份。
7.2 利润表
会计主体：中银荣享债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

项目 附注 本期 上年度可比期间


号 2023 年 1 月 1 日 2022 年 5 月 25 日
至 2023 年 12 月 31 日 （基金合同生效日）至
2022 年 12 月 31 日

一、营业总收入 92,258,823.67 30,562,061.17

1.利息收入 1,214,045.36 4,442,047.91

其中：存款利息收入 7.4.7.9 560,969.86 635,284.70

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 653,075.50 3,806,763.21

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 74,724,795.05 32,928,644.42

其中：股票投资收益 7.4.7.10 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.11 74,724,795.05 32,928,644.42

资产支持证券投资收益 7.4.7.12 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.13 - -

股利收益 7.4.7.14 - -

以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益（若有） - -

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.15 16,319,980.11 -6,808,632.83
填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 3.15 1.67

减：二、营业总支出 19,797,713.58 9,798,612.05

1．管理人报酬 7.4.10.2 8,695,266.68 4,874,559.78

2．托管费 7.4.10.2 2,898,422.16 1,624,853.26

3．销售服务费 - -

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 7,893,549.58 3,114,730.74

其中：卖出回购金融资产支出 7,893,549.58 3,114,730.74

6. 信用减值损失 - -

7．税金及附加 80,824.58 12,406.81

8．其他费用 7.4.7.17 229,650.58 172,061.46

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 72,461,110.09 20,763,449.12
列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,461,110.09 20,763,449.12

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 72,461,110.09 20,763,449.12

7.3 净资产变动表
会计主体：中银荣享债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 4,122,519,11
资产 4,090,658,127.64 31,860,987.18 4.82

加：会计政策变 - - -
更

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净 4,090,658,127.64 31,860,987.18 4,122,519,114.
资产 82

三、本期增减变 -1,297,016,99
动额（减少以 -1,355,981,919.65 58,964,927.02 2.63
“-”号填列）

（一）、综合收 - 72,461,110.09 72,461,110.09
益总额
（二）、本期基
金份额交易产

生的净资产变 -1,355,981,919.65 -13,496,183.07 -1,369,478,10
动数（净资产减 2.72
少以“-”号填
列）

其中：1.基金申 4,323,276,239.81 33,093,791.85 4,356,370,031.
购款 66

2. 基 金 -5,679,258,159.46 -46,589,974.92 -5,725,848,13
赎回款 4.38

（三 ）、本期向
基金份额持有
人分配利润产

生的净资产变 - - -
动（净资产减少
以 “-” 号 填
列）

四、本期期末净 2,734,676,207.99 90,825,914.20 2,825,502,122.
资产 19


上年度可比期间

项目 2022 年 5 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净

资产 - - -

加：会计政策变 - - -
更

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净 500,059,031.21 - 500,059,031.
资产 21

三、本期增减变 3,622,460,083.
动额（减少以 3,590,599,096.43 31,860,987.18 61
“-”号填列）

（一）、综合收 - 20,763,449.12 20,763,449.12
益总额
（二）、本期基
金份额交易产

生的净资产变 3,590,599,096.43 11,097,538.06 3,601,696,634.
动数（净资产减 49
少以“-”号填
列）

其中：1.基金申 4,849,182,362.12 15,903,562.74 4,865,085,924.
购款 86

2. 基 金 -1,258,583,265.69 -4,806,024.68 -1,263,389,29
赎回款 0.37

（三 ）、本期向
基金份额持有
人分配利润产

生的净资产变 - - -
动（净资产减少
以 “-” 号 填
列）

四、本期期末净 4,090,658,127.64 31,860,987.18 4,122,519,114.
资产 82

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况

中银荣享债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）证监许可[2022]355 号文《关于准予中银荣享债券型证券投资基金注册的批复》准予
注册，由基金管理人中银基金管理有限公司于 2022 年 4 月 20 日至 2022 年 5 月 23 日止期间向社会
公开募集，募集期结束经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具毕马威华振验字第
2200286 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2022 年 5 月 25 日正式生效，
首次设立募集规模为 500,059,031.21 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为中银基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、公开发行的次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金不投资于股票等权益类资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券和国债期货。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

本基金的业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数收益率。

本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2024 年 3 月 28 日批准。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础编制财务报表。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于
2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年
12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

本基金的金融工具包括债券投资、买入返售金融资产等。

本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融负债的分类

本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融工具的初始确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(b) 后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c) 金融工具的终止确认

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；


该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

因转移金融资产而收到的对价。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(d) 金融工具的减值

本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产

本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。


整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：


公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

利息收入

存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。

投资收益

债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。

公允价值变动收益

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量


本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明


本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项

根据财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78 号文《关
于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转
让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布
的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023] 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。


c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税
所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1
年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。

d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023
年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。

e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 8,382,229.13 5,907,745.89

等于：本金 8,381,339.69 5,906,736.22

加：应计利息 889.44 1,009.67

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -


其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

合计 8,382,229.13 5,907,745.89

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 879,768,242.43 12,016,854.82 893,430,854.82 1,645,757.57

债券 银行间市场 1,877,102,410.29 22,811,365.93 1,907,779,365.93 7,865,589.71

合计 2,756,870,652.72 34,828,220.75 2,801,210,220.75 9,511,347.28

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 2,756,870,652.72 34,828,220.75 2,801,210,220.75 9,511,347.28

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 3,866,852,632.83 70,850,424.65 3,930,894,424.65 -6,808,632.83

合计 3,866,852,632.83 70,850,424.65 3,930,894,424.65 -6,808,632.83


资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 3,866,852,632.83 70,850,424.65 3,930,894,424.65 -6,808,632.83

7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 - -

合计 - -

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 175,028,958.38 -

合计 175,028,958.38 -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -


应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 26,972.81 56,523.39

其中：交易所市场 - -

银行间市场 26,972.81 56,523.39

应付利息 - -

应付账户维护费 9,000.00 9,000.00

应付信息披露费 120,000.00 100,000.00

应付审计费 45,000.00 45,000.00

合计 200,972.81 210,523.39

7.4.7.7实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 4,090,658,127.64 4,090,658,127.64

本期申购 4,323,276,239.81 4,323,276,239.81

本期赎回（以“-”号填列） -5,679,258,159.46 -5,679,258,159.46

本期末 2,734,676,207.99 2,734,676,207.99

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 41,797,599.94 -9,936,612.76 31,860,987.18

本期期初 41,797,599.94 -9,936,612.76 31,860,987.18

本期利润 56,141,129.98 16,319,980.11 72,461,110.09

本期基金份额交易产生的 -16,228,478.60 2,732,295.53 -13,496,183.07

变动数

其中：基金申购款 50,420,147.25 -17,326,355.40 33,093,791.85

基金赎回款 -66,648,625.85 20,058,650.93 -46,589,974.92

本期已分配利润 - - -

本期末 81,710,251.32 9,115,662.88 90,825,914.20

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 5 月 25 日（基金合同

31 日 生效日）至 2022 年 12 月 31


日

活期存款利息收入 227,521.15 311,978.34

定期存款利息收入 - 107,916.69

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 317,639.73 172,611.99

其他 15,808.98 42,777.68

合计 560,969.86 635,284.70

7.4.7.10 股票投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

上年度可比期间

本期

2022年5月25日（基金合同
项目 2023年1月1日至2023年12

生效日）至2022年12月31
月31日

日

债券投资收益——利息收入 87,086,747.56 47,223,236.59

债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 -12,361,952.51 -14,294,592.17
券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 74,724,795.05 32,928,644.42

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年5月25日（基金合同生
31日 效日）至2022年12月31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 15,593,746,707.39 8,686,538,888.58
额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 15,431,872,951.69 8,603,267,967.17
本总额

减：应计利息总额 174,111,183.21 97,484,038.58

减：交易费用 124,525.00 81,475.00

买卖债券差价收入 -12,361,952.51 -14,294,592.17

7.4.7.12 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.13衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.14股利收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.15公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年5月25日（基金合同生效
日）至2022年12月31日

1.交易性金融资产 16,319,980.11 -6,808,632.83

——股票投资 - -

——债券投资 16,319,980.11 -6,808,632.83

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税 - -

合计 16,319,980.11 -6,808,632.83

7.4.7.16其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年5月25日（基金合同生效日）至
2022年12月31日

基金赎回费收入 3.15 0.30

其他 - 1.37

合计 3.15 1.67

7.4.7.17其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年5月25日（基金合同生效日）
31日 至2022年12月31日

审计费用 45,000.00 45,000.00

信息披露费 120,000.00 100,000.00


证券出借违约金 - -

银行汇划费 27,450.58 9,961.46

其他 1,200.00 600.00

账户维护费 36,000.00 16,500.00

合计 229,650.58 172,061.46

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构

中信银行股份有限公司(“中信银行”) 基金托管人、基金销售机构

贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东

中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东

中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响

中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

中银（新加坡）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12 2022年5月25日（基金合同
月31日 生效日）至2022年12月31
日

当期发生的基金应支付的管理费 8,695,266.68 4,874,559.78

其中：应支付销售机构的客户维护费 2,247,243.82 507,113.87

应支付基金管理人的净管理费 6,448,022.86 4,367,445.91

注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：


日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.30% / 当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12 2022年5月25日（基金合同
月31日 生效日）至2022年12月31
日

当期发生的基金应支付的托管费 2,898,422.16 1,624,853.26

注：支付基金托管人中信银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日

持有的基金 持有的基金份
关联方名称 持有的基金份额 份额占基金 持有的基金份额 额占基金总份
总份额的比 额的比例

例

中信银行股份有 2,734,584,584.24 100.00% 1,543,366,467.41 37.73%
限公司

注：本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。

7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年5月25日（基金合同生效日）
至2022年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中信银行股份有限公 8,382,229.13 227,521.15 5,907,745.89 311,978.34
司

注：本基金的银行存款由基金托管人中信银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。


本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023年12月31日 2022年12月31日

A-1 - -

A-1 以下 - -

未评级 415,390,427.89 -

合计 415,390,427.89 -

注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的同业存单投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023年12月31日 2022年12月31日


A-1 397,683,471.07 -

A-1 以下 - -

未评级 - -

合计 397,683,471.07 -

注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.2.3 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023年12月31日 2022年12月31日

AAA 976,022,793.15 -

AAA 以下 - -

未评级 1,012,113,528.64 -

合计 1,988,136,321.79 -

注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。


于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可
赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基
金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2023 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

日

资产

货币资金 8,382,229.13 - - - 8,382,229.13

结算备付金 17,095,359.78 - - - 17,095,359.78

存出保证金 41,886.20 - - - 41,886.20

交易性金融资产 1,126,846,358.46 1,674,363,862.29 - -2,801,210,220.
75

应收申购款 - - - 31,974.42 31,974.42

资产总计 1,152,365,833.57 1,674,363,862.29 - 31,974.422,826,761,670.
28

负债

应付管理人报酬 - - - 717,097.36 717,097.36

应付托管费 - - - 239,032.44 239,032.44

应交税费 - - - 102,445.48 102,445.48

其他负债 - - - 200,972.81 200,972.81

负债总计 - - - 1,259,548.09 1,259,548.09

利率敏感度缺口 1,152,365,833.57 1,674,363,862.29 - -1,227,573.672,825,502,122.
19

上年度末

2022 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

日

资产

银行存款 5,907,745.89 - - - 5,907,745.89

结算备付金 12,141,825.04 - - - 12,141,825.04

交易性金融资产 457,401,695.90 3,214,087,079.44 259,405,649.31 -3,930,894,424.
65


买入返售金融资 175,028,958.38 - - - 175,028,958.3
产 8

应收申购款 4,861.10 - - - 4,861.10

资产总计 650,485,086.31 3,214,087,079.44 259,405,649.31 -4,123,977,815.
06

负债

应付管理人报酬 - - - 927,184.67 927,184.67

应付托管费 - - - 309,061.58 309,061.58

应交税费 - - - 11,930.60 11,930.60

其他负债 - - - 210,523.39 210,523.39

负债总计 - - - 1,458,700.24 1,458,700.24

利率敏感度缺口 650,485,086.31 3,214,087,079.44 259,405,649.31 -1,458,700.24 4,122,519,114.
82

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）

分析 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

市场利率上升 25 个基点 减少约 869 减少约 1,984

市场利率下降 25 个基点 增加约 874 增加约 2,006

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析

于本报告期末，本基金持有交易性权益类投资占基金净资产的比例低于 10%，因此除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金净资产无重大影响。（于上年度末，同）
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；


第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

本期末 上年度末

公允价值计量结果所属的层次

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 - -

第二层次 2,801,210,220.75 3,930,894,424.65

第三层次 - -

合计 2,801,210,220.75 3,930,894,424.65

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

于本报告期间，本基金无公允价值所属层次间的重大变动。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2023 年 12 月 31 日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2022 年 12 月 31 日：无)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 2,801,210,220.75 99.10

其中：债券 2,801,210,220.75 99.10

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -


其中：买断式回购的买入返

售金融资产 - -

银行存款和结算备付金合

7 计 25,477,588.91 0.90

8 其他各项资产 73,860.62 0.00

9 合计 2,826,761,670.28 100.00

注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

本基金本报告期未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

本基金本报告期未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期未买入和卖出股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净
值比例(％)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 530,101,534.21 18.76

其中：政策性金融债 469,929,304.70 16.63

4 企业债券 893,430,854.82 31.62

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 979,994,360.65 34.68

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 397,683,471.07 14.07

9 其他 - -

10 合计 2,801,210,220.75 99.14

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
值比例(％)

1 148242 23 国信 D1 2,400,000 243,893,786.30 8.63

2 102381047 23 深业 1,900,000 194,643,371.58 6.89
MTN001

3 115251 23 招证 G1 1,500,000 152,970,854.79 5.41

4 137666 22 华泰 G2 1,500,000 151,095,476.72 5.35

5 230211 23 国开 11 1,200,000 120,454,819.67 4.26

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内，本基金投资的前十名股票及债券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 41,886.20

2 应收清算款 -


3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 31,974.42

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 73,860.62

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数(户) 户均持有的 机构投资者 个人投资者

基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额
比例 比例

223 12,263,122.01 2,734,584,584.24 99.9966% 91,623.75 0.0034%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有 80.70 0.0000%
本基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和 0

研究部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2022 年 5 月 25 日)基金份额总额 500,059,031.21

本报告期期初基金份额总额 4,090,658,127.64

本报告期基金总申购份额 4,323,276,239.81

减：本报告期基金总赎回份额 5,679,258,159.46

本报告期基金拆分变动份额 -


本报告期期末基金份额总额 2,734,676,207.99

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，公司原董事曾仲诚（Paul Chung ShingTsang）先生辞去公司董事。经 2023 年第一
次股东会决议同意金贤泽（Hyun Taek Kim）先生担任公司董事；2023 年第三股东会决议同意李祥林先生担任公司独立董事；2023 年公司第五次股东会决议同意韩尚武先生担任公司董事,韩温先生不再担任公司董事；经董事会决议通过，奚鹏洲先生不再担任投资总监（固定收益），详情请参见基金管
理人 2023 年 1 月 5 日刊登的《中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》；闫黎平女
士不再担任副总经理 ，详情请参见基金管理人 2023 年 12 月 9 日刊登的《中银基金管理有限公司基
金行业高级管理人员变更公告》。

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 45,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

交易 股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注

数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

东吴证券 2 - - - - -

兴业证券 3 - - - - -

华创证券 2 - - - - -

民生证券 1 - - - - -

西部证券 2 - - - - -

国投证券 1 - - - - -

西南证券 1 - - - - -

国金证券 1 - - - - -

国泰君安 2 - - - - -

东方证券 2 - - - - -

广发证券 2 - - - - -

长江证券 1 - - - - -

中金公司 1 - - - - -

注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元，并与其签订交易单元租用协议。

2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：退租西部证券上海、深圳交易单元各一个。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 权证交易

券商名称 占当期债 占当期回 占当期权
成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
额的比例 额的比例 额的比例

东吴证券 - - - - - -

兴业证券 - - - - - -

华创证券 - - - - - -

民生证券 - - - - - -

西部证券 - - - - - -

国投证券 - - - - - -

西南证券 - - - - - -

国金证券 - - - - - -


国泰君安 - - - - - -

东方证券 - - - - - -

广发证券 - - - - - -

长江证券 777,125,797. 64.37% 42,836,32 94.26% - -
24 8,000.00

中金公司 430,172,659. 35.63% 2,610,000, 5.74% - -
33 000.00

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中银基金管理有限公司基金行业高级管理人 中国证监会规定媒介 2023-01-05

员变更公告

2 中银荣享债券型证券投资基金 2022 年第 4 季 中国证监会规定媒介 2023-01-06

度报告

3 中银基金管理有限公司关于旗下部分基金改 中国证监会规定媒介 2023-02-01

聘会计师事务所公告

4 中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时 中国证监会规定媒介 2023-02-28

提供或更新身份信息资料的公告

中银基金管理有限公司关于新增中国银河证

5 券股份有限公司为旗下部分基金销售机构的 中国证监会规定媒介 2023-02-28

公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增

6 加杭州银行股份有限公司杭 E 家同业平台为 中国证监会规定媒介 2023-03-03

销售机构的公告

7 中银基金管理有限公司关于新增兴业证券股 中国证监会规定媒介 2023-03-08

份有限公司为旗下部分基金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增泛华普益基

8 金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的 中国证监会规定媒介 2023-03-20

公告

9 中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范 中国证监会规定媒介 2023-03-21

金融诈骗的公告

10 中银基金管理有限公司关于新增国金证券股 中国证监会规定媒介 2023-03-22

份有限公司为旗下部分基金销售机构的公告

11 中银荣享债券型证券投资基金 2022 年年度报 中国证监会规定媒介 2023-03-30

告

中银基金管理有限公司关于新增腾安基金销

12 售(深圳)有限公司为旗下部分基金销售机构 中国证监会规定媒介 2023-03-31

的公告

13 中银荣享债券型证券投资基金 2023 年第 1 季 中国证监会规定媒介 2023-04-10

度报告

14 中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增 中国证监会规定媒介 2023-04-28

加销售机构的的公告

15 中银荣享债券型证券投资基金 2023 年第 2 季 中国证监会规定媒介 2023-07-20


度报告

16 中银荣享债券型证券投资基金更新招募说明 中国证监会规定媒介 2023-08-17

书（2023 年第 1 号）

17 中银荣享债券型证券投资基金产品资料概要 中国证监会规定媒介 2023-08-17

更新

18 中银基金管理有限公司关于运用固有资金投 中国证监会规定媒介 2023-08-25

资本公司旗下权益类基金的公告

19 中银荣享债券型证券投资基金 2023 年中期报 中国证监会规定媒介 2023-08-30

告

20 中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增 中国证监会规定媒介 2023-09-28

加销售机构的公告

21 中银荣享债券型证券投资基金 2023 年第 3 季 中国证监会规定媒介 2023-10-24

度报告

22 中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基 中国证监会规定媒介 2023-10-31

金风险等级的公告

23 关于防范不法分子冒用公募基金名义进行非 中国证监会规定媒介 2023-11-27

法活动的重要提示

24 中银基金管理有限公司基金行业高级管理人 中国证监会规定媒介 2023-12-09

员变更公告

25 中银荣享债券型证券投资基金基金经理变更 中国证监会规定媒介 2023-12-27

公告

26 中银荣享债券型证券投资基金更新招募说明 中国证监会规定媒介 2023-12-28

书（2023 年第 2 号）

27 中银荣享债券型证券投资基金产品资料概要 中国证监会规定媒介 2023-12-28

更新

12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额比 期初份 申购份

类别 序号 例达到或者超过 额 额 赎回份额 持有份额 份额占比
20%的时间区间

20230307-202303 496,81 1,588, 2,085,06

1 20 9,356. 245,97 5,335.87 - -

12 9.75

20230101-202312 1,543, 2,734, 1,543,36 2,734,584,5

机构 2 31 366,46 584,58 6,467.41 84.24 99.9966%
7.41 4.24

20230215-202303 496,86 496,868,

3 06 8,727. - 727.02 - -

02

产品特有风险

本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会准予中银荣享债券型证券投资基金募集的文件；

2、《中银荣享债券型证券投资基金基金合同》；

3、《中银荣享债券型证券投资基金托管协议》；

4、《中银荣享债券型证券投资基金招募说明书》；

5、法律意见书；

6、基金管理人业务资格批件、营业执照；

7、基金托管人业务资格批件、营业执照；

8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；

9、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点

以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人所在地，供公众查阅。
13.3 查阅方式

投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。

中银基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
点击查看>>  附件