中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要中银理财 14 天债券型证券投资基金
2013 年年度报告摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:中银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一四年三月二十八日
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
§1 重要提示1.1 重要提示
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
第 2 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金简称 中银理财 14 天债券
基金主代码 380001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 9 月 24 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 10,862,227,076.10 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B
下属分级基金的交易代码 380001 380002报告期末下属分级基金的份额总
额 690,718,219.62 份 10,171,508,856.48 份2.2 基金产品说明
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,努力追求绝对收益,投资目标
为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。
本基金将采用积极管理型的投资策略,将投资组合的平均剩余期限控制
投资策略 在 134 天以内,在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流
动性的前提下,提高基金收益。
业绩比较基准 七天通知存款税后利率。
本基金是短期理财债券型基金,属于证券投资基金中较低预期风险、预
风险收益特征 期收益较为稳定的品种。预期风险收益水平低于股票型基金、混合型基
金及普通债券型证券投资基金。
第 3 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 程明 赵会军
信息披露
联系电话 021-38834999 010-66105799
负责人
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn
021-38834788
客户服务电话
400-888-5566 95588
传真 021-68873488 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 26 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2012 年 9 月 24 日(基金合同生效日)至 2012
2013 年
3.1.1 期间数据和指标 年 12 月 31 日
中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B 中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B
本期已实现收益 40,652,428.79 234,117,476.73 43,072,484.95 56,833,019.36本期利润
40,652,428.79 234,117,476.73 43,072,484.95 56,833,019.36
本期净值收益率 4.4837% 4.7878% 0.9527% 1.0317%
2013 年末 2012 年末3.1.2 期末数据和指标
中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B 中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B
期末基金资产净值 690,718,219.62 10,171,508,856.48 2,306,392,753.37 16,072,685,340.83
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
第 4 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。2、本基金利润分配按运作期期末结转份额。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1.中银理财 14 天债券 A:
份额净值收 业绩比较基
份额净值收 业绩比较基
阶段 益率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④
益率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 1.3803% 0.0053% 0.3450% 0.0000% 1.0353% 0.0053%
过去六个月 2.6740% 0.0083% 0.6900% 0.0000% 1.9840% 0.0083%
过去一年 4.4837% 0.0068% 1.3688% 0.0000% 3.1149% 0.0068%自基金合同生效
5.4792% 0.0062% 1.7400% 0.0000% 3.7392% 0.0062%起至今
2.中银理财 14 天债券 B:
份额净值收 业绩比较基
份额净值收 业绩比较基
阶段 益率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④
益率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 1.4541% 0.0053% 0.3450% 0.0000% 1.1091% 0.0053%
过去六个月 2.8239% 0.0083% 0.6900% 0.0000% 2.1339% 0.0083%
过去一年 4.7878% 0.0068% 1.3688% 0.0000% 3.4190% 0.0068%自基金合同生效
5.8689% 0.0062% 1.7400% 0.0000% 4.1289% 0.0062%起至今注:本基金每个运作期期末例行收益结转(如遇节假日顺延)。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银理财 14 天债券型证券投资基金
累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2012 年 9 月 24 日至 2013 年 12 月 31 日)
第 5 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
1、中银理财 14 天债券 A
2、中银理财 14 天债券 B注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期,截至建仓结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同第十二部分(二)投资范围、(五)投资限制的规定。
第 6 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银理财 14 天债券型证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、中银理财 14 天债券 A
2、中银理财 14 天债券 B
第 7 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要注:本基金合同于 2012 年 9 月 24 日生效,截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
中银理财 14 天债券 A:
单位:人民币元
已按再投资形 直接通过应付赎
年度 应付利润本年变动 年度利润分配合计 备注
式转实收基金 回款转出金额
2013 年 33,053,143.29 9,290,806.89 -1,691,521.39 40,652,428.79 -
2012 年 26,914,381.39 13,603,383.06 2,554,720.50 43,072,484.95 -
合计 59,967,524.68 22,894,189.95 863,199.11 83,724,913.74 -
中银理财 14 天债券 B:
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付赎
年度 应付利润本年变动 年度利润分配合计 备注
转实收基金 回款转出金额
2013 年 196,127,953.35 39,851,582.08 -1,862,058.70 234,117,476.73 -
2012 年 32,807,565.12 10,014,598.38 14,010,855.86 56,833,019.36 -
合计 228,935,518.47 49,866,180.46 12,148,797.16 290,950,496.09 -注:注:本基金合同于 2012 年 9 月 24 日生效,截至报告日本基金合同生效未满三年。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司,于 2004 年 8 月 12 日正式成立,由中银国际和美林投资管理合资组建(2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理有限公司合并,合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”)。2007 年 12 月 25 日,经中国证券监督管理委员会批复,同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市,注册资本为一亿元人民币,其中中国银行拥有 83.5%的股权,贝莱德投资管理拥有 16.5%的股权。截至 2013 年 12 月 31 日,本管理人共管理三十四只开放式证券投资基金:中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行
第 8 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券投资基金、中银全球策略证券投资基金(FOF)、上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基金、中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长股票型证券投资基金、中银信用增利债券型证券投资基金、中银沪深 300 等权重指数证券投资基金(LOF)、中银主题策略股票型证券投资基金、中银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债券型证券投资基金、中银理财 60 天债券型发起式证券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财 7 天债券型证券投资基金、中银理财 30 天债券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金、中银消费主题股票型证券投资基金、中银美丽中国股票型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金(LOF)、中银保本二号混合型证券投资基金、中银互利分级债券型证券投资基金、中银惠利纯债半年定期开放债券型证券投资基金、中银中高等级债券型证券投资基金、中银理财 21 天债券型证券投资基金,同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 (助理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金的 中银基金管理有限公司助理副总
基金经 裁(AVP),管理学学士。曾任南
理、中银 京银行金融市场部债券交易员。
理财 14 2011 年加入中银基金管理有限公
天债券基 司,曾担任基金经理助理。2012
金基金经 年 9 月至今任中银理财 14 天债券
理、中银 基金基金经理,2012 年 10 月至今
王妍 2012-09-24 - 8
理财 30 任中银理财 60 天债券基金基金经
天债券基 理,2013 年 1 月至今任中银理财
金基金经 30 天债券基金基金经理,2013 年
理、中银 12 月至今任中银中高等级债券基
中高等级 金基金经理。具有 8 年证券从业
债券基金 年限。具备银行、基金和银行间
基金经理 债券市场交易员从业资格。注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期,基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期;2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
第 9 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理制度》,建立了《投资研究管理制度》及细则、《新股询价申购和参与公开增发管理制度》、《债券询价申购管理制度》、《集中交易管理制度》等公平交易相关制度体系,通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待,严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度,以科学规范的投资决策体系,采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制,通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现;通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库,完善各类具体资产管理业务组织结构,规范各项业务之间的关系,在保证各投资组合既具有相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易,本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
本报告期内,本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,并对连续四个季度的不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对其进行了 95%置信区间,假设溢价率为 0 的 T 分布检验,结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、贡献度、交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。结果表明,本报告期内公司对各投资组合公平对待,不存在利益输送的行为。
第 10 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现异常交易行为。
本报告期内,基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
刚刚过去的 2013 年,是全球各国在应对经济危机的道路上出现分化的一年。欧美经济率先走出危机,欧元区经济摆脱衰退泥潭,美国经济复苏步伐加速,欧美货币政策边际趋紧;受到美联储缩减 QE 的冲击,新兴经济体大多增长乏力。从国内来看,全年经济增速低位窄幅波动,经济增长对投资与债务的依赖度继续上升;通胀水平上升后回落,整体压力较小。全球流动性环境不确定性上升、国内经济与通胀压力有限、金融体系与社会融资创新扩张动力较强,成为 2013 年国内宏观调控政策趋于谨慎的大背景,货币政策在以数量调控为主的情况下,兼顾维稳短期价格。
从国外的经济情况来看,2013 年欧元区经济走出衰退,美国经济加速复苏。具体来看,美国经济在 2013 年上半年延续缓慢复苏势头,GDP 环比折年率处于 3.0%附近,失业率缓慢降至 6 月份的7.5%水平;下半年,美国经济复苏步伐明显加快,第三、四季度 GDP 环比折年率分别为 6.2%与 4.6%,失业率加速下降至 12 月份的 6.7%水平。从领先指标来看,美国 ISM 发布的制造业 PMI 持续稳定在扩张区间,预计 2014 年一季度美国经济复苏步伐仍将延续。欧元区方面,上半年经济衰退势头进一步缓解,制造业 PMI 指数上升至 6 月份的 48.8 水平;下半年,欧元区经济走出衰退,制造业 PMI 指数维持于扩张区间,并于 12 月份升至 52.7 水平。
从国内的经济情况来看,“稳中求进”依然是全年经济工作重点,积极的财政政策与稳健的货币政策延续,经济增速与通胀均整体处于相对较低水平。具体来看,上半年,经济增速缓慢下滑,二季度 GDP 同比增速降至 7.5%的水平;与此同时,货币供应与信用扩张加速,M2 同比增速一度超过16%。下半年,小库存周期与货币供应的滞后效应使得经济出现了短暂的小幅反弹,三季度 GDP 增速反弹至 7.8%水平;同时,央行货币政策持续保持谨慎,严格把控流动性总闸门,市场利率大幅上升。通胀方面,由于基数原因,1-5 月份通胀水平低位震荡,6-10 月份冲高超过 3.0%水平,但随后受到实体经济需求疲弱、高利率环境持续、居民消费受抑制、生猪存栏量充裕、暖冬等多重因素影响,通胀水平在 11-12 月份加速下滑。当前来看,中性谨慎的政策环境延续,货币供应与信用扩张受到
第 11 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要抑制,地产销量下滑,经济短期内或将延续下滑态势。
2.市场回顾
整体来看,全年中债总全价指数下降 5.28%,中债银行间国债全价指数下降 6.21%,中债企业债总全价指数下降 2.96%,反映在收益率曲线上,一季度国债、金融债、信用债收益率曲线平坦化下行;二季度国债、金融债和信用债收益率均平坦化上行;三季度国债、金融债和信用债收益率曲线均陡峭化上行;四季度国债、金融债、信用债收益率曲线出现平坦化上行。具体来看,一年期央票二级市场利率从年初的 3.0%最高上升 137bp 至 4.38%,年底回落至 4.32%;三年期央票二级市场利率从年初的 3.23%最高上升 136bp 至 4.59%。10 国债收益率从年初的 3.60%最高上升 112bp 至 4.73%,年底回落至 4.55%,全年上行了 94BP。货币市场方面,利率市场化进程加速,全年资金价格中枢大幅上行。除一季度外汇占款增加较多,社融扩张较快,央行政策倾向性不明显,资金面保持中性,从二季度开始,央行宏观调控基调趋于偏紧,全年资金整体价格都偏高,总体来看,银行间 7 天回购加权平均利率均值在 4.19%,1 天回购加权平均利率均值在 3.36%。
3.运行分析
受每次季度末资金面紧张的影响,理财类基金 2013 年在每次季度末也出现一些赎回。本基金也不例外,但总体规模较稳定。二季度开始短端收益率明显抬升,理财类基金的操作上趋于谨慎,本基金通过对久期的有效管理,以及较为均衡的剩余期限安排,有效地控制了流动性风险,保证了短期理财类基金在低风险状况下的较好回报。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
中银理财 14 天 A 基金报告期内份额净值收益率为 4.4837%,高于业绩比较基准 311bp。
中银理财 14 天 B 基金报告期内份额净值收益率为 4.7878%,高于业绩比较基准 342bp。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年,全球经济的分化或将延续,美国经济复苏的基础仍较为牢固,欧元区经济整体扩张动力尚显疲弱,新兴经济体经济发展模式调整还在进行,随着美国逐步退出量化宽松政策,长期利率可能继续上升,新兴经济体面临资本流动和融资成本变化的冲击。
国内经济方面,经济增长对投资与债务的依赖性依然较强,经济结构调整步伐缓慢,经济在缺乏增长动力的同时,还将面临融资受限的拖累;相对乐观的因素是欧美经济的复苏有望使得出口对经济增长的拉动作用增强。通胀方面,2013 年 11-12 月份通胀的下滑明显拉低了 2014 年通胀的翘尾因素,加之国内实体经济需求疲弱、消费受限、货币政策维持谨慎、生猪存栏量充裕,预计通胀
第 12 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要水平全年整体压力有限,仅将在基数效应影响下在年中和年末小幅反弹。中央经济工作会议及央行四季度货币政策例会均表示保持政策的稳定性与连续性,政策仍将以稳为主。由于经济将长期处于降杠杆、降产能的过程,而金融体系与社会融资创新扩张的动力较强,预计央行总体仍将谨慎调控流动性的总闸门。央行将继续实施稳健的货币政策,处理好稳增长、调结构、促改革、防风险的关系。预计货币政策将主要依靠央行公开市场操作,在控制总量的同时,维稳短期资金面;积极的财政政策将以盘活存量及结构性减税为主,通过加速改革,在促进经济结构调整的同时,支撑经济维持较为平稳的增长。
从本基金的操作上来看,合理控制久期和回购比例,既不过于激进,又不过于保守,稳健配置可能是较好的投资策略。同时,积极把握短融、存款市场的投资机会也是本基金的重要投资策略。
作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,公司成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由投资管理部、风险管理部、基金运营部、法律合规部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时,针对特殊估值工作,按照以下工作流程进行:由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见,由运营部做出提示,风险管理部相关人员对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25%以上进行测算,并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理,待清算人员复核后,将估值结果反馈基金经理,并提交公司估值委员会。其他特殊情形,可由基金经理做出提示,并由研究员提供估值研究报告,交估值委员会审议,同时按流程对外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
第 13 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,但不介入基金日常估值业务。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金《基金合同》约定:本基金每日进行收益计算并分配,并在运作期期末集中支付,累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。
本基金于 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间累计分配收益 274,769,905.52 元,其中人民币 229,181,096.64 元以红利再投资方式结转入实收基金,人民币 49,142,388.97 元因基金赎回而支付给投资者,其余人民币-3,553,580.09 元为期末应付收益变动数。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对中银理财 14 天债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,中银理财 14 天债券型证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公司在中银理财 14 天债券型证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
第 14 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
中国工商银行资产托管部
2014 年 3 月 20 日
§6 审计报告
本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师陈露、汤骏签字出具了安永华明(2014)审字第 61062100_B21 号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:中银理财 14 天债券型证券投资基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资产: - - -
银行存款 7.4.7.1 6,760,881,806.10 10,730,375,606.77
结算备付金 - - -
存出保证金 - - 35,714.29
交易性金融资产 7.4.7.2 649,305,221.12 3,943,758,983.54
其中:股票投资 - - -
基金投资 - - -
债券投资 - 649,305,221.12 3,943,758,983.54
资产支持证券投资 - - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 2,684,095,032.54 1,802,644,108.96
应收证券清算款 - 62,243,163.29 -
应收利息 7.4.7.5 39,362,588.87 59,282,695.15
应收股利 - - -
第 15 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
应收申购款 - 832,063,714.11 3,044,772,200.00
递延所得税资产 - - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 - 11,027,951,526.03 19,580,869,308.71
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负债: - - -
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 150,479,574.28 1,181,288,889.35
应付证券清算款 - - -
应付赎回款 - - -
应付管理人报酬 - 1,434,996.65 2,103,586.58
应付托管费 - 425,184.16 623,284.93
应付销售服务费 - 234,803.64 848,023.67
应付交易费用 7.4.7.7 37,067.41 86,850.49
应交税费 - - -
应付利息 - 21,827.52 125,203.13
应付利润 - 13,011,996.27 16,565,576.36
递延所得税负债 - - -
其他负债 7.4.7.8 79,000.00 149,800.00
负债合计 - 165,724,449.93 1,201,791,214.51
所有者权益: - - -
实收基金 7.4.7.9 10,862,227,076.10 18,379,078,094.20
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 - 10,862,227,076.10 18,379,078,094.20
负债和所有者权益总计 - 11,027,951,526.03 19,580,869,308.71注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.0000 元,基金份额总额 10,862,227,076.10
第 16 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要份,其中,A 级份额 690,718,219.62 份,B 级份额 10,171,508,856.48 份。7.2 利润表会计主体:中银理财 14 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
上年度可比期间
本期
2012 年 9 月 24 日(基
项目 附注号 2013 年 1 月 1 日至
金合同生效日)至 2012
2013 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日
一、收入 - 308,518,420.80 116,073,704.00
1.利息收入 - 287,584,314.66 112,149,683.42
其中:存款利息收入 7.4.7.11 186,790,784.54 84,827,148.24
债券利息收入 - 66,636,938.47 23,076,844.71
资产支持证券利息收入 - - -
买入返售金融资产收入 - 34,156,591.65 4,245,690.47
其他利息收入 - - -
2.投资收益(损失以“-”填列) - 20,934,106.14 3,924,014.38
其中:股票投资收益 - - -
基金投资收益 - - -
债券投资收益 7.4.7.12 20,934,106.14 3,924,014.38
资产支持证券投资收益 - - -
衍生工具收益 - - -
股利收益 - - -3.公允价值变动收益(损失以“-”
-
号填列) - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.13 - 6.20
减:二、费用 - 33,748,515.28 16,168,199.69
第 17 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
1.管理人报酬 7.4.10.2 17,107,295.72 7,277,140.09
2.托管费 7.4.10.2 5,068,828.29 2,156,189.63
3.销售服务费 - 3,586,898.25 3,844,185.45
4.交易费用 - - -
5.利息支出 - 7,687,942.73 2,688,292.57
其中:卖出回购金融资产支出 - 7,687,942.73 2,688,292.57
6.其他费用 7.4.7.14 297,550.29 202,391.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号
-
填列) 274,769,905.52 99,905,504.31
减:所得税费用 - - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 274,769,905.52 99,905,504.317.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中银理财 14 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 18,379,078,094.20 - 18,379,078,094.20二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润) - 274,769,905.52 274,769,905.52三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”
号填列) -7,516,851,018.10 - -7,516,851,018.10
其中:1.基金申购款 24,895,809,519.26 - 24,895,809,519.26
2.基金赎回款 -32,412,660,537.3
-32,412,660,537.36 - 6
四、本期向基金份额持有人分配 - -274,769,905.52 -274,769,905.52
第 18 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 10,862,227,076.10 - 10,862,227,076.10
上年度可比期间
项目 2012 年 9 月 24 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 6,389,336,663.82 - 6,389,336,663.82二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润) - 99,905,504.31 99,905,504.31三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”
号填列) 11,989,741,430.38 - 11,989,741,430.38
其中:1.基金申购款 30,882,229,161.79 - 30,882,229,161.79
2.基金赎回款 -18,892,487,731.4
-18,892,487,731.41 - 1四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列) - -99,905,504.31 -99,905,504.31
五、期末所有者权益(基金净值) 18,379,078,094.20 - 18,379,078,094.20报表附注为财务报表的组成部分。本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:基金管理人负责人:李道滨,主管会计工作负责人:乔炳亚,会计机构负责人:乐妮7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
中银理财 14 天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1175 号文《关于核准中银理财 14 天债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于 2012 年9 月 24 日正式生效,首次设立募集规模为 6,389,336,663.82 份基金份额。本基金为契约型开放式,
第 19 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金投资于法律法规允许的金融工具包括:现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在 397 天以内(含 397 天)的债券(国债、金融债、公司债、企业债、次级债等)、资产支持证券、中期票据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券、超级短期融资券,及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
本基金业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
第 20 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要7.4.5 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自 2004年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定:自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.8.1.1 债券交易
第 21 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.8.1.2 债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。7.4.8.2 关联方报酬7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月24日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的管
理费 17,107,295.72 7,277,140.09其中:支付销售机构的客户
维护费 1,632,663.15 1,953,486.18注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.27%的年费率计提。计算方法如下:H=E×0.27%÷当年天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月24日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的托
5,068,828.29 2,156,189.63管费
第 22 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.08%的年费率计提。计算方法如下:H=E×0.08%÷当年天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。7.4.8.2.3销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的各关 2013年1月1日至2013年12月31日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B 合计中银基金管理有限公
7,982.38 454,038.42 462,020.80
司
工商银行 62,438.23 1,753.18 64,191.41
中国银行 2,984,131.97 46,812.50 3,030,944.47
合计 3,054,552.58 502,604.10 3,557,156.68
上年度可比期间
获得销售服务费的各关 2012年9月24日(基金合同生效日)至2012年12月31日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
中银理财14天债券A 中银理财14天债券B 合计中银基金管理有限公
187.65 89,018.10 89,205.75
司
工商银行 26,303.39 501.39 26,804.78
中国银行 3,671,434.89 56,740.03 3,728,174.92
合计 3,697,925.93 146,259.52 3,844,185.45注:基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金分为不同的类别,适用不同的销售服务费率。其中,A 类基金份额销售服务费年费率为 0.30%,B 类基金份额销售服务费年费率为 0.01%。本基金各类基金份额销售服务费计提的计算方法如下:H=E×基金销售服务费年费率/当年天数H 为每日应计提的销售服务费E 为前一日的基金资产净值
第 23 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要基金销售服务费每日计提,按月支付。7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购易的各关联方
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
名称
工商银行 102,352,073.97 558,926,034.77 - - 970,000,000.00 75,101.44
上年度可比期间
2012年9月24日(基金合同生效日)至2012年12月31日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购易的各关联方
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
名称
工商银行 230,910,693.15 - - - 485,000,000.00 35,427.707.4.8.4各关联方投资本基金的情况7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年9月24日(基金合同生效日)至2012
关联方名称
年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行-活期存款 160,881,806.10 458,994.14 30,375,606.77 37,042.69
工商银行-定期存款 1,500,000,000.00 71,445,722.38 3,900,000,000.00 10,903,094.52
合计 1,660,881,806.10 71,904,716.52 3,930,375,606.77 10,940,137.21
第 24 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要注:除上表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2013 年度获得的利息收入为人民币 51,008.81 元(2012 年 9 月 24 日到 2012年 12 月 31 日:人民币 0.00 元),2013 年末结算备付金余额为人民币 0.00 元(2012 年末:人民币0.00 元)。7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。7.4.9期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.9.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.9.2.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 150,479,574.28 元,是以如下债券作为抵押:
金额单位:人民币元
期末估值
债券代码 债券名称 回购到期日 数量(张) 期末估值总额
单价
0402020 04 国开 02 2014-01-03 99.73 120,000 11,967,150.11
130201 13 国开 01 2014-01-03 99.96 1,400,000 139,942,774.82
合计 1,520,000 151,909,924.937.4.9.2.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
2、其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
第 25 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
3、财务报表的批准
本财务报表已于 2014 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例(%)
1 固定收益投资 649,305,221.12 5.89
其中:债券 649,305,221.12 5.89
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 2,684,095,032.54 24.34
其中:买断式回购的买入返售金融
- -
资产
3 银行存款和结算备付金合计 6,760,881,806.10 61.31
4 其他各项资产 933,669,466.27 8.47
5 合计 11,027,951,526.03 100.008.2债券回购融资情况
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
报告期内债券回购融资余额 3.801
其中:买断式回购融资 -
占基金资产净值的比例
序号 项目 金额
(%)
报告期末债券回购融资余额 150,479,574.28 1.392
其中:买断式回购融资 - -注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
第 26 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
融资余额占基金资产净
序号 发生日期 原因 调整期
值的比例(%)
1 2013-06-20 22.45 - -注:本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%”,本报告期内,本基金未发生超标情况。8.3基金投资组合平均剩余期限8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 19
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 119
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 19报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 134 天”,本报告期内,本基金未发生超标情况。8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净
序号 平均剩余期限
值的比例(%) 值的比例(%)
1 30 天以内 85.96 1.39
其中:剩余存续期超过 397 天的
0.28 -
浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 1.75 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 3.68 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
第 27 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
4 90 天(含)—180 天 1.20 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) 0.92 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
合计 93.51 1.398.4期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比例
序号 债券品种 摊余成本
(%)
1 国家债券 29,953,860.11 0.28
2 央行票据 - -
3 金融债券 399,395,398.26 3.68
其中:政策性金融债 399,395,398.26 3.68
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 219,955,962.75 2.02
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 649,305,221.12 5.98
9 剩余存续期超过 397 天的浮动 29,921,124.18 0.28
利率债券注:上表中,债券的成本包括债券面值和折溢价。8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
值比例(%)
第 28 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
1 0402020 04 国开 02 1,500,000 149,589,376.34 1.38
2 130201 13 国开 01 1,400,000 139,942,774.82 1.29
3 041353025 13 攀钢 CP001 500,000 50,015,248.44 0.46
4 130236 13 国开 36 400,000 39,940,345.40 0.37
5 041353032 13 中信大锰 CP001 300,000 30,000,549.28 0.28
6 041354060 13 南方水泥 CP003 300,000 30,000,119.06 0.28
7 139901 13 贴现国债 01 300,000 29,953,860.11 0.28
8 041361043 13 中电投 CP003 300,000 29,933,905.99 0.28
9 110402 11 农发 02 300,000 29,921,124.18 0.28
10 041360047 13 苏国信 CP002 200,000 20,000,995.51 0.188.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.2260%
报告期内偏离度的最低值 -0.1322%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1028%8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 投资组合报告附注8.8.1 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法计价,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销。8.8.2 本报告期内不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情况。8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.8.4 期末其他各项资产构成
第 29 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 62,243,163.29
3 应收利息 39,362,588.87
4 应收申购款 832,063,714.11
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 933,669,466.27
8.8.5 其他需说明的重要事项标题
由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人结构
持有人户 户均持有的基
机构投资者 个人投资者
数(户) 金份额
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例中银理财 14
7,351 93,962.48 4,428,694.31 0.64% 686,289,525.31 99.36%天债券 A中银理财 14
45 226,033,530.14 9,958,352,857.31 97.90% 213,155,999.17 2.10%天债券 B
合计 7,396 1,468,662.40 9,962,781,551.62 91.72% 899,445,524.48 8.28%
注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用
各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持 中银理财 14 天债券 A 1,815,232.43 0.2628%
有本基金 中银理财 14 天债券 B - -
第 30 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
合计 1,815,232.43 0.0167%注:1、分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。2、截止本报告期末,本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0;本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 中银理财 14 天债券 A 中银理财 14 天债券 B基金合同生效日(2012 年 9 月 24 日)
4,221,494,765.72 2,167,841,898.10基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,306,392,753.37 16,072,685,340.83
本报告期基金总申购份额 5,522,123,027.74 19,373,686,491.52
减:本报告期基金总赎回份额 7,137,797,561.49 25,274,862,975.87
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 690,718,219.62 10,171,508,856.48注:表内“总申购份额”含红利再投份额。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,经本基金管理人董事会审议通过,宁敏女士不再担任本基金管理人副执行总裁职务,相关事项已向中国证券投资基金业协会备案,详情参见 2013 年 8 月 20 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》。
本报告期内,经本基金管理人董事会审议通过,聘任张家文先生担任本基金管理人副执行总裁。张家文先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券投资基金业协会备案,详情参见 2013 年
第 31 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要11 月 6 日刊登的《中银基金管理有限公司关于副总经理变更事宜的公告》。
本报告期内,本基金管理人原职工监事陈宇先生因个人原因离任,由本公司基金运营部总经理乐妮女士担任职工监事,乐妮女士的简历详见本基金最新披露的招募说明书。
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,本基金管理人改聘了为基金进行审计的会计师事务所,为基金进行审计的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所股份有限公司变更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 30,000.00 元,目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 1 年。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易
占当期股 占当期佣
券商名称 单元 备注
成交金额 票成交总 佣金 金总量的
数量
额的比例 比例
国泰君安 1 - - - - -
华泰联合证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
华宝证券 1 - - - - -
中金公司 2 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
中银证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
第 32 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
东海证券 1 - - - - -
中信建投证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -注:1、专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29 号)及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期债 占当期回购 占当期权
券商名称
成交金额 券成交总 成交金额 成交总额的 成交金额 证成交总
额的比例 比例 额的比例
国泰君安 - - 7,700,500,000.00 100.00% - -
华泰联合证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
华宝证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
东海证券 - - - - - -
中信建投证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
第 33 页共 34 页
中银理财 14 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况本基金本年度未有偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
中银基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
第 34 页共 34 页
点击查看>>  附件