国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
2009年12月31日
基金管理人:国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2010年03月29日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经全体独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正
文。
本报告期自2009年10月14日起至12月31日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 国投瑞银沪深300 指数分级
基金主代码 161207
基金运作方式
契约型开放式。
本基金的基金份额包括本基金之基础份额(简称“瑞和300
份额”)、本基金之小康份额(简称“瑞和小康份额”)与
本基金之远见份额(简称“瑞和远见份额”)。其中,瑞和
小康份额、瑞和远见份额的基金份额配比始终保持1∶1 的
比率不变。瑞和300 份额开通场外与场内两种方式的申购与
赎回,瑞和小康份额与瑞和远见份额在深圳证券交易所上市
交易。
基金合同生效日 2009 年10 月14 日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总
额
3,138,781,189.76
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券
交易所
深圳证券交易所
上市日期 2009 年11 月19 日
下属三级基金的基金
简称
国投瑞银瑞和沪深
300 指数
国投瑞银瑞和小
康沪深300 指数
国投瑞银瑞和远
见沪深300 指数
下属三级基金的交易
代码
161207 150008 150009
报告期末下属三级基
金的份额总额
180,046,505.76 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00
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2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过被动的指数化投资管理,实现对沪深300
指数的有效跟踪,力求将基金净值收益率与业绩比较
基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35%以内,年跟踪
误差控制在4%以内。
投资策略
本基金为被动式指数基金,原则上采用指数复制投资
策略,按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组
合,并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应
地调整,以复制和跟踪基准指数。
当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、
增发等行为时,或者因特殊情况(如股权分置改革等)
导致基金无法有效复制和跟踪基准指数时,基金管理
人可以对基金的投资组合进行适当调整,并可在条件
允许的情况下,辅以金融衍生工具进行投资管理,以
有效控制基金的跟踪误差。
业绩比较基准
本基金业绩比较基准=95%×沪深300指数收益率+
5%×银行同业存款利率
风险收益特征
本基金为股票型基金,属于高风险、高收益的基金品
种,其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券
型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国投瑞银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名包爱丽 蒋松云
联系电话 400-880-6868 010-66105799
信息披露负责
人
电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话400-880-6868 95588
传真0755-82904048 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标2009年10月14日-2009年12月31日
本期已实现收益 4,051,950.89
本期利润193,132,231.87
加权平均基金份额本期利润0.0605
本期基金份额净值增长率6.00%
3.1.2 期末数据和指标2009年末
期末可供分配基金份额利润 0.0013
期末基金资产净值3,327,256,173.46
期末基金份额净值1.060
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期
末余额,不是当期发生数)。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如封闭式基金交易佣金、开放
式基金申购赎回费或基金转换费等等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
自基金合同生效日起至今 6.00% 1.43% 11.22% 1.59% -5.22% -0.16%
注:1、本基金业绩比较基准中:同业存款利率是中国人民银行规定的金融机构间存款利率;中信标普300
指数是中信证券股份有限公司和标准普尔(Standard & Poor's)共同开发的中国A 股市场指数,由深沪股
市具有行业代表性的上市公司组成,其样本股票经过了流动性和财务稳健性的审慎检查,能较全面地描
述A 股市场的总体趋势。
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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注:1、本基金基金合同生效日为2009年10月14日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间
未满一年。
2、截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例94.88%,权证投资占基金
净值比例0%,债券投资占基金净值比例0%,现金和到期日不超过1年的政府债券占基金净值比例
5.31%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同于2009年10月14日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行
折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据本基金合同的约定,在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内,本基金(包
括瑞和300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额)不进行收益分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司(简称“公司”),原中融基金管理有限公司,经中国
证券监督管理委员会批准,于2002年6月13日正式成立,注册资本1亿元人民币,注册地
深圳。公司是中国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司,公司股东为国投
信托有限公司(国家开发投资公司的全资子公司)及瑞士银行股份有限公司(UBS AG)。
公司拥有完善的法人治理结构,建立了有效的风险管理及控制架构,以“诚信、客户关
注、包容性、社会责任”作为公司的企业文化。公司现有员工129人,其中72人具有硕士
或博士学位。截止2009年12月底,公司管理十只基金,其中包括两只创新型分级基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
LU
RONG
QIANG
基金经
理
2009年10月
14日
- 10年
LU RONG QIANG先生,
澳大利亚籍,澳大利亚新
南威尔士大学基金管理专
业硕士,10年证券从业经
历。曾在澳大利亚先后任
康联首域投资基金管理公
司投资经理、投资分析师;
联邦基金管理有限公司数
量分析员、投资绩效分析
员;美世投资管理顾问公
司投资分析师。2008年2
月加入国投瑞银基金管理
有限公司。
注:任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业
人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内,本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和
《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》等有关规定,本着恪守诚信、
审慎勤勉,忠实尽职的原则,为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期
内,基金的投资决策规范,基金运作合法合规,没有损害基金份额持有人利益的行为。
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易相关的系列制度,通过工作制度、
流程和技术手段保证公平交易原则的实现,以确保本基金管理人旗下各投资组合在研
究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待,通过对投资交易行为的监控、分析评估
和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督,形成了有效的公平交易体系。本报告
期,本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行,未发现存在违反公平
交易原则的现象。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,本公司未管理其他投资风格与本基金相似的投资组合,不存在投资风
格相似的不同投资组合之间的业绩表现差异超过5%之情形。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现可能的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,在各国政府积极财政政策和全球央行非常宽松的货币政策刺激下,全球经
济在深受金融危机重创后,迅速反弹,在下半年进入温和复苏阶段。在中国政府4万亿
投资和极度宽松货币政策的刺激下,中国经济复苏步伐领先于其他主要经济体,表现尤
其抢眼,2009年中国GDP同比增速逐季攀高,从1季度的同比增6.1%反弹至4季度同比增
10.7%。以投资和消费为代表的内需强劲增长,是拉动中国经济增长的主力军,其中,
固定资产投资同比增长30%,投资对09年全年GDP增长8.7%贡献最大。进入4季度,在
海外经济进一步复苏和补库存周期的拉动下,出口同比增速由负转正,12月份出口同比
增长17.5%,为中国经济更添一份热度。央行的货币政策在2009年上半年极为宽松,在
2009年下半年虽有所调整,但货币政策仍较为宽松:2009年中国信贷投放达到创记录的
9.6万亿,广义货币供应量M2增速达到27.7%,为1996年以来的最高水平。
股市方面,2009年的A股表现出色,沪深300指数从2008年年末的1818点上涨到3576
点,涨幅接近97%。股市在二月份略有调整,其后维持单边上扬走势,至8月初达到年中
最高点,其后随货币政策微调而有大幅调整,9月份后维持震荡上行态势至年末。
国投瑞银瑞和沪深300分级指数基金于2009年10月14日成立,开始建仓,于11月19
日打开申购赎回,同时分级基金在深圳交易所上市。基于对市场总体上震荡上行的判断,
我们在公司集体智慧的基础上采取了“相对匀速建仓,越跌越买”的建仓策略,尽可能
防范市场震荡带来的投资损失,同时减少市场上行时的踏空风险。本基金实际于11月中
上旬基本完成建仓,进入典型的指数基金跟踪误差管理阶段。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为1.060元,本报告期份额净值增长率为6.00%,同
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期业绩比较基准收益率为11.22%,基金净值增长率低于业绩基准收益率,主要来源于建
仓期的机会成本。报告期内,自11月19日分级基金在深圳交易所上市至4季度末,日均
跟踪误差为0.04%,年化跟踪误差为0.64%,符合基金合同分别约定的相应跟踪误差不超
过0.35%以及4.0%的限制。
4.5 管理人对对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,我们预计中国经济将全面复苏,内需仍较强劲,外需明显恢复,其中,
投资增速比2009年有所下降,但仍维持在25%左右的较高水平;消费保持稳定;出口将
实现10%以上的正增长,净出口将对经济带来正贡献。由于基数效应,经济增长呈现前
高后低走势。我们预计2010年通胀仍温和可控,CPI全年同比增长3.2%左右,但有一定
上行风险。由于外需复苏和经济全面回暖,2010年政府将对宏观经济进行政策调控,否
则,中国经济面临过热的风险。我们预计2009年货币政策极度宽松的情况在2010年难以
持续,2010年货币政策调整将以数量型工具为主,央行将通过加大公开市场操作力度、
提高存款准备金率等手段来回收流动性并通过资本充足率等指标对银行信贷规模进行
控制,视通胀压力和全球经济恢复情况,全年或有一至两次加息。
展望后市,我们预计中国经济将全面复苏,内需仍较强劲,外需明显恢复。由于基
数效应,经济增长呈现前高后低走势。伴随着外需恢复和经济全面回暖,政府对宏观经
济进行政策调控的可能性在上升。作为国内首只创新型分级指数基金,本基金将恪守基
金合同,继续系统化、科学化地采取指数化投资策略,做好跟踪误差管理。积极应对成
份股调整、基金申购赎回、自身费用计提等因素对指数跟踪效果带来的冲击,进一步降
低基金的跟踪误差,力争为市场提供一个清晰透明、可靠可信的资产配置型的创新型指
数投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值
小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估,并对基金估值程序进
行监督;估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等
事项,估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以
及监察稽核部指定人员;运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,
设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相
应的专业胜任能力和相关工作经历。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果,
并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基
金经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职
业敏感,向估值小组提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的
证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管
行沟通,在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。
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本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与
外部估值定价服务机构签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定,在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内,本基金(包
括瑞和300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额)不进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的托管过
程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任
何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明
2009年,国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的管理人——国投瑞银基金
管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净
值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份
额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深300指
数分级证券投资基金2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
经普华永道中天会计师事务所审计,注册会计师为本基金出具了无保留意见的审计
报告, 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产
本期末
2009年12月31日
资 产:
银行存款 167,700,335.42
结算备付金8,873,273.30
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存出保证金-
交易性金融资产3,156,771,988.95
其中:股票投资3,156,771,988.95
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产-
买入返售金融资产-
应收证券清算款14,230,921.61
应收利息35,974.09
应收股利-
应收申购款62,026.37
递延所得税资产-
其他资产-
资产总计3,347,674,519.74
负债和所有者权益
本期末
2009年12月31日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债-
衍生金融负债-
卖出回购金融资产款-
应付证券清算款13,674,565.39
应付赎回款365,118.03
应付管理人报酬2,801,453.59
应付托管费616,319.79
应付销售服务费-
应付交易费用2,879,513.45
应交税费-
应付利息-
应付利润-
递延所得税负债-
其他负债81,376.03
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负债合计20,418,346.28
所有者权益:
实收基金 3,138,781,189.76
未分配利润188,474,983.70
所有者权益合计3,327,256,173.46
负债和所有者权益总计3,347,674,519.74
注:1. 报告截止日2009年12月31日,国投瑞银瑞和沪深300指数份额净值1.060元,国投瑞银瑞和小康沪
深300指数份额净值1.096元,国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额净值1.024元;基金份额总额
3,138,781,189.76份,其中国投瑞银瑞和沪深300指数份额180,046,505.76份,国投瑞银瑞和小康沪深300指
数份额1,479,367,342.00份,国投瑞银瑞和远见沪深300指数1,479,367,342.00份。
2. 本财务报表的实际编制期间为2009年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.2 利润表
会计主体:国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期:2009年10月14日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期
2009年10月14日至2009年12月
31日
一、收入 205,618,085.91
1.利息收入1,160,094.07
其中:存款利息收入1,160,094.07
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 15,244,913.89
其中:股票投资收益15,218,973.82
基金投资收益
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 25,940.07
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
189,080,280.98
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4. 汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 132,796.97
减:二、费用12,485,854.04
1.管理人报酬7,053,340.56
2.托管费1,551,734.89
3.销售服务费-
4.交易费用3,762,718.09
5.利息支出-
其中:卖出回购金融资产支出-
6.其他费用118,060.50
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
193,132,231.87
减:所得税费用-
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
193,132,231.87
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期:2009年10月14日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
项 目 2009年10月14日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金
净值)
3,215,923,206.99 - 3,215,923,206.99
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 193,132,231.87 193,132,231.87
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数(净值减
少以“-”号填列)
-77,142,017.23 -4,657,248.17 -81,799,265.40
其中:1.基金申购款18,735,712.36 1,053,040.06 19,788,752.42
2.基金赎回款-95,877,729.59 -5,710,288.23 -101,588,017.82
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
- - -
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动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金
净值)
3,138,781,189.76 188,474,983.70 3,327,256,173.46
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署
基金管理公司负责人 尚健 主管会计工作负责人 刘纯亮会计机构负责人 冯伟
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]865号《关于核准国投瑞银瑞和沪
深300指数分级证券投资基金募集的批复》核准,由国投瑞银基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金
合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包
括认购资金利息共募集3,215,075,553.30元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普
华永道中天验字(2009)第204号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《国投瑞银瑞
和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》于2009年10月14日正式生效,基金合同生
效日的基金份额总额为3,215,923,206.99份基金份额,其中认购资金利息折合847,653.69
份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司,基金托管人为中国工
商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定,本基
金的基金份额包括国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之基础份额(以下简称“国投
瑞银瑞和沪深300指数份额”)、国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之小康份额(以
下简称“国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额”)及国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资
基金之远见份额(以下简称“国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额”)。本基金一份国投瑞
银瑞和小康沪深300指数份额与一份国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额构成一对份额
组合,一对国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额与国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额的
份额组合的净值之和将等于两份国投瑞银瑞和沪深300指数份额的净值。在任一运作周
年内,如果国投瑞银瑞和沪深300指数份额的基金份额净值大于1.000元,则在每份国投
瑞银瑞和小康沪深300指数份额与每份国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额各自获得
1.000元净值的基础上,本基金将以年阀值(10%)为基准,将国投瑞银瑞和沪深300指数份
额的基金份额净值超出1.000元的部分划分成年阀值以内和年阀值以外的两个部分,与此
相对应,对于每一对国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额与国投瑞银瑞和远见沪深300指
数份额的份额组合所包含的年阀值以内的部分,由一份国投瑞银瑞和小康沪深300指数
份额与一份国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额按8∶2的比例分成;对于每一对国投瑞
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银瑞和小康沪深300指数份额与国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额的份额组合所包含
的年阀值以外的部分,由一份国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额与一份国投瑞银瑞和
远见沪深300指数份额按2∶8的比例分成。在任一运作周年内,如果国投瑞银瑞和沪深
300指数份额的基金份额净值小于或等于1.000元,则国投瑞银瑞和小康沪深300指数份
额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额的基金份额净值相等,且等于国投瑞银瑞和沪
深300指数份额的基金份额净值。
在国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额存续期
内的每一个运作周年的最后一个工作日,本基金的基金管理人将根据《基金合同》的规
定对本基金所有份额进行基金份额折算,将本基金所有份额的基金份额净值调整为1.000
元。其中,如果国投瑞银瑞和沪深300指数份额折算前的基金份额净值大于1.000元,基
金份额折算后,基金份额持有人持有的国投瑞银瑞和沪深300指数份额的份额数按照折
算比例相应增加,国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数
份额各自的新增份额将全部折算成基金份额持有人持有的国投瑞银瑞和沪深300指数份
额;如果国投瑞银瑞和沪深300指数份额折算前的基金份额净值小于或等于1.000元,基
金份额折算后,基金份额持有人持有的国投瑞银瑞和沪深300指数份额、国投瑞银瑞和
小康沪深300指数份额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额各自的份额数按照折算比例
相应缩减。
国投瑞银瑞和沪深300指数份额接受场外与场内申购和赎回,国投瑞银瑞和小康沪
深300指数份额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额只上市交易但不接受申购和赎回,
并可与国投瑞银瑞和沪深300指数份额相互间进行配对转换。经深圳证券交易所(以下简
称“深交所”)深证上[2009]150号文核准,国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额、国投瑞
银瑞和远见沪深300指数份额于2009年11月19日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资
基金基金合同》的有关规定,本基金投资的标的指数为沪深300指数,股票投资占基金
资产的比例为85% - 95%,原则上投资于沪深300指数成份股票、备选成份股票的资产占
基金资产的比例不低于80%;除股票以外的其他资产投资占基金资产的比例为5% -15%,
权证投资占基金资产净值的比例为0 - 3%,现金及到期日在一年以内的政府债券不低于
基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深300指数收益率+5%×银行
同业存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2010年3月25日批
准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息
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披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁
布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资
基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2009年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间财务报表符合
企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009
年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2009年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至
到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债
表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在
资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的
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相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利,应当单
独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量。应
收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交
易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参
数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵
销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产
负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
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股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收
益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法
差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定在国投
瑞银瑞和小康沪深300指数份额、国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额的存续期内,本基
金(包括国投瑞银瑞和沪深300指数份额、国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额、国投瑞
银瑞和远见沪深300指数份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以
决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足
一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般
采用历史成本计量。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于本期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于本期未发生会计估计变更。
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于本期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个
人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及
其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红
利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,
暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交
易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国投信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本期无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年10月14日至2009年12月31日
当期应支付的管理费 7,053,340.56
其中:支付给销售机构的客户维护费135,457.52
注:支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1%的年费率计提,逐日累计至
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 × 1% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年10月14日至2009年12月31日
当期应支付的托管费 1,551,734.89
注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月
支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 × 0.22% / 当年天数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
(国投瑞银瑞和沪深300指数)
本期
2009年10月14日至2009年12月31日
基金合同生效日(2009年10月14日)
持有的基金份额
10,006,700.00
期初持有的基金份额-
期间申购/买入总份额-
期间因拆分变动份额 -
减:期间赎回/卖出总份额-
期末持有的基金份额 10,006,700.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.32%
注:基金管理人国投瑞银基金管理有限公司在本会计期间认购本基金之国投瑞银瑞和沪深300指数份额,适用认购手
续费1,000元,该投资的认购费率与本基金公告费率一致。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期无与除管理人之外的其他关联方投资本基金份额的情况。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2009年10月14日至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入
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中国工商银行
股份有限公司
167,700,335.42 1,120,288.98
注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本期无其他关联交易事项。
7.4.9 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.9.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单
位:
股)
期末
成本总额
期末
估值总额
601117
中国
化学
2009-12-29 2010-01-07
公开发
行未上
市
5.43 5.43 12,000 65,160.00 65,160.00
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为
一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定
期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股,从新股获配日至新股
上市日之间不能自由转让。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌股票
单位:人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量
(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600739
辽宁
成大
2009-12-28
公告重
大事项
38.09 2010-01-11 41.90 509,666 16,914,088.11 19,413,177.94
000623
吉林
敖东
2009-12-28
公告重
大事项
49.19 2010-01-11 54.11 334,353 15,751,216.02 16,446,824.07
000709
唐钢
股份
2009-12-16
吸收合
并
7.09 2010-01-25 6.60 2,250,129 15,547,411.11 15,953,414.61
复牌
后更
名为
河北
钢铁
600022
济南
钢铁
2009-11-09
资产
重组
5.27 2010-02-24 5.00 717,459 3,605,851.49 3,781,008.93
000685 中山2009-12-28 公告重30.47 2010-01-11 33.52 101,523 2,844,031.28 3,093,405.81
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公用大事项
600102
莱钢
股份
2009-11-09
资产
重组
13.07 2010-02-24 11.88 159,000 1,973,278.24 2,078,130.00
注:本基金截至2009 年12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资3,156,771,988.95 94.30
其中:股票 3,156,771,988.95 94.30
2 固定收益投资- -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资- -
4 买入返售金融资产- -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计176,573,608.72 5.27
其他资产 14,328,922.07 0.43
合计 3,347,674,519.74 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
A 农、林、牧、渔业12,884,307.50 0.39
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B 采掘业373,909,301.82 11.24
C 制造业952,116,867.14 28.62
C0 食品、饮料 127,169,006.26 3.82
C1 纺织、服装、皮毛 16,397,117.46 0.49
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 8,171,719.34 0.25
C4 石油、化学、塑胶、塑料 81,271,236.31 2.44
C5 电子 12,303,615.52 0.37
C6 金属、非金属 290,296,510.32 8.72
C7 机械、设备、仪表 306,334,965.56 9.21
C8 医药、生物制品 96,201,667.39 2.89
C99 其他制造业 13,971,028.98 0.42
D 电力、煤气及水的生产和供应业94,605,721.20 2.84
E 建筑业90,768,196.29 2.73
F 交通运输、仓储业154,818,434.06 4.65
G 信息技术业97,577,963.46 2.93
H 批发和零售贸易98,718,121.66 2.97
I 金融、保险业996,448,700.95 29.95
J 房地产业182,504,784.80 5.49
K 社会服务业39,369,680.24 1.18
L 传播与文化产业8,319,191.83 0.25
M 综合类54,730,718.00 1.64
合计 3,156,771,988.95 94.88
8.3 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 600036 招商银行6,238,186.00 112,599,257.30 3.38
2 601328 交通银行10,373,636.00 96,993,496.60 2.92
3 601318 中国平安1,644,150.00 90,576,223.50 2.72
4 600016 民生银行10,779,154.00 85,263,108.14 2.56
5 600030 中信证券2,660,656.00 84,529,041.12 2.54
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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6 601166 兴业银行2,009,934.00 81,020,439.54 2.44
7 600000 浦发银行3,063,033.00 66,437,185.77 2.00
8 601088 中国神华1,854,625.00 64,578,042.50 1.94
9 000002 万科A 5,406,301.00 58,442,113.81 1.76
10 601169 北京银行2,549,300.00 49,303,462.00 1.48
注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于国投瑞银基金管理有
限公司网站(http://www.ubssdic.com)的年度报告正文
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值比例
(%)
1 600036 招商银行117,448,784.28 3.53
2 601318 中国平安99,540,005.50 2.99
3 601328 交通银行99,079,772.71 2.98
4 600016 民生银行90,458,922.90 2.72
5 601166 兴业银行83,672,259.87 2.51
6 600030 中信证券76,255,962.98 2.29
7 600000 浦发银行74,116,968.77 2.23
8 601088 中国神华69,829,659.64 2.10
9 000002 万科A 68,000,916.42 2.04
10 601169 北京银行51,348,245.89 1.54
11 601601 中国太保46,625,883.06 1.40
12 000001 深发展A 45,861,968.39 1.38
13 601939 建设银行35,669,752.36 1.07
14 600519 贵州茅台35,301,352.50 1.06
15 600837 海通证券34,982,967.86 1.05
16 600900 长江电力34,652,698.44 1.04
17 600050 中国联通32,122,319.37 0.97
18 601857 中国石油31,799,257.21 0.96
19 601628 中国人寿29,003,133.11 0.87
20 600028 中国石化28,996,701.63 0.87
注:“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值比例
(%)
1 000629 攀钢钢钒12,880,400.51 0.39
2 600036 招商银行8,263,869.31 0.25
3 601328 交通银行7,239,373.66 0.22
4 600016 民生银行6,933,000.19 0.21
5 601166 兴业银行6,280,375.54 0.19
6 600000 浦发银行5,641,488.49 0.17
7 601169 北京银行4,716,961.28 0.14
8 600653 申华控股4,568,174.37 0.14
9 000001 深发展A 4,566,700.96 0.14
10 002038 双鹭药业4,397,248.68 0.13
11 000725 京东方A 4,348,790.86 0.13
12 601088 中国神华4,016,326.07 0.12
13 601939 建设银行3,943,655.96 0.12
14 600308 华泰股份3,754,418.79 0.11
15 601318 中国平安3,540,426.98 0.11
16 000002 万科A 3,203,068.08 0.10
17 601988 中国银行3,185,941.30 0.10
18 601009 南京银行3,142,866.78 0.09
19 600110 中科英华3,100,030.51 0.09
20 600770 综艺股份2,842,942.65 0.09
注:“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 3,191,317,390.67
卖出股票收入(成交)总额232,314,903.10
注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本期末未持有债券资产。
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本期末未持有债券资产。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的,在报告编制
日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.2基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金-
2 应收证券清算款14,230,921.61
3 应收股利-
4 应收利息35,974.09
5 应收申购款62,026.37
6 其他应收款-
7 待摊费用-
8 其他-
9 合计14,328,922.07
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本期末未持有可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本期末前十名股票中不存在流通受限股票。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本基金本期未投资托管行股票、未投资控股股东主承销的证券,未从二级市场主动
投资分离交易可转债附送的权证,投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司
的规定。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
国投瑞银瑞和沪
深300指数
4,583 39,285.73 10,355,343.65 5.75% 169,691,162.11 94.25%
国投瑞银瑞和小
康沪深300指数
12,662 116,835.20 943,611,018.00 63.78% 535,756,324.00 36.22%
国投瑞银瑞和远
见沪深300指数
12,269 120,577.66 925,962,703.00 62.59% 553,404,639.00 37.41%
合计29,514 276,698.59 1,879,929,064.65 59.89% 1,258,852,125.11 40.11%
注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.2 期末上市基金前十名持有人
国投瑞银瑞和小康沪深300指数
序号 持有人名称 持有份额(份)
占上市
总份额
比例
1 中国人寿保险股份有限公司200,059,000.00 13.52%
2 生命人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品105,053,453.00 7.10%
3 西南证券股份有限公司56,210,095.00 3.80%
4 国泰君安君得益优选基金集合资产管理计划44,720,403.00 3.02%
5 中国平安人寿保险股份有限公司-万能-个险万能30,008,400.00 2.03%
6 泰康人寿保险股份有限公司-万能-个险万能29,003,916.00 1.96%
7 中国人寿保险(集团)公司27,800,152.00 1.88%
8 辛亮27,717,961.00 1.87%
9 中国平安保险(集团)股份有限公司27,499,903.00 1.86%
10 平安信托投资有限责任公司-华夏平安福1号单一资金信托24,999,967.00 1.69%
注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
国投瑞银瑞和远见沪深300指数
序号 持有人名称 持有份额(份)
占上市总
份额比例
1 中国人寿保险股份有限公司
195,309,000.00
13.20%
2 生命人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
95,053,500.00
6.43%
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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3 泰康人寿保险股份有限公司-万能-个险万能
33,913,800.00
2.29%
4 太平保险有限公司
33,160,883.00
2.24%
5 渤海证券股份有限公司
33,000,000.00
2.23%
6 太平人寿保险有限公司-万能-团险万能
32,007,000.00
2.16%
7 中国平安人寿保险股份有限公司-万能-个险万能
30,008,400.00
2.03%
8 孙世庆
24,900,000.00
1.68%
9
光大证券-光大-光大阳光基中宝(阳光2号二期)集合资
产管22,944,908.00
1.55%
10 天安保险股份有限公司
22,915,039.00
1.55%
注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别
持有份额
总数(份)
占基金总
份额比例
国投瑞银瑞和沪深300指数576,259.77 0.32%
国投瑞银瑞和小康沪深300指数- -
国投瑞银瑞和远见沪深300指数- -
基金管理公司所有从业
人员持有本开放式基金
合计 576,259.77 0.02%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
国投瑞银瑞和
沪深300指数
国投瑞银瑞和小
康沪深300指数
国投瑞银瑞和远
见沪深300指数
基金合同生效日(2009年10月14
日)基金份额总额
257,188,522.99 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00
基金合同生效日至报告期期末
基金总申购份额
18,735,712.36 - -
基金合同生效日至报告期期末
基金总赎回份额
95,877,729.59 - -
基金合同生效日至报告期期末
基金拆分变动份额(份额减少以
- - -
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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“-”填列)
本报告期期末基金份额总额 180,046,505.76 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内经公司董事会审议通过,公司副总经理陈进贤先生辞去副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未发生变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金合同生效,初次聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金
提供审计服务。报告期内应支付给该事务所的报酬为80,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占股票
成交总
额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
海通证券 1 639,104,513.99 18.65% 543,237.54 18.87%
东方证券1 517,568,147.07 15.10% 439,932.51 15.28%
广发证券1 478,272,718.42 13.96% 388,599.04 13.50%
平安证券1 444,368,177.08 12.97% 377,711.73 13.12%
安信证券2 371,685,688.20 10.85% 306,498.52 10.64%
齐鲁证券1 368,853,167.75 10.76% 313,524.11 10.89%
中信证券1 239,975,429.65 7.00% 203,978.00 7.08%
招商证券1 156,553,455.54 4.57% 127,200.62 4.42%
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2009年年度报告摘要
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银河证券1 141,505,983.70 4.13% 120,280.23 4.18%
中银国际1 46,397,787.22 1.35% 39,438.51 1.37%
中信建投
证券
1 22,485,502.97 0.66% 19,112.64 0.66%
国信证券1 - - - -
申银万国
证券
1 - - - -
华泰证券 1 - - - -
瑞银证券 1 - - - -
国元证券 1 - - - -
注:1、报告期内本基金合同生效,上述交易单元为新增租用。
2、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构
的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选
择标准,由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权,
由公司执行委员会批准。
3、本基金本报告期未发生交易所债券、回购及权证交易。
国投瑞银基金管理有限公司
二零一零年三月二十九日
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