易方达货币市场基金
2008年年度报告
2008年12月31日
基金管理人: 易方达基金管理有限公司
基金托管人: 中国银行股份有限公司
送出日期: ___2009年3月28日_____
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2008年1月1日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 1
1.1 重要提示 1
1.2 目录 1
§2 基金简介 1
2.1基金基本情况 1
2.2基金产品说明 1
2.3基金管理人和基金托管人 1
2.4信息披露方式 2
2.5其他相关资料 2
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 2
3.1主要会计数据和财务指标 2
3.2基金净值表现 3
3.3过去三年基金的利润分配情况 6
§4管理人报告 7
4.1基金管理人及基金经理情况 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12
§5托管人报告 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 12
§6审计报告 13
§7年度财务报表 14
7.1资产负债表 14
7.2 利润表 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 16
7.4 报表附注 18
§8 投资组合报告 39
8.1 期末基金资产组合情况 39
8.2 债券回购融资情况 39
8.3 基金投资组合平均剩余期限 40
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 41
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 41
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 41
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 42
8.8 投资组合报告附注 42
§9 基金份额持有人信息 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 43
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 43
§10 开放式基金份额变动 43
§11重大事件揭示 44
11.1 基金份额持有人大会决议 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 44
11.4 基金投资策略的改变 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 45
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 45
11.9 其他重大事件 46
§12 备查文件目录 48
§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 易方达货币市场基金
基金简称 易基货币
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年2月2日
报告期末基金份额总额 10,743,582,440.02份
下属两级基金的基金简称 易基货币A级 易基货币B级
下属两级基金的交易代码 110006 110016
报告期末下属两级基金的份额总额 4,586,171,542.19份 6,157,410,897.83份
2.2基金产品说明
投资目标 在确保本金安全和高流动性的前提下,追求超过基准的回报。
投资策略 在保持安全性和流动性的前提下尽可能提升组合的收益。
业绩比较基准 一年期银行定期储蓄存款的税后利率:(1-利息税率)×一年期银行定期储蓄存款利率。
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票基金、债券基金和混合基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 张南 宁敏
联系电话 020-38799008 010-66594977
电子邮箱 csc@efunds.com.cn
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400-881-8088(免长途话费) 95566
传真 020-38799488 010-66594942
注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路428号九洲港大厦4001室 北京西城区复兴门内大街1号
办公地址 广州市体育西路189号城建大厦19、25、27、28楼 北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼
2.5其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 易方达基金管理有限公司
办公地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼(即东三办公楼)16层 广州市体育西路189号城建大厦25楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2008年度 2007年度 2006年
A级 B级 A级 B级 A级 B级
本期已实现收益 95,000,562.93 140,698,695.53 43,560,471.39 18,809,442.25 105,657,739.07 14,840,462.90
本期利润 95,000,562.93 140,698,695.53 43,560,471.39 18,809,442.25 105,657,739.07 14,840,462.90
本期净值收益率 3.5532% 3.8006% 3.0121% 3.2589% 1.8329% 0.9308%
3.1.2期末数据和指标 2008年度 2007年度 2006年
A级 B级 A级 B级 A级 B级
期末基金资产净值 4,586,171,542.19 6,157,410,897.83 1,488,288,447.53 950,329,351.46 1,180,724,072.18 1,029,968,642.57
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3累计期末指标 2008年度 2007年度 2006年
A级 B级 A级 B级 A级 B级
累计净值收益率 10.9273% 8.1807% 7.1211% 4.2199% 3.9889% 0.9308%
注:
1.上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.根据《关于易方达货币市场基金实施基金份额分级的公告》,本基金于2006年7月18日实施分级,分级后本基金设两级基金份额:A级基金份额和B级基金份额,升级后的B级基金份额从2006年7月19日起享受B级基金收益。
3.相关财务指标中的 “累计净值收益率”,A级基金按分级前后延续计算,即本基金分级前的数据全部纳入A级基金进行核算;B级基金自2006年7月19日开始计算。
4. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
5. 本基金利润分配是按月结转份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)A级基金历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较
阶段 基金净值收益率(1) 基金净值收益率标准差(2) 业绩比较基准收益率(3) 业绩比较基准收益率标准差(4) (1)-(3) (2)-(4)
过去三个月 1.2327% 0.0120% 0.8200% 0.0018% 0.4127% 0.0102%
过去六个月 2.0766% 0.0088% 1.8113% 0.0016% 0.2653% 0.0072%
过去一年 3.5532% 0.0068% 3.7725% 0.0012% -0.2193% 0.0056%
过去三年 8.6275% 0.0058% 8.4374% 0.0025% 0.1901% 0.0033%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效起至今 10.9273% 0.0052% 10.0796% 0.0025% 0.8477% 0.0027%
(2)B级基金自基金份额分级以来历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较
阶段 基金净值收益率(1) 基金净值收益率标准差(2) 业绩比较基准收益率(3) 业绩比较基准收益率标准差(4) (1)-(3) (2)-(4)
过去三个月 1.2934% 0.0119% 0.8200% 0.0018% 0.4734% 0.0101%
过去六个月 2.1990% 0.0088% 1.8113% 0.0016% 0.3877% 0.0072%
过去一年 3.8006% 0.0067% 3.7725% 0.0012% 0.0281% 0.0055%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金份额分级起至今 8.1807% 0.0064% 7.4560% 0.0023% 0.7247% 0.0041%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
(1)易方达货币市场基金A级自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比
(2005年2月2日至2008年12月31日)
(2)易方达货币市场基金B级自基金份额分级以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比
(2006年7月19日至2008年12月31日)
注:
1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1) 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产净值的10%;
(2) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;
(3) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的20%。
(4) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%;
(5) 本基金投资组合的平均剩余期限,不得超过180天;
(6) 中国证监会、中国人民银行的其他限制规定。
因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定,基金管理人应在合理期限内进行调整,以符合有关限制规定。
2.本基金本报告期曾出现一次债券正回购的资金余额超过净值20%的情况,已于次日调整正常。除上述情况外均遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
3.本基金于2008年7月1日免去林海先生基金经理职务,聘任马喜德先生担任基金经理,但基金原有投资目标、投资范围、投资策略等完全没有变化。
4. A级基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值收益率为10.9273%,同期业绩比较基准收益率为10.0796%;B级基金自基金分级至报告期末的基金份额净值收益率为8.1807%,同期业绩比较基准收益率为7.4560%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)易方达货币市场基金A级自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同生效日为2005年2月2日,2005年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
(2)易方达货币市场基金B级自基金份额分级以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注: 2006年B级基金相关数据根据当年基金分级后的实际天数计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
(1)A级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 再投资形式发放总额 备注
2008年 95,000,562.93 -
2007年 43,560,471.39 -
2006年 105,657,739.07 -
合计 244,218,773.39 -
(2)B级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 再投资形式发放总额 备注
2008年 140,698,695.53 -
2007年 18,809,442.25 -
2006年7月19日至2006年12月31日 14,840,462.90 -
合计 174,348,600.68 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日,注册资本1.2亿元。截至2008年12月31日,公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2008年12月31日,易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、15 只开放式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
马喜德 本基金的基金经理、易方达稳健收益债券型基金的基金经理、固定收益部投资经理 2008.07.01 ______ 4年 博士研究生,历任中国工商银行总行资金营运部人民币交易处投资经理、金融市场部固定收益处高级投资经理。
林海 本基金的基金经理、机构理财部投资经理 2005.02.02 2008.06.30 11年 硕士研究生,历任万国证券公司湖北武汉营业部研究员,易方达基金管理有限公司研究员、市场拓展部副经理、固定收益部副总经理、易方达稳健收益债券型基金基金经理(原易方达月月收益中短期债券投资基金的基金经理)。
注:
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。在本报告期内,曾出现一次债券正回购的资金余额超过净值20%的情况,本基金管理人的内部监察部门和基金托管人均对此进行了及时的提示,已于次日调整正常。除上述情况外基金运作符合法律法规和基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 行情回顾及运作分析
2008年,国际金融市场剧烈动荡,由于美国次贷危机爆发,全球经济增长出现明显下滑态势。受此影响,中国经济增长也未能独善其身。年初,国内进出口增速率先回落,随后投资和工业增长也出现明显的下滑。到四季度,中国经济下滑程度已经大大超出市场预期,使得投资者对未来经济增长的悲观情绪日益加重。在此期间,国家的宏观调控思路也经历了从“两防”到“一保一控”,再到“保增长、扩内需、调结构”的巨大转变。
经济形势的巨大转变同样体现在CPI的变动之上。2008年上半年,CPI在2007年基础上继续上升,在2月份创出近年来新高8.7%之后虽有所回落,但依然保持在高位运行。下半年,在国家各项宏观调控政策作用下,通货膨胀得到有效控制,CPI出现逐月下降的走势。由于在PPI和CPI同比增幅持续回落过程中,货币供应量增速也持续放缓,因此在年底甚至出现了一定的通货紧缩压力。
受此影响,债券市场在2008年经历了一次波澜壮阔的过山车行情。一季度在资金面推动下,债券市场出现明显反弹,债券价格有所回升。二季度,受市场流动性趋紧和加息预期的影响,债券市场出现了较大幅度的调整,中长期债券下跌幅度比较大。三季度,由于加息预期减弱、降息预期上升,债券市场迎来井喷式的暴涨行情,债券价格普遍大幅上涨,中长期债券涨幅更大,从而带动整条收益率曲线趋于平坦化。四季度,受资金面推动影响,债券市场继续大幅上涨,收益率曲线短端下降幅度更大,从而使得整个收益率曲线又变得陡峭化。
2008年,我们通过前瞻性的研究分析,较为准确地预测到了债券市场的变化,并及时调整组合久期,在操作上较好地把握住了债券市场的牛市行情,在保持较高流动性的同时为投资者提供了较为满意的投资收益。
4.4.2 基金业绩表现
A级基金份额本报告期净值收益率为3.5532%,同期比较基准收益率为3.7725%;B级基金份额本报告期净值收益率为3.8006%,同期比较基准收益率为3.7725%。基金的业绩比较基准为一年期银行定期储蓄存款的税后利率。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前国内经济增长已经出现了比较明显的下滑,不过由于目前政府部门已经行动起来,积极采取各种措施以促进经济增长,加之中国经济内生增长的潜力比较大,因此对于中国经济增长的前景也不用过于悲观。我们估计,央行为了落实适度宽松的货币政策以刺激经济增长,未来还有可能继续降息,而准备金率也还有一定的调整空间。
从物价水平来看,未来几个月CPI和PPI持续回落基本已成定局,我们将面临较大的通货紧缩压力,而市场流动性也将保持相对宽裕的局面,回购利率有可能继续创出历史新低。
基于以上分析,我们估计债券市场未来有可能呈现振荡整理的走势,需要警惕的是,随着目前各个期限段的债券收益率已经达到或接近历史最低水平,因此投资者对于未来债券的上涨空间不可期望太高,同时也要注意防范市场调整的风险。
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位,继续保持投资组合较好的流动性和适中的组合期限。基金投资类属配置将以央行票据、政策性金融债和信用级别较高的短期融资券为主,追求相对稳定的投资收益。
基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上,坚持规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要采取的措施如下:
(1)按照法律、行政法规、规章的最新规定和各项业务发展的需要,推动对公司制度体系的修订、补充、完善,强化风险管理导向,促进业务流程优化,进一步完善内控体系,努力保持公司良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通以及对制度和内控体系的持续检验。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,坚持对投资、交易、核算、注册登记、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和公司业务需要,对投资管理、销售宣传、信息技术系统运营、人员规范、客户服务等方面进行了多次专项检查。
(3)进一步明确和落实相关岗位职责,完善投资的事前、事中和事后风险管理体系。
(4)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内,基金管理人根据相关法律法规的要求和业务发展需要,进一步完善了旗下证券投资基金的估值政策和程序,确保基金估值的公平、合理。
(1)参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人成立估值委员会,分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席,核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和验证,组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。
估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。
(2)基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
(3)参与估值流程各方之间是否存在任何重大利益冲突
基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
(4)已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达货币市场基金基金合同》,本基金每日将各级基金份额实现的基金净收益已全额分配给基金份额持有人。
§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达货币市场基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,报告期内本基金曾出现债券正回购的资金余额超过净值的20%的情况,托管人对此进行了提示,并向监管部门报告。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
安永华明(2009)审字第60468000_H07号
易方达货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的易方达货币市场基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表和2008年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 李地
中国 北京 中国注册会计师 樊淑华
2009年3月20日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达货币市场基金
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 23,657,308.56 60,624,313.59
结算备付金 - 16,305,531.30
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 9,927,063,875.98 1,621,812,447.32
其中:债券投资 9,927,063,875.98 1,621,812,447.32
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 960,000,540.00 843,503,447.75
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 62,194,004.33 5,318,804.18
应收股利 - -
应收申购款 - 8,105,870.83
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 10,972,915,728.87 2,555,670,414.97
负债和所有者权益 附注号 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 200,063,579.90 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 3,099,055.69 109,964,692.39
应付管理人报酬 2,936,387.83 691,035.93
应付托管费 889,814.52 209,404.83
应付销售服务费 944,623.36 338,196.54
应付交易费用 7.4.7.7 225,260.83 24,762.81
应交税费 273,000.00 273,000.00
应付利息 5,510.41 -
应付利润 19,554,951.06 2,338,029.92
其他负债 7.4.7.8 1,341,105.25 3,213,493.56
负债合计 229,333,288.85 117,052,615.98
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 10,743,582,440.02 2,438,617,798.99
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 10,743,582,440.02 2,438,617,798.99
负债和所有者权益总计 10,972,915,728.87 2,555,670,414.97
注:报告截止日2008年12月31日,A级基金基金份额净值1.0000元,B级基金基金份额净值1.0000元;基金份额总额10,743,582,440.02份,下属两级基金的份额总额分别为:A级基金4,586,171,542.19份,B级基金6,157,410,897.83份。
7.2 利润表
会计主体:易方达货币市场基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入 286,221,686.28 79,278,068.01
1.利息收入 222,854,611.86 83,087,501.62
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,000,150.02 2,497,505.71
债券利息收入 184,145,530.43 47,115,899.77
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 37,708,931.41 33,474,096.14
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 63,367,074.42 -3,809,758.61
其中:债券投资收益 7.4.7.12 63,367,074.42 -3,809,758.61
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
4.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.13 - 325.00
二、费用(以“-”号填列) -50,522,427.82 -16,908,154.37
1.管理人报酬 -19,455,256.37 -6,835,239.90
2.托管费 -5,895,532.24 -2,071,284.90
3.销售服务费 -6,654,410.97 -3,718,295.18
4.交易费用 7.4.7.14 - -
5.利息支出 -17,814,922.18 -3,715,294.12
其中:卖出回购金融资产支出 -17,814,922.18 -3,715,294.12
6.其他费用 7.4.7.15 -702,306.06 -568,040.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 235,699,258.46 62,369,913.64
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达货币市场基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项 目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,438,617,798.99 - 2,438,617,798.99
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 235,699,258.46 235,699,258.46
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) 8,304,964,641.03
- 8,304,964,641.03
其中:1.基金申购款 48,407,179,252.89 - 48,407,179,252.89
2.基金赎回款(以”-”号填列) -40,102,214,611.86 - -40,102,214,611.86
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -235,699,258.46 -235,699,258.46
五、期末所有者权益(基金净值) 10,743,582,440.02 - 10,743,582,440.02
项 目 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,210,692,714.75 - 2,210,692,714.75
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 62,369,913.64 62,369,913.64
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (减少以“-”号填列)- 227,925,084.24 - 227,925,084.24
其中:1.基金申购款 27,509,410,184.39 - 27,509,410,184.39
2.基金赎回款(以”-”号填列) -27,281,485,100.15 - -27,281,485,100.15
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -62,369,913.64 -62,369,913.64
五、期末所有者权益(基金净值) 2,438,617,798.99 - 2,438,617,798.99
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达货币市场基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)证监基金字[2004]217号文件“关于同意易方达货币市场基金设立的批复”批准,向社会公开募集,首次募集规模为3,622,219,215.04份基金份额。根据基金部函[2005]26号《关于易方达货币市场基金备案确认的函》,本基金合同于2005年2月2日正式生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。
本基金于2006年7月18日实施分级,基金分级后,在任何一个开放日,若A级基金份额持有人在单个基金帐户保留的基金份额达到或超过1000万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐户持有的A级基金份额升级为B级基金份额;若B级基金份额持有人在单个基金帐户保留的基金份额低于1000万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐户持有的B级基金份额降级为A级基金份额。两级基金份额分设不同的基金代码,收取不同的销售服务费并分别公布基金日收益和基金七日收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
(1)债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1)银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际利率逐日计提利息;
(2)债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)回购协议
A.基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在回购期内逐日计提利息;
B.基金持有的买断式回购以成本列示,所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值;
(4)其他
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
C.如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值乘以0.33%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值乘以0.10%的年费率逐日计提;
(3)A级基金份额按前一日A级基金份额资产净值的0.25%的年费率,B级基金份额按前一日B级基金份额资产净值的0.01%的年费率逐日计提基金销售服务费;
(4)卖出回购金融资产支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金份额净值始终保持1.00元,每日将各级基金份额实现的基金净收益分配给基金份额持有人,并于每月15日(如遇节假日顺延)集中支付收益,结转为相应的基金份额。基金合同生效不满1个月时可不结转。投资者当日收益的精度为0.01元,第三位采用去尾的方式,因去尾形成的余额进行再次分配;
(2)本基金各级基金份额的分红方式均为红利再投资。如当月累计分配的基金收益为正,则为持有人增加相应的基金份额;如当月累计分配的基金收益为负,则为持有人缩减相应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益;
(3)在投资者全部赎回基金份额时,其账户在本月累计的基金收益将立即结算,并随赎回款项一起支付给投资者,如本月累计的基金收益为负,则扣减赎回金额。在投资者部分赎回基金份额时,不结算基金收益,而是待全部赎回时再一并结算基金收益;
(4)T日申购的基金份额不享有T日分红权益,T日赎回的基金份额仍享有T日分红权益;
(5)本基金同级基金份额中的每一基金份额享有同等分配权;
(6)在不影响基金份额持有人利益的前提下,基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会;
(7)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
活期存款 23,657,308.56 60,624,313.59
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 23,657,308.56 60,624,313.59
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日
成本 公允价值 估值增值
债券 交易所市场 - - -
银行间市场 9,927,063,875.98 9,927,063,875.98 -
合计 9,927,063,875.98 9,927,063,875.98 -
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 9,927,063,875.98 9,927,063,875.98 -
项目 上年度末
2007年12月31日
成本 公允价值 估值增值
债券 交易所市场 - - -
银行间市场 1,621,812,447.32 1,621,812,447.32 -
合计 1,621,812,447.32 1,621,812,447.32 -
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 1,621,812,447.32 1,621,812,447.32 -
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及2007年期末均无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 760,000,000.00 -
银行间市场 200,000,540.00 -
合计 960,000,540.00
-
项目 上年度末
2007年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 135,002,025.00 -
银行间市场 708,501,422.75 -
合计 843,503,447.75
-
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及2007年期末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
应收活期存款利息 40,389.89 17,771.44
应收定期存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 7,337.50
应收债券利息 61,964,890.98 4,845,223.01
应收买入返售金融资产利息 179,444.91 436,226.79
应收申购款利息 9,278.55 12,245.44
其他 - -
合计 62,194,004.33 5,318,804.18
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及2007年期末均无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 225,260.83 24,762.81
合计 225,260.83 24,762.81
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
预提固定席位使用费 40,000.00 40,000.00
预提信息披露费 300,000.00 -
预提审计师费 130,000.00 105,000.00
预提账户服务费用 4,500.00 4,500.00
应付转换及补差费 866,605.25 3,063,993.56
合计 1,341,105.25 3,213,493.56
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1 A级基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,488,288,447.53 1,488,288,447.53
本期申购 24,682,809,275.83 24,682,809,275.83
本期赎回 -21,584,926,181.17 -21,584,926,181.17
本期末 4,586,171,542.19 4,586,171,542.19
7.4.7.9.2 B级基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 950,329,351.46 950,329,351.46
本期申购 23,724,369,977.06 23,724,369,977.06
本期赎回 -18,517,288,430.69 -18,517,288,430.69
本期末 6,157,410,897.83 6,157,410,897.83
注:表内各级基金2008年的申购金额和赎回金额均包含红利再投资,分级调整的基金份额以及基金转入和转出的份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 A级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 95,000,562.93 - 95,000,562.93
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -95,000,562.93 - -95,000,562.93
本期末 - - -
7.4.7.10.2 B级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 140,698,695.53 - 140,698,695.53
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -140,698,695.53 - -140,698,695.53
本期末 - - -
注:本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.00元转为基金份额。
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入 524,275.91 981,230.39
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 94,827.48 98,751.39
申购款利息收入 381,046.63 1,417,523.93
其他 - -
合计 1,000,150.02 2,497,505.71
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出债券成交金额 33,988,461,119.16 4,661,773,672.48
卖出债券成本总额 -33,890,876,456.77 -4,660,159,636.68
应收利息总额 -34,217,587.97 -5,423,794.41
债券投资收益 63,367,074.42 -3,809,758.61
7.4.7.13 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
其他 - 325.00
合计 - 325.00
7.4.7.14 交易费用
本基金所进行的交易,交易费用均入成本,2008年度及2007年度均未产生交易费用。
7.4.7.15 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
审计费用 130,000.00 105,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 173,831.06 65,040.27
账户维护费 18,000.00 18,000.00
席位使用费 80,000.00 80,000.00
其他 475.00 -
合计 702,306.06
568,040.27
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东
广东盈峰集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本年度和2007年度均无通过关联方席位进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的管理费 19,455,256.37 6,835,239.90
其中:当期已支付 16,518,868.54 6,144,203.97
期末未支付 2,936,387.83 691,035.93
注:1.基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
2.上述表格中“当期已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付管理费的金额。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的托管费 5,895,532.24 2,071,284.90
其中:当期已支付 5,005,717.72 1,861,880.07
期末未支付 889,814.52 209,404.83
注:1.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
2.上述表格中“当期已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付托管费的金额。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付 期末未支付 合计
A级基金 B级基金
易方达基金管理有限公司 2,007,430.69 231,736.34 2,034,950.68 204,216.35
中国银行 1,307,289.11 195,825.45 1,481,398.24 21,716.32
广发证券 117,023.35 25,905.08 140,580.75 2,347.68
合计 3,431,743.15 453,466.87 3,656,929.67 228,280.35
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付 期末未支付 合计
A级基金 B级基金
易方达基金管理有限公司 1,694,013.10 170,504.52 1,823,618.29 40,899.33
中国银行 1,222,454.65 99,522.27 1,313,712.27 8,264.65
广发证券 17,838.34 2,943.36 20,341.68 440.02
合计 2,934,306.09 272,970.15 3,157,672.24 49,604.00
注:1.本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提;B级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。各级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:
每日应支付的各级基金销售服务费=前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天数
R为该级基金份额的年销售服务费率
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付给基金销售机构,于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
2.上述表格中“当期已支付”不包含本年已支付的上年的应付销售服务费的金额。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 1,654,637,286.10 896,408,623.63 - - 40,882,310,000.00 5,294,604.05
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 1,598,948,697.41 1,588,926,533.48 - - 4,549,900,000.00 1,067,831.79
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金基金管理人2008年度及2007年度均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名称 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
持有的基金份额(B级) 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发证券 501,157,734.31 4.66% - -
广发华福证券有限责任公司 50,173,783.69 0.47% - -
注:广发华福证券有限责任公司为广发证券控制的机构。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 23,657,308.56 524,275.91 60,624,313.59 981,230.39
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及2007年度本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 A级基金本期基金利润分配情况
单位:人民币元
项目 本期累计分配金额
再投资形式发放 95,000,562.93
7.4.11.2 B级基金本期基金利润分配情况
单位:人民币元
项目 本期累计分配金额
再投资形式发放 140,698,695.53
7.4.12 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额200,063,579.90元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
0801064 08央行票据64 2009年1月5日 99.20 2,084,000 206,732,800.00
合计 2,084,000 206,732,800.00
7.4.12.2.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0元,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
公司按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是货币市场基金,属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种,日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在确保本金安全和高流动性的前提下,追求超过基准的回报。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价 格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括现金、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限在397天以内(含397天)的债券(不包括可转换债券)、期限在一年以内(含一年)的债券回购、剩余期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、以及经中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易,均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
本基金主要投资于固定收益品种,因此存在相应的利率风险。下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元
本期末(2008年12月31日) 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 23,657,308.56 - - - 23,657,308.56
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 9,927,063,875.98 - - - 9,927,063,875.98
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 960,000,540.00 - - - 960,000,540.00
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 62,194,004.33 62,194,004.33
应收申购款 - - - - -
资产总计 10,910,721,724.54 - - 62,194,004.33 10,972,915,728.87
负债
卖出回购金融资产 200,063,579.90 - - - 200,063,579.90
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 3,099,055.69 3,099,055.69
应付管理人报酬 - - - 2,936,387.83 2,936,387.83
应付托管费 - - - 889,814.52 889,814.52
应付销售服务费 - - - 944,623.36 944,623.36
应付交易费用 - - - 225,260.83 225,260.83
应付税费 - - - 273,000.00 273,000.00
应付利息 - - - 5,510.41 5,510.41
应付利润 - - - 19,554,951.06 19,554,951.06
其他负债 - - - 1,341,105.25 1,341,105.25
负债总计 200,063,579.90 - - 29,269,708.95 229,333,288.85
利率敏感度缺口 10,710,658,144.64 - - 32,924,295.38 10,743,582,440.02
上年度末(2007年12月31日) 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 60,624,313.59 - - - 60,624,313.59
结算备付金 16,305,531.30 - - - 16,305,531.30
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 1,621,812,447.32 - - - 1,621,812,447.32
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 843,503,447.75 - - - 843,503,447.75
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 5,318,804.18 5,318,804.18
应收申购款 8,105,870.83 - - - 8,105,870.83
资产总计 2,550,351,610.79 - - 5,318,804.18 2,555,670,414.97
负债
卖出回购金融资产 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 109,964,692.39 109,964,692.39
应付管理人报酬 - - - 691,035.93 691,035.93
应付托管费 - - - 209,404.83 209,404.83
应付销售服务费 - - - 338,196.54 338,196.54
应付交易费用 - - - 24,762.81 24,762.81
应付税费 - - - 273,000.00 273,000.00
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 2,338,029.92 2,338,029.92
其他负债 - - - 3,213,493.56 3,213,493.56
负债总计 - - - 117,052,615.98 117,052,615.98
利率敏感度缺口 2,550,351,610.79 - - -111,733,811.80 2,438,617,798.99
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
本期末(2008年12月31日) 上年度末(2007年12月31日)
市场利率下降25个基点 1,285 122
市场利率上升25个基点 -1,281 -121
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具,不投资股票、权证等其他交易性金融资产,于2007年12月31日及2008年12月31日,无重大其他市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 9,927,063,875.98 90.47
其中:债券 9,927,063,875.98 90.47
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 960,000,540.00 8.75
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 23,657,308.56 0.22
4 其他资产 62,194,004.33 0.57
5 合计 10,972,915,728.87 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金资产
净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 193,818,680,349.61 9.93
其中:买断式回购融资 - -
2 报告期末债券回购融资余额 200,063,579.90 1.86
其中:买断式回购融资 - -
注:上表中报告期内债券回购融资余额为报告期内每个交易日的融资余额的合计数,报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明:
序号 发生日期 融资余额占基金
资产净值的比例(%) 原因 调整期
1 2008-8-12 20.06 由于交易安排问题导致当日正回购余额小幅超过净值的20% 1天
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项 目 天 数
报告期末投资组合平均剩余期限 170
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 175
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 64
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 9.16 1.86
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
2 30天(含)—60天 1.40 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
3 60天(含)—90天 20.14 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.73 -
4 90天(含)—180天 19.00 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天(含) 51.86 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
合计 101.56 1.86
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 5,379,984,700.96 50.08
3 金融债券 719,166,321.74 6.69
其中:政策性金融债 719,166,321.74 6.69
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 3,827,912,853.28 35.63
6 其他 - -
7 合计 9,927,063,875.98 92.40
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 78,962,229.91 0.73
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 0801034 08央行票据34 20,000,000 1,995,048,603.80 18.57
2 0801092 08央行票据92 7,500,000 743,901,196.83 6.92
3 0801046 08央行票据46 6,900,000 686,836,434.41 6.39
4 0801084 08央行票据84 6,300,000 626,215,321.13 5.83
5 0801106 08央票106 5,000,000 495,193,047.00 4.61
6 0881257 08中石化CP01 3,000,000 301,112,423.79 2.80
7 0881208 08同盛CP01 3,000,000 300,903,102.76 2.80
8 0801104 08央票104 3,000,000 297,468,996.93 2.77
9 040216 04国开16 2,600,000 266,498,944.07 2.48
10 0881138 08中铝CP02 2,200,000 220,124,229.55 2.05
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 60次
报告期内偏离度的最高值 0.4408%
报告期内偏离度的最低值 -0.0237%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1761%
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下:
(1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;
(2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;
(3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项,按国家最新规定估值。
8.8.2 本基金本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 62,194,004.33
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合 计 62,194,004.33
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
A级基金 40,915 112,090.22 272,080,088.13 2.53% 4,314,091,454.06 40.16%
B级基金 146 42,174,047.25 4,841,070,267.63 45.06% 1,316,340,630.20 12.25%
合计 41,061 261,649.31 5,113,150,355.76 47.59% 5,630,432,084.26 52.41%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 A级基金 497,307.31 0.0046%
B级基金 0.00 0.0000%
合计 497,307.31 0.0046%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
A级基金 B级基金 合计
基金合同生效日(2005年2月2日)基金份额总额 3,622,219,215.04 - 3,622,219,215.04
报告期期初基金份额总额 1,488,288,447.53 950,329,351.46 2,438,617,798.99
报告期期间基金总申购份额 24,682,809,275.83 23,724,369,977.06 48,407,179,252.89
报告期期间基金总赎回份额 21,584,926,181.17 18,517,288,430.69 40,102,214,611.86
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) - - -
报告期期末基金份额总额 4,586,171,542.19 6,157,410,897.83 10,743,582,440.02
注:总申购份额含因份额升降级导致的强制调增份额,总赎回份额含因份额升降级导致的强制调减份额。
§11重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人于2008年6月21日发布了《易方达基金管理有限公司高管人员变更公告》,江作良先生不再担任易方达基金管理有限公司副总经理职务;本报告期基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续4年聘请安永华明会计师事务所提供审计服务,本报告年度的审计费为130,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 债券回购交易 应支付该券商的佣金
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
国泰君安证券 1 5,181,000,000.00 100.00% 80,000.00 100.00%
合计 1 5,181,000,000.00 100.00% 80,000.00 100.00%
注:1.本期无新增或减少席位。
2.本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其席位作为本基金的专用交易席位。基金专用交易席位的选择标准如下:
a. 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
b. 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
c. 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
3.基金专用交易席位的选择程序如下:
a. 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
b. 基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-24
2 关于调整易方达稳健收益债券型证券投资基金申购费率及与其他开放式基金之间转换费率的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-29
3 关于易方达货币市场基金春节前两个工作日暂停申购和转换转入业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-30
4 易方达基金管理有限公司关于基金对帐单邮寄服务规则调整的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-31
5 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在东莞证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-21
6 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-23
7 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在平安证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-28
8 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在华安证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-3-10
9 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在国联证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-3-27
10 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-3
11 关于易方达货币市场基金五一前两个工作日暂停申购和转换转入业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-24
12 易方达基金管理有限公司关于开通光大银行阳光卡(借记卡)网上交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-29
13 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式基金申购、赎回和转换费率及基金转换计算方法的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-6
14 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加北京银行开展的基金网银渠道申购费率优惠活动及在北京银行推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-26
15 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分基金在中国工商银行首次申购单笔最低金额的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-30
16 关于提醒投资者防范金融诈骗的通告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-31
17 易方达基金管理有限公司关于联系地震受灾地区基金份额持有人的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-31
18 易方达基金管理有限公司关于增加中国光大银行为旗下部分开放式基金代销机构、在中国光大银行推出定期定额申购业务、参加中国光大银行基金定投和网上银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-4
19 易方达基金管理有限公司关于增加信泰证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-4
20 易方达基金管理有限公司高管人员变更公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-21
21 易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-1
22 关于提醒投资者防范非法证券活动的特别提示 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-21
23 易方达基金管理有限公司关于开通农业银行及招商银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-28
24 易方达基金管理有限公司关于易方达货币市场基金限制大额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-8-18
25 易方达基金管理有限公司关于增加远东证券为旗下部分开放式基金代销机构及在远东证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-8-27
26 关于易方达货币市场基金十一前两个工作日暂停申购和转换转入业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-9-19
27 关于易方达基金管理有限公司直销专用传真号码变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-9
28 易方达基金管理有限公司关于调整中国农业银行金穗卡客户网上直销申购费率的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-13
29 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在万联证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-24
30 易方达基金管理有限公司关于增加宏源证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-24
31 易方达基金管理有限公司关于增加方正证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-11-14
32 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在齐鲁证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-11-28
33 易方达基金管理有限公司关于增加中投证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-2
34 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在中投证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-10
35 易方达基金管理有限公司关于客户服务电话号码变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-19
36 易方达基金管理有限公司关于变更易方达货币市场基金业绩比较基准的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-25
37 关于易方达货币市场基金元旦前三个工作日暂停申购和转换转入的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-25
§12 备查文件目录
(一)备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达货币市场基金设立的文件;
2. 《易方达货币市场基金基金合同》;
3. 《易方达货币市场基金托管协议》;
4. 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5. 基金管理人业务资格批件和营业执照;
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
(二)存放地点:基金管理人、基金托管人处
(三)查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2009年3月28日
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