中欧润逸63个月定期开放债券型证券投资
基金

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中欧基金管理有限公司

基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 28 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5

2.4 信息披露方式 ...... 5

2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 8
§4 管理人报告 ......9

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 10

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 11

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 12

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 13

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 13
§5 托管人报告 ...... 13

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 14
§6 审计报告 ...... 14

6.1 审计报告基本信息 ...... 14

6.2 审计报告的基本内容 ...... 14
§7 年度财务报表 ......16

7.1 资产负债表 ...... 16

7.2 利润表 ...... 17

7.3 净资产变动表 ...... 19

7.4 报表附注 ...... 20
§8 投资组合报告 ......41


8.1 期末基金资产组合情况 ...... 41

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 42

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 42

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 42

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 42

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 42

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 43

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 43

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 43

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 43

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 43

8.12 投资组合报告附注 ...... 43
§9 基金份额持有人信息...... 44

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 44

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 44

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 44
§10 开放式基金份额变动...... 44
§11 重大事件揭示...... 45

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 45

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 45

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 45

11.4 基金投资策略的改变 ...... 45

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 45

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 45

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 45

11.8 其他重大事件 ...... 47
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 48

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 48

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 49
§13 备查文件目录...... 49

13.1 备查文件目录 ...... 49

13.2 存放地点 ...... 49

13.3 查阅方式 ...... 49

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金

基金简称 中欧润逸债券

基金主代码 007619

基金运作方式 契约型、定期开放式

基金合同生效日 2020 年 7 月 29 日

基金管理人 中欧基金管理有限公司

基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 7,999,983,303.37 份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标 在严格控制投资组合风险的前提下，力争为基金份额持有人获取超
越业绩比较基准的投资回报。

投资策略 本基金将根据收益率、市场流动性、信用风险利差等因素，在国债、
金融债、信用债等债券类别间进行债券类属资产配置。具体来说，
本基金将基于对未来宏观经济和利率环境的研究和预测，根据国债、
金融债、信用债等不同品种的信用利差变动情况，以及各品种的市
场容量和流动性情况，通过情景分析的方法，判断各个债券资产类
属的预期回报，在不同债券品种之间进行配置。

业绩比较基准 封闭期起始日公布的三年期定期存款利率（税后）+1.50%

风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但
低于混合型基金、股票型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中欧基金管理有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公
司

信息披露 姓名 黎忆海 张立学

负责人 联系电话 021-68609600 010-68858113

电子邮箱 liyihai@zofund.com zhanglixue@psbcoa.com.cn

客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95580

传真 021-33830351 010-68858120

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区陆 北京市西城区金融大街 3 号

家嘴环路 479 号 8 层

办公地址 中国（上海）自由贸易试验区陆 北京市西城区金融大街 3 号 A 座
家嘴环路 479 号上海中心大厦 8、

10、16 层

邮政编码 200120 100808

法定代表人 窦玉明 刘建军

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.zofund.com
址

基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
普通合伙） 17 层

注册登记机构 中欧基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 479
号上海中心大厦 8、10、16 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期

间数据和 2023 年 2022 年 2021 年

指标

本期已实 303,655,420.07 309,431,292.54 288,216,971.49
现收益

本期利润 303,655,420.07 309,431,292.54 288,216,971.49

加权平均

基金份额 0.0380 0.0387 0.0360
本期利润
本期加权

平均净值 3.69% 3.79% 3.54%
利润率
本期基金

份额净值 3.76% 3.86% 3.61%
增长率
3.1.2 期

末数据和 2023 年末 2022 年末 2021 年末

指标

期末可供 70,495,273.33 189,238,973.42 111,807,196.76
分配利润
期末可供

分配基金 0.0088 0.0237 0.0140
份额利润

期末基金 8,070,478,576.70 8,189,222,273.19 8,111,790,494.73
资产净值

期末基金 1.0088 1.0237 1.0140
份额净值
3.1.3 累

计期末指 2023 年末 2022 年末 2021 年末

标

基金份额

累计净值 13.26% 9.16% 5.10%
增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准

阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①－③ ②－④
率① 准差② ④

过去三个月 0.90% 0.01% 1.07% 0.01% -0.17% 0.00%

过去六个月 1.87% 0.01% 2.14% 0.01% -0.27% 0.00%

过去一年 3.76% 0.01% 4.25% 0.01% -0.49% 0.00%

过去三年 11.65% 0.01% 12.75% 0.01% -1.10% 0.00%

自基金合同生效起 13.26% 0.01% 14.56% 0.01% -1.30% 0.00%
至今

注：本基金业绩比较基准为：三年期银行定期存款利率(税后)+1.5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较

注：本基金合同生效日为 2020 年 07 月 29 日,2020 年度数据为 2020 年 07 月 29 日至 2020 年 12
月 31 日数据。
3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

年度 每 10 份基金份额分 现金形式发放总额 再投资形式发放总 年度利润分配合计 备注
红数 额

2023 0.5280 422,399,116.56 3.60 422,399,120.16 -


2022 0.2900 231,999,514.08 1.80 231,999,515.88 -

2021 0.3650 291,999,389.00 2.34 291,999,391.34 -

合计 1.1830 946,398,019.64 7.74 946,398,027.38 -

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102 号文）批准，于 2006 年 7 月 19
日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公
司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为 2.20 亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。
截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 165 只开放式基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

历任广发银行股份有限公司总行金融机构
基金经理 2023-06- 部行员，易方达基金管理有限公司投资支
苏佳 / 基 金 经 21 - 7 年 持专员，易方达基金管理有限公司投资经
理助理 理助理。2023-05-24 加入中欧基金管理有
限公司。

历任怡和证券公司亚洲投资银行部，雷曼
兄弟公司股票分析师，里昂证券高级股票
固收投决 分析师，比利时 KBC 证券公司高级股票分
LI 会 委 员 / 2022-03- 析师，苏格兰皇家银行首席亚洲金融债策
TONG 首席宏观 21 - 25 年 略师，太平洋投资管理有限公司信用研究
策 略 师 / 部高级副总裁，霸菱资产管理公司新兴市
基金经理 场债券部董事总经理。2019-10-08 加入中
欧基金管理有限公司，历任固收海外投资
总监、联席投资总监/固收研究总监。

蔡熠 基金经理 2022-10- 2023-07- 6 年 2017-06-19 加入中欧基金管理有限公司，
阳 助理 17 07 历任研究助理、研究员。

注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。


3、上表中“职务”指在公司的任职情况，其中苏佳担任本基金的基金经理助理。

4、根据公司安排,LI TONG 自 2024 年 01 月 31 日起不再担任该基金的基金经理，并于 2024
年 02 月 01 日进行了信息披露。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。

对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、5
日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。

综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 121 次，为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

国内宏观方面，一季度初对疫后经济强预期，春节后预期边际转弱；二季度进一步转为弱预期、弱现实；三季度政治局会议提振信心，但后续政策出台节奏不及预期，直到 8 月底地产、化债政策开始政策才转向积极；四季度基本面略有改善，政府债集中发行、汇率阶段性掣肘货币政策，直到 12 月中央经济工作会议后基本面预期进一步走弱，对跨年后降准降息预期提升。海外宏观方面，对美国经济年初预期衰退降息，年中修正经济韧性的判断并在三季度进一步强化，四季度对软着陆和降息预期显著升温。

债市表现方面，上半年债市先跌后涨，主要反映年初对疫后经济的强预期向弱现实回归；三季度 7-8 月延续上涨格局，是弱现实叠加政策出台节奏过慢。8 月底开始政策转向积极、9-10 月基本面阶段性企稳，但资金面超预期紧张主导债市走熊，直到经济工作会议不及预期债市再度转牛。

总体上，经济转换期内在动能不足，财政力度节奏偏滞后，以及货币政策更加注重内外均衡，主导了全年市场表现。经济复苏动能偏弱和政策不及预期，本质上是经济新旧动能转换阶段，叠加地产下行压力、地方债务风险压力，经济主体的信心和动力不足，而中央仍然坚持高质量发展，对经济增长更多是维稳和底线思维。

操作方面，报告期内，组合保持较高杠杆水平的债券套息策略，根据市场波动择机增配高性价比的资产，获得了较高的杠杆收益，带动组合净值呈现了较好的回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

报告期内，基金份额净值增长率为 3.76%，同期业绩比较基准收益率为 4.25%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，国内经济增长将沿着高质量发展的方向持续修复。财政政策预计加力提效，通过中央政府加杠杆，既能对冲地方政府杠杆的下行，也为拉动基建增长托底，“三大工程”和持续放松的政策可能加速房地产行业的寻底过程，行业支持政策和措施的陆续出台将促进制造业产业升级，消费有望稳步复苏，出口保有韧性，各类举措对实体经济的拉动效应将逐步显现。


资金方面，货币政策预计将继续维持宽松局面，流动性整体将较为充裕。支持资金流向实体经济、防空转、盘活信贷存量、信贷均衡投放可能改变资金的季节性规律，需关注资金面波动加大的可能。

债券方面，利率预计仍处于下行趋势，整体波动区间将有所收窄。经济增长和稳息差都需要低利率环境，银行负债端成本预计延续下调趋势，长端利率下行空间逐步打开，重视久期价值。而资金面波动对短端利率的下行幅度形成一定的制约，曲线形态可能整体较为平坦。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2023 年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：

（一）落实法律法规，培养合规文化

2023 年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”
的方式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。

（二）完善制度体系，提高运作效率

2023 年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了进一步完
善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制订或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。

（三）加强内部审计，强化风险管理

2023 年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全
年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。

（四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设

2023 年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化反洗钱和制裁风险管控的
治理架构和管理体系，从制度流程、培训宣传、风险评估等层面，进一步提升和完善反洗钱管理
工作。公司在今年牵头各部门完成反洗钱自查工作，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，开发和完善了反洗钱系统各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内进行了利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。详见下述报告中“利润分配情况”。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内基金管理人无应说明预警信息。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完
全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

本报告期内，本基金对基金份额持有人进行了 3次利润分配，分配金额合计为 422,399,120.16
元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 安永华明（2024）审字第 70028871_B51 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金全体基金份
额持有人：

我们审计了中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金
的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023
年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报
表附注。

审计意见 我们认为，后附的中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资
基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基
金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果
和净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于中欧润逸 63 个月定期开放债券型证
券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。

强调事项 不适用


其他事项 不适用

中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金管理层对其
他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，管理层负责评估中欧润逸 63 个月定期开
任 放债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资
基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
注册会计师对财务报表审计的责 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
任 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对中欧润逸 63 个月定期开
放债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请


报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧润
逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名 陈露 张亚旎

会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层

审计报告日期 2024 年 3 月 28 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 294,080.13 913,341.78

结算备付金 98,305,004.43 207,554,433.04

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 - -

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 7.4.7.5 13,748,362,869.91 13,471,128,964.69

其中：债券投资 13,748,362,869.91 13,471,128,964.69

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 - -

其他权益工具投资 - -

应收清算款 - 26,001,348.93

应收股利 - -


应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 13,846,961,954.47 13,705,598,088.44

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 5,774,803,930.51 5,487,826,677.17

应付清算款 31,430.56 26,813,712.05

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 1,036,686.55 1,043,386.74

应付托管费 345,562.19 347,795.60

应付销售服务费 - -

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.7 265,767.96 344,243.69

负债合计 5,776,483,377.77 5,516,375,815.25

净资产：

实收基金 7.4.7.8 7,999,983,303.37 7,999,983,299.77

未分配利润 7.4.7.9 70,495,273.33 189,238,973.42

净资产合计 8,070,478,576.70 8,189,222,273.19

负债和净资产总计 13,846,961,954.47 13,705,598,088.44

注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 7,999,983,303.37 份，基金份额净值为人民
币 1.0088 元。
7.2 利润表
会计主体：中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 435,925,823.54 425,936,875.62

1.利息收入 435,925,823.54 425,937,375.62

其中：存款利息收入 7.4.7.10 2,724,015.83 2,649,500.36

债券利息收入 433,201,807.71 423,287,875.26

资产支持证券利息 - -

收入

买入返售金融资产 - -
收入

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” - -500.00
填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.11 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.12 - -

资产支持证券投资 7.4.7.13 - -
收益

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 - -

以摊余成本计量的

金融资产终止确认产生的 - -500.00
收益

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损 7.4.7.16 - -
失以“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）

5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.17 - -
号填列）

减：二、营业总支出 132,270,403.47 116,505,583.08

1．管理人报酬 12,328,955.55 12,246,896.75

其中：暂估管理人报酬 - -

2．托管费 4,109,651.86 4,082,298.95

3．销售服务费 - -

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 115,512,042.15 99,872,729.82

其中：卖出回购金融资产 115,512,042.15 99,872,729.82
支出

6．信用减值损失 7.4.7.18 62,553.91 46,457.56

7．税金及附加 - -

8．其他费用 7.4.7.19 257,200.00 257,200.00

三、利润总额（亏损总额 303,655,420.07 309,431,292.54
以“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-” 303,655,420.07 309,431,292.54
号填列）

五、其他综合收益的税后 - -
净额

六、综合收益总额 303,655,420.07 309,431,292.54

7.3 净资产变动表
会计主体：中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 7,999,983,299. 8,189,222,273.1
资产 - 189,238,973.42

77 9

二、本期期初净 7,999,983,299. 8,189,222,273.1
资产 - 189,238,973.42

77 9

三、本期增减变 -118,743,700.0

动额（减少以“-” 3.60 - -118,743,696.49
号填列） 9

（一）、综合收益 - - 303,655,420.07 303,655,420.07
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 3.60 - - 3.60
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 3.60 - - 3.60
购款

2.基金赎 - - - -
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 -422,399,120.1

资产变动（净资 - - -422,399,120.16
6

产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 7,999,983,303. 8,070,478,576.7
资产 - 70,495,273.33

37 0

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 7,999,983,297. 8,111,790,494.7
资产 - 111,807,196.76

97 3

二、本期期初净 7,999,983,297. - 111,807,196.76 8,111,790,494.7


资产 97 3

三、本期增减变

动额（减少以“-” 1.80 - 77,431,776.66 77,431,778.46
号填列）

（一）、综合收益 - - 309,431,292.54 309,431,292.54
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 1.80 - - 1.80
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 1.80 - - 1.80
购款

2.基金赎 - - - -
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 -231,999,515.8

资产变动（净资 - - -231,999,515.88
8

产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 7,999,983,299. 8,189,222,273.1
资产 - 189,238,973.42

77 9

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

刘建平 杨毅 王音然

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2019]1038 号《关于准予中欧盈安 6 个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》准予注册，证监许可[2020]866 号文《关于准予中欧盈安 6 个月定期开放债券型证券投资基金变更注册的批复》准予变更注册为中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式基
金，存续期限不定。首次设立募集不包括认购资金利息共募集 7,999,983,295.63 元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2020）验字第 61336106_B18 号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案，《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于 2020 年 7
月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 7,999,983,295.63 份基金份额，无认购利息折合份额。本基金的基金管理人与注册登记机构均为中欧基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债券（国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、次级债、分离交易可转债的纯债部分等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于股票资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80％，但应开放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益，在每次开放期前 3 个月、开放期及开放期结束后 3 个月的期间内，基金投资不受上述比例限制。在开放期内，本基金持有的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，在封闭期本基金不受前述 5%的限制。
本基金的业绩比较基准为：在每个封闭期，本基金的业绩比较基准为该封闭期起始日公布的三年期定期存款利率（税后）+1.50%。
7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2023 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2023 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

不适用。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债权投资购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率法计算的利息扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为利息收入，在证券实际持有期内逐日计提；
债权投资以预期信用损失为基础，根据应计提的减值准备金额与当前减值准备账面金额的差额，确认为信用减值损失；
出售债权投资的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该债权投资的账面价值的差额入账；
到期收回债权投资，于到期日，按成交金额与该债权投资的账面价值的差额计入信用减值损失；(3)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(4)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

（1）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金分红；

（2）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

（3）每一基金份额享有同等分配权；

（4）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影响 的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有 人大会。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项

7.4.6.1 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规
定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方
法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值
税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.2 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自
2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 294,080.13 913,341.78

等于：本金 293,971.79 913,166.49

加：应计利息 108.34 175.29


减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以 - -
内

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

合计 294,080.13 913,341.78

7.4.7.2 交易性金融资产

无。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

初始成本 利息调整 应计利息 减：减值准 账面价值
备

交易所市场 3,360,000, -288,467. 41,501,336 - 3,401,212,8
000.00 83 .95 69.12

债券 银行间市场 10,170,000 48,198,61 129,060,39 109,011.47 10,347,150,
,000.00 3.99 8.27 000.79

小计 13,530,000 47,910,14 170,561,73 109,011.47 13,748,362,
,000.00 6.16 5.22 869.91

资产支持证券 - - - - -


其他 - - - - -

合计 13,530,000 47,910,14 170,561,73 109,011.47 13,748,362,
,000.00 6.16 5.22 869.91

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

初始成本 利息调整 应计利息 减：减值准 账面价值
备

交易所市场 3,360,000, 1,131,092 41,501,336 - 3,402,632,4
000.00 .66 .95 29.61

债券 银行间市场 9,870,000, 72,270,42 126,272,56 46,457.56 10,068,496,
000.00 7.65 4.99 535.08

小计 13,230,000 73,401,52 167,773,90 46,457.56 13,471,128,
,000.00 0.31 1.94 964.69

资产支持证券 - - - - -

其他 - - - - -

合计 13,230,000 73,401,52 167,773,90 46,457.56 13,471,128,
,000.00 0.31 1.94 964.69

7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

减值准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计

信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生

信用减值) 信用减值)

期初余额 46,457.56 - - 46,457.56

本期从其他阶段 - - - -
转入

本期转出至其他 - - - -
阶段

本期新增 62,553.91 - - 62,553.91

本期转回 - - - -

其他变动 - - - -

期末余额 109,011.47 - - 109,011.47

7.4.7.6 其他资产

无。
7.4.7.7 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 165,767.96 124,243.69


其中：交易所市场 - -

银行间市场 165,767.96 124,243.69

应付利息 - -

预提费用-审计费 100,000.00 100,000.00

预提费用-信息披露费 - 120,000.00

合计 265,767.96 344,243.69

7.4.7.8 实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 7,999,983,299.77 7,999,983,299.77

本期申购 3.60 3.60

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 7,999,983,303.37 7,999,983,303.37

注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
7.4.7.9 未分配利润

单位：人民币元

目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年 189,238,973.42 - 189,238,973.42
度末

本期 189,238,973.42 - 189,238,973.42
期初

本期 303,655,420.07 - 303,655,420.07
利润
本期
基金
份额

交易 - - -
产生
的变
动数
其
中：

基金 - - -
申购
款

基

金赎 - - -
回款

本期 -422,399,120.16 - -422,399,120.16
已分

配利
润

本期 70,495,273.33 - 70,495,273.33
末
7.4.7.10 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
日 12 月 31 日

活期存款利息收入 45,579.01 20,373.71

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 2,678,436.82 2,629,126.65

其他 - -

合计 2,724,015.83 2,649,500.36

7.4.7.11 股票投资收益
7.4.7.11.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

无。
7.4.7.12 债券投资收益
7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成

无。
7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

无。
7.4.7.13 资产支持证券投资收益

无。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。
7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益

无。
7.4.7.15 股利收益

无。
7.4.7.16 公允价值变动收益

无。

7.4.7.17 其他收入

无。
7.4.7.18 信用减值损失

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022年1月1日至2022年
12 月 31 日 12 月 31 日

银行存款 - -

买入返售金融资产 - -

债权投资 62,553.91 46,457.56

其他债权投资 - -

其他 - -

合计 62,553.91 46,457.56

注：在预期信用损失的计量中所包含的重大判断和假设主要包括：选择恰当的预期信用损失模型并确定相关参数、减值阶段划分的判断标准以及用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用等。本基金结合中债预期信用损失比例和资产负债表日的资产账面余额计算预期信用损失。预期信用损失比例通过中债市场隐含违约率与违约损失率的乘积计算获得，违约损失率参数由市场数据分析法确定并可根据历史违约债券的市场信息计算得到。此外，在考虑未来经济影响下，通过对多场景进行分析对资产预期信用损失比例进行前瞻性调整。在考虑前瞻性信息时，本基金考虑了不同的宏观经济情景。2023 年度，中性、乐观与悲观场景下的权重分别为 80%、10%、10%，用于计算中债预期信用损失前瞻性调整系数的国内生产总值同比增长率在中性、乐观以及悲观场景下的预测值为 4.60%、5.52%、3.68%。
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
月 31 日 日

审计费用 100,000.00 100,000.00

信息披露费 120,000.00 120,000.00

证券出借违约金 - -

账户维护费 36,000.00 36,000.00

其他 1,200.00 1,200.00

合计 257,200.00 257,200.00

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

本基金的基金管理人于 2024 年 03 月 15 日宣告收益分配基准日为 2024 年 03 月 8 日的分红，
向截至 2024 年 03 月 18 日止在本基金注册登记人中欧基金管理有限公司登记在册的全体持有人，
按每 10 份基金份额派发红利 0.152 元。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中欧基金管理有限公司（“中欧基金”） 基金管理人、基金销售机构、注册登记机

构

中国邮政储蓄银行股份有限公司（“邮储银行”） 基金托管人、基金销售机构

国都证券股份有限公司（“国都证券”） 基金管理人的股东

WP Asia Pacific Asset Management LLC(" 基金管理人的股东(自2023年6月1日起)

华平亚太资管")

Unione di Banche Italiane S.p.a ("意大 基金管理人的股东(截止至2023年5月31

利意联银行") 日)

上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)("上海穆 基金管理人的股东(自 2023 年 5 月 11 日

延合伙") 起)

万盛基业投资有限责任公司("万盛基业") 基金管理人的股东(截止至2023年5月10

日)

上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)("上海睦 基金管理人股东
亿合伙")

自然人股东 基金管理人股东

上海中欧财富基金销售有限公司（“中欧财富”） 基金管理人的控股子公司、基金销售机构
中欧盛世资产管理(上海)有限公司("中欧盛世资 基金管理人的全资子公司
管")

中欧基金国际有限公司("中欧基金国际") 基金管理人的全资子公司

注：1、自 2023 年 5 月 11 日起，万盛基业投资有限责任公司不再是我司关联方，新增关联方为上
海穆延投资管理合伙企业（有限合伙）及 7 名自然人股东。

2、自 2023 年 6 月 1 日起，Unione di Banche Italiane S.p.A.不再是我司关联方，新
增关联方为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）。

3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

无。
7.4.10.1.2 债券交易

无。

7.4.10.1.3 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022年1月1日至2022年12月31日
日

关联方名称 占当期债券回 占当期债券回
成交金额 购 成交金额 购

成交总额的比 成交总额的比
例（%） 例（%）

国都证券 14,742,000,000.00 4.07 2,010,759,000.00 0.47

7.4.10.1.4 权证交易

无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 12,328,955.55 12,246,896.75

其中：应支付销售机构的客户维护 - -
费

应支付基金管理人的净管理费 12,328,955.55 12,246,896.75

注：1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
2、基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初 5 个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 4,109,651.86 4,082,298.95

注：1、本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%年费率计提。托管费的计算方法如下：H＝E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
2、基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初 5 个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期及上年度可比期间，基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

关联方名称 持有的 持有的基金份额 持有的 持有的基金份额
基金份额 占基金总份额的 基金份额 占基金总份额的比
比例 例

邮储银行 2,299,999,000.00 28.75% 2,299,999,000.00 28.75%

自然人股东 12.12 0.00% 7.00 0.00%

注：1、本报告期末自然人股东持有本基金实际占比为 0.00000015%，上年度期末自然人股东持有本基金实际占比为 0.00000009%，上述展示系四舍五入的结果。

2、本报告期及上年度可比期间，除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的适用费率符合
本基金招募说明书和相关公告的规定。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国邮政储蓄银 294,080.13 45,579.01 913,341.78 20,373.71
行股份有限公司
注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

无。
7.4.11 利润分配情况

单位：人民币元

除息日 每10份 再投

权益 基金份 现金形式 资形 本期利润分配合

序号 登记 场内 场外 额分红 发放总额 式 计 备注
日 数 发放

总额

2023 2023

1 年 3 月 - 年 3 月 0.1100 87,999,815.36 0.60 87,999,815.96 -
8 日 8 日

2023 2023

2 年 9 月 - 年 9 月 0.1600 127,999,732.72 1.20 127,999,733.92 -
11 日 11 日

2023 2023

3 年 12 - 年 12 0.2580 206,399,568.48 1.80 206,399,570.28 -
月 12 月 12

日 日

合计 - - - 0.5280 422,399,116.56 3.60 422,399,120.16 -

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 4,532,910,958.97 元，是以如下债券作为质押：

金额单位：人民币元

债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单 数量（张） 期末估值总额

价

050217 05 国开 17 2024 年 1 月 2 102.62 3,197,000 328,090,960.19
日

150218 15 国开 18 2024 年 1 月 2 101.84 12,600,000 1,283,133,533.43
日

150314 15 进出 14 2024 年 1 月 2 102.07 11,271,000 1,150,425,708.98
日

200208 20 国开 08 2024 年 1 月 2 100.80 500,000 50,398,072.26
日

200212 20 国开 12 2024 年 1 月 2 101.61 12,202,000 1,239,795,811.86
日

200405 20 农发 05 2024 年 1 月 2 100.21 7,883,000 789,954,351.11
日

合计 47,653,000 4,841,798,437.83

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
金融资产款余额为人民币 1,241,892,971.54 元，于 2024 年 1 月 2 日和 3 日到期。该类交易要求
本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金属于债券型基金，其长期平均风险和收益预期低于股票型基金、混合型基金，但高于货币市场基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在严格控制投资组合风险的前提下，力争为基金份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心，督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控
制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项进行审议和决策。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，负责监察公司的风险管理措施的执行，对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈。风险管理部负责公司层面金融工具投资的风险评估、风险监测以及风险管理措施的执行。相关业务部门负责本部门的风险评估和监控。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。对于以摊余成本计量的债券类资产，基金管理人通过监控“影子定价”等方式对其信用风险情况进行逐日跟踪，并结合内部信用评级和外部信用评级进行信用损失三阶段模型的认定，依照企业会计准则，以第三方估值基准服务机构提供的信用损失三阶段模型结果作为减值计提基础计提预期信用损失；对于信用风险已显著增加导致不适合放在第一阶段或第二阶段的债券类资产，基金管理人一事一议商定其减值计提方案。7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

本期与上期末基金均未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本期与上期末基金均未持有短期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本期与上期末基金均未持有短期信用评级的同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

AAA 556,071,974.90 252,440,294.64

AAA 以下 - -

未评级 13,192,290,895.01 13,218,688,670.05

合计 13,748,362,869.91 13,471,128,964.69

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上未有三方评级的政策银行债。3.债券投资以成本价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本期与上期末基金均未持有长期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本期与上期末基金均未持有长期信用评级的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。在开放期，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于 2023 年 12 月 31 日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日
均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额
约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存款主要为活期存款及可提前支取的定期存款，固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12 披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

本基金估值采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销，每日计提损益，利息收益在交易时已确定，不受利率变化影响。因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

货币资金 294,080.13 - - - 294,080.13

结算备付金 98,305,004.43 - - - 98,305,004.43

债权投资 - 13,748,362,869.91 - - 13,748,362,869.91

资产总计 98,599,084.56 13,748,362,869.91 - - 13,846,961,954.47

负债

应付管理人报酬 - - - 1,036,686.55 1,036,686.55

应付托管费 - - - 345,562.19 345,562.19

应付清算款 - - - 31,430.56 31,430.56

卖出回购金融资产 5,774,803,930.51 - - - 5,774,803,930.51
款

其他负债 - - - 265,767.96 265,767.96

负债总计 5,774,803,930.51 - - 1,679,447.26 5,776,483,377.77

利率敏感度缺口 -5,676,204,845.95 13,748,362,869.91 - -1,679,447.26 8,070,478,576.70

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

银行存款 913,341.78 - - - 913,341.78

结算备付金 207,554,433.04 - - - 207,554,433.04

债权投资 - 13,471,128,964.69 - - 13,471,128,964.69


应收清算款 - - - 26,001,348.93 26,001,348.93

资产总计 208,467,774.82 13,471,128,964.69 - 26,001,348.93 13,705,598,088.44

负债

卖出回购金融资产 5,487,826,677.17 - - - 5,487,826,677.17
款

应付清算款 - - - 26,813,712.05 26,813,712.05

应付管理人报酬 - - - 1,043,386.74 1,043,386.74

应付托管费 - - - 347,795.60 347,795.60

其他负债 - - - 344,243.69 344,243.69

负债总计 5,487,826,677.17 - - 28,549,138.08 5,516,375,815.25

利率敏感度缺口 -5,279,358,902.35 13,471,128,964.69 - -2,547,789.15 8,189,222,273.19

注：本期末，除债权投资外，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。上年度末，除其他资产-持有至到期投资外，本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

无
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析

于 2023 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
0.00%（2022 年 12 月 31 日：0.00%），因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对
于本基金资产净值无重大影响（2022 年 12 月 31 日：同）。

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

本基金未持有以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

本基金本报告期末及上年度末均未持有以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

不适用。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

不适用。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，除
债权投资外，其余金融工具因其剩余期限较短，因此账面价值与公允价值相若。于本基金本报
告期末，本基金持有的债权投资的账面价值为人民币 13,748,362,869.91 元，公允价值为人民
币 13,942,764,735.22 元，属于第二层次。（上年度末：本基金持有的债权投资的账面价值为
人民币 13,471,128,964.69 元，公允价值为人民币 13,694,826,901.94 元，属于第二层次。）
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.15.1 承诺事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

7.4.15.2 其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

7.4.15.3 财务报表的批准

本财务报表已于 2024 年 3 月 28 日经本基金的基金管理人批准。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 13,748,362,869.91 99.29

其中：债券 13,748,362,869.91 99.29

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -


其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

7 银行存款和结算备付金合计 98,599,084.56 0.71

8 其他各项资产 - -

9 合计 13,846,961,954.47 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期内未卖出股票
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 13,748,362,869.91 170.35

其中：政策性金融债 13,192,290,895.01 163.46

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 13,748,362,869.91 170.35

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
码

1 150314 15 进出 14 42,300,000 4,317,541,255.41 53.50

2 200212 20 国开 12 20,000,000 2,032,119,016.33 25.18

3 018017 国开 2007 15,000,000 1,519,817,285.57 18.83

4 150218 15 国开 18 12,600,000 1,283,133,533.43 15.90

5 108610 国开 2008 10,000,000 1,012,369,589.00 12.54

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 本期国债期货投资评价

国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1

本基金投资的前十名证券的发行主体中，中信银行股份有限公司在报告编制日前一
年内曾受到国家金融监督管理总局的处罚。

本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要
求。其余前十大持有证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2

截止本报告期末，本基金未涉及股票相关投资。
8.12.3 期末其他各项资产构成

本基金本报告期末未持有其他资产。

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者

（户） 金份额 占总份额比

持有份额 例 持有份额 占总份额比例

303 26,402,585.16 7,999,983,000.00 100.00% 303.37 0.00%

注：截至本报告期末，机构投资者持有本基金份额的比例为 99.999996%，个人投资者持有本基金份额的比例为 0.000004%，上表展示的比例系四舍五入后的结果。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金 197.25 0.00%

注：截止本报告期末，本基金管理人的从业人员持有本基金份额的实际占比为 0.000002%，上表展示系四舍五入后的结果。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0~10

门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2020 年 7 月 29 日） 7,999,983,295.63
基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 7,999,983,299.77

本报告期基金总申购份额 3.60


减：本报告期基金总赎回份额 -

本报告期基金拆分变动份额 -

本报告期期末基金份额总额 7,999,983,303.37

注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1 基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人无重大人事变动。

11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未发生重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自合同生效日起聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为100,000.00 元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，基金管理人及其高级管理人不存在受稽查或处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注


数量 占当期股票成 占当期佣金

成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

长江证券 1 - - - - -

东方证券 1 - - - - -

东吴证券 2 - - - - -

方正证券 1 - - - - -

国都证券 2 - - - - -

国金证券 1 - - - - -

国泰君安 1 - - - - -

国投证券 1 - - - - -

海通证券 2 - - - - -

华泰证券 1 - - - - -

本报
开源证券 1 - - - - 告期
新增
1 个

民生证券 1 - - - - -

申万宏源 1 - - - - -
证券

天风证券 2 - - - - -

兴业证券 2 - - - - -

招商证券 1 - - - - -

中金公司 1 - - - - -

中泰证券 1 - - - - -

中信证券 1 - - - - -

注：1、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。2、本报告期内，安信证券变更为国投证券。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

券商名 占当期债 占当期债券 占当期权
称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证

成交总额 额的比例(%) 成交总额
的比例(%) 的比例(%)

长江证 - - - - - -
券

东方证 - - - - - -
券

东吴证 - - - - - -
券

方正证 - - - - - -


券

国都证 - - 14,742,000,0 4.07 - -
券 00.00

国金证 - - - - - -
券

国泰君 - - - - - -
安

国投证 - - - - - -
券

海通证 - - - - - -
券

华泰证 - - - - - -
券

开源证 - - - - - -
券

民生证 - - - - - -
券

申万宏 - - - - - -
源证券

天风证 - - - - - -
券

兴业证 - - - - - -
券

招商证 - - 347,189,181, 95.93 - -
券 000.00

中金公 - - - - - -
司

中泰证 - - - - - -
券

中信证 - - - - - -
券
注：1、根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位。2、本报告期内，安信证券变更为国投证券。
11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-01-20

券投资基金 2022 年第四季度报告

2 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-01-20

2022 年第四季度报告提示性公告

3 中欧基金管理有限公司部分部门办公 中国证监会指定媒介 2023-02-17

地址变更公告

4 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-03-04


券投资基金分红公告

5 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-03-31

券投资基金 2022 年年度报告

6 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-03-31

2022 年年度报告

7 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-04-22

券投资基金 2023 年第 1 季度报告

8 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-04-22

2023 年第一季度报告的提示性公告

9 中欧基金管理有限公司关于公司股权 中国证监会指定媒介 2023-06-03

变更的公告

10 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-06-29

券投资基金基金产品资料概要更新

11 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-07-21

券投资基金 2023 年第 2 季度报告

12 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-07-21

2023 年第 2 季度报告的提示性公告

13 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-08-31

券投资基金 2023 年中期报告

14 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-08-31

2023 年中期报告的提示性公告

15 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-09-07

券投资基金分红公告

16 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-10-25

券投资基金 2023 年第 3 季度报告

17 中欧基金管理有限公司旗下部分基金 中国证监会指定媒介 2023-10-25

2023 年第三季度报告的提示性公告

18 中欧润逸 63 个月定期开放债券型证 中国证监会指定媒介 2023-12-09

券投资基金分红公告

中欧润逸 63 个月定期开放债券型证

19 券投资基金更新招募说明书（2023 年 中国证监会指定媒介 2023-12-20

12 月）

中欧润逸 63 个月定期开放债券型证

20 券投资基金更新招募说明书（2023 年 中国证监会指定媒介 2023-12-20

12 月）

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额

类别 序号 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 份额
超过 20%的时 份额 份额 份额 占比
间区间


2023 年 01 月 1,999,999 1,999,999,000 25.00
1 01 日至 2023 ,000.00 0.00 0.00 .00 %
年 12 月 31 日

2023 年 01 月 1,999,999 1,999,999,000 25.00
机构 2 01 日至 2023 ,000.00 0.00 0.00 .00 %
年 12 月 31 日

2023 年 01 月 2,299,999 2,299,999,000 28.75
3 01 日至 2023 ,000.00 0.00 0.00 .00 %
年 12 月 31 日

产品特有风险

本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，在市场情况突变的情况下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金相关批准文件

2、《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》

3、《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金托管协议》

4、《中欧润逸 63 个月定期开放债券型证券投资基金招募说明书》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
13.2 存放地点

基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式

投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所免费查阅。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：

客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700


中欧基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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