易方达货币市场基金
2009年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人: 易方达基金管理有限公司
基金托管人: 中国银行股份有限公司
送出日期: _2010年3月26日_____
易方达货币市场基金2009 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月16 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审
计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录........................................................... 1
1.1 重要提示............................................................. 1
1.2 目录................................................................. 1
§2 基金简介................................................................ 1
2.1 基金基本情况......................................................... 1
2.2 基金产品说明......................................................... 1
2.3 基金管理人和基金托管人............................................... 1
2.4 信息披露方式......................................................... 2
2.5 其他相关资料......................................................... 2
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................. 2
3.1 主要会计数据和财务指标............................................... 2
3.2 基金净值表现......................................................... 3
3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................... 6
§4 管理人报告............................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................. 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................... 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................... 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明....................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望....................... 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................. 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................ 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................. 11
§5 托管人报告.............................................................. 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................ 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
........................................................................ 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........ 12
§6 审计报告................................................................ 12
6.1 审计报告基本信息.................................................... 12
6.2 审计报告的基本内容.................................................. 13
§7 年度财务报表............................................................ 14
7.1 资产负债表.......................................................... 14
7.2 利润表.............................................................. 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.......................................... 16
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7.4 报表附注............................................................ 18
§8 投资组合报告............................................................ 40
8.1 期末基金资产组合情况................................................ 40
8.2 债券回购融资情况.................................................... 40
8.3 基金投资组合平均剩余期限............................................ 41
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.................................... 42
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细........ 43
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离................ 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.. 44
8.8 投资组合报告附注.................................................... 44
§9 基金份额持有人信息...................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................. 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况...................... 46
§10 开放式基金份额变动..................................................... 46
§11 重大事件揭示........................................................... 46
11.1 基金份额持有人大会决议............................................. 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............. 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼....................... 47
11.4 基金投资策略的改变................................................. 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................... 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................. 47
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况........................................ 48
11.9 其他重大事件....................................................... 48
§12 备查文件目录........................................................... 50
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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 易方达货币市场基金
基金简称 易方达货币
基金主代码 110006
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005 年2 月2 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 5,112,851,412.62 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 易方达货币A 易方达货币B
下属两级基金的交易代码 110006 110016
报告期末下属两级基金的份额总额 2,666,338,899.65 份 2,446,512,512.97 份
2.2基金产品说明
投资目标
在确保本金安全和高流动性的前提下,追求超过基准的
回报。
投资策略
在保持安全性和流动性的前提下尽可能提升组合的收
益。
业绩比较基准 税后活期存款利率(即活期存款利率×(1-利息税率))。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,
其预期风险和预期收益率都低于股票基金、债券基金和
混合基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张南 唐州徽
信息披露负责人 联系电话 020-38799008 010-66594855
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400-881-8088 95566
传真 020-38799488 010-66594942
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注册地址
广东省珠海市香洲区情侣
路428 号九洲港大厦4001
室
北京西城区复兴门内大街1
号
办公地址
广州市体育西路189 号城
建大厦25、26、27、28
楼
北京西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网
网址
www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所有
限公司
北京市东城区东长安街1
号东方广场安永大楼(即东
三办公楼)16 层
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市体育西路189 号城
建大厦25 楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间2009年 2008年 2007年
数据和指标 A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级
本期已实现
收益
66,297,721.29 50,695,407.11 95,000,562.93 140,698,695.53 43,560,471.39 18,809,442.25
本期利润 66,297,721.29 50,695,407.11 95,000,562.93 140,698,695.53 43,560,471.39 18,809,442.25
本期净值收
益率
1.8550% 2.0997% 3.5532% 3.8006% 3.0121% 3.2589%
3.1.2 期末2009年末 2008年末 2007年末
数据和指标 A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级
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3
期末基金资
产净值
2,666,338,899.652,446,512,512.97 4,586,171,542.196,157,410,897.831,488,288,447.53 950,329,351.46
期末基金份
额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
2009 3.1.3 累计年末 2008年末 2007年末
期末指标 A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级
累计净值收
益率
12.9848% 10.4520% 10.9273% 8.1807% 7.1211% 4.2199%
注:
1.上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
2.根据《关于易方达货币市场基金实施基金份额分级的公告》,本基金于2006 年7 月18 日
实施分级,分级后本基金设两级基金份额:A 级基金份额和B 级基金份额,升级后的B
级基金份额从2006 年7 月19 日起享受B 级基金收益。
3.相关财务指标中的 “累计净值收益率”,A 级基金按分级前后延续计算,即本基金分级前
的数据全部纳入A 级基金进行核算;B 级基金自2006 年7 月19 日开始计算。
4. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于
货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和
本期利润的金额相等。
5. 本基金利润分配是按月结转份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)A 级基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值收
益率(1)
份额净值收
益率标准差
(2)
业绩比较基准
收益率(3)
业绩比较基准收
益率标准差(4)
(1)-(3) (2)-(4)
过去三个月 0.3613% 0.0039% 0.0907% 0.0000% 0.2706% 0.0039%
过去六个月 1.0594% 0.0125% 0.1815% 0.0000% 0.8779% 0.0125%
过去一年 1.8550% 0.0098% 0.3600% 0.0000% 1.4950% 0.0098%
过去三年 8.6509% 0.0079% 6.9175% 0.0041% 1.7334% 0.0038%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今 12.9848% 0.0065% 10.4396% 0.0033% 2.5452% 0.0032%
(2)B 级基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值收
益率(1)
份额净值收
益率标准差
(2)
业绩比较基准
收益率(3)
业绩比较基准收
益率标准差(4)
(1)-(3) (2)-(4)
过去三个月 0.4221% 0.0039% 0.0907% 0.0000% 0.3314% 0.0039%
过去六个月 1.1816% 0.0125% 0.1815% 0.0000% 1.0001% 0.0125%
过去一年 2.0997% 0.0098% 0.3600% 0.0000% 1.7397% 0.0098%
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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过去三年 9.4336% 0.0079% 6.9175% 0.0041% 2.5161% 0.0038%
过去五年 - - - - - -
自基金份额分级
起至今 10.4520% 0.0074% 7.8160% 0.0039% 2.6360% 0.0035%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
(1)易方达货币市场基金A 级自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其
与同期业绩比较基准收益率变动的历史走势对比图
(2005 年2 月2 日至2009 年12 月31 日)
(2)易方达货币市场基金B 级自基金份额分级以来基金份额累计净值收益率变动及其与同
期业绩比较基准收益率变动的历史走势对比图
(2006 年7 月19 日至2009 年12 月31 日)
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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注:
1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1) 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产净值的10%;
(2) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%;
存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;
(3) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的20%。
(4) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券
的10%;
(5) 本基金投资组合的平均剩余期限,不得超过180 天;
(6) 中国证监会、中国人民银行的其他限制规定。
因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定,基金管理人应在合理
期限内进行调整,以符合有关限制规定。
2. A 级基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值收益率为12.9848%,同期业绩比较
基准收益率为10.4396%;B 级基金自基金分级至报告期末的基金份额净值收益率为
10.4520%,同期业绩比较基准收益率为7.8160%。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
(1)易方达货币市场基金A 级自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业
绩比较基准收益率的比较
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
2005年2006年2007年2008年2009年
易方达货币A 业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2005 年2 月2 日,2005 年度的相关数据根据当年的实际存续
期计算。
(2)易方达货币市场基金B 级自基金份额分级以来基金每年净值收益率及其与同期业
绩比较基准收益率的比较
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
2006年7月19日至12月31日2007年2008年2009年
易方达货币B 业绩比较基准
注: 2006 年B 级基金相关数据根据当年基金分级后的实际天数计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
(1)A 级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009 年 62,747,931.26 9,480,167.55 -5,930,377.52 66,297,721.29 -
2008 年 81,703,433.67 6,652,795.06 6,644,334.20 95,000,562.93 -
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2007 年 35,630,941.33 7,613,665.67 315,864.39 43,560,471.39 -
合计 180,082,306.26 23,746,628.28 1,029,821.07 204,858,755.61 -
(2)B 级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009 年 53,574,271.24 6,640,927.63 -9,519,791.76 50,695,407.11 -
2008 年 114,298,492.15 15,827,616.44 10,572,586.94 140,698,695.53 -
2007 年 13,900,545.66 5,057,183.95 -148,287.36 18,809,442.25 -
合计 181,773,309.05 27,525,728.02 904,507.82 210,203,544.89 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001 年4
月17 日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公
司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公
司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资
管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持
“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努
力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、18 只开放
式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易
方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基金、
易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100
交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易
方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达
行业领先企业股票型基金、易方达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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金联接基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投
资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券
从业
年限
说明
马喜德 本基金的基金
经理、易方达
稳健收益债券
型基金的基金
经理、固定收
益部投资经理
2008.07.01 ______ 5 年 博士研究生,历任中国
工商银行总行资金营运
部人民币交易处投资经
理、金融市场部固定收
益处高级投资经理。
注:
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、
基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持
有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同
投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度
和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为
执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易
模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年是中国经济的复苏之年。在积极的财政政策和适度宽松的货币政策的有力推动
下,中国经济率先摆脱2008 年全球金融危机的不利影响,实现了快速复苏。从全年公布的
各项经济数据看,投资、消费和进出口的增长均在不同程度上出现了逐月改善的趋势。
2009 年货币信贷出现持续超预期增长,全年人民币各项贷款增加9.59 万亿元,同比多
增4.69 万亿元,创下历史天量。截至2009 年12 月末,广义货币供应量(M2)余额为60.62
万亿元,同比增长27.68%,增幅比上年末高9.86 个百分点;狭义货币供应量(M1)余额为22.00
万亿元,同比增长32.35%,增幅比上年末高23.29 个百分点。
货币信贷的快速增长对经济的复苏提供了有力的支持,但是也使得市场对于未来的通货
膨胀预期有所增强。受此影响,债券市场全年出现了震荡下跌的走势。虽然期间由于流动性
过剩出现过几次资金推动行情,但是年末收益率曲线还是较年初明显上移。
报告期内本基金维持相对较短的平均剩余期限,较好地回避了债券价格下跌的损失,均
衡投资短期存款、逆回购、央票和短期融资券,力求在保持较高流动性的同时为投资者提供
满意的投资收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
A 级基金份额本报告期净值收益率为1.8550%,同期比较基准收益率为0.3600%;B 级基
金份额本报告期净值收益率为2.0997% ,同期比较基准收益率为0.3600% 。基金的业绩比
较基准为活期存款的税后利率。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,我们预计中国经济持续复苏的趋势不变,未来两个季度仍将保持相对高速增
长。但是,我们也应该看到经济结构的调整远比单纯的经济增长来得更加重要。目前适度宽
松的货币政策已经出现了退出的迹象,因此只有经济找到其潜在的合理的增长方式,才能支
持其长期健康发展。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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对于债券市场而言,近期随着央行加大货币回笼力度,提高央票和回购的发行利率,我
们预计收益率曲线短端仍将有所抬升。不过我们预计今年出现如2009 年单边下跌情形的可
能性也不大,全年债券市场表现将比较震荡。债券再投资收益率的提高,将有助于提高货币
市场基金的投资收益。
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位,继续保持投资组合较好的流动
性和较短的组合期限。基金投资类属配置将以存款、回购、央行票据和信用相对较好的短期
融资券为主,追求相对稳定的投资收益。
基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上,坚持
规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的
监管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了
公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、补充、完善
原有的制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务流程优化,努力保持公
司良好的内控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基础工作,促进员工对制度的知晓、
了解和落实执行,提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划性。坚持对
投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和内控需要,对投资交
易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进行了一系列专项检查,以
法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据,对所发现的合规问题或风险隐患及时向业
务部门提出、向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意见和建
议;负责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,组织相关
部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送和工
易方达货币市场基金2009 年年度报告
11
作总结报告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查,进一步贯彻落实反洗钱
法规精神和工作要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的
真实、完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份
额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基
金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核
责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性
发表审核意见并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资发展
部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策
和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉
相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的
执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估
值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达货币市场基金基金合同》,本基金每日将各级基金份额实
现的基金净收益全额分配给基金份额持有人。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
12
§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达货币市场基金(以
下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行
了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管
协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金
份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人
存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中
的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确
和完整。
§6审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60468000_H03 号
易方达货币市场基金2009 年年度报告
13
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 易方达货币市场基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的易方达货币市场基金(以下简称“易
方达货币基金”)财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产
负债表和2009 年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动
表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是易方达货币基
金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任
包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估
计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表
审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判
断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的
内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发
表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,易方达货币基金财务报表已经按照企业会计
准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了易方达货币基
金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果
易方达货币市场基金2009 年年度报告
14
和净值变动情况。
注册会计师的姓名 李地 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼(即东三办公
楼)16 层
审计报告日期 2010 年3 月17 日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达货币市场基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 1,477,356,822.06 23,657,308.56
结算备付金 23,567,142.86 -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,201,005,898.29 9,927,063,875.98
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,201,005,898.29 9,927,063,875.98
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,829,476,784.21 960,000,540.00
应收证券清算款 373,891,913.97 -
应收利息 7.4.7.5 7,498,360.13 62,194,004.33
应收股利 - -
应收申购款 334,784,544.95 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 5,247,581,466.47 10,972,915,728.87
负债和所有者权益
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负债:
易方达货币市场基金2009 年年度报告
15
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 98,999,830.50 200,063,579.90
应付证券清算款 - -
应付赎回款 27,394,573.25 3,099,055.69
应付管理人报酬 1,059,218.83 2,936,387.83
应付托管费 320,975.39 889,814.52
应付销售服务费 575,763.54 944,623.36
应付交易费用 7.4.7.7 81,071.86 225,260.83
应交税费 273,000.00 273,000.00
应付利息 3,215.80 5,510.41
应付利润 4,104,781.78 19,554,951.06
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,917,622.90 1,341,105.25
负债合计 134,730,053.85 229,333,288.85
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 5,112,851,412.62 10,743,582,440.02
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 5,112,851,412.62 10,743,582,440.02
负债和所有者权益总计 5,247,581,466.47 10,972,915,728.87
注:报告截止日2009年12月31日,A级基金基金份额净值1.0000元,B级基金基金份额净值
1.0000元;基金份额总额5,112,851,412.62份,下属两级基金的份额总额分别为:A级基金
2,666,338,899.65份,B级基金2,446,512,512.97份。
7.2 利润表
会计主体:易方达货币市场基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至
2008年12月31日
一、收入 163,145,140.20 286,221,686.28
1.利息收入
110,329,991.17 222,854,611.86
其中:存款利息收入 7.4.7.11 10,068,178.44 1,000,150.02
债券利息收入 75,408,192.98 184,145,530.43
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 24,853,619.75 37,708,931.41
其他利息收入 - -
易方达货币市场基金2009 年年度报告
16
2.投资收益(损失以“-”填列) 52,815,149.03 63,367,074.42
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.12 52,815,149.03 63,367,074.42
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
- -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.13
- -
减:二、费用 46,152,011.80 50,522,427.82
1.管理人报酬 21,208,738.26 19,455,256.37
2.托管费 6,426,890.50 5,895,532.24
3.销售服务费 9,779,719.84 6,654,410.97
4.交易费用 7.4.7.14 - -
5.利息支出 8,117,016.87 17,814,922.18
其中:卖出回购金融资产支出 8,117,016.87 17,814,922.18
6.其他费用 7.4.7.15 619,646.33 702,306.06
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
116,993,128.40 235,699,258.46
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 116,993,128.40 235,699,258.46
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达货币市场基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
易方达货币市场基金2009 年年度报告
17
本期
项 目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 10,743,582,440.02 - 10,743,582,440.02
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数
(本期利润) - 116,993,128.40 116,993,128.40
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变
动数 (净值减少以
“-”号填列) -5,630,731,027.40 - -5,630,731,027.40
其中:1.基金申购款 34,487,883,609.74 - 34,487,883,609.74
2.基金赎回款
-40,118,614,637.14 -
-40,118,614,637.14
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生
的基金净值变动
( 净值减少以
“-”号填列) - -116,993,128.40 -116,993,128.40
五、期末所有者权益(基
金净值) 5,112,851,412.62 - 5,112,851,412.62
上年度可比期间
项 目2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
2,438,617,798.99 - 2,438,617,798.99
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 235,699,258.46 235,699,258.46
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号
填列)-
8,304,964,641.03
-
8,304,964,641.03
其中:1.基金申购款
48,407,179,252.89
-
48,407,179,252.89
2.基金赎回款
-40,102,214,611.86
-
-40,102,214,611.86
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -235,699,258.46 -235,699,258.46
五、期末所有者权益(基
金净值)
10,743,582,440.02 - 10,743,582,440.02
易方达货币市场基金2009 年年度报告
18
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁棠 张优造 陈荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达货币市场基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监
会”)证监基金字[2004]217号文件“关于同意易方达货币市场基金设立的批复”批准,向社
会公开募集,首次募集规模为3,622,219,215.04份基金份额。根据基金部函[2005]26号《关
于易方达货币市场基金备案确认的函》,本基金合同于2005年2月2日正式生效。本基金为契
约型开放式,存续期限不定,基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金注册登记机构为
易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。
本基金于2006年7月18日实施分级,基金分级后,在任何一个开放日,若A级基金份额持
有人在单个基金帐户保留的基金份额达到或超过1000万份时,本基金的注册登记机构自动将
其在该基金帐户持有的A级基金份额升级为B级基金份额;若B级基金份额持有人在单个基金
帐户保留的基金份额低于1000万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐户持有的
B级基金份额降级为A级基金份额。两级基金份额分设不同的基金代码,收取不同的销售服务
费并分别公布基金日收益和基金七日收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会
制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<
企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办
法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投
资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露
易方达货币市场基金2009 年年度报告
19
编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、中国证监会2010年2月8日颁布的证监
会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他
中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的
财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业
务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以
人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)
或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为应收款项。
(2) 金融负债分类
易方达货币市场基金2009 年年度报告
20
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成
本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
(1)债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止
的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债
券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率
差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利
率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1)银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际利率逐日计提利息;
(2)债券投资
易方达货币市场基金2009 年年度报告
21
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,
每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)回购协议
A.基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在回购期内逐日计提
利息;
B.基金持有的买断式回购以成本列示,所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满,
若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若
融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值;
(4)其他
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的
基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金
管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,
即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的
偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,
对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
C.如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执
行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引
起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。上述申购和赎回分别包括基
易方达货币市场基金2009 年年度报告
22
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的
利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息
收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前
支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价
款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息
及相关费用的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠
计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值乘以0.33%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值乘以0.10%的年费率逐日计提;
(3)A级基金份额按前一日A级基金份额资产净值的0.25%的年费率,B级基金份额按前一
日B级基金份额资产净值的0.01%的年费率逐日计提基金销售服务费;
(4)卖出回购金融资产支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。
如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
23
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金份额净值始终保持1.00元,每日将各级基金份额实现的基金净收益分配给
基金份额持有人,并于每月15日(如遇节假日顺延)集中支付收益,结转为相应的基金份额。
基金合同生效不满1个月时可不结转。投资者当日收益的精度为0.01元,第三位采用去尾的
方式,因去尾形成的余额进行再次分配;
(2)本基金各级基金份额的分红方式均为红利再投资。如当月累计分配的基金收益为
正,则为持有人增加相应的基金份额;如当月累计分配的基金收益为负,则为持有人缩减相
应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益;
(3)在投资者全部赎回基金份额时,其账户在本月累计的基金收益将立即结算,并随
赎回款项一起支付给投资者,如本月累计的基金收益为负,则扣减赎回金额。在投资者部分
赎回基金份额时,不结算基金收益,而是待全部赎回时再一并结算基金收益;
(4)T日申购的基金份额不享有T日分红权益,T日赎回的基金份额仍享有T日分红权益;
(5)本基金同级基金份额中的每一基金份额享有同等分配权;
(6)在不影响基金份额持有人利益的前提下,基金管理人可在中国证监会允许的条件
下调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会;
(7)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其
他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计政策变更。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
24
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权
的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发
行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
活期存款 27,356,822.06 23,657,308.56
易方达货币市场基金2009 年年度报告
25
定期存款 400,000,000.00 -
其他存款 1,050,000,000.00 -
合计 1,477,356,822.06 23,657,308.56
注:其他存款为通知存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 1,201,005,898.29 1,201,159,963.20 154,064.91 0.0030
合计 1,201,005,898.29 1,201,159,963.20 154,064.91 0.0030
上年度末
项目 2008年12月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 9,927,063,875.98 9,971,493,200.00 44,429,324.02 0.4135
合计 9,927,063,875.98 9,971,493,200.00 44,429,324.02 0.4135
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 1,829,476,784.21 -
合计 1,829,476,784.21 -
上年度末
项目 2008年12月31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
易方达货币市场基金2009 年年度报告
26
交易所市场 760,000,000.00 -
银行间市场 200,000,540.00 -
合计 960,000,540.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 10,499.83 40,389.89
应收定期存款利息 51,388.90 -
应收其他存款利息 672,083.30 -
应收结算备付金利息 8,248.50 -
应收债券利息 5,531,936.45 61,964,890.98
应收买入返售证券利息 1,224,203.15 179,444.91
应收申购款利息 - 9,278.55
其他 - -
合计 7,498,360.13 62,194,004.33
注:应收其他存款利息为通知存款利息。
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
易方达货币市场基金2009 年年度报告
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2009年12月31日 2008年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 81,071.86 225,260.83
合计 81,071.86 225,260.83
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,663,122.90 866,605.25
预提费用 254,500.00 474,500.00
合计 1,917,622.90 1,341,105.25
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1 A级基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 4,586,171,542.19 4,586,171,542.19
本期申购 26,322,741,743.95 26,322,741,743.95
本期赎回(以“-”号填列) -28,242,574,386.49 -28,242,574,386.49
本期末 2,666,338,899.65 2,666,338,899.65
7.4.7.9.2 B级基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 6,157,410,897.83 6,157,410,897.83
本期申购 8,165,141,865.79 8,165,141,865.79
本期赎回(以“-”号填列) -11,876,040,250.65 -11,876,040,250.65
本期末 2,446,512,512.97 2,446,512,512.97
注:表内各级基金2009年的申购金额和赎回金额均包含红利再投资,分级调整的基金份额以
及基金转入和转出的份额。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
28
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 A级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 66,297,721.29 - 66,297,721.29
本期基金份额交易产生的变
动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -66,297,721.29 - -66,297,721.29
本期末 - - -
7.4.7.10.2 B级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 50,695,407.11 - 50,695,407.11
本期基金份额交易产生的变
动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -50,695,407.11 - -50,695,407.11
本期末 - - -
注:本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,
每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.00元转为基金份额。
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
活期存款利息收入 729,916.57 524,275.91
定期存款利息收入 51,388.90 -
其他存款利息收入 8,664,000.00 -
结算备付金利息收
入 555,661.76 94,827.48
其他 67,211.21 381,046.63
易方达货币市场基金2009 年年度报告
29
合计 10,068,178.44 1,000,150.02
注:其他存款利息收入为通知存款利息收入。
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12
月31日
卖出债券成交总额 21,106,788,834.02 33,988,461,119.16
减:卖出债券成本总额 20,863,772,924.18 33,890,876,456.77
减:应收利息总额 190,200,760.81 34,217,587.97
债券投资收益 52,815,149.03 63,367,074.42
7.4.7.13 其他收入
本报告期及上年度可比期间本基金均无其他收入。
7.4.7.14 交易费用
本基金所进行的交易,交易费用均入成本,2009年度及2008年度均未产生交易费用。
7.4.7.15 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 130,000.00 130,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 91,596.33 173,831.06
账户维护费 18,000.00 18,000.00
交易单元使用费
80,000.00 80,000.00
易方达货币市场基金2009 年年度报告
30
其他 50.00 475.00
合计 619,646.33 702,306.06
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东“广东盈峰
集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东更名事项已经完成工商
变更登记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
31
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管
理费
21,208,738.26 19,455,256.37
其中:支付销售机构的客户维
护费
3,440,655.50 2,582,424.37
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.33%/当年天数
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工
作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托
管费
6,426,890.50 5,895,532.24
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%/当年天数
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工
作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联
本期
易方达货币市场基金2009 年年度报告
32
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达货币A 易方达货币B 合计
易方达基金管理有限公司 2,591,706.91 133,060.37 2,724,767.28
中国银行 1,864,064.43 15,229.74 1,879,294.17
广发证券 195,537.84 2,833.54 198,371.38
合计 4,651,309.18 151,123.65 4,802,432.83
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费
方名称
易方达货币A 易方达货币B 合计
易方达基金管理有限公司 2,034,950.68 204,216.35 2,239,167.03
中国银行 1,481,398.24 21,716.32 1,503,114.56
广发证券 140,580.75 2,347.68 142,928.43
合计 3,656,929.67 228,280.35 3,885,210.02
注:本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提;
B级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。各级基金
份额的销售服务费计提的计算公式如下:
每日应支付的各级基金销售服务费=前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天
数
R为该级基金份额的年销售服务费率
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付给基金销售机构,于次月前两
个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
易方达货币市场基金2009 年年度报告
33
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国银行 110,014,991.78 577,008,213.98 - - 2,473,248,000.00 59,503.39
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国银行 1,654,637,286.10 896,408,623.63 - - 40,882,310,000.00 5,294,604.05
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
关联方
名称
持有的基金份
额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的基金份额 持有的基金份额占
基金总份额的比例
广发证券 - - 501,157,734.31 4.66%
广发华福证
券有限责任
公司
- - 50,173,783.69 0.47%
注:广发华福证券有限责任公司为广发证券控制的机构。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 27,356,822.06 729,916.57 23,657,308.56 524,275.91
易方达货币市场基金2009 年年度报告
34
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 A级基金本期基金利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
62,747,931.26 9,480,167.55 -5,930,377.52 66,297,721.29 -
7.4.11.2 B级基金本期基金利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
53,574,271.24 6,640,927.63 -9,519,791.76 50,695,407.11 -
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额98,999,830.50 元,是以如下债券作为质押:
易方达货币市场基金2009 年年度报告
35
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
0901071 09 央行票据71 2010-01-04 99.68 1,000,000.00 99,677,632.27
合计 1,000,000.00 99,677,632.27
注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)×数量
7.4.12.2.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风
险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投
资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上
看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不
同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事
前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是货币市场基金,属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种,日常经营活动
中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是在确保本金安全和高流动性的前提下,追求超过基准的回报。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的
备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过
易方达货币市场基金2009 年年度报告
36
基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公
司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占
基金资产净值的比例为17.75%(2008 年12 月31 日:36.12%)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币万元
短期信用评级
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
A-1 90,739.21 388,106.46
A-1 以下 - -
未评级 29,922.09 610,796.42
合计 120,661.30 998,902.88
注:
1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币万元
长期信用评级
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注:
1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
37
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性
风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价 格变现。本基金采用分
散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结
构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括现金、一年以内(含一年)的银
行定期存款和大额存单、剩余期限在397 天以内(含397 天)的债券(不包括可转换债券)、
期限在一年以内(含一年)的债券回购、剩余期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、
以及经中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。无重大流动
性风险 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理
人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内
1 至
5 年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存款 1,477,356,822.06 - - - 1,477,356,822.06
结算备付金 23,567,142.86 - - - 23,567,142.86
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 1,201,005,898.29 - - - 1,201,005,898.29
易方达货币市场基金2009 年年度报告
38
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 1,829,476,784.21 - - - 1,829,476,784.21
应收证券清算款 - - - 373,891,913.97 373,891,913.97
应收利息 - - - 7,498,360.13 7,498,360.13
应收股利 - - - - -
应收申购款 8,053,646.66 - - 326,730,898.29 334,784,544.95
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 4,539,460,294.08 - - 708,121,172.39 5,247,581,466.47
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产 98,999,830.50 - - - 98,999,830.50
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 27,394,573.25 27,394,573.25
应付管理人报酬 - - - 1,059,218.83 1,059,218.83
应付托管费 - - - 320,975.39 320,975.39
应付销售服务费 - - - 575,763.54 575,763.54
应付交易费用 - - - 81,071.86 81,071.86
应交税费 - - - 273,000.00 273,000.00
应付利息 - - - 3,215.80 3,215.80
应付利润 - - - 4,104,781.78 4,104,781.78
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,917,622.90 1,917,622.90
负债总计 98,999,830.50 - - 35,730,223.35 134,730,053.85
利率敏感度缺口 4,440,460,463.58 - - 672,390,949.04 5,112,851,412.62
上年度末
2008 年12 月31 日
1 年以内
1 至5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 23,657,308.56 - - - 23,657,308.56
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 9,927,063,875.98 - - - 9,927,063,875.98
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 960,000,540.00 - - - 960,000,540.00
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 62,194,004.33 62,194,004.33
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
易方达货币市场基金2009 年年度报告
39
资产总计 10,910,721,724.54 - - 62,194,004.33 10,972,915,728.87
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产 200,063,579.90 - - - 200,063,579.90
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 3,099,055.69 3,099,055.69
应付管理人报酬 - - - 2,936,387.83 2,936,387.83
应付托管费 - - - 889,814.52 889,814.52
应付销售服务费 - - - 944,623.36 944,623.36
应付交易费用 - - - 225,260.83 225,260.83
应交税费 - - - 273,000.00 273,000.00
应付利息 - - - 5,510.41 5,510.41
应付利润 - - - 19,554,951.06 19,554,951.06
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,341,105.25 1,341,105.25
负债总计 200,063,579.90 - - 29,269,708.95 229,333,288.85
利率敏感度缺口 10,710,658,144.64 - - 32,924,295.38 10,743,582,440.02
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能
的变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,
负数表示可能减少基金资产净值。
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末(2009 年12 月31 日) 上年度末(2008 年12 月31 日)
市场利率下降25个基点+182.56 +1,285
分析
市场利率上升25个基点-181.93 -1,281
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
40
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。其他价格风险来源于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标监控投资
组合面临的市场价格波动风险。
本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具,不投资股票、权证等其他交易性金
融资产,于2008 年12 月31 日及2009 年12 月31 日,无重大其他市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1 固定收益投资 1,201,005,898.29 22.89
其中:债券 1,201,005,898.29 22.89
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 1,829,476,784.21 34.86
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 1,500,923,964.92 28.60
4 其他各项资产 716,174,819.05 13.65
5 合计 5,247,581,466.47 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1
报告期内债券回购融资余额 13.35
易方达货币市场基金2009 年年度报告
41
其中:买断式回购融资
-
序号 项目 金额
占基金资产净值的
比例(%)
报告期末债券回购融资余额
98,999,830.50 1.94
2
其中:买断式回购融资
- -
注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余
额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明:
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项 目 天 数
报告期末投资组合平均剩余期限 68
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 166
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 37
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例(%)
各期限负债占基
金资产净值的比
例(%)
1 30 天以内 64.63 1.94
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
易方达货币市场基金2009 年年度报告
42
2 30 天(含)—60 天 - -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天(含)—90 天 3.90 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天(含)—180 天 10.56 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
5 180 天(含)—397 天(含) 16.85 -
其中:剩余存续期超过397 天的
浮动利率债
- -
合计 95.94 1.94
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 299,220,892.69 5.85
3 金融债券 - -
易方达货币市场基金2009 年年度报告
43
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 901,785,005.60 17.64
6 其他 - -
7 合计 1,201,005,898.29 23.49
8
剩余存续期超过397 天的
浮动利率债券
- -
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称
债券数量
(张)
摊余成本
占基金资产净值
比例(%)
1 0901063 09 央行票据63 2,000,000 199,543,260.42 3.90
2 0981175 09 湘华菱CP01 1,200,000 120,235,947.29 2.35
3 0981195 09 湘华菱CP02 1,200,000 120,209,616.38 2.35
4 0981204 09 南玻CP02 1,000,000 100,195,294.50 1.96
5 0901071 09 央行票据71 1,000,000 99,677,632.27 1.95
6 0981115 09 公控CP01 700,000 70,056,568.98 1.37
7 0981116 09 华新CP01 600,000 60,033,675.12 1.17
8 0981251 09 美邦CP01 500,000 50,208,480.43 0.98
9 0981229 09 福耀CP02 500,000 50,159,194.80 0.98
10 0981114 09 昊融CP02 500,000 50,023,235.95 0.98
易方达货币市场基金2009 年年度报告
44
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 155 次
报告期内偏离度的最高值 0.4843%
报告期内偏离度的最低值 -0.0072%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2787%
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下:
(1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初
始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;
(2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同
利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;
(3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项,按国家最新规定估值。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
45
8.8.2 本基金本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利
率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 373,891,913.97
3 应收利息 7,498,360.13
4 应收申购款 334,784,544.95
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 716,174,819.05
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
A 级基金 40,904 65,185.29 127,531,214.58 4.78% 2,538,807,685.07 95.22%
B 级基金 55 44,482,045.69 2,187,747,780.32 89.42% 258,764,732.65 10.58%
合计 40,959 124,828.52 2,315,278,994.90 45.28% 2,797,572,417.72 54.72%
易方达货币市场基金2009 年年度报告
46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
A 级 1,264,728.10 0.0474%
B 级 0 0.0000%
基金管理公司所有从
业人员持有本开放式
基金 合计 1,264,728.10 0.0247%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 A 级基金 B 级基金 合计
基金合同生效日(2005 年2 月
2 日)基金份额总额
3,622,219,215.04 — 3,622,219,215.04
本报告期期初基金份额总额 4,586,171,542.19 6,157,410,897.83 10,743,582,440.0
2
本报告期基金总申购份额 26,322,741,743.95 8,165,141,865.79 34,487,883,609.7
4
减:本报告期基金总赎回份
额
28,242,574,386.49 11,876,040,250.65 40,118,614,637.1
4
本报告期基金拆分变动份额 - - -
本报告期期末基金份额总额 2,666,338,899.65 2,446,512,512.97 5,112,851,412.62
注:总申购份额含因份额升降级导致的强制调增份额,总赎回份额含因份额升降级导致的强
制调减份额。
§11重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
易方达货币市场基金2009 年年度报告
47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续5 年聘请安永华明会计师事务所提供审计服务,本报告
年度的审计费为130,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽
查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数
量 成交金额
占当期债券回
购成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国泰君安证券1 105,199,700,000.00 100.00% 80,000.00 100.00%
合计1 105,199,700,000.00 100.00% 80,000.00 100.00%
注:
a) 本报告期内本基金未发生交易单元变更。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基
金交易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易
易方达货币市场基金2009 年年度报告
48
的需要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和
行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股
分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究
报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的
交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于运用公司固有资金申购旗下
开放式基金的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于易方达货币市场基金春节前
三个工作日暂停申购和转换转入的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-1-16
3
易方达基金管理有限公司关于设立香港子公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-1-21
4
易方达基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期
身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-2-6
5
易方达基金管理有限公司关于增加江南证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-2-21
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在南京证券推
出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-3-2
7
易方达基金管理有限公司关于调整中国建设银行龙卡网上
直销申购费率的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-3-27
8
易方达基金管理有限公司关于调整易方达货币市场基金大
额申购业务限制的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-4-1
9
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒用我司名义进行
非法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-4-3
10 易方达基金管理有限公司关于增加中国建设银行为易方达中国证券报、上海证2009-4-16
易方达货币市场基金2009 年年度报告
49
货币市场基金代销机构及在中国建设银行推出易方达货币
市场基金A 级基金份额定期定额申购业务的公告
券报、证券时报
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在第一创业证
券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-4-23
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在安信
证券、东吴证券、国联证券和光大证券推出定期定额申购业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-7
13
易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-7
14
易方达基金管理有限公司关于增加日信证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在日信证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-14
15
易方达基金管理有限公司关于增加天源证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-14
16
易方达基金管理有限公司关于易方达货币市场基金端午节
前两个工作日暂停申购和转换转入的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-21
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在东北
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-6-1
18
易方达基金管理有限公司关于增加中信证券为易方达货币
市场基金、易方达科汇灵活配置混合型基金和易方达科翔股
票型基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-6-6
19
易方达基金管理有限公司关于增加广发银行为旗下部分开
放式基金代销机构及在广发银行推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-6-9
20
易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为旗下部分开
放式基金代销机构及在东莞银行推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-6-29
21
易方达基金管理有限公司关于增加华宝证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在华宝证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-7-15
22
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-7-29
23
易方达基金管理有限公司关于增加西南证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-7-31
24
易方达基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分
开放式基金代销机构、在新时代证券推出定期定额申购业务
及新时代证券承接原远东证券开放式基金代销业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-10
25
易方达基金管理有限公司关于增加上海农村商业银行为旗
下部分开放式基金代销机构及在上海农村商业银行推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-18
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在天源
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-20
易方达货币市场基金2009 年年度报告
50
27
易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行及
中国建设银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-21
28
易方达基金管理有限公司关于电话交易系统升级的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-28
29
易方达基金管理有限公司关于增加红塔证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在红塔证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-9-15
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在山西
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-9-18
31
易方达基金管理有限公司关于易方达货币市场基金十一前
三个工作日暂停申购和转换转入业务并调整易方达货币市
场基金大额申购业务限制的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-9-23
32
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板股票和
可转换债券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-9-23
33
易方达基金管理有限公司关于部分赎回所持有的旗下基金
份额的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-10-16
34
易方达基金管理有限公司关于增加广发华福证券为旗下部
分开放式基金代销机构、在广发华福证券推出定期定额申购
业务及参加广发华福证券网上交易申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-10-21
35
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-12-10
36
易方达基金管理有限公司关于开通交通银行借记卡和中国
工商银行借记卡网上交易的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-12-14
37
易方达基金管理有限公司关于易方达货币市场基金恢复办
理大额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-12-15
38
易方达基金管理有限公司关于增加东兴证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-12-18
39
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在华龙证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-12-18
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达货币市场基金设立的文件;
2. 《易方达货币市场基金基金合同》;
3. 《易方达货币市场基金托管协议》;
4. 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
易方达货币市场基金2009 年年度报告
51
5. 基金管理人业务资格批件和营业执照;
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点:基金管理人、基金托管人处
12.3 查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2010年3月26日
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