中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中银基金管理有限公司

基金托管人：中信证券股份有限公司

报告送出日期：二〇二四年三月二十九日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ......2

1.1 重要提示 ......2

§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况 ......5

2.2 基金产品说明 ......5

2.3 基金管理人和基金托管人......5

2.4 信息披露方式 ......6

2.5 其他相关资料 ......6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1 主要会计数据和财务指标......6

3.2 基金净值表现 ......7

3.3 过去三年基金的利润分配情况......8

§4 管理人报告 ......8

4.1 基金管理人及基金经理情况......8

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......9

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......9

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......10

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......12

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......12

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......13

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......13

§5 托管人报告 ......13

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......13

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......13

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......13

§6 审计报告 ......14

6.1 审计意见 ......14

6.2 形成审计意见的基础......14

6.3 其他信息 ......14

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......15

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......15

§7 年度财务报表 ......16

7.1 资产负债表 ......16

7.2 利润表 ......17

7.3 净资产变动表 ......18

7.4 报表附注 ......20

§8 投资组合报告 ......47

8.1 期末基金资产组合情况......47

8.2 期末按行业分类的股票投资组合......47

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......48

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......50


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......52

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......52

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......52

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......52

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......52

8.10 本基金投资股指期货的投资政策......52

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......52

8.12 投资组合报告附注......53

§9 基金份额持有人信息 ......53

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......53

9.2 期末上市基金前十名持有人......54

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......54

§10 开放式基金份额变动......54
§11 重大事件揭示......55

11.1 基金份额持有人大会决议......55

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......55

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......55

11.4 基金投资策略的改变......55

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......55

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......55

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......56

11.8 其他重大事件 ......56

12 影响投资者决策的其他重要信息 ......58
§13 备查文件目录 ......58

13.1 备查文件目录 ......58

13.2 存放地点 ......58

13.3 查阅方式 ......59

§2基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

基金简称 中银 100

场内简称 中银中证 100ETF

基金主代码 515670

交易代码 515670

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2020 年 4 月 17 日

基金管理人 中银基金管理有限公司

基金托管人 中信证券股份有限公司

报告期末基金份额总额 85,822,480.00 份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所

上市日期 2020 年 5 月 20 日

2.2 基金产品说明

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。在正常市场情
投资目标 况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误
差不超过 2%。

本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构
投资策略 建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。

业绩比较基准 中证 100 指数收益率

本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债
风险收益特征 券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要
采用完全复制策略，跟踪中证 100 指数，其风险收益特征与标的指数所
表征的市场组合的风险收益特征相似。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中银基金管理有限公司 中信证券股份有限公司

姓名 欧阳向军 杨军智

信 息 披 露 联系电话 021-38848999 010-60834299

负责人 电子邮箱

clientservice@bocim.com yjz@citics.com

客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 010-60836588

传真 021-68873488 010-60834004

注册地址 上海市银城中路200号中银大 广东省深圳市福田区中心三路

厦45层 8号卓越时代广场（二期）北座

办公地址 上海市银城中路200号中银大 北京市朝阳区亮马桥路48号中

厦10层、11层、26层、45层 信证券大厦5层

邮政编码 200120 100125


法定代表人 章砚 张佑君

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.bocim.com
网网址

基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 200 号 26 楼

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42
殊普通合伙） 楼

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2023 年 2022 年 2021 年

本期已实现收益 451,017.79 -19,955,104.20 6,483,445.10

本期利润 -7,635,925.79 -23,814,483.63 -9,767,562.58

加权平均基金份额本期利润 -0.0784 -0.2509 -0.1166

本期加权平均净值利润率 -7.99% -24.27% -8.94%

本期基金份额净值增长率 -10.74% -20.55% -9.05%

3.1.2 期末数据和指标 2023 年末 2022 年末 2021 年末

期末可供分配利润 -10,667,196.50 -2,671,338.55 15,571,582.60

期末可供分配基金份额利润 -0.1243 -0.0189 0.2348

期末基金资产净值 75,155,283.50 138,651,141.45 81,894,062.60

期末基金份额净值 0.8757 0.9811 1.2348

3.1.3 累计期末指标 2023 年末 2022 年末 2021 年末

基金份额累计净值增长率 -12.43% -1.89% 23.48%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
② 准差④

过去三个月 -7.38% 0.84% -7.51% 0.85% 0.13% -0.01%

过去六个月 -10.81% 0.89% -11.53% 0.89% 0.72% 0.00%

过去一年 -10.74% 0.89% -12.64% 0.89% 1.90% 0.00%

过去三年 -35.50% 1.15% -39.10% 1.16% 3.60% -0.01%

自基金合同生 -12.43% 1.16% -16.09% 1.18% 3.66% -0.02%
效日起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2020 年 4 月 17 日至 2023 年 12 月 31 日)

注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产

配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图


注：基金合同于 2020 年 04 月 17 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当
年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注
份额分红数 额 额 计

2023 年 - - - - -

2022 年 - - - - -

2021 年 - - - - -

合计 - - - - -

注：本基金过去三年未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。

截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百
余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助 证券从业

姓名 职务 理）期限 年限 说明

任职日期 离任日期

中银基金管理有限公司助理副总
裁（AVP），金融学硕士。2007 年
加入中银基金管理有限公司，曾
担任基金运营部基金会计、研究
部研究员、基金经理助理。2015
年 6 月至今任中银中证 100 基金
基金经理，2015 年 6 月至今任国
企 ETF 基金基金经理，2015 年 6
月至今任中银 300E 基金基金经
理，2016 年 8 月至 2018 年 2 月任
中银宏利基金基金经理，2016 年
赵建忠 基金经理 2020-04-1 - 17 8 月至 2018 年 2 月任中银丰利基
7 金基金经理，2020 年 4 月至今任
中银 100 基金基金经理，2020 年
7 月至 2022 年 8 月任中银 800 基
金基金经理，2020 年 8 月至今任
中银黄金基金基金经理，2020 年
9 月至今任中银上海金 ETF 联接
基金基金经理，2020 年 11 月至今
任中银中证 100ETF 联接基金基
金经理，2021 年 12 月至今任中银
中证 800 基金（原目标 ETF 基金）
基金经理。具备基金、期货从业
资格。

注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法


根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

1、宏观经济分析

国外经济方面，2023 年美国通胀整体高位回落，而经济韧性仍存。具体看，在政府财政扩张背
景下，2023 年美国居民消费韧性仍在，而商业投资保持强劲，推动美国经济维持复苏态势，美国前
三季度 GDP 环比折年率分别为 2.2%，2.1%，4.9%，GDP 不变价同比分别录得 2.1%，2.5%，2.8%。
随着此轮持续快速加息效应逐渐显现，2023 年美国通胀趋于降温，全年 CPI 同比呈现波动回落走势，
CPI 同比自 1 月 6.4%逐步回落至 6 月的 3.0%，随后震荡反弹至 12 月的 3.4%，美联储加息周期或也
已步入尾声。欧元区通胀水平也在此轮激进加息周期中快速回落，HICP 同比从 1 月的 8.6%波动回
落至 9 月的 4.3%，在四季度迅速降至 3.0%下方，12 月 HICP 同比录得 2.9%。在缺少经济增长引擎
叠加全球地缘政治局势不稳风险下，欧元区经济复苏乏力，前三季度 GDP 不变价同比分别为 1.5%，
0.3%，-0.3%。日本经济则明显复苏，前三季度 GDP 实际增速分别录得 2.5%，2.2%，1.5%，通胀水
平虽从 1 月的 4.3%整体回落至 12 月的 2.6%，但仍维持在 2.0%上方，货币政策或也有望退出负利率。
2023 年国内经济修复动能偏弱，不过在低基数效应下增速有所回升。受低基数效应及政策托举
节奏影响，经济增速全年呈现波浪形走势，四个季度实际 GDP 同比增速分别录得 4.5%，6.3%，4.9%，5.2%，全年经济实际增速 5.2%左右。分部门来看，投资全年主要依靠基建托底，地产投资仍维持负增不过较上一年有所收窄，基建投资上半年强度相对高于下半年，全年固定投资累计增速录得 3.0%；规模以上工业增加值全年增长 4.6%，整体呈现稳步增长趋势；消费受基数效应影响上半年表现好于下半年，社零总额年末累计同比录得 7.2%。对外贸易方面，全年进口在内需疲弱背景下整体持续负增，出口在美国经济边际趋弱背景下改善空间受限。通胀方面，PPI 同比全年处于负值区间，全年均值-3.0%；CPI 同比全年在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，全年均值 0.2%。基于偏低通胀与
偏弱经济基本面，全年货币政策维持均衡偏宽状态，M0 同比增长 8.3%，相对低于 2022 年的 15.3%，
而高于 2021 年的 7.7%。社融和信贷增长仍较为疲弱，2023 年全年新增人民币贷款 22.75 万亿元，
较 2022 年多增 1.31 万亿元，经济基本面偏弱背景下实体融资需求未明显提振；全年居民贷款增加
4.33 万亿元，较 2022 年仅多增 0.5 万亿元；全年企业贷款增加 17.91 万亿元，较 2022 年仅多增 0.8
万亿元。2023 年全年社会融资增量 35.59 万亿元，较 2022 年多增 3.41 万亿元，全年社融增速从 2022
年的 9.6%降至 9.5%，融资需求低迷背景下，社融增长持续乏力。

2、行情回顾

2023 年股票市场总体震荡收跌。年初由于对经济强复苏的预期，股市大幅反弹，春节后“弱预
期、弱现实”市场进入波动调整期，AI 和中特估两大主线表现较突出。724 政治局会议定调活跃资本市场，在诸多利好刺激下市场没能摆脱下跌趋势，最后在一万亿特别国债、中美关系预期缓和的多重作用下，10 月底市场对利空因素逐渐弱化，有所企稳。从各行业来看，通信（25.75%）、传媒（16.80%）、计算机（8.97%）等行业表现较好，美容护理（-32.03%）、商贸零售（-31.30%）、房地产（-26.39%）等行业跌幅较大。最终，沪深 300 等权指数涨跌幅度为-9.32%；中证 100 涨跌幅-12.64%；上证国企指数涨跌幅-4.30%，中证 800 指数涨跌-10.37%。

3. 运行分析

本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现

报告期内，本基金份额净值增长率为-10.74%，同期业绩比较基准收益率为-12.64%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，GDP 增长目标维持偏积极，政策延续积极基调，有助于提振市场信心，对股市
形成支撑。流动性方面，美联储货币政策逐步转向，美债收益率、美元指数中枢有望下行，汇率压力减轻之下国内货币政策也存在进一步宽松空间。风险偏好方面，外部环境或有所改善，稳增长政策效果将继续显现，国内需求有望持续修复。消费、基建和制造业投资有望较快增长，房地产投资降幅或小幅收窄，经济将向潜在增速水平回归，权益市场有望温和上行。

本基金将严格按照契约规定，采用完全复制投资策略，被动跟踪指数，保持跟踪误差在较小范围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，力争为投资人创造应有的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。

本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：

（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性

主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。

（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程

根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。

通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明
确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。

4.7.2 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.7.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金基金合同的规定，当基金累计报酬率超过同期业绩比较基准累计报酬率达到 1.0%以
上时，可进行收益分配。

本报告期期末可供分配利润为-10,667,196.50 元。本基金本报告期未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中信证券股份有限公司（以下称“本托管人”）在对中银中证 100 交易型开放式指
数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，中银基金管理有限公司在中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金投资运作、
基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期，由中银基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中银中证 100 交易型开放
式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

普华永道中天审字(2024)第 27382 号
中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“中银中证 100ETF 基金”)的
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及财务报
表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银中证 100ETF 基金 2023 年 12
月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银中证 100ETF 基金，并履行了职业道德方
面的其他责任。
6.3 其他信息

中银中证 100ETF 基金的基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对
其他信息负责。其他信息包括中银中证 100ETF 基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经
执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银中证 100ETF 基金的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银中证100ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督中银中证 100ETF 基金的财务报告过程。

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银中证 100ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银中证 100ETF 基金不能持续
经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
叶 尔 甸 耿 亚 男
上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
2024 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附注 本期末 上年度末

号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 419,166.41 1,748,865.01

结算备付金 9,086.87 32,564.87

存出保证金 20,349.22 237,617.80

交易性金融资产 7.4.7.2 75,033,132.39 137,184,481.81

其中：股票投资 75,033,132.39 137,184,481.81

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 - -

其他权益工具投资 - -


应收清算款 19,568.60 131,917.72

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.5 - -

资产总计 75,501,303.49 139,335,447.21

负债和净资产 附注 本期末 上年度末

号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 188.80 -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 28,757.99 42,036.65

应付托管费 5,751.59 8,407.36

应付销售服务费 - -

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 311,321.61 633,861.75

负债合计 346,019.99 684,305.76

净资产：

实收基金 7.4.7.7 85,822,480.00 141,322,480.00

其他综合收益 - -

未分配利润 7.4.7.8 -10,667,196.50 -2,671,338.55

净资产合计 75,155,283.50 138,651,141.45

负债和净资产总计 75,501,303.49 139,335,447.21

注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.8757 元，基金份额总额 85,822,480.00 份。
7.2 利润表
会计主体：中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

附注 本期 上年度可比期间
项目 号 2023 年 1 月 1 日 2022 年 1 月 1 日
至 2023 年 12 月 31 日 至 2022 年 12 月 31 日

一、营业总收入 -6,626,682.16 -22,820,669.63

1.利息收入 18,888.77 23,965.57


其中：存款利息收入 7.4.7.9 18,888.77 23,965.57

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 1,295,691.59 -19,631,379.31

其中：股票投资收益 7.4.7.10 -874,789.64 -21,661,349.16

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.11 - 18,854.48

资产支持证券投资收益 7.4.7.12 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.13 - -

股利收益 7.4.7.14 2,170,481.23 2,011,115.37

以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益（若有） - -

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.15 -8,086,943.58 -3,859,379.43
填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 145,681.06 646,123.54

减：二、营业总支出 1,009,243.63 993,814.00

1．管理人报酬 7.4.10.2 432,703.07 453,178.31

2．托管费 7.4.10.2 86,540.56 90,635.66

3．销售服务费 - -

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6. 信用减值损失 - -

7．税金及附加 - 0.03

8．其他费用 7.4.7.17 490,000.00 450,000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -7,635,925.79 -23,814,483.63
列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,635,925.79 -23,814,483.63

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 -7,635,925.79 -23,814,483.63

7.3 净资产变动表
会计主体：中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 138,651,141.
资产 141,322,480.00 -2,671,338.55 45

加：会计政策变 - - -
更

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净 141,322,480.00 -2,671,338.55 138,651,141.4
资产 5

三、本期增减变 -63,495,857.9
动额（减少以 -55,500,000.00 -7,995,857.95 5
“-”号填列）

（一）、综合收 - -7,635,925.79 -7,635,925.79
益总额
（二）、本期基
金份额交易产

生的净资产变 -55,500,000.00 -359,932.16 -55,859,932.1
动数（净资产减 6
少以“-”号填
列）

其中：1.基金申 45,000,000.00 113,720.31 45,113,720.31
购款

2. 基 金 -100,500,000.00 -473,652.47 -100,973,652.
赎回款 47

（三 ）、本期向
基金份额持有
人分配利润产

生的净资产变 - - -
动（净资产减少
以 “-” 号 填
列）

四、本期期末净 85,822,480.00 -10,667,196.50 75,155,283.50
资产

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 81,894,062.6
资产 66,322,480.00 15,571,582.60 0

加：会计政策变 - - -

更

前期差错更正 - - -

其他 - - -

二、本期期初净 66,322,480.00 15,571,582.60 81,894,062.6
资产 0

三、本期增减变

动额（减少以 75,000,000.00 -18,242,921.15 56,757,078.85
“-”号填列）

（一）、综合收 - -23,814,483.63 -23,814,483.6
益总额 3

（二）、本期基
金份额交易产

生的净资产变 75,000,000.00 5,571,562.48 80,571,562.48
动数（净资产减
少以“-”号填
列）

其中：1.基金申 337,500,000.00 -3,267,801.95 334,232,198.0
购款 5

2. 基 金 -262,500,000.00 8,839,364.43 -253,660,635.
赎回款 57

（三 ）、本期向
基金份额持有
人分配利润产

生的净资产变 - - -
动（净资产减少
以 “-” 号 填
列）

四、本期期末净 141,322,480.00 -2,671,338.55 138,651,141.4
资产 5

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况

中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]2050 号《关于准予中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 319,816,000.00 元(无募
集股票市值)，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2020)验字第 61062100_B07 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
于 2020 年 4 月 17 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 319,822,480.00 份基金份额，其
中认购资金利息折合 6,480.00 份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为中信证券股份有限公司。

经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2020]125 号审核同意，本基金
319,822,480.00 份基金份额于 2020 年 5 月 20 日在上交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化；投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及其备选成份股、其他股票(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、股指期货、股票期权、债券(包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金还可参与融资和转融通证券出借业务。本基金的投资组合比例为：标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%；股指期货、股票期权及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。在正常市场情况下，本基金对标的指数的跟踪目标是：力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为：中证 100 指数收益率。
本基金的基金管理人中银基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了中银中证 100 交
易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“中银中证 100 ETF 联接基金”)。中银中证 100 ETF
联接基金为交易型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。

本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2024 年 3 月 28 日批准。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银中证100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月
31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：


本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值
中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。


本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例
份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损益、
已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个
人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，当基金累计报酬率超过同期业绩比较基准累计报酬率达到 1.0%以上时，可进行分配。收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近业绩比较基准同期累计报酬率，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。根据中国证监会于 2023 年颁布的修订后的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明


本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 419,166.41 1,748,865.01

等于：本金 418,957.41 1,747,939.27

加：应计利息 209.00 925.74

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

合计 419,166.41 1,748,865.01

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目

2023 年 12 月 31 日


成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 86,005,138.64 - 75,033,132.39 -10,972,006.25

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 - - - -

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 86,005,138.64 - 75,033,132.39 -10,972,006.25

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 140,069,544.48 - 137,184,481.81 -2,885,062.67

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 - - - -

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 140,069,544.48 - 137,184,481.81 -2,885,062.67

7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额


本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 13,818.66 137,818.12

其中：交易所市场 13,818.66 137,818.12

银行间市场 - -

应付利息 - -

IOPV 计算发布费 50,000.00 50,000.00

应付信息披露费 120,000.00 80,000.00

应付审计费 30,000.00 30,000.00

应付指数使用费 35,000.00 70,000.00

应退退补款 62,502.95 266,043.63

合计 311,321.61 633,861.75

7.4.7.7实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 141,322,480.00 141,322,480.00

本期申购 45,000,000.00 45,000,000.00

本期赎回（以“-”号填列） -100,500,000.00 -100,500,000.00

本期末 85,822,480.00 85,822,480.00

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。

7.4.7.8未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 13,087,508.98 -15,758,847.53 -2,671,338.55

本期期初 13,087,508.98 -15,758,847.53 -2,671,338.55

本期利润 451,017.79 -8,086,943.58 -7,635,925.79

本期基金份额交易产生的 -5,438,552.23 5,078,620.07 -359,932.16

变动数

其中：基金申购款 4,913,279.20 -4,799,558.89 113,720.31

基金赎回款 -10,351,831.43 9,878,178.96 -473,652.47

本期已分配利润 - - -

本期末 8,099,974.54 -18,767,171.04 -10,667,196.50

7.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12

31 日 月 31 日

活期存款利息收入 15,951.59 20,025.45

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 1,034.51 2,913.64

其他 1,902.67 1,026.48

合计 18,888.77 23,965.57

7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

股票投资收益——买卖股票差价收入 -1,868,550.97 -11,221,216.10

股票投资收益——赎回差价收入 993,761.33 -10,440,133.06

股票投资收益——申购差价收入 - -

股票投资收益——证券出借差价收入 - -

合计 -874,789.64 -21,661,349.16

7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12

月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12


月 31 日

卖出股票成交总额 53,165,716.23 159,403,010.98

减：卖出股票成本总额 54,904,095.85 170,113,023.65

减：交易费用 130,171.35 511,203.43

买卖股票差价收入 -1,868,550.97 -11,221,216.10

7.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

赎回基金份额对价总额 100,973,652.47 253,660,635.57

减：现金支付赎回款总额 42,537,228.47 109,501,634.57

减：赎回股票成本总额 57,442,662.67 154,599,134.06

减：交易费用 - -

赎回差价收入 993,761.33 -10,440,133.06

7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12
月31日 月31日

债券投资收益——利息收入 - 9.57

债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 - 18,844.91
券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 - 18,854.48

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月
31日 31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 - 82,455.80
额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 - 63,600.00
本总额

减：应计利息总额 - 9.83


减：交易费用 - 1.06

买卖债券差价收入 - 18,844.91

7.4.7.12 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.14股利收益

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日

股票投资产生的股利收益 2,170,481.23 2,011,115.37

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 2,170,481.23 2,011,115.37

7.4.7.15公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日

1.交易性金融资产 -8,086,943.58 -3,859,379.43

——股票投资 -8,086,943.58 -3,859,379.43

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税 - -

合计 -8,086,943.58 -3,859,379.43

7.4.7.16其他收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日

基金赎回费收入 - -

替代损益 145,681.06 646,123.54

合计 145,681.06 646,123.54


注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.17其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月31日
31日

审计费用 30,000.00 30,000.00

信息披露费 120,000.00 80,000.00

证券出借违约金 - -

其他 200,000.00 50,000.00

指数使用费 140,000.00 140,000.00

ETF 注册登记费 - 150,000.00

合计 490,000.00 450,000.00

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中银基金管理有限公司 基金管理人

中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金托管人

中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东

中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响

贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东

中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

中银（新加坡）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 占当期股 占当期股
成交金额 票成交总 成交金额 票成交总
额的比例 额的比例

中信证券 9,041,135.16 10.67% 50,156,632.63 14.30%

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 占当期债 占当期债
成交金额 券成交总 成交金额 券成交总
额的比例 额的比例

中信证券 - - 25,317.40 30.70%

7.4.10.1.4债券回购交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣
佣金 总量的比例 金总额的比例

中信证券 7,790.81 10.24% 3,553.29 25.71%

上年度可比期间

关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣
佣金 总量的比例 金总额的比例

中信证券 46,206.62 14.28% 15,889.80 11.53%

注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12


月31日 月31日

当期发生的基金应支付的管理费 432,703.07 453,178.31

其中：应支付销售机构的客户维护费 - -

应支付基金管理人的净管理费 432,703.07 453,178.31

注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.45%的年费率
计提。计算方法如下：

H＝E×0.45%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12
月31日 月31日

当期发生的基金应支付的托管费 86,540.56 90,635.66

注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.09%的年费率
计提。计算方法如下：

H＝E×0.09%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况


本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日

持有的基金 持有的基金份
关联方名称 持有的基金份额 份额占基金 持有的基金份额 额占基金总份
总份额的比 额的比例

例

中信证券股份有 1,605,000.00 1.87% 3,388,700.00 2.40%
限公司

注：本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中信证券股份有限公 419,166.41 15,951.59 1,748,865.01 20,025.45
司

注：本基金的托管人为中信证券，银行存款存放在具有基金托管资格的中国工商银行股份有限公司，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2023 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
日

资产


货币资金 419,166.41 - - - 419,166.41

结算备付金 9,086.87 - - - 9,086.87

存出保证金 20,349.22 - - - 20,349.22

交易性金融资产 - - - 75,033,132.39 75,033,132.39

应收清算款 - - - 19,568.60 19,568.60

资产总计 448,602.50 - - 75,052,700.99 75,501,303.49

负债

应付证券清算款 - - - 188.80 188.80

应付管理人报酬 - - - 28,757.99 28,757.99

应付托管费 - - - 5,751.59 5,751.59

其他负债 - - - 311,321.61 311,321.61

负债总计 - - - 346,019.99 346,019.99

利率敏感度缺口 448,602.50 - - 74,706,681.00 75,155,283.50

上年度末

2022 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

日

资产

银行存款 1,748,865.01 - - - 1,748,865.01

结算备付金 32,564.87 - - - 32,564.87

存出保证金 237,617.80 - - - 237,617.80

交易性金融资产 - - - 137,184,481.81 137,184,481.8
1

应收证券清算款 - - - 131,917.72 131,917.72

资产总计 2,019,047.68 - - 137,316,399.53 139,335,447.2
1

负债

应付管理人报酬 - - - 42,036.65 42,036.65

应付托管费 - - - 8,407.36 8,407.36

其他负债 - - - 633,861.75 633,861.75

负债总计 - - - 684,305.76 684,305.76

利率敏感度缺口 2,019,047.68 - - 136,632,093.77 138,651,141.4
5

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于 10%，因此市

场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

项目 占基金 占基金

公允价值 资产净 公允价值 资产净

值比例 值比例

（%） （%）

交易性金融资产－股票投资 75,033,132.39 99.84 137,184,481.81 98.94

交易性金融资产—基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 75,033,132.39 99.84 137,184,481.81 98.94

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所投
假设 资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险
变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）

本期末 上年度末

分析 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

1. 业绩比较基准上升 增加约 372 增加约 688
5%

2. 业绩比较基准下降 减少约 372 减少约 688
5%

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

本期末 上年度末

公允价值计量结果所属的层次

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 75,033,132.39 137,167,701.17

第二层次 - -

第三层次 - 16,780.64

合计 75,033,132.39 137,184,481.81

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 16,780.64 16,780.64

当期购买 - - -

当期

出售/结 - - -
算

转入 - - -
第三层次

转出 - 21,865.73 21,865.73
第三层次

当期

利得或损 - 5,085.09 5,085.09
失总额

其

中：计入 - 5,085.09 5,085.09
损益的利
得或损失

- - -

计入其他
综合收益
的利得或
损失（若

有）

期末 - - -
余额

期末
仍持有的
第三层次
金融资产
计入本期

损益的未 - - -
实现利得
或损失的
变动——
公允价值
变动损益

项目 上年度可比期间

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 108,153.15 108,153.15

当期购买 - - -

当期

出售/结 - - -
算

转入 - 13,235.28 13,235.28
第三层次

转出 - 86,663.62 86,663.62
第三层次

当期

利得或损 - -17,944.17 -17,944.17
失总额

其

中：计入 - -17,944.17 -17,944.17
损益的利
得或损失
计入其他

综合收益 - - -
的利得或
损失（若

有）


期末 - 16,780.64 16,780.64
余额

期末
仍持有的
第三层次
金融资产
计入本期

损益的未 - 3,545.36 3,545.36
实现利得
或损失的
变动——
公允价值
变动损益
注：于2023年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元

不可观察输入值

项目 上年度末公 采用的估值技术 范围/加权平 与公允价值
允价值 名称 均值 之间的关系

股票投资 16,780.64 平均价格亚式期权 预期年化波动 0.7080-1.6500 负相关
模型 率

注：本基金本报告期末无第三层次公允价值余额。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022 年 12 月 31 日：
同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)基金申购款

于 2023 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 45,113,720.31 元(2022 年度：334,232,198.05
元)，其中包括以股票支付的申购款 26,168,110.00 元和以现金支付的申购款 18,945,610.31 元(2022 年
度：其中包括以股票支付的申购款 192,546,466.35 元和以现金支付的申购款 141,685,731.70 元)。
(2)除基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 75,033,132.39 99.38

其中：股票 75,033,132.39 99.38

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返

售金融资产 - -

银行存款和结算备付金合

7 计 428,253.28 0.57

8 其他各项资产 39,917.82 0.05

9 合计 75,501,303.49 100.00

注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
比例（％）

A 农、林、牧、渔业 1,053,384.40 1.40

B 采矿业 4,995,197.00 6.65

C 制造业 44,667,030.03 59.43

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,768,017.00 3.68

E 建筑业 1,215,874.00 1.62

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 2,147,478.00 2.86

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 4,890,092.64 6.51

J 金融业 8,753,445.00 11.65

K 房地产业 1,350,570.00 1.80


L 租赁和商务服务业 1,117,252.80 1.49

M 科学研究和技术服务业 1,360,756.80 1.81

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 567,874.72 0.76

R 文化、体育和娱乐业 146,160.00 0.19

S 综合 - -

合计 75,033,132.39 99.84

注：股票投资合计如与报告期末资产组合情况中期末股票公允价值存在差异是因为本表不考虑可退替代款估值增值。
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

值比例(％)

1 600519 贵州茅台 4,300 7,421,800.00 9.88

2 601318 中国平安 82,300 3,316,690.00 4.41

3 300750 宁德时代 20,040 3,271,730.40 4.35

4 600036 招商银行 94,700 2,634,554.00 3.51

5 000333 美的集团 37,400 2,043,162.00 2.72

6 600900 长江电力 75,000 1,750,500.00 2.33

7 601899 紫金矿业 125,900 1,568,714.00 2.09

8 600276 恒瑞医药 34,288 1,550,846.24 2.06

9 600030 中信证券 74,700 1,521,639.00 2.02

10 002594 比亚迪 6,900 1,366,200.00 1.82

11 300760 迈瑞医疗 4,600 1,336,760.00 1.78

12 002475 立讯精密 38,329 1,320,434.05 1.76

13 601398 工商银行 267,900 1,280,562.00 1.70

14 603259 药明康德 15,680 1,140,876.80 1.52

15 000725 京东方Ａ 287,000 1,119,300.00 1.49

16 000651 格力电器 34,500 1,109,865.00 1.48

17 600309 万华化学 14,400 1,106,208.00 1.47

18 601012 隆基绿能 46,372 1,061,918.80 1.41

19 002714 牧原股份 25,580 1,053,384.40 1.40


20 300124 汇川技术 16,400 1,035,496.00 1.38

21 002415 海康威视 28,700 996,464.00 1.33

22 601816 京沪高铁 188,100 925,452.00 1.23

23 600028 中国石化 144,700 807,426.00 1.07

24 688981 中芯国际 15,077 799,382.54 1.06

25 601088 中国神华 25,300 793,155.00 1.06

26 601668 中国建筑 160,200 770,562.00 1.03

27 002352 顺丰控股 18,700 755,480.00 1.01

28 300274 阳光电源 8,000 700,720.00 0.93

29 600406 国电南瑞 30,807 687,612.24 0.91

30 600941 中国移动 6,900 686,412.00 0.91

31 000792 盐湖股份 41,600 663,520.00 0.88

32 002230 科大讯飞 14,200 658,596.00 0.88

33 000063 中兴通讯 24,600 651,408.00 0.87

34 601728 中国电信 118,200 639,462.00 0.85

35 600050 中国联通 145,900 639,042.00 0.85

36 601888 中国中免 7,520 629,348.80 0.84

37 600031 三一重工 45,500 626,535.00 0.83

38 601225 陕西煤业 29,800 622,522.00 0.83

39 000100 TCL 科技 143,900 618,770.00 0.82

40 600690 海尔智家 28,900 606,900.00 0.81

41 601857 中国石油 85,900 606,454.00 0.81

42 603501 韦尔股份 5,600 597,576.00 0.80

43 600436 片仔癀 2,400 580,776.00 0.77

44 688111 金山办公 1,800 569,160.00 0.76

45 300015 爱尔眼科 35,896 567,874.72 0.76

46 000338 潍柴动力 41,500 566,475.00 0.75

47 300122 智飞生物 9,200 562,212.00 0.75

48 300308 中际旭创 4,900 553,259.00 0.74

49 000002 万 科Ａ 52,200 546,012.00 0.73

50 600048 保利发展 54,700 541,530.00 0.72

51 601985 中国核电 72,100 540,750.00 0.72

52 600089 特变电工 38,670 533,646.00 0.71

53 688012 中微公司 3,400 522,240.00 0.69

54 002371 北方华创 2,100 515,991.00 0.69

55 600438 通威股份 20,500 513,115.00 0.68

56 601766 中国中车 93,200 490,232.00 0.65

57 002027 分众传媒 77,200 487,904.00 0.65

58 600905 三峡能源 109,100 476,767.00 0.63

59 603986 兆易创新 5,100 471,189.00 0.63

60 601919 中远海控 48,700 466,546.00 0.62

61 601390 中国中铁 78,400 445,312.00 0.59

62 002466 天齐锂业 7,900 440,741.00 0.59

63 600585 海螺水泥 18,500 417,360.00 0.56


64 688008 澜起科技 6,900 405,444.00 0.54

65 600019 宝钢股份 68,000 403,240.00 0.54

66 300014 亿纬锂能 9,400 396,680.00 0.53

67 002241 歌尔股份 18,500 388,685.00 0.52

68 002129 TCL 中环 24,750 387,090.00 0.52

69 600893 航发动力 10,300 385,014.00 0.51

70 600111 北方稀土 19,700 380,998.00 0.51

71 002460 赣锋锂业 8,580 367,224.00 0.49

72 000661 长春高新 2,500 364,500.00 0.48

73 002049 紫光国微 5,180 349,391.00 0.46

74 603799 华友钴业 10,500 345,765.00 0.46

75 601600 中国铝业 60,400 340,656.00 0.45

76 000938 紫光股份 17,600 340,560.00 0.45

77 600570 恒生电子 11,630 334,478.80 0.45

78 600547 山东黄金 13,800 315,606.00 0.42

79 600426 华鲁恒升 11,300 311,767.00 0.41

80 002271 东方雨虹 15,600 299,520.00 0.40

81 300142 沃森生物 12,400 291,524.00 0.39

82 600745 闻泰科技 6,700 283,477.00 0.38

83 603993 洛阳钼业 54,100 281,320.00 0.37

84 600588 用友网络 15,600 277,524.00 0.37

85 001979 招商蛇口 27,600 263,028.00 0.35

86 002812 恩捷股份 4,500 255,690.00 0.34

87 600010 包钢股份 173,500 253,310.00 0.34

88 600989 宝丰能源 16,800 248,136.00 0.33

89 002493 荣盛石化 23,300 241,155.00 0.32

90 688599 天合光能 8,200 233,946.00 0.31

91 002555 三七互娱 12,000 225,720.00 0.30

92 002709 天赐材料 8,900 223,212.00 0.30

93 300347 泰格医药 4,000 219,880.00 0.29

94 002601 龙佰集团 12,800 219,264.00 0.29

95 600346 恒力石化 16,100 212,037.00 0.28

96 002648 卫星化学 13,060 192,635.00 0.26

97 000301 东方盛虹 19,900 191,040.00 0.25

98 600176 中国巨石 18,600 182,838.00 0.24

99 002410 广联达 10,040 172,085.60 0.23

100 300413 芒果超媒 5,800 146,160.00 0.19

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例

（％）

1 300750 宁德时代 2,792,690.60 2.01

2 600030 中信证券 1,594,261.00 1.15

3 300760 迈瑞医疗 1,450,132.00 1.05

4 000333 美的集团 1,223,867.07 0.88

5 601816 京沪高铁 964,656.00 0.70

6 300059 东方财富 939,646.00 0.68

7 002714 牧原股份 844,557.00 0.61

8 300124 汇川技术 828,408.00 0.60

9 002594 比亚迪 820,877.00 0.59

10 688111 金山办公 769,986.56 0.56

11 002475 立讯精密 762,734.00 0.55

12 002415 海康威视 753,028.00 0.54

13 600519 贵州茅台 704,622.00 0.51

14 000651 格力电器 692,745.00 0.50

15 000725 京东方Ａ 641,030.00 0.46

16 300015 爱尔眼科 584,740.00 0.42

17 002129 TCL 中环 557,956.00 0.40

18 002230 科大讯飞 555,849.00 0.40

19 688012 中微公司 537,737.76 0.39

20 300308 中际旭创 510,175.00 0.37

注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例

（％）

1 300750 宁德时代 5,902,881.48 4.26

2 300059 东方财富 3,463,756.72 2.50

3 000333 美的集团 2,686,777.00 1.94

4 300760 迈瑞医疗 2,111,847.00 1.52

5 002594 比亚迪 1,898,153.00 1.37

6 002415 海康威视 1,835,000.58 1.32

7 000651 格力电器 1,517,501.00 1.09

8 002475 立讯精密 1,505,735.00 1.09

9 000725 京东方Ａ 1,387,777.00 1.00

10 300124 汇川技术 1,367,122.00 0.99

11 002714 牧原股份 1,276,015.11 0.92

12 600519 贵州茅台 1,178,531.00 0.85

13 002352 顺丰控股 1,174,013.00 0.85

14 300015 爱尔眼科 1,152,963.00 0.83


15 000792 盐湖股份 1,072,857.00 0.77

16 002129 TCL 中环 1,038,213.75 0.75

17 002230 科大讯飞 1,024,152.21 0.74

18 000002 万 科Ａ 1,023,451.00 0.74

19 300014 亿纬锂能 956,503.00 0.69

20 002460 赣锋锂业 867,083.80 0.63

注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票的成本（成交）总额 32,114,242.68

卖出股票的收入（成交）总额 53,165,716.23

注："买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标，在风险可控的前提下，根据风险管理原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则，参与股指期货投资。本基金将根据对现货和期货市场的分析，发挥股指期货杠杆效应和流动性好的特点，采用股指期货在短期内取代部分现货，获取市场敞口，投资策略包括多头套期保值和空头套期保值。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 本期国债期货投资评价


本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告编制日前一年内，招商银行受到国家金融监督管理总局公开处罚；中信证券受到中国证券监督管理委员会责令改正、约见谈话措施，受到上海证券交易所和深圳证券交易所出具警示函。本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合相关法律法规、基金合同及公司投资制度的要求。基金管理人将密切跟踪相关进展，遵循价值投资的理念进行投资决策。 报告期内，本基金投资的前十名证券的其余发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 20,349.22

2 应收清算款 19,568.60

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 39,917.82

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

中信证券股份有限公

持有人户数 户均持有 机构投资者 个人投资者 司－中银中证100交易
(户) 的基金份 型开放式指数证券投

额 资基金联接基金

持有份额 占总份额 持有份额 占总份 持有份额 占总份额
比例 额比例 比例

327 262,454.0 81,222,080. 94.6396 4,600,400.0 5.3604% 36,278,500 42.2716
7 00 % 0 .00 %

注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中信证券股份有限公司－中银中证
100交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2 期末上市基金前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

1 紫金信托有限责任公司 10,001,200.00 11.65%

2 中国人寿保险股份有限公司 9,900,000.00 11.54%

3 广发证券股份有限公司 7,739,680.00 9.02%

4 东方证券股份有限公司 6,347,000.00 7.40%

5 华泰证券股份有限公司 3,504,400.00 4.08%

6 中国银行股份有限公司企业年金计划 2,250,900.00 2.62%
－农行

7 生命保险资管－建设银行－生命资产 1,814,800.00 2.11%
睿智 12 号资产管理产品

8 海通证券股份有限公司 1,780,600.00 2.07%

9 中信证券股份有限公司 1,605,000.00 1.87%

10 孙达伟 230,000.00 0.27%

中信证券股份有限公司－中银中证

11 100 交易型开放式指数证券投资基金 36,278,500.00 42.27%
联接基金

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

本报告期末本基金管理人的从业人员未持有本开放式基金。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和 0

研究部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2020 年 4 月 17 日)基金份额总额 319,822,480.00


本报告期期初基金份额总额 141,322,480.00

本报告期基金总申购份额 45,000,000.00

减：本报告期基金总赎回份额 100,500,000.00

本报告期基金拆分变动份额 -

本报告期期末基金份额总额 85,822,480.00

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，公司原董事曾仲诚（Paul Chung ShingTsang）先生辞去公司董事。经 2023 年第一
次股东会决议同意金贤泽（Hyun Taek Kim）先生担任公司董事；2023 年第三股东会决议同意李祥林先生担任公司独立董事；2023 年公司第五次股东会决议同意韩尚武先生担任公司董事,韩温先生不再担任公司董事；经董事会决议通过，奚鹏洲先生不再担任投资总监（固定收益），详情请参见基金管
理人 2023 年 1 月 5 日刊登的《中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》；闫黎平女
士不再担任副总经理 ，详情请参见基金管理人 2023 年 12 月 9 日刊登的《中银基金管理有限公司基
金行业高级管理人员变更公告》。

基金托管人自 2023 年 12 月 28 日起，孙沛涛先生任托管部行政负责人，吴俊文女士不再担任托
管部行政负责人。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 30,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 3 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

交易 股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注

数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

兴业证券 1 - - - - -

华泰证券 2 75,690,093.65 89.33% 68,307.25 89.76% -

中信证券股份 1 9,041,135.16 10.67% 7,790.81 10.24% -

有限公司

注：1.专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低选择基金专用交易单元，并与其签订交易单元租用协议。

2.报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 权证交易

券商名称 占当期债 占当期回 占当期权
成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
额的比例 额的比例 额的比例

兴业证券 - - - - - -

华泰证券 - - - - - -

中信证券股份 - - - - - -
有限公司
11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中银基金管理有限公司基金行业高级管理人 中国证监会规定媒介 2023-01-05

员变更公告

2 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-01-20

金 2022 年第 4 季度报告

3 中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时 中国证监会规定媒介 2023-02-28


提供或更新身份信息资料的公告

中银基金管理有限公司关于新增中国银河证

4 券股份有限公司为旗下部分基金销售机构的 中国证监会规定媒介 2023-02-28

公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增

5 加杭州银行股份有限公司杭 E 家同业平台为 中国证监会规定媒介 2023-03-03

销售机构的公告

6 中银基金管理有限公司关于新增兴业证券股 中国证监会规定媒介 2023-03-08

份有限公司为旗下部分基金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增泛华普益基

7 金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的 中国证监会规定媒介 2023-03-20

公告

8 中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范 中国证监会规定媒介 2023-03-21

金融诈骗的公告

9 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-03-30

金 2022 年年度报告

10 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-04-21

金 2023 年第 1 季度报告

11 中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增 中国证监会规定媒介 2023-04-28

加销售机构的的公告

12 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-07-20

金 2023 年第 2 季度报告

13 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-08-17

金更新招募说明书（2023 年第 1 号）

14 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-08-17

金产品资料概要更新

15 中银基金管理有限公司关于运用固有资金投 中国证监会规定媒介 2023-08-25

资本公司旗下权益类基金的公告

16 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-08-30

金 2023 年中期报告

17 中银基金管理有限公司关于国企 ETF、中银 中国证监会规定媒介 2023-09-01

100、中银黄金增加申购赎回代理券商的公告

18 中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定媒介 2023-10-24

金 2023 年第 3 季度报告

19 中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基 中国证监会规定媒介 2023-10-31

金风险等级的公告

20 关于防范不法分子冒用公募基金名义进行非 中国证监会规定媒介 2023-11-27

法活动的重要提示

21 中银基金管理有限公司关于国企 ETF、中银 中国证监会规定媒介 2023-12-05

100、中银黄金增加申购赎回代理券商的公告

22 中银基金管理有限公司基金行业高级管理人 中国证监会规定媒介 2023-12-09

员变更公告


12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额比 期初份 申购份

类别 序号 例达到或者超过 额 额 赎回份额 持有份额 份额占比
20%的时间区间

中 信 证
券 股 份
有 限 公
司 － 中

银 中 证 57,762 17,491

100 交易 1 2023-01-01 至 ,900.0 ,100.0 38,975,5 36,278,500. 42.2716%
型 开 放 2023-12-31 0 0 00.00 00

式 指 数
证 券 投
资 基 金
联 接 基
金

产品特有风险

本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会准予中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金募集注册的文件；

2、《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；

3、《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；

4、《中银中证 100 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；

5、法律意见书；

6、基金管理人业务资格批件、营业执照；

7、基金托管人业务资格批件、营业执照；

8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；

9、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点

以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。

13.3 查阅方式

投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。

中银基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
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