鹏扬成长先锋混合型证券投资基金
2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：鹏扬基金管理有限公司

基金托管人：广发证券股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人广发证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 25 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ...... 2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3

§2 基金简介 ...... 6

2.1 基金基本情况 ...... 6

2.2 基金产品说明 ...... 6

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6

2.4 信息披露方式 ...... 7

2.5 其他相关资料 ...... 7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 7

3.2 基金净值表现 ...... 8

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 12

§4 管理人报告 ...... 12

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 12

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 15

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 16

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 17

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 17

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 18

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 18

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 19

§5 托管人报告 ...... 19

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 19

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 19

§6 审计报告 ...... 19

6.1 审计报告基本信息 ...... 19

6.2 审计报告的基本内容 ...... 19

§7 年度财务报表 ...... 21

7.1 资产负债表 ...... 21

7.2 利润表 ...... 22


7.3 净资产变动表 ...... 24

7.4 报表附注 ...... 25

§8 投资组合报告 ...... 58

8.1 期末基金资产组合情况 ...... 58

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 59

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 60

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 61

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 63

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 63

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 63

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 64

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 64

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 64

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 64

8.12 投资组合报告附注 ...... 64

§9 基金份额持有人信息 ...... 65

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 65

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 65

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ...... 66

§10 开放式基金份额变动 ...... 66
§11 重大事件揭示 ...... 66

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 66

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 66

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 67

11.4 基金投资策略的改变 ...... 67

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 67

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 67

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 67

11.8 其他重大事件 ...... 68

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 70

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 70

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 70

§13 备查文件目录 ...... 70

13.1 备查文件目录 ...... 70

13.2 存放地点 ...... 70
13.3 查阅方式 ...... 71

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金

基金简称 鹏扬成长先锋混合

基金主代码 013461

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2021 年 11 月 2 日

基金管理人 鹏扬基金管理有限公司

基金托管人 广发证券股份有限公司

报告期末基金份额总额 183,510,838.87 份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C

下属分级基金的交易代码 013461 013462

报告期末下属分级基金的份额总额 119,030,587.49 份 64,480,251.38 份

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金在控制风险的前提下，精选优质上市公司进行投资，力争实现基
金资产的长期稳健增值。

本基金的投资策略包括：类属资产配置策略、股票投资策略、债券投资
投资策略 策略、衍生品投资策略、资产支持证券投资策略、融资投资策略、信用
衍生品投资策略。

业绩比较基准 沪深 300 指数收益率*60%+恒生指数收益率*20%+中债综合财富(总值)指
数收益率*20%

本基金属于混合型基金，风险与收益高于债券型基金与货币市场基金，
风险收益特征 低于股票型基金。本基金可能投资于港股通标的股票，需承担汇率风险
及境外市场的风险。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 鹏扬基金管理有限公司 广发证券股份有限公司

姓名 宋震 罗琦

信息披露负责人 联系电话 010-68105888 020-66338888

电子邮箱 service@pyamc.com gzluoqi@gf.com.cn

客户服务电话 400-968-6688 95575

传真 010-68105966 020-87553363-6847

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区栖 广东省广州市黄埔区中新广州
霞路 120 号 3 层 302 室 知识城腾飞一街 2 号 618 室

办公地址 北京市西城区复兴门外大街 A2 广州市天河区马场路 26 号广发
号西城金茂中心 16 层 证券大厦 34 楼


邮政编码 100045 510627

法定代表人 杨爱斌 林传辉

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.pyamc.com

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所或办公场所。

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普通 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展
合伙) 企业广场 2 座普华永道中心 11 楼

注册登记机构 鹏扬基金管理有限公司 北京市西城区复兴门外大街 A2 号西城
金茂中心 16 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间 2021 年 11 月 2 日（基金合
数据和指标 2023 年 2022 年 同生效日）至 2021 年 12
月 31 日

鹏扬成长先 鹏扬成长先 鹏扬成长先 鹏扬成长先 鹏扬成长先 鹏扬成长先
锋混合 A 锋混合 C 锋混合 A 锋混合 C 锋混合 A 锋混合 C

本期已实现 -6,544,870 -3,496,636 -60,793,82 -31,638,17 -3,725,273 -2,232,779
收益 .49 .24 6.30 2.80 .12 .97

本期利润 -16,404,13 -8,440,185 -69,748,15 -37,517,76 -385,710.8 -325,640.7
5.02 .76 2.49 4.20 0 2

加权平均基

金份额本期 -0.1096 -0.1100 -0.2858 -0.2976 -0.0014 -0.0020
利润
本期加权平

均净值利润 -15.95% -16.12% -35.01% -36.45% -0.14% -0.20%
率
本期基金份

额净值增长 -16.42% -16.75% -27.37% -27.67% -0.14% -0.20%
率

3.1.2 期末 2023 年末 2022 年末 2021 年末

数据和指标

期末可供分 -46,869,92 -25,727,12 -55,847,52 -28,858,09 -3,725,273 -2,232,779
配利润 3.40 9.92 7.56 4.80 .12 .97

期末可供分

配基金份额 -0.3938 -0.3990 -0.2747 -0.2781 -0.0131 -0.0137
利润

期末基金资 72,160,664 38,753,121 147,421,25 74,902,274 284,981,80 162,727,27
产净值 .09 .46 9.00 .91 0.78 7.77

期末基金份 0.6062 0.6010 0.7253 0.7219 0.9986 0.9980
额净值

3.1.3 累计 2023 年末 2022 年末 2021 年末

期末指标
基金份额累

计净值增长 -39.38% -39.90% -27.47% -27.81% -0.14% -0.20%
率
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。（3）本报告所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

鹏扬成长先锋混合 A

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 -6.88% 0.96% -4.75% 0.68% -2.13% 0.28%

过去六个月 -12.04% 0.94% -7.94% 0.72% -4.10% 0.22%

过去一年 -16.42% 0.96% -8.55% 0.72% -7.87% 0.24%

自基金合同 -39.38% 1.22% -22.99% 0.91% -16.39% 0.31%
生效起至今

鹏扬成长先锋混合 C

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 -6.97% 0.96% -4.75% 0.68% -2.22% 0.28%

过去六个月 -12.22% 0.94% -7.94% 0.72% -4.28% 0.22%


过去一年 -16.75% 0.96% -8.55% 0.72% -8.20% 0.24%

自基金合同 -39.90% 1.22% -22.99% 0.91% -16.91% 0.31%
生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


注：本基金合同于 2021 年 11 月 2 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进
行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

鹏扬基金管理有限公司(以下简称“鹏扬基金”)成立于 2016 年 7 月 6 日，是经中国证监会批准
成立的国内首家“私转公”基金管理公司，总部位于北京。截至 2023 年 12 月末，公司管理公募资
产总规模 951 亿元，累计创造投资收益超 181 亿元，分红超 80 亿元。

公司践行高质量发展。在公司治理和人才战略方面，公司充分发挥专业人士控股的治理结构优势，汇聚海内外优秀人才，致力于打造一支将服务投资者作为长期事业的人才队伍。公司核心投资
人员均具有 10 年以上知名金融机构工作经历。公司持续开展“鲲鹏人才培养计划”，为应届毕业生提供就业岗位，充实投研与金融科技人才梯队。

公司形成了固定收益、主动股票、特色指数、主动量化、多资产五大业务板块，致力于打造平台化、团队化、一体化的投研体系，实现“宏观、策略、行业、公司”的全维度研究覆盖，为客户提供“全天候”的资产管理解决方案。其中，固收团队持续提升宏观研究与资产配置、利率交易、信用研究、转债增强等核心投资能力，力求为投资人获取长期、稳健的收益；股票团队致力于做深度的个股研究和产业研究，遵循基本面理念严选个股，同时充分保留基金经理自身风格特点；指数量化团队聚焦高质量核心资产，以科学方法深挖面向未来的行业主题和选股因子，努力为投资者提供具有长期良好持有体验的指数产品；多资产团队将基于大数据的定量研究和基于调研访谈的定性研究有机结合，为投资者提供便捷的 FOF 组合方案，有效分散投资风险，助力资产稳健增值。

公司高度注重风险管理，以科技赋能业务。公司从文化上树立全员风险防范意识；从制度上实现风险管理对投前、投中、投后的全流程覆盖；从结果上检验风险管理成效，杜绝风险事件的发生；从科技手段上，公司自主研发的“基于大数据的智能投资与风险管理平台”正式上线运行，实现研究、投资、交易、风控的一体化，大幅提升资管全流程的运作效率，提升风险管理的有效性。

2023 年度，鹏扬基金在上海证券报社举办的第 20 届金基金评选中，获“金基金-成长基金管理
公司奖”。公司旗下产品鹏扬利泽在证券时报社主办的第 18 届中国基金业明星基金奖中获“五年持续回报积极债券型明星基金奖”。公司发扬固定收益业务优势特色，在银行间本币市场锐意进取，在全国银行间同业拆借中心开展的 2023 年银行间本币市场成员业务高质量发展评价中，获得“市场进步机构”称号。

鹏扬基金长期关注客户所需，服务实体经济，坚持创新驱动高质量发展。2023 年 6 月，鹏扬基
金发行的国内首只 30 年期国债 ETF 正式上市，不仅为投资者配置超长期限国债、管理久期风险提供了全新的工具，而且提升了国债二级市场流动性，助力国债市场高质量发展。随着金融行业转向高
质量发展，财富管理业务前景发展广阔，鹏扬基金于 2023 年 6 月成功发行了财富管理 ETF，这是目
前国内市场上唯一的财富管理主题 ETF，为普通投资者分享财富管理行业成长红利提供了便捷的投资工具。随着国企改革行动对国企盈利能力的改善，国企投资价值逐渐提升，鹏扬基金于 2023 年 8月成功发行了国企红利 ETF，为广大投资者提供了“中特估”主题策略指数投资工具。

鹏扬基金作为一家有理想、有担当的公募基金公司，全面履行社会责任，持续开展投资者教育和公益慈善活动。作为中国基金业协会投教专委会委员单位，公司积极联合各类媒体平台和行业机构力量，开展投资者教育工作。在中国基金业协会的指导下，公司深入三四线城市和校园，开展多层次的投教活动，内容涵盖居民理财基础知识和经济金融专业讲座。2023 年 3 月，包括公司总经理
在内的 6 位投研负责人开启了为期一年的线上实盘定投，并定期提供投教与陪伴，与投资者共赴长期投资、价值投资之约。在我国国债期货合约上市 10 周年以及 30 年国债期货上市之年，公司在中国基金业协会、中国金融期货交易所的指导下，举行多场面向专业投资者的投教活动，助力行业稳步推进金融衍生品投资，提升资本市场长期稳定性。在 2023 年“7.1”前夕，公司在延安市延长县初级中学捐助的“金鹏电教室”落地，为乡村振兴和教育事业贡献力量。

鹏扬基金以“为客户创造价值，为美好生活助力”为使命，秉持“客户至上、勇于担当、拥抱变化、合作共赢”的价值观，以“专业稳健，回报信任”作为经营宗旨。公司的长远目标是成为在中国资本市场上有影响力的、能持续为客户创造价值的资产管理公司。在专业人士持股的治理机制下，客户利益、股东利益以及管理者的利益高度一致，使得公司能够更加专注于长期目标，寻求服务投资者的最佳方案，在大资管行业迈向高阶发展的进程中行稳致远。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理 证券

姓名 职务 （助理）期限 从业 说明

任职日期 离任日期 年限

中国人民银行研究生部金融
学硕士。曾任国投瑞银基金
管理有限公司研究员、基金
经理。现任鹏扬基金管理有
本基金 限公司股票投资部基金经

伍智勇 基金经 2021 年 11 月 2 日 - 12 理。2021 年 11 月 2 日至今
理 任鹏扬成长先锋混合型证券
投资基金基金经理；2022 年
10 月 21 日至今任鹏扬成长
领航混合型证券投资基金基
金经理。

注：(1)此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
(2)证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

(3)本基金管理人于 2024 年 3 月 27 日发布公告，原基金经理伍智勇先生不再担任本基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《鹏扬基金管理有限公司公平交易制度》，内容主要包括公平交易的原则、投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易行为分析、监控与评估及公平交易行为的信息披露。

公平交易制度所规范的范围涵盖公司旗下各类资产组合，围绕投资管理活动包括上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等，贯穿授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。

在投资决策的内部控制方面，通过建立规范的投资决策机制与健全的投资授权制度、共享研究资源为投资人员提供公平的投资机会。本基金管理人内控要求投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，投资人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立不同投资组合的投资对象备选库并在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。

在交易执行的内部控制方面，本基金管理人建立集中交易制度。交易系统具备执行公平交易的功能，对交易所公开竞价交易，交易系统自动启用公平交易功能，合理分配各投资指令的执行。对银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配、综合平衡的原则对交易结果进行分配。

在行为监控与分析评估方面，本基金管理人建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。公司严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易，公司要求相关投资组合经理提供决策依据并经过事前审批后方可交易，并留存记录备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及《鹏扬基金管理有限公司公平交易制度》，公平对待旗下管理的所有基金及其它组合。

本基金管理人通过统计检验的方法对本年度公司旗下管理的所有投资组合，在不同时间窗口下
（1 日内、3 日内、5 日内）同向交易的价差进行了专项分析，包括旗下各大类资产组合之间的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下组合存在违反公平交易的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现涉及本基金的同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023 年，我国宏观经济整体呈现前高后低的态势。年初在疫情防控措施放开的驱动下，1 季度
GDP 取得了较高的增长，但 2 季度以后，随着房地产中期调整压力的再度显现，宏观经济逐渐走弱。同样，资本市场在年初冲高后呈现震荡下行走势，主流指数全年出现不同程度的下跌。从风格来看，代表大盘价值的上证 50 指数全年下跌了 11.73%，代表成长风格的创业板指数全年下跌了 19.41%，价值风格占优。从行业板块来看，表现较好的主要是受益于人工智能趋势的传媒、通信等板块，以及受益于高分红的煤炭、石油石化等上游资源板块和国有大型银行板块。从市值风格来看，虽然全年主流指数都出现下跌，权重股跌幅甚至较大，但全市场股票收益率中位数为正，许多小盘、微盘股涨幅还不小（其中大部分股票基本面并不好），这样的微观市场结构在 A 股历史上并不多见。

操作方面，本基金保持了以行业均衡分布的方式配置成长股的投资思路，主要投资在互联网、电子、军工、医药、食品饮料等行业，对于价值类行业配置比例较低，总体来看投资业绩不甚理想。总结反思过去一年的行情，对投资有一些新的感悟。除去风格的因素，组合中持有的部分公司基本面确实出现了一些问题，表面上是需求端比预期较弱，但根本原因还是商业模式不够好、壁垒不够深。这也让我进一步认识到，真正强大竞争力的优质公司比想象中的要更少，许多所谓的“核心资产”其实只是在其景气上行阶段的周期资产，因此对于大部分公司来说，对周期的感知和预判很重要，并不能简单地长期持有。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末鹏扬成长先锋混合 A 的基金份额净值为 0.6062 元，本报告期基金份额净值增长
率为-16.42%；截至本报告期末鹏扬成长先锋混合 C 的基金份额净值为 0.6010 元，本报告期基金份额净值增长率为-16.75%；同期业绩比较基准收益率为-8.55%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，宏观经济的预判核心点可能还是在房地产市场的走势。中长期来看，我国房地产
市场供需出现重大转变，近两年新房销售面积和房价出现了显著下降，部分投资者以日本当年房地产市场调整的历史进行对标，对于我国房地产市场未来的走势预期较为悲观。但是我们也要看到，我国城镇化率相对于当年的日本仍有提升空间，而且我国房地产调控启动较早，即便是价格最高的一线城市房价也已经在高位横盘震荡五年，而当年日本城镇化率见顶、房价连续多年加速大涨，与我们的情况存在明显区别。

经历了两年的显著调整以后，2024 年房地产市场的企稳可能是目前市场上最大的预期差，对于
这一点，我比市场要更乐观。如果房地产市场调整到位，宏观经济大概率见底回升，当下市场交易的红利风格可能会出现逆转，过去两年相关板块积累的巨大的涨幅和超额收益也给这个判断增加了一定置信度。市值风格 2024 年可能也会出现明显逆转，一方面是大小盘周期性的轮动因素影响，另一方面监管层加大对绩差股的退市力度可能是一个历史性的转折，A 股小市值估值溢价可能会出现趋势性下降。

总体来看，当下的 A 股估值处于历史很低的水平，考虑到我国利率在不断走低，当下的股债性
价比甚至已经超过了历史上几次重要的底部，当下市场具备较好的中期投资价值应该是理性的判断。如果在今年的某个时点，能观察到房地产的企稳带动宏观经济的回升，市场向上修复的空间可能不小。操作层面，我们会继续保持行业均衡、风格偏成长的思路，许多这类公司的估值都在历史最低位。就像历史上不断重复发生的那样，我们相信市场会给商业模式强大、竞争格局优秀的企业重新定价。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易和坚守“三条底线”,进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。

合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门传达最新法规和监管要求，并对公司业务的影响进行解读，将各项要求落实到具体责任部门，使得公司从业人员知法、守法。二是建立覆盖业务全环节的合规监控体系，严格事前、事中、事后的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、投资交易管理、基金信息披露、基金运营、IT 保障以及反洗钱等业务环节。不断完善相关
机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。三是开展合规宣导和合规培训，建立合规风控考评机制，不断增强公司员工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过定期向员工传递合规简报，开展对新员工的入职合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员、销售人员等的专题合规培训，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。

监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向董事会报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的投研、交易、运营专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控机制，采用系统监控结合日常定期抽查等有效手段，监督投资管理人员的个人行为，防范出现违反监管法规或公司规章的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性，依据最新监管要求和公司业务开展情况，梳理相关业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。

监管报备及信息披露方面，严格按照监管法规要求完成管理人层面、基金层面的监管报备及信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、完整和及时，充分保障持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。

本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会(成员包括公司分管领导以及投资研究部、风险管理部、监察稽核部、交易管理部、基金运营部等部门负责人及相关业务骨干，估值委员会成员中不包括基金经理)。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对鹏扬成长先锋混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金托管业务管理办法》等相关法律法规的规定和基金合同、托管协议的约定勤勉履行基金托管人职责，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，鹏扬基金管理有限公司在本基金各重要方面的运作符合基金合同、托管协议的约定，本基金托管人未发现本基金在投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支及利润分配等方面存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本基金托管人依法对鹏扬基金管理有限公司编制和披露的鹏扬成长先锋混合型证券投资基金2023 年年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 23671 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金全体基金份额持有人

(一)我们审计的内容

审计意见 我们审计了鹏扬成长先锋混合型证券投资基金(以下简称“鹏扬成
长先锋混合基金”)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产
负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。


(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公
允反映了鹏扬成长先锋混合基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
形成审计意见的基础 我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏扬成长先锋混
合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。

鹏扬成长先锋混合基金的基金管理人鹏扬基金管理有限公司(以
下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
管理层和治理层对财务报表 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
的责任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏扬成长先锋混
合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算鹏扬成长
先锋混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督鹏扬成长先锋混合基金的财务报告过
程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
注册会计师对财务报表审计 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计
的责任 证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏扬成长先锋混合基


金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致鹏扬成长先锋混合基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审
计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 周祎 耿亚男

会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心
11 楼

审计报告日期 2024 年 3 月 27 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：鹏扬成长先锋混合型证券投资基金

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资产：

货币资金 7.4.7.1 1,251,428.78 3,213,766.74

结算备付金 - -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 108,566,120.01 222,207,997.31

其中：股票投资 100,721,378.49 207,813,735.79

基金投资 - -

债券投资 7,844,741.52 14,394,261.52

资产支持证券投 - -
资

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 1,499,813.77 -

应收清算款 - -


应收股利 - -

应收申购款 5,195.69 16,805.09

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.5 - -

资产总计 111,322,558.25 225,438,569.14

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 - 2,278,916.44

应付赎回款 90,524.63 289,252.92

应付管理人报酬 115,754.68 291,870.27

应付托管费 19,292.45 48,645.06

应付销售服务费 13,149.00 26,338.17

应付投资顾问费 - -

应交税费 51.94 0.69

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 170,000.00 180,011.68

负债合计 408,772.70 3,115,035.23

净资产：

实收基金 7.4.7.7 183,510,838.87 307,029,156.27

未分配利润 7.4.7.8 -72,597,053.32 -84,705,622.36

净资产合计 110,913,785.55 222,323,533.91

负债和净资产总计 111,322,558.25 225,438,569.14

注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 183,510,838.87 份，其中鹏扬成长先锋混合 A
基金份额净值 0.6062 元，基金份额总额 119,030,587.49 份；鹏扬成长先锋混合 C 基金份额净值
0.6010 元，基金份额总额 64,480,251.38 份。
7.2 利润表
会计主体：鹏扬成长先锋混合型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 -21,890,676.34 -101,330,557.67


1.利息收入 46,596.64 306,166.40

其中：存款利息收入 7.4.7.9 28,579.53 62,502.61

债券利息收入 - -

资产支持证券利 - -
息收入

买入返售金融资 18,017.11 243,663.79
产收入

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” -7,138,244.97 -86,919,649.61
填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.10 -8,983,888.66 -89,907,598.04

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.11 91,932.89 741,670.43

资产支持证券投 7.4.7.12 - -
资收益

贵金属投资收益 7.4.7.13 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 1,753,710.80 2,246,278.00

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益 7.4.7.16 -14,802,814.05 -14,833,917.59
（损失以“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-” - -
号填列）

5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.17 3,786.04 116,843.13
号填列）

减：二、营业总支出 2,953,644.44 5,935,359.02

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,186,691.39 4,560,433.17

2．托管费 7.4.10.2.2 364,448.49 760,072.32

3．销售服务费 7.4.10.2.3 211,066.46 414,722.47

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 749.07 149.66

其中：卖出回购金融资 749.07 149.66
产支出

6．信用减值损失 7.4.7.18 - -

7．税金及附加 67.80 48.06

8．其他费用 7.4.7.19 190,621.23 199,933.34

三、利润总额（亏损总 -24,844,320.78 -107,265,916.69
额以“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以 -24,844,320.78 -107,265,916.69
“-”号填列）

五、其他综合收益的税 - -
后净额


六、综合收益总额 -24,844,320.78 -107,265,916.69

7.3 净资产变动表
会计主体：鹏扬成长先锋混合型证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净资产 307,029,156.27 - -84,705,622.36 222,323,533.91

二、本期期初净资产 307,029,156.27 - -84,705,622.36 222,323,533.91

三、本期增减变动额 -123,518,317.40 - 12,108,569.04 -111,409,748.36
（减少以“-”号填列）

（一）、综合收益总额 - - -24,844,320.78 -24,844,320.78

（二）、本期基金份额

交易产生的净资产变 -123,518,317.40 - 36,952,889.82 -86,565,427.58
动数（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申购款 8,703,482.51 - -2,789,925.64 5,913,556.87

2.基金赎回款 -132,221,799.91 - 39,742,815.46 -92,478,984.45

（三）、本期向基金份

额持有人分配利润产 - - - -
生的净资产变动（净资
产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资产 183,510,838.87 - -72,597,053.32 110,913,785.55

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收 未分配利润 净资产合计

益

一、上期期末净资产 448,420,430.07 - -711,351.52 447,709,078.55

二、本期期初净资产 448,420,430.07 - -711,351.52 447,709,078.55

三、本期增减变动额 -141,391,273.80 - -83,994,270.84 -225,385,544.64
（减少以“-”号填列）

（一）、综合收益总额 - - -107,265,916.6 -107,265,916.69
9

（二）、本期基金份额

交易产生的净资产变 -141,391,273.80 - 23,271,645.85 -118,119,627.95
动数（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申购款 28,160,927.52 - -4,671,636.92 23,489,290.60

2.基金赎回款 -169,552,201.32 - 27,943,282.77 -141,608,918.55

（三）、本期向基金份

额持有人分配利润产 - - - -
生的净资产变动（净资
产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资产 307,029,156.27 - -84,705,622.36 222,323,533.91

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

杨爱斌 崔雁巍 韩欢

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

鹏扬成长先锋混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]2666 号《关于准予鹏扬成长先锋混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由鹏扬基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏扬成长先锋混
合型证券投资基金基金合同》(以下简称“本基金基金合同”)于 2021 年 10 月 18 日至 2021 年 10 月
29 日向社会公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集的有效净认购金额为人民币 448,369,922.46 元，有效净认购资金在募集期间产生的利息为人民币 50,507.61 元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2021)验字第 61290365_A21 号验资报告予以验证。经向中
国证监会备案，本基金基金合同于 2021 年 11 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
448,420,430.07 份基金份额，其中认购资金利息折合 50,507.61 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏扬基金管理有限公司，基金托管人为广发证券股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括主板、创业板及其他中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证)、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许投资的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持债券、可转债、可交换债、可分离交易可转债的纯债部分及其他经中国证监会允许投资的债券)、股指期货、国债期货、股票期权、货币市场工具、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、资产支持证券、债券回购、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资业务。


如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 60%–95%(其中投资于港股通标的股票的比例
不得超过本基金所投资股票资产的 50%)；每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在 1 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

本财务报表由本基金的基金管理人鹏扬基金管理有限公司于 2024 年 3 月 27 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融资产


金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具（主要为股票投资）按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

（3）衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：


（1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1）具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：（1）赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；（2）该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；（3）该工具所属的类别中（该类别次于其他所有工具类别），所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；（4）除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；（5）该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存
续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括本基金的任何影响）。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产权利的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：（1）现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该基金或合同的任何影响）；（2）实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量

针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；若投资者选择红利再投资方式进行收益分配，收益的计算以除权日当日收市后计算的各类基金份额净值为基准转为相应类别的基金份额进行再投资；

(2)基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(3)本基金的同一类别的每一基金份额享有同等分配权，由于本基金各类基金份额收取费用情况不同，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；

(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，经与基金托管人协商一致后，基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

（1）对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

（2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》（以下简称“指引”），按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后
的价值进行估值。

（3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外），按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

无。
7.4.5.3 差错更正的说明

无。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项
税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，
持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个
月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人
所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息红利继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登
记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

（4）基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年
8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

（5）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 988,540.96 629,872.22

等于：本金 987,602.03 629,169.89

加：应计利息 938.93 702.33

减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 262,887.82 2,583,894.52

等于：本金 262,809.61 2,583,616.66

加：应计利息 78.21 277.86

减：坏账准备 - -

合计 1,251,428.78 3,213,766.74

注：其他存款为存放在证券经纪机构的证券资金账户中的证券交易结算资金。
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 125,190,915.06 - 100,721,378.49 -24,469,536.5
7

贵金属投资-金交所黄金 - - - -
合约

交易所市场 7,688,456.00 76,779.02 7,844,741.52 79,506.50

债券 银行间市场 - - - -

合计 7,688,456.00 76,779.02 7,844,741.52 79,506.50

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 132,879,371.06 76,779.02 108,566,120.01 -24,390,030.0
7

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 217,325,135.97 - 207,813,735.79 -9,511,400.18

贵金属投资-金交所黄金 - - - -

合约

交易所市场 3,976,510.84 75,274.47 4,064,809.47 13,024.16

债券 银行间市场 10,090,840.00 327,452.05 10,329,452.05 -88,840.00

合计 14,067,350.84 402,726.52 14,394,261.52 -75,815.84

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 231,392,486.81 402,726.52 222,207,997.31 -9,587,216.02

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 1,499,813.77 -

银行间市场 - -

合计 1,499,813.77 -

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 - -

合计 - -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.5 其他资产

无。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日


应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - 11.68

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 - -

其中：交易所市场 - -

银行间市场 - -

应付利息 - -

预提费用 170,000.00 180,000.00

合计 170,000.00 180,011.68

7.4.7.7 实收基金

金额单位：人民币元

鹏扬成长先锋混合 A

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 203,268,786.56 203,268,786.56

本期申购 4,161,652.35 4,161,652.35

本期赎回(以"-"号填列) -88,399,851.42 -88,399,851.42

本期末 119,030,587.49 119,030,587.49

金额单位：人民币元

鹏扬成长先锋混合 C

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 103,760,369.71 103,760,369.71

本期申购 4,541,830.16 4,541,830.16

本期赎回(以"-"号填列) -43,821,948.49 -43,821,948.49

本期末 64,480,251.38 64,480,251.38

注：总申购份额含红利再投、转换入份额等；总赎回份额含转换出份额等。
7.4.7.8 未分配利润

单位：人民币元

鹏扬成长先锋混合 A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -52,646,151.34 -3,201,376.22 -55,847,527.56

本期期初 -52,646,151.34 -3,201,376.22 -55,847,527.56

本期利润 -6,544,870.49 -9,859,264.53 -16,404,135.02

本期基金份额交易产生的变动数 23,583,728.80 1,798,010.38 25,381,739.18


其中：基金申购款 -1,161,195.20 -75,576.36 -1,236,771.56

基金赎回款 24,744,924.00 1,873,586.74 26,618,510.74

本期已分配利润 - - -

本期末 -35,607,293.03 -11,262,630.37 -46,869,923.40

单位：人民币元

鹏扬成长先锋混合 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -27,213,625.52 -1,644,469.28 -28,858,094.80

本期期初 -27,213,625.52 -1,644,469.28 -28,858,094.80

本期利润 -3,496,636.24 -4,943,549.52 -8,440,185.76

本期基金份额交易产生的变动数 11,050,571.71 520,578.93 11,571,150.64

其中：基金申购款 -1,318,366.02 -234,788.06 -1,553,154.08

基金赎回款 12,368,937.73 755,366.99 13,124,304.72

本期已分配利润 - - -

本期末 -19,659,690.05 -6,067,439.87 -25,727,129.92

7.4.7.9 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日 日

活期存款利息收入 21,260.44 35,860.86

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 7,319.09 26,641.75

结算备付金利息收入 - -

其他 - -

合计 28,579.53 62,502.61

注：其他存款利息收入为存放在证券经纪机构的证券资金账户中的证券交易结算资金产生的利息收入。
7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

卖出股票成交总额 390,226,402.81 1,314,055,834.13

减：卖出股票成本总额 398,252,195.97 1,400,222,156.31


减：交易费用 958,095.50 3,741,275.86

买卖股票差价收入 -8,983,888.66 -89,907,598.04

7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

债券投资收益——利息收入 175,351.91 642,808.23

债券投资收益——买卖债券（债转股 -83,419.02 98,862.20
及债券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 91,932.89 741,670.43

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

卖出债券（债转股及债券到期兑付） 26,390,373.36 44,466,253.99
成交总额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑 25,875,876.84 43,977,919.16
付）成本总额

减：应计利息总额 597,875.36 388,897.80

减：交易费用 40.18 574.83

买卖债券差价收入 -83,419.02 98,862.20

7.4.7.12 资产支持证券投资收益

无。
7.4.7.13 贵金属投资收益

无。

7.4.7.14 衍生工具收益

无。
7.4.7.15 股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

股票投资产生的股利收益 1,753,710.80 2,246,278.00

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 1,753,710.80 2,246,278.00

7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

1.交易性金融资产 -14,802,814.05 -14,833,917.59

——股票投资 -14,958,136.39 -14,713,431.75

——债券投资 155,322.34 -120,485.84

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值变动产生 - -
的预估增值税

合计 -14,802,814.05 -14,833,917.59

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

基金赎回费收入 3,786.04 116,802.93

基金转出费收入 - 40.20


合计 3,786.04 116,843.13

7.4.7.18 信用减值损失

无。
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

审计费用 50,000.00 60,000.00

信息披露费 120,000.00 120,000.00

证券出借违约金 - -

账户维护费 18,000.00 15,000.00

港股通证券组合费 2,621.23 4,633.34

债券转托管费 - 300.00

合计 190,621.23 199,933.34

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

鹏扬基金管理有限公司（“鹏扬基金”） 基金管理人、基金销售机构、注册登记机构

广发证券股份有限公司（“广发证券”） 基金托管人、基金代销机构、基金证券经纪机构

杨爱斌 基金管理人股东

上海华石投资有限公司 基金管理人股东

宏实资本管理有限公司 基金管理人股东

上海璞识企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东

上海润京企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东

上海济通企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东

上海泓至企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期股票 成交金额 占当期股票

成交总额的比例 成交总额的比例

广发证券 692,402,050.71 100.00% 2,624,676,032.9 100.00%
3

7.4.10.1.2 债券交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债券

成交总额的比例 成交总额的比例

广发证券 31,194,480.00 100.00% 5,171,264.00 100.00%

7.4.10.1.3 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券回购 成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例 成交总额的比例

广发证券 153,710,000.00 100.00% 2,209,600,000.00 100.00%

7.4.10.1.4 权证交易

无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

关联方名称 当期佣金 占当期佣金 期末应付佣金余 占期末应付佣
总量的比例 额 金总额的比例


广发证券 495,005.09 100.00% - -

上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

关联方名称 当期佣金 占当期佣金 期末应付佣金余 占期末应付佣
总量的比例 额 金总额的比例

广发证券 1,875,006.09 100.00% - -

注：本基金采用券商交易模式进行证券交易和结算，由证券经纪机构提供相关服务。基金实际支付的佣金按基金管理人与证券经纪机构及基金托管人签订的证券经纪服务协议约定的佣金费率计算，扣除由证券经纪机构承担的费用后，在进行交易结算时逐笔清算并完成交收。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 2,186,691.39 4,560,433.17

其中：应支付销售机构的客户维护费 1,044,202.39 2,194,646.82

应支付基金管理人的净管理费 1,142,489.00 2,365,786.35

注：（1）基金管理费每日计提，按月支付。本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.20%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H=E×1.20%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值

（2）根据本基金管理人 2023 年 7 月 29 日发布的《鹏扬基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费
率并修订基金合同的公告》，自 2023 年 7 月 31 日起，本基金管理费率由 1.50%年费率调至 1.20%年
费率。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 364,448.49 760,072.32

注：（1）基金托管费每日计提，按月支付。本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。托管费的计算方法如下：
H=E×0.20%/当年天数

H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值

（2）根据本基金管理人 2023 年 7 月 29 日发布的《鹏扬基金管理有限公司关于调低旗下部分基金费
率并修订基金合同的公告》，自 2023 年 7 月 31 日起，本基金托管费率由 0.25%年费率调至 0.20%年
费率。
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

获得销售服务费 当期发生的基金应支付的销售服务费

的各关联方名称

鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C 合计

鹏扬基金 - 63.54 63.54

广发证券 - 187,882.70 187,882.70

合计 - 187,946.24 187,946.24

上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

获得销售服务费 当期发生的基金应支付的销售服务费

的各关联方名称

鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C 合计

鹏扬基金 - 86.84 86.84

广发证券 - 378,969.72 378,969.72

合计 - 379,056.56 379,056.56

注：基金销售服务费每日计提，按月支付。本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.40%年费率计提。销售服务费的计算方法如下：H=E×0.40%/当年天数
H 为每日 C 类基金份额应计提的销售服务费
E 为前一日 C 类基金份额的基金资产净值
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

项目 本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C

基金合同生效日（2021 年 11 - -
月 2 日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额 5,246,904.64 -

报告期间申购/买入总份额 - -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总份额 5,246,904.64 -

报告期末持有的基金份额 - -

报告期末持有的基金份额占基 - -
金总份额比例

项目 上年度可比期间

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C

基金合同生效日（2021 年 11 - -
月 2 日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额 1,988,160.34 -

报告期间申购/买入总份额 3,258,744.30 -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总份额 - -

报告期末持有的基金份额 5,246,904.64 -

报告期末持有的基金份额占基 1.71% -
金总份额比例
注：（1）基金管理人投资本基金的相关费用符合基金招募说明书及相关临时公告、交易所、登记结算机构的有关规定。
（2）对于分级基金，下属分级份额的比例的分母采用基金总份额。
（3）总申购份额含红利再投、转换入份额等；总赎回份额含转换出份额等。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名 本期 上年度可比期间


称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

广发证券- 988,540.96 21,260.44 629,872.22 35,860.86
银行存款
广发证券-

券商保证 262,887.82 7,319.09 2,583,894.52 26,641.75
金
注：(1)本基金的托管人为广发证券股份有限公司，银行存款存放在具有基金托管资格的交通银行股份有限公司，按银行同业利率或约定利率计息。
(2)本基金的证券交易结算资金存放在证券经纪机构开立的证券资金账户，按协议约定利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元

本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金在承销期内买入

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：股 总金额

/张）

- - - - - -

上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

基金在承销期内买入

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：股 总金额

/张）

广发证券 301181 标榜股份 网下申购 2,564 103,201.00

广发证券 688496 清越科技 网下申购 9,160 83,905.60

7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

无。
7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1 受限证券类别：股票

证券 证券 成功 流通 认购价 期末 数量 期末 期末

代码 名称 认购日 受限期 受限 格 估值单 （单位： 成本总额 估值总额 备注
类型 价 股）


新股

司南2023 年 上市后 锁定

688592 导航8月7日 六个月 期流 50.50 50.53 146 7,373.00 7,377.38 -
通受

限

新股

广钢2023 年 上市后 锁定

688548 气体8月8日 六个月 期流 9.87 12.75 572 5,645.64 7,293.00 -
通受

限

新股

芯动2023 年 上市后 锁定

688582 联科 6 月 21 六个月 期流 26.74 38.67 167 4,465.58 6,457.89 -
日 通受

限

新股

中巨2023 年 上市后 锁定

688549 芯 8 月 30 六个月 期流 5.18 8.09 782 4,050.76 6,326.38 -
日 通受

限

新股

信宇2023 年 上市后 锁定

688573 人 8月9日 六个月 期流 23.68 28.80 212 5,020.16 6,105.60 -
通受

限

新股

天承2023 年 上市后 锁定

688603 科技 6 月 30 六个月 期流 55.00 74.14 80 4,400.00 5,931.20 -
日 通受

限

新股

埃科2023 年 上市后 锁定

688610 光电 7 月 10 六个月 期流 73.33 51.00 106 7,772.98 5,406.00 -
日 通受

限

新股

碧兴2023 年 上市后 锁定

688671 物联8月2日 六个月 期流 36.12 34.30 148 5,345.76 5,076.40 -
通受

限

2023 年 新股

688651 盛邦 7 月 19 上市后 锁定 39.90 46.05 110 4,389.00 5,065.50 -
安全 日 六个月 期流

通受


限

新股

华勤2023 年 上市后 锁定

603296 技术8月1日 六个月 期流 80.80 77.75 64 5,171.20 4,976.00 -
通受

限

新股

盛科2023 年 上市后 锁定

688702 通信9月6日 六个月 期流 42.66 48.18 86 3,668.76 4,143.48 -
通受

限

新股

中邮2023 年 上市后 锁定

688648 科技 11 月 6 六个月 期流 15.18 21.43 190 2,884.20 4,071.70 -
日 通受

限

新股

誉辰2023 年 上市后 锁定

688638 智能7月4日 六个月 期流 83.90 59.68 68 5,705.20 4,058.24 -
通受

限

新股

锴威2023 年 上市后 锁定

688693 特 8 月 10 六个月 期流 40.83 43.41 89 3,633.87 3,863.49 -
日 通受

限

新股

中研2023 年 上市后 锁定

688716 股份 9 月 13 六个月 期流 29.66 36.39 99 2,936.34 3,602.61 -
日 通受

限

新股

爱科2023 年 上市后 锁定

688719 赛博 9 月 20 六个月 期流 69.98 60.10 55 3,848.90 3,305.50 -
日 通受

限

新股

威迈2023 年 上市后 锁定

688612 斯 7 月 19 六个月 期流 47.29 37.97 82 3,877.78 3,113.54 -
日 通受

限

浩辰2023 年 上市后 新股

688657 软件 9 月 25 六个月 锁定 103.40 78.23 31 3,205.40 2,425.13 -
日 期流


通受

限

新股

天元2023 年 上市后 锁定

603273 智能10 月 16 六个月 期流 9.50 18.97 118 1,121.00 2,238.46 -
日 通受

限

新股

金帝2023 年 上市后 锁定

603270 股份 8 月 25 六个月 期流 21.77 29.58 73 1,589.21 2,159.34 -
日 通受

限

新股

浙江2023 年 上市后 锁定

603119 荣泰 7 月 21 六个月 期流 15.32 23.87 80 1,225.60 1,909.60 -
日 通受

限

新股

众辰2023 年 上市后 锁定

603275 科技 8 月 16 六个月 期流 49.97 39.70 44 2,198.68 1,746.80 -
日 通受

限

新股

麦加2023 年 上市后 锁定

603062 芯彩10 月 31 六个月 期流 58.08 57.81 27 1,568.16 1,560.87 -
日 通受

限

新股

上海2023 年 上市后 锁定

603107 汽配10 月 25 六个月 期流 14.23 18.19 85 1,209.55 1,546.15 -
日 通受

限

新股

润本2023 年 上市后 锁定

603193 股份 10 月 9 六个月 期流 17.38 16.66 92 1,598.96 1,532.72 -
日 通受

限

新股

恒兴2023 年 上市后 锁定

603276 新材 9 月 18 六个月 期流 25.73 24.88 58 1,492.34 1,443.04 -
日 通受

限

603075 热威2023 年 上市后 新股 23.10 23.31 53 1,224.30 1,235.43 -
股份9月1日 六个月 锁定


期流

通受

限

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人通过制定政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程持续监控上述各类风险。

本基金管理人将风险管理思想融入公司整体组织架构的设计中，从而实现全方位、多角度风险管理，确保产品风险暴露不超越投资者的风险承受能力。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。基金经理、风险管理部、交易管理部、基金运营部以及监察稽核部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理。从投资决策制定层面，投资决策委员会、投资总监、投资部门负责人和基金经理对投资行为及相关风险进行管理。从投资决策执行层面，风险管理部、交易管理部与基金运营部对投资交易与交收的合规风险、操作风险等风险进行管理。从风险监控层面，公司督察长、风险管理人员及监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、风险管理委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。
同时，本基金管理人采用科学的风险管理分析方法对组合面对的投资风险进行分析，主要通过定性分析和定量分析的方法，评估各种金融工具的风险及可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据基金资产所投资的不同金融工具的特征，制定相关风险量化指标及模型，并通过日常量化分析报告确定风险损失的限度和相应
置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

A-1 - -

A-1 以下 - -

未评级 7,077,023.56 14,104,227.53

合计 7,077,023.56 14,104,227.53

注：（1）债券评级取自第三方评级机构（不含中债资信评估有限责任公司）的债项评级。
（2）未评级债券包括国债、政策性金融债、央票、地方政府债、短期融资券、公司债等。
（3）债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

AAA 314,343.99 290,033.99

AAA 以下 453,373.97 -


未评级 - -

合计 767,717.96 290,033.99

注：（1）债券评级取自第三方评级机构（不含中债资信评估有限责任公司）的债项评级。
（2）未评级债券包括国债、政策性金融债、央票、地方政府债、中期票据、公司债等。
（3）债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金管理人通过限制投资集中度、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证
券”中列示的部分基金资产流通暂时受限的情况外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析

无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

在日常运作中，本基金严格按照相关法律法规要求、基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理，确保投资组合资产变现能力与投资者赎回需求保持动态平衡。

在资产端，本基金遵循组合管理、分散投资的基本原则，主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人对基金持有资产的集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产比例、逆回购分布等指标进行监控，定期开展压力测试，持续对投资组合流动性水平进行监测与评估。
在负债端，基金管理人建立了投资者申购赎回管理机制，结合市场形势对投资者申购赎回情况
进行分析，合理控制投资组合持有人结构。在极端情形下，投资组合面临巨额赎回时，基金管理人将根据相关法律法规要求以及基金合同的约定，审慎利用流动性风险管理工具处理赎回申请，保障基金持有人利益。

本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

货币资金 1,251,428.78 - - - 1,251,428.78

交易性金融资产 7,077,023.56 314,343.99 453,373.97 100,721,378.49 108,566,120.01

买入返售金融资产 1,499,813.77 - - - 1,499,813.77

应收申购款 - - - 5,195.69 5,195.69

资产总计 9,828,266.11 314,343.99 453,373.97 100,726,574.18 111,322,558.25

负债

应付赎回款 - - - 90,524.63 90,524.63

应付管理人报酬 - - - 115,754.68 115,754.68

应付托管费 - - - 19,292.45 19,292.45

应付销售服务费 - - - 13,149.00 13,149.00

应交税费 - - - 51.94 51.94

其他负债 - - - 170,000.00 170,000.00

负债总计 - - - 408,772.70 408,772.70

利率敏感度缺口 9,828,266.11 314,343.99 453,373.97 100,317,801.48 110,913,785.55

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产


货币资金 3,213,766.74 - - - 3,213,766.74

交易性金融资产 14,104,227.53 290,033.99 - 207,813,735.79 222,207,997.31

应收申购款 - - - 16,805.09 16,805.09

资产总计 17,317,994.27 290,033.99 - 207,830,540.88 225,438,569.14

负债

应付清算款 - - - 2,278,916.44 2,278,916.44

应付赎回款 - - - 289,252.92 289,252.92

应付管理人报酬 - - - 291,870.27 291,870.27

应付托管费 - - - 48,645.06 48,645.06

应付销售服务费 - - - 26,338.17 26,338.17

应交税费 - - - 0.69 0.69

其他负债 - - - 180,011.68 180,011.68

负债总计 - - - 3,115,035.23 3,115,035.23

利率敏感度缺口 17,317,994.27 290,033.99 - 204,715,505.65 222,323,533.91

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率风险

状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变。

此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币
相关风险变量的变动 元）

分析 本期末（2023 年 12 月 31 上年度末（2022 年 12 月 31
日） 日）

市场利率上升 25 个基点 -8,506.24 -739.30

市场利率下降 25 个基点 8,527.02 739.39

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率波动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产与负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的资产

交易性金融资产 - 20,135,843.19 - 20,135,843.19

资产合计 - 20,135,843.19 - 20,135,843.19

以外币计价的负债

负债合计 - - - -

资产负债表外汇风险敞 - 20,135,843.19 - 20,135,843.19
口净额

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的资产

交易性金融资产 - 43,271,481.62 - 43,271,481.62

资产合计 - 43,271,481.62 - 43,271,481.62

以外币计价的负债

负债合计 - - - -

资产负债表外汇风险敞 - 43,271,481.62 - 43,271,481.62
口净额
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

其他变量不变，仅外币汇率发生合理、可能的变动，对本基金资产负债表日基金资产净值
假 产生的影响。
设 除汇率以外的其他变量保持不变，且未考虑基金管理人为降低外汇风险而可能采取的风险
管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分 本期末（2023 年 12 月 31 日） 上年度末（2022 年 12 月 31 日）
析 港币相对人民币升值 1,006,792.16 2,163,574.08
5%

港币相对人民币贬值 -1,006,792.16 -2,163,574.08
5%

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种
定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

项目 占基金 占基金资
公允价值 资产净值 公允价值 产净值比
比例（%） 例（%）

交易性金融资产－股票投资 100,721,378.49 90.81 207,813,735.79 93.47

交易性金融资产－基金投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 100,721,378.49 90.81 207,813,735.79 93.47

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

该其他价格风险的敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有股票资产的其他价
假设 格风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假定市场基准变动 5%，其他变量不变。

相关风险变量的 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）

变动 本期末（2023 年 12 月 31 日） 上年度末（2022 年 12 月 31 日）
分析 市场基准上升 5% 4,582,251.93 10,993,550.94

市场基准下降 5% -4,582,251.93 -10,993,550.94

注：股票市场基准取沪深 300 指数。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险

无。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 101,070,781.01 206,916,227.69

第二层次 7,391,367.55 14,394,261.52

第三层次 103,971.45 897,508.10

合计 108,566,120.01 222,207,997.31

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元

本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

项目 交易性金融资产

债券投资 股票投资 合计

期初余额 - 897,508.10 897,508.10

当期购买 - - -

当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - 386,497.12 386,497.12

转出第三层次 - 1,427,878.26 1,427,878.26

当期利得或损失总额 - 247,844.49 247,844.49

其中：计入损益的利 - 247,844.49 247,844.49
得或损失

计入其他综合

收益的利得或损失 - - -
（若有）

期末余额 - 103,971.45 103,971.45

期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期

损益的未实现利得或 - 7,349.12 7,349.12
损失的变动——公允
价值变动损益

上年度可比期间

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

项目 交易性金融资产

合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 136,357.59 136,357.59

当期购买 - - -

当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - 1,143,005.71 1,143,005.71

转出第三层次 - 431,937.36 431,937.36

当期利得或损失总额 - 50,082.16 50,082.16

其中：计入损益的利 - 50,082.16 50,082.16
得或损失

计入其他综合 - - -
收益的利得或损失

期末余额 - 897,508.10 897,508.10

期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期

损益的未实现利得或 - 64,630.55 64,630.55
损失的变动——公允
价值变动损益
注：第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元

不可观察输入值

项目 本期末公允价 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之
值 术 名称 值 间的关系

限售期股票 103,971.45 平均价格亚式 预期波动率 18.55%~219.88% 负相关

期权模型

不可观察输入值

项目 上年度末公允 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之
价值 术 名称 值 间的关系


限售期股票 897,508.10 平均价格亚式 预期波动率 20.63%~247.56% 负相关

期权模型

7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022 年 12 月 31 日：
同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

无。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)

1 权益投资 100,721,378.49 90.48

其中：股票 100,721,378.49 90.48

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 7,844,741.52 7.05

其中：债券 7,844,741.52 7.05

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 1,499,813.77 1.35

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

7 银行存款和结算备付金合计 1,251,428.78 1.12

8 其他各项资产 5,195.69 0.00

9 合计 111,322,558.25 100.00

注：（1）本基金报告期末通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 20,135,843.19 元，占期末基金资产净值的比例为 18.15%。
（2）存放在证券经纪商的证券交易资金账户中的证券交易结算资金统计在“银行存款和结算备付金合计”项内。

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 77,209,626.19 69.61

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 3,364,275.00 3.03

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 11,634.11 0.01

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 80,585,535.30 72.66

8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例(%)

A 基础材料 - -

B 消费者非必需品 7,260,885.66 6.55

C 消费者常用品 - -

D 能源 - -

E 金融 - -

F 医疗保健 - -

G 工业 - -

H 信息技术 3,030,508.43 2.73

I 电信服务 9,844,449.10 8.88

J 公用事业 - -

K 房地产 - -

合计 20,135,843.19 18.15

注：以上行业分类采用全球行业分类标准（GICS）。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

1 00700 腾讯控股 37,000 9,844,449.10 8.88

2 03690 美团-W 97,830 7,260,885.66 6.55

3 688439 振华风光 53,209 4,741,453.99 4.27

4 002859 洁美科技 157,900 3,939,605.00 3.55

5 300395 菲利华 106,400 3,889,984.00 3.51

6 301006 迈拓股份 211,300 3,826,643.00 3.45

7 600276 恒瑞医药 78,900 3,568,647.00 3.22

8 002475 立讯精密 103,400 3,562,130.00 3.21

9 600522 中天科技 276,100 3,448,489.00 3.11

10 300760 迈瑞医疗 11,800 3,429,080.00 3.09

11 688776 国光电气 35,081 3,416,538.59 3.08

12 603056 德邦股份 232,500 3,364,275.00 3.03

13 002833 弘亚数控 188,800 3,349,312.00 3.02

14 605337 李子园 233,580 3,291,142.20 2.97

15 002020 京新药业 242,520 3,084,854.40 2.78

16 02382 舜宇光学科技 47,200 3,030,508.43 2.73

17 688169 石头科技 10,570 2,990,781.50 2.70

18 601636 旗滨集团 434,500 2,971,980.00 2.68

19 688270 臻镭科技 42,491 2,905,534.58 2.62

20 603501 韦尔股份 26,000 2,774,460.00 2.50

21 688198 佰仁医疗 21,498 2,677,145.94 2.41

22 603833 欧派家居 37,200 2,589,492.00 2.33

23 300782 卓胜微 17,660 2,490,060.00 2.25

24 603866 桃李面包 321,000 2,458,860.00 2.22

25 603225 新凤鸣 171,500 2,435,300.00 2.20

26 688016 心脉医疗 12,445 2,422,170.35 2.18

27 600872 中炬高新 69,700 1,958,570.00 1.77

28 000768 中航西飞 85,500 1,912,635.00 1.72

29 688239 航宇科技 34,590 1,652,364.30 1.49

30 600732 爱旭股份 75,400 1,330,056.00 1.20

31 688592 司南导航 146 7,377.38 0.01

32 688548 广钢气体 572 7,293.00 0.01

33 688582 芯动联科 167 6,457.89 0.01

34 688549 中巨芯 782 6,326.38 0.01

35 688573 信宇人 212 6,105.60 0.01

36 688603 天承科技 80 5,931.20 0.01

37 688610 埃科光电 106 5,406.00 0.00

38 688671 碧兴物联 148 5,076.40 0.00

39 688651 盛邦安全 110 5,065.50 0.00


40 603296 华勤技术 64 4,976.00 0.00

41 688702 盛科通信 86 4,143.48 0.00

42 688648 中邮科技 190 4,071.70 0.00

43 688638 誉辰智能 68 4,058.24 0.00

44 688693 锴威特 89 3,863.49 0.00

45 688716 中研股份 99 3,602.61 0.00

46 688719 爱科赛博 55 3,305.50 0.00

47 688612 威迈斯 82 3,113.54 0.00

48 688657 浩辰软件 31 2,425.13 0.00

49 603273 天元智能 118 2,238.46 0.00

50 603270 金帝股份 73 2,159.34 0.00

51 603119 浙江荣泰 80 1,909.60 0.00

52 603275 众辰科技 44 1,746.80 0.00

53 603062 麦加芯彩 27 1,560.87 0.00

54 603107 上海汽配 85 1,546.15 0.00

55 603193 润本股份 92 1,532.72 0.00

56 603276 恒兴新材 58 1,443.04 0.00

57 603075 热威股份 53 1,235.43 0.00

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)

1 301168 通灵股份 10,319,285.76 4.64

2 688439 振华风光 9,097,143.19 4.09

3 600276 恒瑞医药 8,574,297.16 3.86

4 688016 心脉医疗 8,515,949.23 3.83

5 301239 普瑞眼科 8,010,660.16 3.60

6 02380 中国电力 7,682,502.53 3.46

7 600522 中天科技 7,511,356.12 3.38

8 301006 迈拓股份 7,462,712.00 3.36

9 300015 爱尔眼科 6,903,938.97 3.11

10 688198 佰仁医疗 6,825,053.30 3.07

11 300782 卓胜微 6,637,176.48 2.99

12 002897 意华股份 6,616,551.08 2.98

13 603758 秦安股份 6,126,124.02 2.76

14 002738 中矿资源 6,063,899.32 2.73

15 605337 李子园 5,804,691.24 2.61

16 301117 佳缘科技 5,556,300.00 2.50

17 601636 旗滨集团 5,424,635.00 2.44


18 603517 绝味食品 5,334,848.00 2.40

19 02382 舜宇光学科技 4,920,019.84 2.21

20 605399 晨光新材 4,829,257.00 2.17

21 002020 京新药业 4,705,568.00 2.12

22 688208 道通科技 4,627,984.26 2.08

23 600872 中炬高新 4,577,932.00 2.06

24 002254 泰和新材 4,565,944.00 2.05

25 603866 桃李面包 4,489,725.92 2.02

注：买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)

1 600536 中国软件 15,271,355.74 6.87

2 603100 川仪股份 12,476,431.00 5.61

3 688066 航天宏图 11,777,574.42 5.30

4 002254 泰和新材 10,987,954.52 4.94

5 688777 中控技术 9,306,427.68 4.19

6 301239 普瑞眼科 9,174,858.12 4.13

7 301168 通灵股份 8,879,629.50 3.99

8 00700 腾讯控股 8,792,197.61 3.95

9 600522 中天科技 8,445,240.00 3.80

10 300416 苏试试验 7,226,548.46 3.25

11 600391 航发科技 6,980,532.00 3.14

12 02380 中国电力 6,507,805.92 2.93

13 603138 海量数据 6,460,501.56 2.91

14 300015 爱尔眼科 6,348,378.57 2.86

15 688111 金山办公 6,327,084.45 2.85

16 603758 秦安股份 6,253,819.00 2.81

17 300260 新莱应材 6,168,371.83 2.77

18 600487 亨通光电 6,078,194.00 2.73

19 002738 中矿资源 5,716,251.00 2.57

20 603225 新凤鸣 5,304,158.00 2.39

21 688016 心脉医疗 5,261,915.66 2.37

22 600276 恒瑞医药 5,238,834.30 2.36

23 002897 意华股份 5,117,895.86 2.30

24 301117 佳缘科技 5,051,663.00 2.27

25 605399 晨光新材 5,045,723.80 2.27

26 002020 京新药业 4,976,290.40 2.24

27 002549 凯美特气 4,852,907.00 2.18

28 002475 立讯精密 4,849,158.00 2.18

29 603233 大参林 4,716,119.40 2.12


30 603517 绝味食品 4,587,599.00 2.06

31 688208 道通科技 4,485,502.45 2.02

注：卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 306,117,975.06

卖出股票收入（成交）总额 390,226,402.81

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 国家债券 7,077,023.56 6.38

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） 767,717.96 0.69

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 7,844,741.52 7.07

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 019678 22 国债 13 62,000 6,272,837.26 5.66

2 019709 23 国债 16 8,000 804,186.30 0.73

3 111014 李子转债 3,950 453,373.97 0.41

4 132026 G 三峡 EB2 2,750 314,343.99 0.28

5 - - - - -

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本报告期内，本基金未参与股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

本基金投资的前十名证券的发行主体中，江苏中天科技股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到上海证券交易所的处罚。本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 5,195.69

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -


9 合计 5,195.69

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 111014 李子转债 453,373.97 0.41

2 132026 G 三峡 EB2 314,343.99 0.28

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

份额级别 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

数（户） 基金份额 占总份 占总份
持有份额 额比例 持有份额 额比例

鹏扬成长 2,414 49,308.45 1,376,936.29 1.16% 117,653,651.20 98.84%
先锋混合 A

鹏扬成长 2,685 24,014.99 1,000.04 0.00% 64,479,251.34 100.00%
先锋混合 C

合计 5,099 35,989.57 1,377,936.33 0.75% 182,132,902.54 99.25%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比
例

鹏扬成长先锋混合 A 1,949,276.29 1.6376%
基金管理人所有从 鹏扬成长先锋混合 C 51,070.47 0.0792%
业人员持有本基金

合计 2,000,346.76 1.0900%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区
间（万份）

鹏扬成长先锋混合 A 0
本公司高级管理人员、基金投资和研 鹏扬成长先锋混合 C 0
究部门负责人持有本开放式基金

合计 0

鹏扬成长先锋混合 A >100
本基金基金经理持有本开放式基金 鹏扬成长先锋混合 C 0
合计 >100

注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员，基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数据区间为 0。

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 鹏扬成长先锋混合 A 鹏扬成长先锋混合 C

基金合同生效日（2021 年 11 月 2 285,367,511.58 163,052,918.49
日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 203,268,786.56 103,760,369.71

本报告期基金总申购份额 4,161,652.35 4,541,830.16

减：本报告期基金总赎回份额 88,399,851.42 43,821,948.49

本报告期基金拆分变动份额（份 - -
额减少以"-" 填列）

本报告期期末基金份额总额 119,030,587.49 64,480,251.38

注：总申购份额含红利再投、转换入份额等；总赎回份额含转换出份额等。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人：

本报告期内基金管理人无重大人事变动。

2、基金托管人托管部门：

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金基金管理人、基金财产以及基金托管人基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为人民币
50,000.00 元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内未发生公司和董事、监事和高级管理人员被中国证监会、基金业协会、证券交易所处罚或公开谴责，以及被财政、外汇和审计等部门施以重大处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股 占当期佣 备注

数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

广发证券 3 692,402,050.71 100.00% 495,005.09 100.00% -

注：(1)本基金证券经纪机构的选择标准为该机构财务状况良好、经营行为规范、研究实力较强、能满足公募基金采用券商交易模式进行证券交易和结算需要。
(2)本基金证券经纪机构的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经纪机构的选择。经公司批准后与被选择的证券经纪机构及基金托管人签订证券经纪服务协议。
(3)本基金实际支付的佣金按证券经纪服务协议约定的佣金费率计算，扣除由证券经纪机构承担的费用后，在进行交易结算时逐笔清算并完成交收。本基金的证券经纪机构广发证券股份有限公司与本基金管理人不存在关联关系。
(4)本基金本报告期内无新增或剔除的交易单元。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

券商名 占当期 占当期 占当期 占当期
称 成交金额 债券成 成交金额 债券回购 成交金额 权证成 成交金额 基金成
交总额 成交总额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例 的比例

广发证 31,194,480.0 100.00 153,710,000 100.00% - - - -
券 0 % .00

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 1 月 20 日

2022 年第 4 季度报告 站、公司官网

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

2 基金参与天天基金销售有限公司费率 站、公司官网 2023 年 2 月 8 日

优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于增加基金 证监会指定报刊及网

3 合作销售机构并参加费率优惠活动的 站、公司官网 2023 年 3 月 13 日

公告

4 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 3 月 29 日

2022 年年度报告 站、公司官网

5 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 4 月 22 日

2023 年第 1 季度报告 站、公司官网

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

6 基金参与万得基金销售有限公司费率 站、公司官网 2023 年 4 月 25 日

优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于增加基金 证监会指定报刊及网

7 合作销售机构并参加费率优惠活动的 站、公司官网 2023 年 5 月 8 日

公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

8 基金参与浙江同花顺基金销售有限公 站、公司官网 2023 年 6 月 9 日

司费率优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

9 开放式基金在平安银行“行 E 通”平 站、公司官网 2023 年 6 月 27 日

台开展费率优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

10 基金参与上海好买基金销售有限公司 站、公司官网 2023 年 6 月 28 日

费率优惠活动的公告

11 鹏扬基金管理有限公司关于暂停浦领 证监会指定报刊及网 2023 年 7 月 3 日

基金销售有限公司办理旗下基金相关 站、公司官网


销售业务的公告

鹏扬基金管理有限公司关于暂停凤凰 证监会指定报刊及网

12 金信（海口）基金销售有限公司办理 站、公司官网 2023 年 7 月 3 日

旗下基金相关销售业务的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

13 基金参与深圳前海微众银行股份有限 站、公司官网 2023 年 7 月 6 日

公司费率优惠活动的公告

14 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 7 月 19 日

2023 年第 2 季度报告 站、公司官网

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

15 基金参与深圳市前海排排网基金销售 站、公司官网 2023 年 7 月 19 日

有限责任公司费率优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

16 基金参与阳光人寿保险股份有限公司 站、公司官网 2023 年 7 月 28 日

费率优惠活动的公告

17 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金基 证监会指定报刊及网 2023 年 7 月 29 日

金合同 站、公司官网

18 鹏扬基金管理有限公司关于调低旗下 证监会指定报刊及网 2023 年 7 月 29 日

部分基金费率并修订基金合同的公告 站、公司官网

19 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金托 证监会指定报刊及网 2023 年 7 月 29 日

管协议 站、公司官网

20 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金（C 证监会指定报刊及网 2023 年 8 月 3 日

份额）基金产品资料概要（更新） 站、公司官网

21 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金更 证监会指定报刊及网 2023 年 8 月 3 日

新的招募说明书(2023 年第 1 号) 站、公司官网

22 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金（A 证监会指定报刊及网 2023 年 8 月 3 日

份额）基金产品资料概要（更新） 站、公司官网

23 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 8 月 30 日

2023 年中期报告 站、公司官网

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

24 基金参与华瑞保险销售有限公司费率 站、公司官网 2023 年 9 月 6 日

优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于终止凤凰 证监会指定报刊及网

25 金信（海口）基金销售有限公司相关 站、公司官网 2023 年 9 月 9 日

销售业务的公告

鹏扬基金管理有限公司关于开通上海 证监会指定报刊及网

26 浦东发展银行股份有限公司借记卡电 站、公司官网 2023 年 9 月 14 日

子交易业务的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

27 基金参与蚂蚁（杭州）基金销售有限 站、公司官网 2023 年 9 月 15 日

公司费率优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于增加基金 证监会指定报刊及网

28 合作销售机构并参加费率优惠活动的 站、公司官网 2023 年 10 月 12 日

公告


29 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金 证监会指定报刊及网 2023 年 10 月 25 日

2023 年第 3 季度报告 站、公司官网

30 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金更 证监会指定报刊及网 2023 年 11 月 2 日

新的招募说明书(2023 年第 2 号) 站、公司官网

31 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金（C 证监会指定报刊及网 2023 年 11 月 2 日

份额）基金产品资料概要（更新） 站、公司官网

32 鹏扬成长先锋混合型证券投资基金（A 证监会指定报刊及网 2023 年 11 月 2 日

份额）基金产品资料概要（更新） 站、公司官网

鹏扬基金管理有限公司关于增加基金 证监会指定报刊及网

33 合作销售机构并参加费率优惠活动的 站、公司官网 2023 年 12 月 1 日

公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

34 基金参与嘉实财富管理有限公司费率 站、公司官网 2023 年 12 月 18 日

优惠活动的公告

鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网

35 基金参与嘉实财富管理有限公司费率 站、公司官网 2023 年 12 月 19 日

优惠活动的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。

12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1.中国证监会核准鹏扬成长先锋混合型证券投资基金募集的文件；

2.《鹏扬成长先锋混合型证券投资基金基金合同》；

3.《鹏扬成长先锋混合型证券投资基金托管协议》；

4.基金管理人业务资格批件和营业执照；

5.基金托管人业务资格批件和营业执照；

6.报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的办公场所。

13.3 查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

鹏扬基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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