中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2016年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：中银基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月三十一日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月28日复核了本报告中

的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

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1.2目录

§1 重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

§2 基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......5

2.4境外投资顾问和境外资产托管人......6

2.5信息披露方式......6

2.6其他相关资料......6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1主要会计数据和财务指标......6

3.2基金净值表现......7

3.3过去三年基金的利润分配情况......9

§4 管理人报告......9

4.1基金管理人及基金经理情况......9

4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介......11

4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11

4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12

4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13

4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14

4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15

§5 托管人报告......15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

§6 审计报告......15

6.1管理层对财务报表的责任......15

6.2注册会计师的责任......15

6.3审计意见......16

§7 年度财务报表......16

7.1资产负债表......16

7.2利润表......17

7.3所有者权益（基金净值）变动表......18

7.4报表附注......19

§8 投资组合报告......41

8.1期末基金资产组合情况......41

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......41

8.3期末按行业分类的权益投资组合......42

8.4指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......42

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8.5报告期内权益投资组合的重大变动......51

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合......55

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细......55

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......55

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细......55

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细......55

8.11 投资组合报告附注......55

§9 基金份额持有人信息......56

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......56

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......56

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......56

§10 开放式基金份额变动......56

§11 重大事件揭示......57

11.1基金份额持有人大会决议......57

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......57

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......57

11.4 基金投资策略的改变......57

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......57

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......57

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......57

11.8其他重大事件......58

§12 备查文件目录......59

12.1 备查文件目录......59

12.2 存放地点......60

12.3 查阅方式......60

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§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

基金简称 中银标普全球资源等权重指数（QDII）

基金主代码 000049

交易代码 000049

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年3月19日

基金管理人 中银基金管理有限公司

基金托管人 招商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 47,040,180.54份

基金合同存续期 不定期

2.2基金产品说明

通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，以低成本、低换手率

投资目标 实现对标普全球精选自然资源等权重指数的有效跟踪，追求跟踪误差最

小化。本基金控制目标为基金净值收益率与标的指数收益率之间的年化

跟踪误差不超过5%。

本基金为被动式指数基金，采用完全复制法，按照成份股在标普全球精

选自然资源等权重指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标普

全球精选自然资源等权重指数成份股及其权重的变化进行相应调整，达

到有效跟踪标的指数的目的。但在因特殊情况（如股票停牌、流动性不

投资策略 足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理

方法进行适当的替代。本基金还可能将一定比例的基金资产投资于与标

普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金以及

结构性产品，以优化投资组合的构建，达到节约交易成本和有效追踪标

的指数表现的目的。

业绩比较基准 人民币计价的标普全球精选自然资源等权重指数（NTR）收益率

×95%+人民币活期存款收益率×5%（税后）。

本基金属于股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金

风险收益特征 与货币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数

的表现，具有与标的指数、以及与标的指数所代表的股票市场相似的风

险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司

姓名 薛文成 张燕

信息披露 联系电话 021-38834999 0755-83199084

负责人 电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com

客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555

传真 021-68873488 0755-83195201

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注册地址 上海市银城中路200号中银大 深圳市深南大道7088号招商银

厦45层 行大厦

办公地址 上海市银城中路200号中银大 深圳市深南大道7088号招商银

厦26层、27层、45层 行大厦

邮政编码 200120 518040

法定代表人 白志中 李建红

2.4境外投资顾问和境外资产托管人

项目 境外投资顾问 境外资产托管人

名称 英文- BrownBrothersHarriman Co.

中文- 布朗兄弟哈里曼银行

注册地址 - -

办公地址 - -

邮政编码 - NY10005

注：本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律法规和《基金合同》的有关规定公告。

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.bocim.com

网网址

基金年度报告备置地点 上海市银城中路200号中银大厦26层

2.6其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街1号东方广场东方

通合伙） 经贸城安永大楼16层

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年

本期已实现收益 1,122,584.52 -3,398,522.88 -456,153.12

本期利润 8,413,796.15 -4,422,764.92 -3,059,333.34

加权平均基金份额本期

利润 0.2775 -0.1849 -0.1335

本期加权平均净值利润

率 31.84% -23.07% -13.33%

本期基金份额净值增长

率 47.98% -23.51% -12.31%

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3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 -5,531,285.71 -6,713,773.15 -3,754,151.57

期末可供分配基金份额

利润 -0.1176 -0.3327 -0.1282

期末基金资产净值 46,445,119.81 13,468,122.33 25,520,719.50

期末基金份额净值 0.987 0.667 0.872

3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长 -1.30% -33.30% -12.40%

率

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④

增长率① 准差② 率③ 率标准差

④

过去三个月 7.17% 0.78% 8.62% 0.81% -1.45% -0.03%

过去六个月 13.19% 0.90% 15.69% 0.95% -2.50% -0.05%

过去一年 47.98% 1.35% 58.55% 1.46% -10.57% -0.11%

过去三年 -1.20% 1.24% 12.40% 1.32% -13.60% -0.08%

自基金合同生效 -1.30% 1.15% 2.65% 1.26% -3.95% -0.11%

起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2013年3月19日至2016年12月31日)

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注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时本基金的

各项投资比例已达到基金合同第十二部分（三）的规定，即本基金投资于标普全球精选自然资源等权重指数成份股、备选成份股以及与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例为基金资产的80%—95%，其中投资于与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例不超过基金资产的10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%—20%，其中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

第8页共61页

注：本基金合同于2013年3月19日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效

当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注

份额分红数 额 额 计

2016 - - - --

2015 - - - --

2014 - - - --

合计 - - - --

注：截至报告期末，本基金过去三年未发生利润分配的情况。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于2004年8月12日正式成立，由

中银国际和美林投资管理合资组建（2006年9月29日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理有

限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”）。2007年12月25日，经中国证券

监督管理委员会批复，同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市，注册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有83.5％的股权，贝莱德投资管理拥有16.5％的股权。第9页共61页

截至2016年12月31日，本管理人共管理七十六只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开

放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略混合型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证100指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券投资基金、中银全球策略证券投资基金（FOF）、上证国有企业100交易型开放式指数证券投资基金、中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长混合型证券投资基金、中银信用增利债券型证券投资基金、中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)、中银主题策略混合型证券投资基金、中银保本混合型证券投资基金、中银理财14天债券型证券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财7天债券型证券投资基金、中银理财30天债券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金、中银消费主题混合型证券投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金（LOF）、中银新回报混合型证券投资基金、中银互利分级债券型证券投资基金、中银惠利纯债半年定期开放债券型证券投资基金、中银中高等级债券型证券投资基金、中银优秀企业混合型证券投资基金、中银活期宝货币市场基金、中银多策略灵活配置混合型证券投资基金、中银健康生活混合型证券投资基金、中银聚利分级债券型证券投资基金、中银薪钱包货币市场基金、中银产业债一年定期开放债券型证券投资基金、中银新经济灵活配置混合型证券投资基金、中银安心回报半年定期开放债券型证券投资基金、中银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、中银恒利半年定期开放债券型证券投资基金、中银新动力股票型证券投资基金、中银宏观策略灵活配置混合型证券投资基金，中银新趋势灵活配置混合型证券投资基金、中银智能制造股票型证券投资基金、中银互联网+股票型证券投资基金、中银国有企业债债券型证券投资基金，中银新财富灵活配置混合型证券投资基金，中银新机遇灵活配置混合型证券投资基金，中银战略新兴产业股票型证券投资基金，中银机构现金管理货币市场基金，中银美元债债券型证券投资基金（QDII）、中银稳进保本混合型证券投资基金、中银宝利灵活配置混合型证券投资基金、中银瑞利灵活配置混合型证券投资基金、中银珍利灵活配置混合型证券投资基金、中银鑫利灵活配置混合型证券投资基金、中银益利灵活配置混合型证券投资基金、中银裕利灵活配置混合型证券投资基金、中银合利债券型证券投资基金、中银腾利灵活配置混合型证券投资基金、中银永利半年定期开放债券型证券投资基金、中银季季红定期开放债券型证券投资基金、中银宏利灵活配置混合型证券投资基金、中银颐利灵活配置混合型证券投资基金、中银丰利灵活配置混合型证券投资基金、中银尊享半年定期开放债券型证券投资基金、中银睿享债券型证券投资基金、中银悦享定期开放债券型证券投资基金、中银丰润定期开放债第10页共61页

券型证券投资基金、中银量化精选灵活配置混合型证券投资基金基金、中银广利灵活配置混合型证券投资基金、中银润利灵活配置混合型证券投资基金、中银锦利灵活配置混合型证券投资基金，同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助

证券从业

姓名 职务 理）期限 说明

年限

任职日期 离任日期

中银基金管理有限公司助

理副总裁（AVP），工商

管理硕士。曾任统一期货

股份有限公司交易员，凯

基证券投资信托股份有限

公司基金经理。2010年加

本基金的基金 入中银基金管理有限公司，

经理、中银全 曾担任中银全球策略

陈学林 球策略 2013-03-19 - 14 （QDII-FOF）基金基金经

（QDII-FOF） 理助理。2013年3月至今

基金基金经理 任中银标普全球资源等权

重指数（QDII）基金基金

经理，2013年7月至今任

中银全球策略（QDII-

FOF）基金基金经理。具

有14年证券从业年限。

具备基金从业资格。

注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；

2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介

本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律法规和《基金合同》的有关规定公告。

4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

第11页共61页

4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.4.1公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。

4.4.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。

本报告期内，本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，并对连续四个季度的不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，对其进行了95%置信区间，假设溢价率为0的T分布检验，结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、贡献度、交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。结果表明，本报告期内公司对各投资组合公平对待，不存在利益输送的行为。

4.4.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析

全球大宗商品市场在一季度初随着原油价格的止跌回升，开始全面反弹，其中因为贵金属股票第12页共61页

由于跌幅最深，上涨的幅度也最大，此外中国整体宏观经济情势的回温，也使得基础金属的股票也开始上涨，最后整体大宗商品在2016年终于扭转过去连续下跌两年的厄运，实现正回报。

报告期内，我们严格按照基金合同的要求，管理本基金，年化跟踪误差也在基金合同要求之下。

4.5.2报告期内基金的业绩表现

截至2016年12月31日为止，本基金的单位净值为0.987元，本基金的累计单位净值为

0.987元。年度内本基金份额净值增长率为47.98%，同期业绩比较基准收益率58.55%。

4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2017年，我们认为短期大宗商品市场将会继续上涨。因为川普上台，美国行政立法将由

共和党完全掌控，市场短期在无法证伪的情况下，继续期待川普入主白宫将进一步刺激美国经济，减税、扩大财政基建支出等都将使得大宗商品受益。其中，原油在上半年由于减产效应，将继续上涨，能源股将维持强势。贵金属部分，经历去年最后一季度的大幅下跌，在美国利率冲高回落之后，将有望迎来反弹的行情。农业股在全球土地过度利用开发的情况下，将继续缓步上涨的情况。中国市场需求变化支撑黑色和有色金属系商品市场基本面。2017年中国市场的需求端由于房地产市场的政策所限，对需求贡献将乏善可陈，基建托底而无法托举需求增长。但供应端政府之手愈发活跃，钢铁和煤炭行业在整合和环保压力之下也将愈发看重对产量的控制和调节，伴随着中国流动性泛滥，商品价格将不断上下起舞创造短期趋势性机会

作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。

4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2016年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控

机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司法律合规部与稽核部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。

本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：

（1）深入开展稽核检查，确保基金运作合规性

主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、反洗钱、后台运营等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。

（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程

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根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。

通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。

4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由研究部、风险管理部、基金运营部相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值方法并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由基金运营部做出提示，对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在0.25％以上进行测算，并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理，待清算人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。其他特殊情形，可由基金经理主动做出提示，并由研究员提供研究报告，交估值委员会审议，同时按流程对外公布。

4.7.2基金经理参与或决定估值的程度

基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。

4.7.3本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.7.4定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6 次，

每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。

本报告期期末可供分配利润为-5,531,285.71元。根据本基金基金合同第十六部分基金的收益与

第14页共61页

分配相关约定，无相关收益分配事项。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

截至本报告期末，本基金已连续60个工作日出现基金资产净值低于5000万元的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

安永华明（2017）审字第61062100_B25号

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金财务报表，包括2016年

12月31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是基金管理人中银基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

第15页共61页

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

汤骏 印艳萍

北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层

2017年3月30日

§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产： - -

银行存款 7.4.7.1 5,342,521.52 1,069,312.68

结算备付金 - -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 42,257,263.49 12,629,684.34

其中：股票投资 42,257,263.49 12,629,684.34

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - 392,320.29

第16页共61页

应收利息 7.4.7.5 790.19 246.17

应收股利 74,853.67 21,017.88

应收申购款 404,657.83 99,484.56

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 1,041,052.66 1,680.61

资产总计 49,121,139.36 14,213,746.53

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

负债： - -

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 515,090.94 -

应付赎回款 1,886,458.80 458,731.95

应付管理人报酬 7.4.10.2 41,306.89 12,944.43

应付托管费 7.4.10.2 11,265.53 3,530.30

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 - -

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 221,897.39 270,417.52

负债合计 2,676,019.55 745,624.20

所有者权益： - -

实收基金 7.4.7.9 47,040,180.54 20,181,895.48

未分配利润 7.4.7.10 -595,060.73 -6,713,773.15

所有者权益合计 46,445,119.81 13,468,122.33

负债和所有者权益总计 49,121,139.36 14,213,746.53

注：报告截止日2016年12月31日，基金份额净值0.987元，基金份额总额47,040,180.54份。

7.2利润表

会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 9,206,504.90 -3,774,774.89

1.利息收入 16,985.16 20,662.29

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其中：存款利息收入 7.4.7.11 16,985.16 20,662.29

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 1,865,943.21 -2,848,348.10

其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,367,492.20 -3,256,754.06

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 498,451.01 408,405.96

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 7,291,211.63 -1,024,242.04

填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） 10,153.57 -6,621.15

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 22,211.33 83,774.11

减：二、费用 792,708.75 647,990.03

1．管理人报酬 7.4.10.2 287,865.68 212,818.71

2．托管费 7.4.10.2 78,508.77 58,041.58

3．销售服务费 - -

4．交易费用 7.4.7.18 49,061.00 35,889.06

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.19 377,273.30 341,240.68

三、利润总额（亏损总额以“-”号 8,413,796.15 -4,422,764.92

填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,413,796.15 -4,422,764.92

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 20,181,895.48 -6,713,773.15 13,468,122.33

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - 8,413,796.15 8,413,796.15

润）

三、本期基金份额交易产 26,858,285.06 -2,295,083.73 24,563,201.33

第18页共61页

生的基金净值变动数（净

值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 49,662,298.60 -4,848,851.14 44,813,447.46

2.基金赎回款 -22,804,013.54 2,553,767.41 -20,250,246.13

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - - -

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 47,040,180.54 -595,060.73 46,445,119.81

金净值）

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 29,274,871.07 -3,754,151.57 25,520,719.50

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - -4,422,764.92 -4,422,764.92

润）

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净 -9,092,975.59 1,463,143.34 -7,629,832.25

值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 71,662,562.67 -10,049,600.04 61,612,962.63

2.基金赎回款 -80,755,538.26 11,512,743.38 -69,242,794.88

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - - -

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 20,181,895.48 -6,713,773.15 13,468,122.33

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：欧阳向军，会计机构负责人：乐妮

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督

管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1743号文《关于核准中银标普全球精选自然

资源等权重指数证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2013年3月19日正式生效，首次设立募集规模为274,055,778.75份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，注第19页共61页

册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，基金境外托管人为布朗兄弟哈里曼银行。

本基金主要投资于标普全球精选自然资源等权重指数成份股（包括股票和/或存托凭证，下同）、备选成份股，与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品等，固定收益类证券、银行存款、现金等货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。

本基金的业绩比较基准为：人民币计价的标普全球精选自然资源等权重指数（NTR）收益率×95%+人民币活期存款收益率×5%（税后）。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的财

务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

第20页共61页

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项；

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票和存托凭证等投资；

本基金目前持有的其他金融资产为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债；

本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

初始确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

终止确认

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

第21页共61页

处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

金融资产转移

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

(2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证

具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

第22页共61页

(3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体

情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。

未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企

业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发

行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同

利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

第23页共61页

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(7) 基金投资收益/(损失)于卖出/赎回基金成交日确认，并按卖出/赎回基金成交金额与其成本的

差额入账；

(8) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入

账；

(9)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司

代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(11) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易

性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的

时候确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.10%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.30%的年费率逐日计提；

(3) 标的指数许可使用费按前一日基金资产净值的0.06％的年费率逐日计提，且指数许可使用

费收取下限为每年3万美元，即若不足3万美元则按照3万美元收取；

(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影

响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1) 本基金每一基金份额享有同等分配权；

(2) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每份基金份额

每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。若《基金合同》生效不

满3个月可不进行收益分配；

(3) 本基金的收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现

金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，红利再投资方式免收再投资的费用；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

第24页共61页

(4) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去

每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(5) 基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的时间不得超过

15个工作日；

(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业

纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

第25页共61页

根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得

税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》、财税

[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》

、财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关

于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品

增值税政策有关问题的补充通知》及其他境内外相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)以发行基金方式募集资金，不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税；

（2）2017年7月1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品

管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中

发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；

(3) 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税

收法律和法规执行，在境内暂免征营业税或增值税和企业所得税；

(4) 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税

收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 5,342,521.52 1,069,312.68

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 5,342,521.52 1,069,312.68

注：于2016年12月31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款280,311.84美元(折合

人民币1,944,523.24元)以及加元活期存款101.56加元(折合人民币522.08元)。于2015年12月

31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款3,760.06美元(折合人民币24,416.33元)以及加

元活期存款359.05加元(折合人民币1,680.86元)。

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

项目 本期末

2016年12月31日

第26页共61页

成本 公允价值 公允价值变动

股票 38,938,659.93 42,257,263.49 3,318,603.56

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 38,938,659.93 42,257,263.49 3,318,603.56

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 16,602,292.41 12,629,684.34 -3,972,608.07

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 16,602,292.41 12,629,684.34 -3,972,608.07

注：于2016年12月31日，股票投资中包含存托凭证投资成本8,597,198.00元（2015年

12月31日：3,949,653.73元），公允价值9,722,998.32元（2015年12月31日：2,853,971.34元），

公允价值变动1,125,800.32元（2015年12月31日：-1,095,682.39元）。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 770.71 245.95

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 - -

第27页共61页

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 19.48 0.22

其他 - -

合计 790.19 246.17

7.4.7.6其他资产

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

其他应收款 1,041,052.66 1,680.61

待摊费用 - -

合计 1,041,052.66 1,680.61

注：表中“其他应收款”为在途换汇资金，应收美元150,072.46元（2015年末：258.81美元），

折合人民币1,041,052.66元（2015年末：1,680.61元）。

7.4.7.7应付交易费用

本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用。

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 7,092.41 1,728.35

预提费用 - -

应付审计费 50,000.00 50,000.00

应付信息披露费 - -

其他应付款 502.49 1,680.86

应付指数许可费 11,319.77 71,922.55

应付指数使用费 152,982.72 145,085.76

合计 221,897.39 270,417.52

注：表中“其他应付款”为在途换汇资金，应付加元97.75加元（2015年末：359.05加元），折

合人民币502.49元（2015年末：1,680.86元）。

7.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 20,181,895.48 20,181,895.48

本期申购 49,662,298.60 49,662,298.60

第28页共61页

本期赎回（以“-”号填列） -22,804,013.54 -22,804,013.54

本期末 47,040,180.54 47,040,180.54

注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

7.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -2,975,111.31 -3,738,661.84 -6,713,773.15

本期利润 1,122,584.52 7,291,211.63 8,413,796.15

本期基金份额交易产生的 -3,678,758.92 1,383,675.19 -2,295,083.73

变动数

其中：基金申购款 -6,816,563.14 1,967,712.00 -4,848,851.14

基金赎回款 3,137,804.22 -584,036.81 2,553,767.41

本期已分配利润 - - -

本期末 -5,531,285.71 4,936,224.98 -595,060.73

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

活期存款利息收入 16,189.86 20,587.53

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 - -

其他 795.30 74.76

合计 16,985.16 20,662.29

7.4.7.12股票投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

卖出股票成交总额 14,821,043.57 23,126,645.32

减：卖出股票成本总额 13,453,551.37 26,383,399.38

买卖股票差价收入 1,367,492.20 -3,256,754.06

7.4.7.13基金投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无基金投资收益。

7.4.7.14债券投资收益

7.4.7.14.1债券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。

第29页共61页

7.4.7.14.2资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.15衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。

7.4.7.16股利收益

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

股票投资产生的股利收益 498,451.01 408,405.96

基金投资产生的股利收益 - -

合计 498,451.01 408,405.96

7.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期 上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

1.交易性金融资产 7,291,211.63 -1,024,242.04

——股票投资 7,291,211.63 -1,024,242.04

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 7,291,211.63 -1,024,242.04

7.4.7.18其他收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

基金赎回费收入 22,210.81 83,736.93

其他 0.52 37.18

合计 22,211.33 83,774.11

7.4.7.19交易费用

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

交易所市场交易费用 49,061.00 35,889.06

银行间市场交易费用 - -

第30页共61页

合计 49,061.00 35,889.06

7.4.7.20其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

31日

审计费用 50,000.00 50,000.00

信息披露费 10,000.00 10,000.00

指数使用费 208,485.76 183,758.46

其他 3,067.07 1,837.61

指数许可费 69,477.21 64,314.13

存托凭证保管费 669.60 1,236.84

银行汇划费 35,573.66 30,093.64

合计 377,273.30 341,240.68

7.4.7.21分部报告

本基金目前以一个经营分部运作。

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，除7.4.6税项中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日

后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构

招商银行股份有限公司（“招商银行”） 基金托管人、基金销售机构

中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金管理人的控股股东、基金销售机构

中银国际证券有限责任公司（“中银证券”） 受中国银行重大影响

贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东

布朗兄弟哈里曼银行（“哈里曼银行”） 基金境外托管人

中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2关联方报酬

第31页共61页

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 287,865.68 212,818.71

其中：支付销售机构的客户维护费 104,057.34 84,714.26

注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.10%的年费率

计提。计算方法如下：

H=E×1.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 78,508.77 58,041.58

注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率

计提。计算方法如下：

H=E×0.30%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称 本期 上年度可比期间

第32页共61页

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

招商银行 3,397,476.48 16,189.86 1,043,334.13 20,587.53

布朗兄弟哈里曼银行 1,945,045.04 - 25,978.55 -

合计 5,342,521.52 16,189.86 1,069,312.68 20,587.53

注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司，2016年度无利息收入(2015年度：无)，2016年末无结算备付金余额(2015年末：无)。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押

的债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押

的债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委员会、督察长、风险管理部、法律合规部、稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。

本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风第33页共61页

险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

为了规避信用风险，本公司在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。

本基金持有同一机构(政府、国际金融组织除外)发行的证券市值不得超过基金资产净值的

10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有同一机构发行的具有投票权的证券不得超过该类证券发行总量的10%。同时本基金投资于中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录的国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不超过基金资产净值的3%。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2016年12月31日，本基金未持有除国债、央行票据、同业存单和政策性金融债以外的债券(2015年12月31日：同)。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在第34页共61页

基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持所有证券均在境内外证券交易所上市，因此，均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不

计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金的生息资产主要为银行存款及部分应收申购款等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12月 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

31日

资产

银行存款 5,342,521.52 - - - 5,342,521.52

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融资产 - - - 42,257,263.4942,257,263.49

买入返售金融资 - - - - -

产

第35页共61页

应收证券清算款 - - - - -

应收利息 - - - 790.19 790.19

应收股利 - - - 74,853.67 74,853.67

应收申购款 293,522.67 - - 111,135.16 404,657.83

其他资产 - - - 1,041,052.66 1,041,052.66

资产总计 5,636,044.19 - - 43,485,095.1749,121,139.36

负债

卖出回购金融资 - - - - -

产款

应付证券清算款 - - - 515,090.94 515,090.94

应付赎回款 - - - 1,886,458.80 1,886,458.80

应付管理人报酬 - - - 41,306.89 41,306.89

应付托管费 - - - 11,265.53 11,265.53

应付销售服务费 - - - - -

应付交易费用 - - - - -

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - - -

其他负债 - - - 221,897.39 221,897.39

负债总计 - - - 2,676,019.55 2,676,019.55

利率敏感度缺口 5,636,044.19 - - 40,809,075.6246,445,119.81

上年度末

2015年12月 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

31日

资产

银行存款 1,043,334.13 - - 25,978.55 1,069,312.68

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融资产 - - - 12,629,684.3412,629,684.34

买入返售金融资 - - - - -

产

应收证券清算款 - - - 392,320.29 392,320.29

应收利息 - - - 246.17 246.17

应收股利 - - - 21,017.88 21,017.88

应收申购款 - - - 99,484.56 99,484.56

其他资产 - - - 1,680.61 1,680.61

资产总计 1,043,334.13 - - 13,170,412.4014,213,746.53

负债

卖出回购金融资 - - - - -

产款

应付证券清算款 - - - - -

应付赎回款 - - - 458,731.95 458,731.95

应付管理人报酬 - - - 12,944.43 12,944.43

应付托管费 - - - 3,530.30 3,530.30

第36页共61页

应付销售服务费 - - - - -

应付交易费用 - - - - -

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - - -

其他负债 - - - 270,417.52 270,417.52

负债总计 - - - 745,624.20 745,624.20

利率敏感度缺口 1,043,334.13 - - 12,424,788.2013,468,122.33

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于2016年12月31日，本基金未持有交易性债券投资（2015年12月31日：同），部分银行

存款以活期存款利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2015年12月31日：同）。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇风险进行监控。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的

资产

银行存款 1,944,523.24 - 522.08 1,945,045.32

交易性金融资 26,483,581.78 2,410,284.05 13,363,397.66 42,257,263.49

产

应收证券清算 - - - -

款

应收股利 61,087.71 7,671.32 6,094.64 74,853.67

其他资产 1,041,052.66 - - 1,041,052.66

资产合计 29,530,245.39 2,417,955.37 13,370,014.38 45,318,215.14

以外币计价的

负债

应付证券清算 331,630.50 34,236.53 149,223.91 515,090.94

款

第37页共61页

其他负债 - - 502.49 502.49

负债合计 331,630.50 34,236.53 149,726.40 515,593.43

资产负债表外

汇风险敞口净 29,198,614.89 2,383,718.84 13,220,287.98 44,802,621.71

额

上年度末

项目 2015年12月31日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的

资产

银行存款 24,416.33 - 1,680.86 26,097.19

交易性金融资 7,772,988.84 981,182.80 3,875,512.70 12,629,684.34

产

应收证券清算 248,266.37 16,259.44 127,794.48 392,320.29

款

应收股利 18,154.48 1,686.45 1,176.95 21,017.88

其他资产 1,680.61 - - 1,680.61

资产合计 8,065,506.63 999,128.69 4,006,164.99 13,070,800.31

以外币计价的

负债

应付证券清算 - - - -

款

其他负债 - - 1,680.86 1,680.86

负债合计 - - 1,680.86 1,680.86

资产负债表外

汇风险敞口净 8,065,506.63 999,128.69 4,004,484.13 13,069,119.45

额

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

分析 港币相对人民币升值5% 增加约12 增加约5

港币相对人民币贬值5% 减少约12 减少约5

美元相对人民币升值5% 增加约146 增加约40

美元相对人民币贬值5% 减少约146 减少约40

其他币种相对人民币升值5% 增加约66 增加约20

其他币种相对人民币贬值5% 减少约66 减少约20

7.4.13.4.3其他价格风险

第38页共61页

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于境外公募基金及证券市场公开发行和挂牌交易的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金投资于标普全球精选自然资源等权重指数成份股、备选成份股以及与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例为基金资产的80%~95%，其中投资于与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例不超过基金资产的10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%~20%，其中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

项目 占基金 占基金

公允价值 资产净 公允价值 资产净

值比例 值比例

（%） （%）

交易性金融资产－股票投资 42,257,263.49 90.98 12,629,684.34 93.77

交易性金融资产－基金投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 42,257,263.49 90.98 12,629,684.34 93.77

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设 1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所

投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表第39页共61页

日后短期内保持不变；

2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）

本期末 上年度末

分析 2016年12月31日 2015年12月31日

1. 业绩比较基准(附注 增加约218 增加约64

7.4.1)上升5%

2. 业绩比较基准(附注 减少约218 减少约64

7.4.1)下降5%

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1公允价值

7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、应收款项以及其他金融负债因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具

7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第一层次的余额为人民币42,257,263.49元，无划分为第二层次及第三层次的余额(于2015年

12月31日，属于第一层次的余额为人民币12,497,234.38元，属于第二层次的余额为人民币

132,449.96元，无第三层次的余额)。

7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次或第三层次。

7.4.14.1.2.3第三层次公允价值期初余额和本期变动金额

本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期及上年度可比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。

7.4.14.2承诺事项

第40页共61页

截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。

7.4.14.3其他事项

截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币46,445,119.81元，已出现连续超过60个工作

日基金资产净值低于人民币5,000万元的情况。本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁

布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。本基金资产管理人将继续尽职尽责，积极采取措施，力争改变这一状况。

除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。

7.4.14.4财务报表的批准

本财务报表已于2017年3月30日经本基金的基金管理人批准。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比

例（%）

1 权益投资 42,257,263.49 86.03

其中：普通股 32,534,265.17 66.23

存托凭证 9,722,998.32 19.79

优先股 - -

房地产信托凭证 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 金融衍生品投资 - -

其中：远期 - -

期货 - -

期权 - -

权证 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金

融资产 - -

6 货币市场工具 - -

7 银行存款和结算备付金合计 5,342,521.52 10.88

8 其他各项资产 1,521,354.35 3.10

9 合计 49,121,139.36 100.00

第41页共61页

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元

国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）

美国 22,794,472.21 49.08

英国 7,978,675.05 17.18

加拿大 7,417,449.92 15.97

中国香港 2,410,284.05 5.19

澳大利亚 1,656,382.26 3.57

合计 42,257,263.49 90.98

注：1、国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定，此处股票包括普通股和优先股;

2、ADR、GDR按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。

8.3期末按行业分类的权益投资组合

8.3.1期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合

金额单位：人民币元

行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）

原材料 25,848,102.45 55.65

能源 13,122,886.46 28.25

必需消费品 2,082,553.23 4.48

金融 1,203,721.35 2.59

合计 42,257,263.49 90.98

8.3.2期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。

8.4指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

8.4.1指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

金额单位：人民币元

公司名称 公司名称 所在证 所属国家数量（股） 占基金资

序号 (英文) (中文) 证券代码 券市场 (地区) 公允价值 产净值比

例（％）

ROSNEF

TOILCO俄罗斯石 伦敦证

1 PJSC- 油公司 ROSNLI 券交易 英国 11,364 512,408.44 110.00

REG 所

GDR

ENISPA- 纽约证

2 SPONSO 埃尼集团 EUS 券交易 美国 2,244 501,868.09 108.00

RED 所

ADR

第42页共61页

LUKOIL 伦敦证

3 PJSC- 卢克石油 LKODLI 券交易 英国 1,229 478,284.65 103.00

SPON 公司 所

ADR

PHOSAGPhosAgro 伦敦证

4 ROOAO-公开合股 PHORLI 券交易 英国 4,511 477,215.31 103.00

GDR 公司 所

REGS

FIBRIA

CELULO Fibria 纽约证

5 SESA- Celulose公 FBRUS 券交易 美国 7,109 473,918.43 102.00

SPON 司 所

ADR

ELDORA 多伦多

6 DO 埃尔拉多 ELDCN 证券交 加拿大 21,320 473,461.60 102.00

GOLD 黄金公司 易所

CORP

CAMECCameco公 多伦多

7 OCORP 司 CCOCN 证券交 加拿大 6,529 471,224.20 101.00

易所

NOVATE

KPJSC- 诺瓦泰克 伦敦证

8 SPONS 公司 NVTKLI 券交易 英国 521 469,120.17 101.00

GDR 所

REGS

伦敦证

9 BPPLC 碧辟公司 BP/LN 券交易 英国 10,542 457,142.24 98.00

所

KAPSTO

NE KapStone 纽约证

10 PAPER 纸业包装 KSUS 券交易 美国 2,983 456,282.22 98.00

AND 公司 所

PACKAG

ING

ROYAL

DUTCH 荷兰皇家 伦敦证

11 SHELL 壳牌 RDSALN 券交易 英国 2,388 455,686.03 98.00

PLC-A 所

SHS

ANADA

RKO 阿纳达科 纽约证

12 PETROL 石油 APCUS 券交易 美国 937 453,242.84 98.00

EUM 所

CORP

13 TOTAL 道达尔 TOTUS 纽约证 美国 1,280 452,580.98 97.00

第43页共61页

SA-SPON 券交易

ADR 所

CONOCO 纽约证

14 PHILLIP 康菲石油 COPUS 券交易 美国 1,294 450,080.61 97.00

S 所

SCOTTS Scotts 纽约证

15 MIRACL Miracle- SMGUS 券交易 美国 678 449,398.98 97.00

E-GRO Gro公司 所

CO-CLA

GAZPRO 俄罗斯天 伦敦证

16 MPAO- 然气工业 OGZDLI 券交易 英国 12,821 449,143.35 97.00

SPON 公司 所

ADR

ECOPET

ROLSA- 哥伦比亚 纽约证

17 SPONSO 国家石油 ECUS 券交易 美国 7,151 448,938.71 97.00

RED 公司 所

ADR

SCHWEI

TZER- Schweitzer- 纽约证

18 MAUDUIMauduit国 SWMUS 券交易 美国 1,421 448,810.93 97.00

TINTL 际公司 所

INC

POLYME

TAL Polymetal 伦敦证

19 INTERN 国际公共 POLYLN 券交易 英国 6,151 447,518.28 96.00

ATIONA 有限公司 所

LPLC

STATOIL 纽约证

20 ASA- 挪威国家 STOUS 券交易 美国 3,527 446,274.41 96.00

SPON 石油公司 所

ADR

SEVERS 伦敦证

21 TAL- 谢韦尔钢 SVSTLI 券交易 英国 4,231 446,126.79 96.00

GDR 铁公司 所

REGS

MARAT

HON 马拉松石 纽约证

22 PETROL 油公司 MPCUS 券交易 美国 1,272 444,281.55 96.00

EUM 所

CORP

CHEVRO 纽约证

23 NCORP 雪佛龙 CVXUS 券交易 美国 544 444,167.79 96.00

所

24 BUNGE Bunge有 BGUS 纽约证 美国 885 443,499.06 95.00

第44页共61页

LTD 限公司 券交易

所

VALEROValero能 纽约证

25 ENERGY 源 VLOUS 券交易 美国 929 440,286.40 95.00

CORP 所

EOG 纽约证

26 RESOUREOG资源 EOGUS 券交易 美国 627 439,734.35 95.00

CESINC 所

CF

INDUST CF工业控 纽约证

27 RIES 股股份有 CFUS 券交易 美国 2,008 438,500.53 94.00

HOLDIN 限公司 所

GSINC

RANDG RANDGO 伦敦证

28 OLD LD资源有 RRSLN 券交易 英国 801 437,248.29 94.00

RESOUR 限公司 所

CESLTD

RIO 伦敦证

29 TINTO 力拓公司 RIOLN 券交易 英国 1,619 435,137.70 94.00

PLC 所

ARCHER

- Archer- 纽约证

30 DANIEL Daniels- ADMUS 券交易 美国 1,374 435,110.14 94.00

S- Midland公 所

MIDLAN 司

DCO

CLEARW克利尔沃 纽约证

31 ATER 特纸业公 CLWUS 券交易 美国 956 434,712.65 94.00

PAPER 司 所

CORP

EXXON 埃克森美 纽约证

32 MOBIL 孚石油 XOMUS 券交易 美国 693 433,910.60 93.00

CORP 所

NINE

DRAGO 香港证

33 NS 玖龙纸业 2689HK 券交易 香港 69,000 433,899.97 93.00

PAPER 所

HOLDIN

GS

CANFOR加福林业 多伦多

34 CORP 公司 CFPCN 证券交 加拿大 5,512 432,675.25 93.00

易所

NOVOLI 新利佩茨 伦敦证

35 PETSK 克钢铁公 NLMKLI 券交易 英国 3,352 432,502.53 93.00

STEEL 司 所

第45页共61页

PJSC-

GDR

BARRIC 巴里克黄 纽约证

36 KGOLD 金公司 ABXUS 券交易 美国 3,898 432,106.01 93.00

CORP 所

MONSA 纽约证

37 NTOCO 孟山都 MONUS 券交易 美国 592 432,066.33 93.00

所

FMC 纽约证

38 CORP FMC公司 FMCUS 券交易 美国 1,101 431,984.75 93.00

所

SOUTH3South32有 澳大利 澳大利亚

39 2LTD 限公司 S32AU 亚证券 证券交易 31,274 431,367.75 93.00

交易所 所

ARCELO

RMITTA 安赛乐米 纽约证

40 L-NY 塔尔 MTUS 券交易 美国 8,499 430,390.21 93.00

REGISTE 所

RED

MONDI 盟迪公共 伦敦证

41 PLC 有限公司 MNDILN 券交易 英国 3,029 429,411.04 92.00

所

NEWMO 纽约证

42 NT 纽蒙特矿 NEMUS 券交易 美国 1,814 428,727.27 92.00

MINING 业 所

CORP

OCCIDE

NTAL 纽约证

43 PETROL 西方石油 OXYUS 券交易 美国 866 427,910.09 92.00

EUM 所

CORP

INGREDI 宜瑞安公 纽约证

44 ONINC 司 INGRUS 券交易 美国 493 427,355.83 92.00

所

SYNGEN先正达股 纽约证

45 TAAG- 份公司 SYTUS 券交易 美国 779 427,180.11 92.00

ADR 所

QUIMIC

AY 智利化工 纽约证

46 MINERA 矿业公司 SQMUS 券交易 美国 2,145 426,308.13 92.00

CHIL-SP 所

ADR

SUNCOR森科能源 多伦多

47 ENERGY 公司 SUCN 证券交 加拿大 1,877 425,999.21 92.00

INC 易所

第46页共61页

RELIAN

CE Reliance 纽约证

48 STEEL& 钢铝公司 RSUS 券交易 美国 770 424,862.11 91.00

ALUMIN 所

UM

SILVER 多伦多

49 WHEAT 银惠顿公 SLWCN 证券交 加拿大 3,183 424,444.02 91.00

ON 司 易所

CORP

MMC

NORILS 诺里尔斯 伦敦证

50 K 克镍业公 MNODLI 券交易 英国 3,643 424,308.33 91.00

NICKEL 司 所

PJSC-

ADR

IMPERIA 加拿大帝 多伦多

51 LOIL 国石油有 IMOCN 证券交 加拿大 1,766 424,047.37 91.00

LTD 限公司 易所

FRANCO Franco- 多伦多

52 - Nevada公 FNVCN 证券交 加拿大 1,027 423,829.93 91.00

NEVADA 司 易所

CORP

PHILLIP 纽约证

53 S66 Phillips66 PSXUS 券交易 美国 707 423,794.30 91.00

所

GLENCO嘉能可公 伦敦证

54 REPLC 司 GLENLN 券交易 英国 17,938 423,351.50 91.00

所

ANGLO 伦敦证

55 AMERIC 英美公司 AALLN 券交易 英国 4,285 422,968.24 91.00

ANPLC 所

DETOUR迪图尔黄 多伦多

56 GOLD 金公司 DGCCN 证券交 加拿大 4,492 422,344.91 91.00

CORP 易所

CIADE

MINAS 布埃纳文 纽约证

57 BUENAV图拉矿业 BVNUS 券交易 美国 5,396 422,233.55 91.00

ENTUR- 公司 所

ADR

MOSAICMosaic公 纽约证

58 CO/THE 司 MOSUS 券交易 美国 2,065 420,149.46 90.00

所

LEE& 香港证

59 MAN 理文造纸 2314HK 券交易 香港 78,000 420,026.12 90.00

PAPER 所

第47页共61页

MANUF

ACTURI

N

WEST West 多伦多

60 FRASER Fraser木 WFTCN 证券交 加拿大 1,701 419,807.15 90.00

TIMBER 材有限公 易所

COLTD 司

FORTES

CUE 澳大利 澳大利亚

61 METALSFMG集团 FMGAU 亚证券 证券交易 14,111 416,873.84 90.00

GROUP 交易所 所

LTD

BHP 澳大利 澳大利亚

62 BILLITO 必和必拓 BHPAU 亚证券 证券交易 3,316 416,799.45 90.00

N 有限公司 交易所 所

LIMITED

NEENAH 威斯康辛 纽约证

63 PAPER 纸业公司 NPUS 券交易 美国 703 415,495.78 89.00

INC 所

SOUTHE 纽约证

64 RN 南方铜业 SCCOUS 券交易 美国 1,875 415,439.59 89.00

COPPER 公司 所

CORP

NUCOR 纽约证

65 CORP 纽柯公司 NUEUS 券交易 美国 1,005 414,954.69 89.00

所

VALE 淡水河谷 纽约证

66 SA-SP 公司 VALEUS 券交易 美国 7,833 414,051.91 89.00

ADR 所

GOLDCOGoldcorp 多伦多

67 RPINC 公司 GCN 证券交 加拿大 4,406 414,032.56 89.00

易所

POTASH 萨斯喀彻

CORPOF 温省钾肥 纽约证

68 SASKAT 股份有限 POTUS 券交易 美国 3,291 412,988.68 89.00

CHEWA 公司 所

N

DOMTADomtar公 纽约证

69 RCORP 司 UFSUS 券交易 美国 1,523 412,353.94 89.00

所

AGRIUM 多伦多

70 INC 加阳公司 AGUCN 证券交 加拿大 594 412,102.57 89.00

易所

71 PETROL 巴西石油 PBRUS 纽约证 美国 5,842 409,717.39 88.00

EO 公司 券交易

第48页共61页

BRASILE 所

IRO-

SPON

ADR

PIONEER

NATURAPioneer自 纽约证

72 L 然资源公 PXDUS 券交易 美国 327 408,470.61 88.00

RESOUR 司 所

CESCO

POSCO- 浦项制铁 纽约证

73 SPON 公司 PKXUS 券交易 美国 1,120 408,284.07 88.00

ADR 所

CNOOC 中国海洋 香港证

74 LTD 石油 883HK 券交易 香港 47,000 407,807.11 88.00

所

RAYONI 纽约证

75 ERINC 瑞安公司 RYNUS 券交易 美国 2,210 407,798.48 88.00

所

ANTOFAAntofagast 伦敦证

76 GASTA a公司 ANTOLN 券交易 英国 7,058 405,400.58 87.00

PLC 所

AGNICO 阿哥尼可 多伦多

77 EAGLE 老鹰矿场 AEMCN 证券交 加拿大 1,384 401,618.63 86.00

MINES 有限公司 易所

LTD

CANADI

AN 加拿大自 多伦多

78 NATURA然资源有 CNQCN 证券交 加拿大 1,823 400,998.52 86.00

L 限公司 易所

RESOUR

CES

POTLATPotlatch公 纽约证

79 CHCORP 司 PCHUS 券交易 美国 1,385 400,162.58 86.00

所

TAHOE 塔霍资源 多伦多

80 RESOUR 公司 THOCN 证券交 加拿大 6,131 398,690.29 86.00

CESINC 易所

CONSOL CONSOL 纽约证

81 ENERGY能源公司 CNXUS 券交易 美国 3,141 397,215.60 86.00

INC 所

WEYER 纽约证

82 HAEUSE 惠好 WYUS 券交易 美国 1,896 395,760.29 85.00

RCO 所

83 LOUISIA 路易斯安 LPXUS 纽约证 美国 3,013 395,659.36 85.00

NA- 娜太平洋 券交易

第49页共61页

PACIFIC 所

CORP

DARLIN

G Darling 纽约证

84 INGREDIIngredients DARUS 券交易 美国 4,379 392,168.66 84.00

ENTS 公司 所

INC

NEWCRE纽克雷斯 澳大利 澳大利亚

85 ST 特矿业有 NCMAU 亚证券 证券交易 3,853 391,341.22 84.00

MINING 限公司 交易所 所

LTD

GOLD

FIELDS 金田有限 纽约证

86 LTD- 公司 GFIUS 券交易 美国 18,634 389,084.81 84.00

SPONS 所

ADR

YANZHO 香港证

87 UCOAL 兖州煤业 1171HK 券交易 香港 82,000 388,020.55 84.00

MINING 所

CO-H

CHINA

SHENHU 香港证

88 A 中国神华 1088HK 券交易 香港 29,500 385,265.46 83.00

ENERGY 所

CO-H

FRESH

DEL 新鲜德尔 纽约证

89 MONTE 蒙农产品 FDPUS 券交易 美国 914 384,419.54 83.00

PRODUC 公司 所

EINC

ANGLOG

OLD AngloGold 纽约证

90 ASHANTAshanti有 AUUS 券交易 美国 5,254 383,057.95 82.00

I-SPON 限公司 所

ADR

ALCOA 纽约证

91 CORP 美铝公司 AAUS 券交易 美国 1,955 380,816.33 82.00

所

FREEPO 自由港迈 纽约证

92 RT- 克默伦股 FCXUS 券交易 美国 4,135 378,348.49 81.00

MCMOR 份有限公 所

ANINC 司

ROYAL 皇家黄金 纽约证

93 GOLD 股份有限 RGLDUS 券交易 美国 860 377,934.70 81.00

INC 公司 所

第50页共61页

YAMAN 亚马纳黄 多伦多

94 AGOLD 金公司 YRICN 证券交 加拿大 19,461 377,155.39 81.00

INC 易所

FRESNIL弗雷斯尼 伦敦证

95 LOPLC 洛有限公 FRESLN 券交易 英国 3,616 375,701.58 81.00

司 所

KINROS 金若斯黄 多伦多

96 SGOLD 金公司 KCN 证券交 加拿大 17,435 375,534.45 81.00

CORP 易所

CHINA 香港证

97 COAL 中煤能源 1898HK 券交易 香港 114,000 375,264.84 81.00

ENERGY 所

CO-H

FIRST

QUANTU第一量子 多伦多

98 M 矿业有限 FMCN 证券交 加拿大 5,430 372,644.66 80.00

MINERA 公司 易所

LSLTD

TECK

RESOUR 加拿大泰 多伦多

99 CES 克资源有 TECK/BCN 证券交 加拿大 2,511 346,839.21 75.00

LTD-CLS 限公司 易所

B

SIBANY Sibanye 纽约证

100 EGOLD-Gold有限 SBGLUS 券交易 美国 6,322 309,621.34 67.00

SPON 公司 所

ADR

8.4.2积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。

8.5报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元

占期初基金

序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例

（％）

1 DETOURGOLDCORP DGCCN 571,425.82 4.24

2 POLYMETAL POLYLN 513,163.56 3.81

INTERNATIONALPLC

3 ALCOACORP AAUS 494,829.20 3.67

4 SIBANYEGOLD-SPON SBGLUS 472,100.96 3.51

ADR

5 GOLDFIELDSLTD- GFIUS 468,244.26 3.48

第51页共61页

SPONSADR

6 ARCELORMITTAL-NY MTUS 451,948.93 3.36

REGISTERED

7 NEENAHPAPERINC NPUS 448,276.42 3.33

8 PHOSAGROOAO-GDR PHORLI 439,479.90 3.26

REGS

9 CLEARWATERPAPER CLWUS 439,182.99 3.26

CORP

10 PIONEERNATURAL PXDUS 432,843.70 3.21

RESOURCESCO

11 FIBRIACELULOSESA- FBRUS 430,373.01 3.20

SPONADR

12 CFINDUSTRIES CFUS 427,742.15 3.18

HOLDINGSINC

13 ELDORADOGOLD ELDCN 424,430.54 3.15

CORP

14 CIADEMINAS BVNUS 417,967.52 3.10

BUENAVENTUR-ADR

15 FMCCORP FMCUS 417,861.69 3.10

16 FRESHDELMONTE FDPUS 414,310.09 3.08

PRODUCEINC

17 SILVERWHEATON SLWCN 413,666.65 3.07

CORP

18 ANGLOGOLDASHANTI- AUUS 413,396.46 3.07

SPONADR

19 MARATHON MPCUS 412,273.77 3.06

PETROLEUMCORP

20 RANDGOLD RRSLN 405,411.72 3.01

RESOURCESLTD

21 YAMANAGOLDINC YRICN 404,156.79 3.00

22 FRESNILLOPLC FRESLN 388,376.77 2.88

23 TAHOERESOURCES THOCN 384,902.57 2.86

INC

24 KINROSSGOLDCORP KCN 384,810.09 2.86

25 VALESA-SPADR VALEUS 384,254.52 2.85

26 CAMECOCORP CCOCN 383,765.07 2.85

27 FIRSTQUANTUM FMCN 383,039.85 2.84

MINERALSLTD

28 DARLING DARUS 382,426.04 2.84

INTERNATIONALINC

29 PETROLEOBRASILEIRO PBRUS 375,149.93 2.79

S.A.-ADR

30 CANFORCORP CFPCN 373,092.60 2.77

31 ROYALGOLDINC RGLDUS 371,875.63 2.76

第52页共61页

32 KAPSTONEPAPERAND KSUS 369,464.37 2.74

PACKAGING

33 ENISPA-SPONSORED EUS 365,484.34 2.71

ADR

34 POTASHCORPOF POTUS 361,365.67 2.68

SASKATCHEWAN

35 ANGLOAMERICANPLC AALLN 361,185.63 2.68

36 NEWMONTMINING NEMUS 360,443.42 2.68

CORP

37 FRANCO-NEVADA FNVCN 360,389.30 2.68

CORP

38 GOLDCORPINC GCN 360,125.63 2.67

39 BARRICKGOLDCORP ABXUS 354,139.63 2.63

40 GLENCOREXSTRATA GLENLN 353,311.99 2.62

PLC

41 ECOPETROLSA- ECUS 351,713.67 2.61

SPONSOREDADR

42 AGNICOEAGLEMINES AEMCN 348,119.50 2.58

LTD

43 WESTFRASERTIMBER WFTCN 340,926.86 2.53

COLTD

44 ANADARKO APCUS 340,015.28 2.52

PETROLEUMCORP

45 MOSAICCO/THE MOSUS 339,496.54 2.52

46 FORTESCUEMETALS FMGAU 337,356.58 2.50

GROUPLTD

47 SYNGENTAAG-ADR SYTUS 337,229.66 2.50

48 CONSOLENERGYINC CNXUS 335,403.77 2.49

49 OCCIDENTAL OXYUS 334,452.36 2.48

PETROLEUMCORP

50 MONDIPLC MNDILN 325,702.31 2.42

51 NEWCRESTMINING NCMAU 324,357.39 2.41

LTD

52 VALEROENERGYCORP VLOUS 324,245.34 2.41

53 ANTOFAGASTAPLC ANTOLN 323,285.41 2.40

54 CONOCOPHILLIPS COPUS 319,371.34 2.37

55 PHILLIPS66 PSXUS 318,388.43 2.36

56 TOTALSA-SPONADR TOTUS 317,759.05 2.36

57 EXXONMOBILCORP XOMUS 316,185.92 2.35

58 RIOTINTOPLC RIOLN 315,803.15 2.34

59 ROYALDUTCHSHELL RDSALN 315,543.43 2.34

PLC-ASHS

60 INGREDIONINC INGRUS 314,460.31 2.33

61 FREEPORT-MCMORAN FCXUS 313,857.69 2.33

第53页共61页

COPPER

62 WEYERHAEUSERCO WYUS 311,027.54 2.31

63 BUNGELTD BGUS 310,439.08 2.30

64 MONSANTOCO MONUS 306,855.88 2.28

65 IMPERIALOILLTD IMOCN 305,713.69 2.27

66 AGRIUMINC AGUCN 304,373.77 2.26

67 SOUTH32LTD S32AU 304,310.18 2.26

68 SOUTHERNCOPPER SCCOUS 304,244.33 2.26

CORP

69 DOMTARCORP UFSUS 303,980.14 2.26

70 ARCHER-DANIELS- ADMUS 303,526.46 2.25

MIDLANDCO

71 BPPLC BP/LN 302,918.10 2.25

72 BHPBILLITONLTD BHPAU 300,398.63 2.23

73 GAZPROMOAO-SPON OGZDLI 298,100.05 2.21

ADR

74 SCOTTSMIRACLE-GRO SMGUS 296,725.02 2.20

CO-CLA

75 SCHWEITZER- SWMUS 296,156.52 2.20

MAUDUITINTLINC

76 ROSNEFTOJSC-REGS ROSNLI 294,946.19 2.19

GDR

77 CHINACOALENERGY 1898HK 290,227.84 2.15

CO-H

78 STATOILASA-SPON STOUS 288,337.04 2.14

ADR

79 RELIANCESTEEL& RSUS 286,975.14 2.13

ALUMINUM

80 SEVERSTAL-GDRREG SVSTLI 286,810.48 2.13

S

81 NOVOLIPETSTEEL- NLMKLI 286,077.28 2.12

GDRREGS

82 RAYONIERINC RYNUS 283,751.34 2.11

83 POSCO-ADR PKXUS 283,603.78 2.11

84 CHEVRONCORP CVXUS 283,255.21 2.10

85 POTLATCHCORP PCHUS 279,049.84 2.07

86 NUCORCORP NUEUS 278,949.15 2.07

87 MMCNORILSKNICKEL MNODLI 277,922.10 2.06

JSC-ADR

88 SUNCORENERGYINC SUCN 277,904.55 2.06

89 CHINASHENHUA 1088HK 277,594.58 2.06

ENERGYCO-H

90 QUIMICAYMINERA SQMUS 274,430.62 2.04

CHIL-SPADR

第54页共61页

91 LOUISIANA-PACIFIC LPXUS 274,353.82 2.04

CORP

92 CANADIANNATURAL CNQCN 269,998.00 2.00

RESOURCES

注：“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。

8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元

本期累计卖出 占期初基金

序号 公司名称（英文） 证券代码 金额 资产净值比例

（％）

1 NEWGOLDINC NGDCN 446,180.75 3.31

2 STILLWATERMININGCO SWCUS 414,771.69 3.08

3 SIBANYEGOLD-SPONADR SBGLUS 395,796.13 2.94

4 CPPOKPHANDCOLTD 43HK 366,760.02 2.72

5 FORTESCUEMETALSGROUPLTD FMGAU 354,819.33 2.63

6 INTERNATIONALPAPERCO IPUS 349,029.72 2.59

7 FIRSTQUANTUMMINERALSLTD FMCN 346,146.42 2.57

8 RELIANCEINDS-SPONSGDR144A RIGDLI 340,636.66 2.53

9 CHINAAGRI-INDUSTRIESHLDGS 606HK 310,572.23 2.31

10 PETROLEOBRASILEIROS.A.-ADR PBRUS 301,590.51 2.24

11 VALESA-SPADR VALEUS 295,890.74 2.20

12 TECKRESOURCESLTD-CLSB TCK/BCN 290,377.22 2.16

13 CIADEMINASBUENAVENTUR-ADR BVNUS 266,757.80 1.98

14 ARCELORMITTAL-NYREGISTERED MTUS 246,365.46 1.83

15 KUANGCHISCIENCELTD 439HK 233,113.19 1.73

16 GLENCOREXSTRATAPLC GLENLN 230,089.25 1.71

17 ANGLOAMERICANPLC AALLN 223,075.97 1.66

18 ARCONICINC ARNCUS 214,162.17 1.59

19 SOUTH32LTD S32AU 213,594.37 1.59

20 CONSOLENERGYINC CNXUS 209,981.34 1.56

注：“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。

8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位：人民币元

买入成本（成交）总额 35,789,918.63

卖出收入（成交）总额 14,772,518.52

注：“买入成本”、“卖出收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

第55页共61页

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细

本基金本报告期末未持有金融衍生品。

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

本基金本报告期末未持有基金。

8.11 投资组合报告附注

8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前

一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.11.2基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

8.11.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 74,853.67

4 应收利息 790.19

5 应收申购款 404,657.83

6 其他应收款 1,041,052.66

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 1,521,354.35

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

8.11.5.2报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

第56页共61页

§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数(户) 户均持有的 机构投资者 个人投资者

基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额

比例 比例

1,515 31,049.62 0.01 0.00% 47,040,180.53 100.00%

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.0000%

注：本报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和 0

研究部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2013年3月19日)基金份额总额 274,055,778.75

本报告期期初基金份额总额 20,181,895.48

本报告期基金总申购份额 49,662,298.60

减：本报告期基金总赎回份额 22,804,013.54

本报告期基金拆分变动份额 -

本报告期期末基金份额总额 47,040,180.54

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内没有召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，经本基金管理人股东会审议通过，同意杜惠芬女士担任公司第四届董事会独立董事，同意葛岱炜(DavidGraham)先生不再担任公司董事，由曾仲诚（PaulTsang）先生接替担任公司董事，同意赵春堂先生不再担任公司董事，由王超先生接替担任公司董事。

本报告期内，经本基金管理人董事会审议通过，聘任杨军先生担任本基金管理人副执行总裁。

第57页共61页

杨军先生的基金行业高级管理人员任职事项已报中国证券投资基金业协会备案，详情参见2016年

9月13日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》。

本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略没有发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为50,000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为4年。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

1、本公司从事境外投资业务时，将需要委托境外券商代理或协助进行交易操作。公司作为基金管理人将勤勉尽责地承担受信责任，挑选、委托合适的境外券商以取得有益于基金持有人利益的最佳执行；

2、根据相关法规与基金管理人的制度，基金管理人QDII业务团队按照以下标准，对QDII投

资交易单元进行选择：（一）交易执行能力。主要指境外券商是否对交易指令进行了有效的执行以及能否取得较高质量的成交结果。衡量交易执行能力的指标主要有：下单及成交回报的准确性和及时性、券款划拨的准确性和及时性、交易保密能力等；（二）研究团队的实力和水平。衡量境外券商的研究能力的指标主要有：宏观经济研究、行业研究、市场走向分析、专题研究报告的水平，以及推荐投资工具的有效性等；（三）服务水平。主要指是否与基金管理人有较强的长期合作意愿并积极提供个性化服务；（四）交易成本。主要指费用是否总体可控，交易佣金相较于交易执行水平以及投研支持服务而言是否合理、优惠。符合上述条件的境外券商是QDII业务团队考虑长期合作的对象，可成为备选券商，经QDII投资决策委员会审核批准，由交易室相关人员与其开设证券账户。

3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：新增GoldmanSachsAsiaLLC交易单元一个。

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11.8其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日

期

1 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-01-22

投资基金2015年第4季度报告 www.bocim.com

2 中银基金管理有限公司关于在中国银行调整 《证券时报》 2016-03-10

基金定期定额申购限额的公告 www.bocim.com

3 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 www.bocim.com 2016-03-25

投资基金2015年年度报告

4 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-03-25

投资基金2015年年度报告（摘要） www.bocim.com

5 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-04-21

投资基金2016年第1季度报告 www.bocim.com

6 中银基金管理有限公司关于调整电子直销平 《证券时报》 2016-04-29

台中国银行借记卡定期定额申购费率的公告 www.bocim.com

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》

7 投资基金暂停大额申购及定期定额投资业务 www.bocim.com 2016-05-09

的公告

8 中银基金管理有限公司关于开通电子直销赎 《证券时报》 2016-05-26

回转认购业务的公告 www.bocim.com

9 中银基金管理有限公司关于开通电子直销赎 《证券时报》 2016-05-26

回转申购业务的公告 www.bocim.com

10 中银基金管理有限公司关于调整电子直销平 《证券时报》 2016-05-26

台快速赎回业务规则的公告 www.bocim.com

11 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 www.bocim.com 2016-06-03

投资基金更新招募说明书（2016年第1号）

中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》

12 投资基金更新招募说明书摘要（2016年第 www.bocim.com 2016-06-03

1号）

13 关于调整招商银行借记卡基金电子直销申购 《证券时报》 2016-06-28

业务优惠费率的公告 www.bocim.com

中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参 《证券时报》

14 加交通银行网上银行、手机银行基金申购手 www.bocim.com 2016-06-28

续费费率优惠的公告

15 中银基金管理有限公司关于调整个人投资者 《证券时报》 2016-07-01

证件类型的公告 www.bocim.com

16 中银基金管理有限公司关于提请投资者及时 《证券时报》 2016-07-08

更新身份证件或身份证明文件的公告 www.bocim.com

17 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-07-19

投资基金2016年第2季度报告 www.bocim.com

18 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 www.bocim.com 2016-08-24

投资基金2016年半年度报告

19 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-08-24

投资基金2016年半年度报告（摘要） www.bocim.com

第59页共61页

20 中银基金管理有限公司关于高级管理人员变 《证券时报》 2016-09-13

更事宜的公告 www.bocim.com

中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参 《证券时报》

21 加交通银行手机银行渠道基金申购及定期定 www.bocim.com 2016-09-20

额投资手续费率优惠的公告

22 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-10-26

投资基金2016年第3季度报告 www.bocim.com

23 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 www.bocim.com 2016-11-17

投资基金招募说明书（2016年第2号）

24 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券 《证券时报》 2016-11-17

投资基金招募说明书摘要（2016年第2号） www.bocim.com

25 中银基金管理有限公司关于延续电子直销“赎 《证券时报》 2016-12-26

回转认购”相关手续费优惠的公告 www.bocim.com

26 中银基金管理有限公司关于延续电子直销“赎 《证券时报》 2016-12-26

回转申购”相关手续费优惠的公告 www.bocim.com

中银基金管理有限公司关于延续电子直销平 《证券时报》

27 台中国银行借记卡定期定额申购费率优惠的 www.bocim.com 2016-12-26

公告

28 中银基金管理有限公司关于新增兴业银行股 《证券时报》 2016-12-28

份有限公司直销账户的公告 www.bocim.com

关于中银标普全球精选自然资源等权重指数 《证券时报》

29 证券投资基金2017年境外主要市场节假日暂 www.bocim.com 2016-12-30

停相关交易的公告

§12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

1、中国证监会批准中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金募集的文件；

2、《中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金基金合同》；

3、《中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金托管协议》；

4、《中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金招募说明书》；

5、法律意见书；

6、基金管理人业务资格批件、营业执照；

7、基金托管人业务资格批件、营业执照；

8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；

9、中国证监会要求的其他文件。

12.2 存放地点

基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。

第60页共61页

12.3 查阅方式

投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。

中银基金管理有限公司

二〇一七年三月三十一日

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