博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告博时裕祥分级债券型证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:2014 年 3 月 29 日
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................................1
1.1 重要提示 .....................................................................................................................................................1
1.2 目录 .............................................................................................................................................................2§2 基金简介 .............................................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................................4
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人 .........................................................................................................................4
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................................5
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................................5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标 .........................................................................................................................5
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................................6
3.3 其他指标 ....................................................................................................................................................7
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................................7§4 管理人报告 .........................................................................................................................................................7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .....................................................................................................................7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .........................................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................................................................................10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................................12§5 托管人报告 .......................................................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...........................................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........................12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................................12§6 审计报告 ...........................................................................................................................................................13§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................................13
7.1 资产负债表 ...............................................................................................................................................14
7.2 利润表 .......................................................................................................................................................15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ...........................................................................................................16
7.4 报表附注 ...................................................................................................................................................17§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................................38
8.1 期末基金资产组合情况 ...........................................................................................................................38
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................................38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................................38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................................38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................................................39
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................................39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................................39
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................................39
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................................39
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................................................................39
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................................40§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................................40
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...............................................................................................40
9.2 期末上市基金前十名持有人 ...................................................................................................................41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................................41§10 基金份额变动 .................................................................................................................................................41§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................................42
11.1 基金份额持有人大会决议 .....................................................................................................................42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................................42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................................42
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................................42
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................................42
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................................42
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................................42
11.8 其他重大事件 .........................................................................................................................................43§12 备查文件目录 .................................................................................................................................................43
12.1 备查文件目录 .........................................................................................................................................46
12.2 存放地点 .................................................................................................................................................47
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................................47
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 博时裕祥分级债券型证券投资基金
基金简称 博时裕祥分级债券
场内简称 博时裕祥
基金主代码 160513
契约型基金。本基金《基金合同》生效后,在最初的 3 年内裕祥 A 每
基金运作方式 6 个月开放一次申购、赎回业务,裕祥 B 封闭运作。3 年届满后,本基
金转换为上市开放式基金(LOF)。
基金合同生效日 2011 年 6 月 10 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,704,534,599.76 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 9 月 2 日
下属分级基金的基金简称 博时裕祥分级债券 A 博时裕祥分级债券封闭 B
下属两级基金的场内简称 裕祥 A 裕祥 B
下属分级基金的交易代码 160514 150043报告期末下属分级基金的份额
904,909,822.84 份 799,624,776.92 份总额2.2 基金产品说明
在谨慎投资的前提下,本基金力争获取高于业绩比较基准的投资收投资目标
益。
通过宏观方面自上而下的分析及债券市场方面自下而上的判断,把握
市场利率水平的运行态势,根据债券市场收益率曲线的整体运动方向
投资策略 进行久期选择。在微观方面,基于债券市场的状况,主要采用骑乘、
息差及利差策略等投资策略。同时积极参与一级市场新股、债券申购,
提高组合预期收益水平。
业绩比较基准 中证全债指数收益率
从基金整体运作来看,本基金属于中低风险品种,预期收益和风险高风险收益特征
于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
姓名 孙麒清 张燕
信息披露负责人 联系电话 0755-83169999 0755-83199084
电子邮箱 service@bosera.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 95105568 95555
传真 0755-83195140 0755-83195201
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
广东省深圳市福田区深南大道70
注册地址 深圳市福田区深南大道7088号
88号招商银行大厦29层
广东省深圳市福田区深南大道70
办公地址 深圳市福田区深南大道7088号
88号招商银行大厦29层
邮政编码 518040 518040
法定代表人 杨鶤 傅育宁2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所(特殊普
会计师事务所 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心11楼
通合伙)
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2011年6月10日(基金合
3.1.1期间数据和指标 2013年 2012年 同生效日)至2011年12
月31日
本期已实现收益 179,495,480.83 242,548,208.25 58,330,280.95
本期利润 76,247,069.20 236,858,334.15 102,512,782.86
加权平均基金份额本期利润 0.0222 0.0717 0.0267
本期加权平均净值利润率 2.09% 6.90% 2.69%
本期基金份额净值增长率 1.76% 8.77% 3.02%
3.1.2期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末
期末可供分配利润 220,591,848.60 308,431,009.09 36,919,310.72
期末可供分配基金份额利润 0.1294 0.0867 0.0152
期末基金资产净值 1,803,399,315.03 3,703,483,211.56 2,450,150,616.44
期末基金份额净值 1.058 1.041 1.011
3.1.3累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末
基金份额累计净值增长率 14.03% 12.06% 3.02%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 份额净值增长 业绩比较基 业绩比较基准收
阶段 ①-③ ②-④
增长率① 率标准差② 准收益率③ 益率标准差④
过去三个月 -0.93% 0.09% -2.31% 0.12% 1.38% -0.03%
过去六个月 -1.12% 0.09% -3.41% 0.11% 2.29% -0.02%
过去一年 1.76% 0.16% -1.07% 0.10% 2.83% 0.06%自基金合同
生效起至今 14.03% 0.50% 6.69% 0.10% 7.34% 0.40%
注:本基金的业绩比较基准为中证全债指数收益率。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金合同于 2011 年 6 月 10 日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十四条(二)投资范围、(七)投资限制的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同于 2011 年 6 月 10 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告折算。3.3 其他指标
金额单位:人民币元
其他指标 报告期末
2013 年 12 月 31 日博时裕祥分级债券 A 与博时裕祥分级债券封闭 B 份
1.13166806:1额配比
博时裕祥分级债券 A 累计折算份额 316,753,458.23
期末博时裕祥分级债券 A 份额参考净值 1.003
期末博时裕祥分级债券 A 份额累计参考净值 1.127
期末博时裕祥分级债券封闭 B 份额参考净值 1.120
期末博时裕祥分级债券封闭 B 份额累计参考净值 1.120
博时裕祥分级债券 A 的预计年收益率 4.50%3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2013 年 12 月 31 日,博时基金公司共管理四十六只开放式基金和一只封闭式基金,并且受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户,公募基金资产规模逾 1052 亿元人民币,累计分红超过 608 亿元人民币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1、基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计,股票型基金中,截至 12 月 31 日,博时医疗保健今年以来净值增长率在 328 只标准型股票基金中排名前 1/4。混合灵活配置型基金方面,博时回报今年以来收益率在 71 只同类基金中排名前 1/2。
固定收益方面,2013 年博时信用债纯债基金收益率在 17 只长期标准债券型基金中排名前 1/3;博时裕祥分级债券 A 收益率在 17 只封闭式债券型分级子基金(优先份额)中名列第
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告2。
海外投资方面,博时大中华亚太精选 2013 年收益率在 7 只 QDII 亚太股票型基金中排名第 2。
2、客户服务
2013 年全年,博时基金共举办各类渠道培训活动 1534 场,参加人数 38251 人。
3、其他大事件
1)2013 年 1 月 30 日,博时亚洲票息债券基金由于达到募集份额目标上限 18 亿份而提前结束募集,同时启动末日比例配售,配售比例约为 63.35%。
2)2013 年 3 月 29 日,由证券时报社主办的 2012 年度中国基金业明星奖颁奖典礼暨明星基金论坛在北京举行。博时主题行业基金荣获“2012 年度股票型明星基金奖”。
3)2013 年 3 月 30 日,由中国证券报社主办的第十届中国基金业金牛奖颁奖典礼暨 2013金牛基金论坛在北京举行。博时基金蝉联“金牛基金管理公司”奖,博时基金价值组投资总监、博时主题行业基金经理邓晓峰获得“金牛基金十周年特别奖”,博时现金收益荣获“2012年度货币市场金牛基金”。
4)2013 年 4 月,在股市动态分析杂志主办的“2012 基金公司品牌管理与营销策划能力排行榜”评选活动中,博时标普 500 指数基金获得“2012 年基金新产品营销策划案例奖”。
5)2013 年 4 月 10 日,由上海证券报举办的第十届“金基金奖”颁奖典礼在上海举行,博时基金荣获金“基金十年卓越公司奖”,博时裕阳封闭和博时裕隆封闭荣获“金基金十年投资回报奖”,博时主题行业基金荣获“金基金股票型基金奖 5 年期奖”,博时裕阳封闭荣获“金基金分红基金奖 3 年期奖”。
6)2013 年 4 月 27 日,由中国网、普益财富、西南财经大学信托与理财研究所三家机构联合主办的 2013 中国网普益财富管理论坛在北京举行。博时基金荣获 2013 金手指奖评选“年度最佳财富管理基金公司”。
7)6 月 26 日,世界品牌实验室(WBL)在京发布 2013 年度(第十届)《中国 500 最具价值品牌》排行榜,博时基金以 81.65 亿的品牌价值位列第 216 名,品牌价值一年内提升了近 20亿元,排名逐年上升。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
8)2013 年 9 月 24 日,由理财周报主办的 2013 中国基金业领袖峰会暨“寻找中国最受尊敬基金公司”颁奖典礼在上海举行,博时基金共获得三个奖项,分别是:2013 中国最佳资产配置基金公司、2013 中国最佳价值发现基金公司、2013 中国最佳基金公司投资总监(姜文涛先生)。
9)2013 年 11 月 18 日,博时基金在《每日经济新闻》举办的基金金鼎奖评选活动中获得“基金投顾业务-2013 最具竞争力基金公司”奖项。
10)2013 年 12 月 20 日,东方财富网在北京中国大饭店举办“东财互联网金融圆桌论坛”和“2013 东方财富风云榜颁奖盛典”活动,我司获得“最佳企业年金奖”。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
证券从
姓名 职务 (助理)期限 说明
业年限
任职日期 离任日期
1999 年至 2003 年在山东财政学院金融学专业
学习,获经济学学士学位。2003 年至 2006 年
在上海财经大学金融学专业学习,获经济学硕
陈芳菲 基金经理 2011-6-10 - 6.5 士学位。2006 年 3 月 6 日加入博时基金管理有
限公司,历任固定收益部债券分析员、社保组
合投资经理。现任博时裕祥分级债券型证券投
资基金基金经理。
注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按照从事证券行业开始时间计算。
博时基金管理有限公司于 2014 年 1 月 9 日发布公告称,聘请过钧先生担任博时裕祥分级债券型证券投资基金的基金经理,陈芳菲女士不再担任博时裕祥分级债券型证券投资基金的基金经理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公司进一步完善了《公平交易管理制度》,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的《公平交易管理制度》的规定,在研究、决策、交易执行等各环节,通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年是利率市场化背景下无风险收益率、信用债收益率向贷款、非标收益看齐的一年,带动全社会资金成本中枢上行。债券收益率先下后上,整体陡峭化上行。各债券品种年度回报最高的是短融指数,利率产品表现最差,中低等级信用利差有所提高。本基金按计划逐步降低杠杆并缩短久期,主要减持了国债和非城投信用债,增加了定存和逆回购的投资比例,转债比例前高后低,整体维持低仓位。
从运作结果来看,降杠杆和久期降低了组合的净值波动。合理的回购安排,化解了流动性风险,使基金顺利度过了资金面异常紧张期和年底的大额赎回。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.058 元,累计净值为 1.124 元。报告期内,本基金份额净值增长率为 1.76%,同期业绩基准增长率为-1.07%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014 年融资需求结构化刚性仍存在。宏观经济在 1-2 季度面临触碰政策增长底限的可能性,可能引发货币政策放松,但是由于政策不会遵循以往周期性的特征,使得这种放松只具
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告备时点性,经济衰退和美国 QE 退出的风险对人民币升值带来干扰,可能触发外部流动性的收紧。因此流动性具有较大的不确定性,波动可能较大。
信用风险的不断提高,可能促使银行降低风险偏好,对传统债券形成利好,相对于经济增速和 CPI 来说,目前绝对收益率水平偏高,利率债和高等级信用债的表现可能较好。转债可能受益于纯债价值的提升,但受制于经济下行,转股价值难有明显提升。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
2013 年,我公司根据法律、法规的规定,修订和完善了《交易监督管理制度》、《债券投资管理流程手册》、《股票池管理办法》、《博时基金管理有限公司客户风险等级划分制度》等制度和流程手册等制度。定期更新了各公募基金的《投资管理细则》,以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断完善“博时客户关系管理系统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台,加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
收益分配原则:基金合同生效之日起 3 年内,本基金不对裕祥 A 和裕祥 B 进行收益分配;法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期末本基金未满足收益分配条件,故不进行收益分配。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 20657 号博时裕祥分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的博时裕祥分级债券型证券投资基金(以下简称“博时裕祥分级基金”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博时裕祥分级基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述博时裕祥分级基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了博时裕祥分级基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
薛 竞
中国 上海市 注册会计师
————————
2014 年 3 月 25 日 沈 兆 杰
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:博时裕祥分级债券型证券投资基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日资产:
银行存款 7.4.7.1 709,433,857.76 6,625,734.22
结算备付金 84,810,030.48 456,595,599.27
存出保证金 1,165,714.39 250,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 3,392,919,351.67 8,481,260,609.04
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 3,392,919,351.67 8,481,260,609.04
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 100,000,270.00
应收证券清算款 10,646,084.82 48,937,251.47
应收利息 7.4.7.5 81,257,047.84 159,245,664.52
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 4,280,232,086.96 9,252,915,128.52
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 2,460,447,309.85 5,497,100,000.00
应付证券清算款 8,706,171.19 45,218,174.26
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 1,641,258.28 2,621,004.41
应付托管费 410,314.57 655,251.11
应付销售服务费 451,086.88 872,441.82
应付交易费用 7.4.7.7 -186,887.45 -113,828.11
应交税费 4,364,963.23 2,628,873.47
应付利息 798,555.38 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 200,000.00 450,000.00
负债合计 2,476,832,771.93 5,549,431,916.96所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,582,807,466.43 3,307,458,578.89
未分配利润 7.4.7.10 220,591,848.60 396,024,632.67
所有者权益合计 1,803,399,315.03 3,703,483,211.56
负债和所有者权益总计 4,280,232,086.96 9,252,915,128.52
注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.058 元。基金份额总额 1,704,534,599.76 份,其中 A 类基金份额 904,909,822.84 份;B 类基金份额 799,624,776.92 份。7.2 利润表会计主体:博时裕祥分级债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年
12月31日 12月31日
一、收入 288,310,449.80 451,533,356.76
1.利息收入 314,631,449.63 345,277,554.91
其中:存款利息收入 7.4.7.11 54,017,814.63 9,982,679.34
债券利息收入 257,337,033.54 326,137,552.72
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 3,276,601.46 9,157,322.85
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 75,773,399.98 110,961,966.48
其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,215,077.81 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 74,558,322.17 110,961,966.48
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
股利收益 7.4.7.15 - -3.公允价值变动收益(损失以“-”号
7.4.7.16 -103,248,411.63 -5,689,874.10填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 1,154,011.82 983,709.47
减:二、费用 212,063,380.60 214,675,022.61
1.管理人报酬 29,278,762.46 27,230,010.33
2.托管费 7,319,690.62 6,807,502.67
3.销售服务费 9,360,097.03 8,761,347.90
4.交易费用 7.4.7.18 121,322.59 113,175.00
5.利息支出 165,439,731.16 171,213,307.96
其中:卖出回购金融资产支出 165,439,731.16 171,213,307.96
6.其他费用 7.4.7.19 543,776.74 549,678.75三、利润总额(亏损总额以“-”号填
76,247,069.20 236,858,334.15列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,247,069.20 236,858,334.157.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:博时裕祥分级债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
3,307,458,578.89 396,024,632.67 3,703,483,211.56值)二、本期经营活动产生的基金
- 76,247,069.20 76,247,069.20净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以 -1,724,651,112.46 -251,679,853.27 -1,976,330,965.73“-”号填列)
其中:1.基金申购款 830,122,469.19 143,750,547.19 973,873,016.38
2.基金赎回款 -2,554,773,581.65 -395,430,400.46 -2,950,203,982.11四、本期向基金份额持有人分
配 利 润 产生 的 基金 净 值变 动 - - -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基金净
1,582,807,466.43 220,591,848.60 1,803,399,315.03值)
上年度可比期间
项目 2012年1月1日至2012年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净 2,381,157,214.30 68,993,402.14 2,450,150,616.44
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告值)二、本期经营活动产生的基金
- 236,858,334.15 236,858,334.15净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以 926,301,364.59 90,172,896.38 1,016,474,260.97“-”号填列)
其中:1.基金申购款 2,438,585,047.40 256,818,604.64 2,695,403,652.04
2.基金赎回款 -1,512,283,682.81 -166,645,708.26 -1,678,929,391.07四、本期向基金份额持有人分
配 利 润 产生 的 基金 净 值变 动 - - -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基金净
3,307,458,578.89 396,024,632.67 3,703,483,211.56值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
—————————— —————————— ——————————
基金管理公司负责人:吴姚东 主管会计工作负责人:王德英 会计机构负责人:成江7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
博时裕祥分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]708 号《关于核准博时裕祥分级债券型证券投资基金募集的批复》核准,由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型证券投资基金,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 3,999,539,147.88 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第 223 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》于 2011 年 6 月 10 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 4,001,826,380.28 份基金份额,其中认购资金利息折合 2,287,232.40份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》的相关规定,自本基金的基金合同生效日起 3 年内,本基金通过基金收益分配的安排,将基金份额分成预期收益与风险不同的两个级别,即优先级基金份额(“裕祥 A”)和进取级基金份额(“裕祥 B”)。裕祥 A 每 6 个月开放一次申购、赎回业务,并且在开放日裕祥 A 的基金份额净值大于 1.000 元时,折算成 1.000元;裕祥 B 封闭运作,并自本基金的基金合同生效日起 3 个月内开始在深圳证券交易所(以下
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告简称“深交所”)上市交易。3 年届满后,本基金转换为上市开放式基金 (LOF)。
经深交所深证上[2011]第 262 号文审核同意,裕祥 B 基金份额于 2011 年 9 月 2 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%,现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金整体的业绩比较基准为:中证全债指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2014 年 3 月 25 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
自本基金的基金合同生效日起 3 年内,本基金不对裕祥 A 和裕祥 B 进行收益分配。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。7.4.5.3 差错更正的说明
无。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
活期存款 9,433,857.76 6,625,734.22
定期存款 700,000,000.00 -
其中:存款期限 1-3 个月 200,000,000.00 -
存款期限 3 个月至 1 年 500,000,000.00 -
其他存款 - -
合计 709,433,857.76 6,625,734.22
注:定期存款期限指于资产负债表日定期存单剩余到期期限。7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 2,795,329,403.07 2,753,232,351.67 -42,097,051.40
债券 银行间市场 662,345,732.42 639,687,000.00 -22,658,732.42
合计 3,457,675,135.49 3,392,919,351.67 -64,755,783.82
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,457,675,135.49 3,392,919,351.67 -64,755,783.82
上年度末
项目 2012年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 6,916,245,912.60 6,948,962,609.04 32,716,696.44
债券 银行间市场 1,526,522,068.63 1,532,298,000.00 5,775,931.37
合计 8,442,767,981.23 8,481,260,609.04 38,492,627.81
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 8,442,767,981.23 8,481,260,609.04 38,492,627.817.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
单位:人民币元
本期末
项目 2013年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所买入返售证券 - -
银行间买入返售证券 - -
合计 - -
上年度末
项目 2012年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所买入返售证券 - -
银行间买入返售证券 100,000,270.00 -
合计 100,000,270.00 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应收活期存款利息 6,211.48 11,725.63
应收定期存款利息 6,793,333.50 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 41,980.95 226,014.91
应收债券利息 74,414,944.85 158,926,030.77
应收买入返售证券利息 - 81,893.21
应收申购款利息 - -
其他 577.06 -
合计 81,257,047.84 159,245,664.527.4.7.6 其他资产
无余额。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
交易所市场应付交易费用 -209,317.44 -150,546.46
银行间市场应付交易费用 22,429.99 36,718.35
合计 -186,887.45 -113,828.117.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应付券商交易单元保证金 - 250,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 450,000.007.4.7.9 实收基金裕祥 A
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,758,038,137.16 2,507,833,801.97
基金份额折算调整前 2,758,038,137.16 2,507,833,801.97
基金份额折算调整 123,202,651.41 -
本期申购 973,873,016.38 830,122,469.19
本期赎回(以“-”号填列) -2,950,203,982.11 -2,554,773,581.65
本期末 904,909,822.84 783,182,689.51裕祥 B
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 799,624,776.92 799,624,776.92
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 799,624,776.92 799,624,776.92
注:1. 根据《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》和《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定,自本基金的基金合同生效日起 3 年内,裕祥 A 每 6 个月开放一次申购、赎回业务,并且在开放日裕祥 A 的基金份额净值大于 1.000 元时,折算成 1.000 元;裕祥 B 封闭运作并上市交易。2013 年 6 月 7 日及 2013 年 12 月 9 日为裕祥 A 的开放日,于上述两日办理裕祥 A 的申购、赎回业务。
2. 根据《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募说明书》和《博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份额折算和申购与赎回结果的公告》的有关规定,本基金的基金管理人博时基金管理有限公司确定2013 年 6 月 7 日及 2013 年 12 月 9 日为裕祥 A 的基金份额折算日。2013 年 6 月 7 日折算前,裕祥 A 的基金份额总额为 2,758,038,137.16 份,折算前裕祥 A 的基金份额净值为 1.02200820 元。根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为 1.02200820,折算后裕祥 A 的基金份额总额为 2,818,737,597.86 份,折算后裕祥 A 的基金份额净值为 1.000 元。2013 年 12 月 9 日折算前,裕祥 A 的基金份额总额为 2,740,380,250.86份,折算前裕祥 A 的基金份额净值为 1.02280822 元。根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告1.02280822,折算后裕祥 A 的基金份额总额为 2,802,883,441.57 份,折算后裕祥 A 的基金份额净值为 1.000元。各基金份额持有人持有的裕祥 A 经折算后的基金份额采用四舍五入的方式保留到小数点后两位,由此产生的误差计入基金资产。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例,对全体基金份额持有人持有的裕祥 A 基金份额进行了折算和变更登记。
3. 截至 2013 年 12 月 31 日止,于深交所上市的裕祥 B 基金份额为 488,354,446.00 份(2012 年 12 月31 日:568,382,595.00 份),托管在场外未上市交易的裕祥 B 基金份额为 311,270,330.92 份(2012 年 12月 31 日:231,242,181.92 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可按市价流通;未上市的基金份额登记在注册登记系统。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 308,431,009.09 87,593,623.58 396,024,632.67
本期利润 179,495,480.83 -103,248,411.63 76,247,069.20
本期基金份额交易产生的变动数 -256,189,572.62 4,509,719.35 -251,679,853.27
其中:基金申购款 117,595,843.67 26,154,703.52 143,750,547.19
基金赎回款 -373,785,416.29 -21,644,984.17 -395,430,400.46
本期已分配利润 - - -
本期末 231,736,917.30 -11,145,068.70 220,591,848.607.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
活期存款利息收入 458,806.23 510,657.50
定期存款利息收入 48,564,616.81 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 4,975,194.36 9,461,009.43
其他 19,197.23 11,012.41
合计 54,017,814.63 9,982,679.347.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
卖出股票成交总额 42,955,188.08 -
减:卖出股票成本总额 41,740,110.27 -
买卖股票差价收入 1,215,077.81 -7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日卖出债券(、债转股及债券
10,933,962,499.29 10,386,506,726.36到期兑付)成交总额减:卖出债券(、债转股及
10,567,898,361.67 10,041,133,325.40债券到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 291,505,815.45 234,411,434.48
债券投资收益 74,558,322.17 110,961,966.487.4.7.14 衍生工具收益
无发生额。7.4.7.15 股利收益
无发生额。7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
1.交易性金融资产 -103,248,411.63 -5,689,874.10
——股票投资 - -
——债券投资 -103,248,411.63 -5,689,874.10
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -103,248,411.63 -5,689,874.107.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
基金赎回费收入 1,083,283.70 983,709.47
其他 70,728.12 -
合计 1,154,011.82 983,709.47
注:裕祥 A 以基金合同生效后每满 6 个月为一个开放周期,持有期限为一个开放周期的,裕祥 A 的赎回费率为 0.1%;持有期限为一个(不含)以上开放周期的,裕祥 A 不收取赎回费。赎回费总额全额归入基金资产。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
交易所市场交易费用 81,972.59 -
银行间市场交易费用 39,350.00 113,175.00
合计 121,322.59 113,175.007.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
中债登托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
上清所托管账户维护费 18,400.00 18,400.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行划款手续费 47,376.74 53,278.75
其他 - -
合计 543,776.74 549,678.757.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
无。7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
上海丰益股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日当期发生的基金应支付的
29,278,762.46 27,230,010.33管理费其中:支付销售机构的客
7,894,908.71 7,168,841.57户维护费
注:支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.8% / 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日当期发生的基金应支付的
7,319,690.62 6,807,502.67托管费
注:支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天数。7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的各关 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
裕祥 A 裕祥 B 合计
博时基金 672,630.44 - 672,630.44
招商银行 6,982,853.50 - 6,982,853.50
招商证券 9,049.42 - 9,049.42
合计 7,664,533.36 - 7,664,533.36
上年度可比期间
获得销售服务费的各关 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
裕祥 A 裕祥 B 合计
博时基金 1,025,931.50 - 1,025,931.50
招商银行 6,622,307.35 - 6,622,307.35
招商证券 4,584.36 - 4,584.36
合计 7,652,823.21 - 7,652,823.21
注:支付基金销售机构的裕祥 A 销售服务费按前一日裕祥 A 基金资产净值 0.35%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给博时基金,再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。裕祥 B 不收取销售服务费。其计算公式为:日销售服务费=前一日裕祥 A 基金资产净值 X 0.35 % / 当年天数。
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购场交易的
交易 利息
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
金额 收入
名称
招商银行 - 20,686,049.59 - - - -
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购场交易的
交易 利息
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
金额 收入
名称
招商银行 100,241,960.17 251,612,363.59 - - - -7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
关联方名称
日 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 9,433,857.76 458,806.23 6,625,734.22 510,657.50
注:本基金的活期银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量(单位:张) 总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
数量(单位:张) 总金额
招商证券 122132 12 鹏博债 债券分销 100,000 10,000,000.00
招商证券 120227 12 国开 27 债券分销 1,000,000 99,750,000.00
招商证券 120231 12 国开 31 债券分销 1,000,000 100,061,311.56
招商证券 120232 12 国开 32 债券分销 1,000,000 99,780,000.00
招商证券 120412 12 农发 12 债券分销 1,000,000 99,830,000.00
招商证券 120010 12 附息国债 10 债券分销 800,000 80,887,120.00
招商证券 041252044 12 蓉希望 CP001 债券分销 300,000 30,000,000.007.4.11 利润分配情况
无。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 193,434,309.85 元,是以如下债券作为抵押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
110024 11附息国债24 2014-1-6 93.16 50,000 4,658,000.00
120015 12附息国债15 2014-1-6 91.37 200,000 18,274,000.00
100236 10国开36 2014-1-6 98.83 800,000 79,064,000.00
120010 12附息国债10 2014-1-6 93.34 450,000 42,003,000.00
1180153 11新投债 2014-1-6 99.71 300,000 29,913,000.00
1182204 11九洲MTN1 2014-1-6 99.83 200,000 19,966,000.00
合计 2,000,000 193,878,000.007.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 2,267,013,000.00 元,分别于 2014 年 1 月 2 日和 2014 年 1 月 3 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
本基金是一只主动管理型债券型基金,属于中低风险品种。自本基金的基金合同生效日起 3 年内,由于基金收益分配的安排,将基金份额分成预期收益与风险不同的两个级别,即优先级基金份额(“裕祥 A”)和进取级基金份额(“裕祥 B”)。裕祥 A 的年化约定基准收益率为一年期定期存款利率+1.50%,表现出风险较低、收益相对稳定的特点;裕祥 B 带有适当的杠杆效应,表现出风险较高,收益较高的特点,其预期收益要高于普通纯债型基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资和少部分的股票投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,力争实现为投资者获取高于业绩比较基准的投资收益的投资目标。
本基金的基金管理人建立了董事会领导,以风险管理委员会为核心的,由总经理、督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会负责制定公司的风险管理政策,对风险管理负完全的和最终的责任;在董事会下设立风险管理委员会,负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别,以及负责解决重大的突发的风险;督察长独立行使督察权利,直接对董事会负责,向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议;监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察,并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助,使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标;风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程,组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作,确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行招商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年末
短期信用评级
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
A-1 - 350,326,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - 160,070,000.00
合计 - 510,396,000.00
注:未评级债券为国债及超级短期融资券。7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年末
长期信用评级
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
AAA 241,896,677.74 2,055,788,840.49
AA+ 489,905,260.30 1,235,042,130.27
AA 1,093,667,737.63 2,125,730,494.28
AA- - 30,000,000.00
未评级 1,567,449,676.00 2,524,303,144.00
合计 3,392,919,351.67 7,970,864,609.04
注:未评级债券为国债和政策性金融债。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。自本基金的基金合同生效日起 3 年内,本基金的流动性风险主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能根据本基金
的基金管理人的投资意图,以合理的价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产
方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 12 月 31 日,除卖出回购金融资产款余额 2,460,447,309.85 元将在 1 个月内
到期且计息外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约
到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的
变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,此外还持有银行存款、结
算备付金、存出保证金、卖出回购金融资产等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2013 年 12 月 31 日资产
银行存款 709,433,857.76 - - - 709,433,857.76
结算备付金 84,810,030.48 - - - 84,810,030.48
存出保证金 1,165,714.39 - - - 1,165,714.39
交易性金融资产 1,536,827,229.43 1,489,777,437.31 366,314,684.93 - 3,392,919,351.67
应收证券清算款 - - - 10,646,084.82 10,646,084.82
应收利息 - - - 81,257,047.84 81,257,047.84
资产总计 2,332,236,832.06 1,489,777,437.31 366,314,684.93 91,903,132.66 4,280,232,086.96负债
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
卖出回购金融资产款 2,460,447,309.85 - - - 2,460,447,309.85
应付证券清算款 - - - 8,706,171.19 8,706,171.19
应付管理人报酬 - - - 1,641,258.28 1,641,258.28
应付托管费 - - - 410,314.57 410,314.57
应付销售服务费 - - - 451,086.88 451,086.88
应付交易费用 - - - -186,887.45 -186,887.45
应交税费 - - - 4,364,963.23 4,364,963.23
应付利息 - - - 798,555.38 798,555.38
其他负债 - - - 200,000.00 200,000.00
负债总计 2,460,447,309.85 - - 16,385,462.08 2,476,832,771.93
利率敏感度缺口 -128,210,477.79 1,489,777,437.31 366,314,684.93 75,517,670.58 1,803,399,315.03
上年度末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2012 年 12 月 31 日资产
银行存款 6,625,734.22 - - - 6,625,734.22
结算备付金 456,595,599.27 - - - 456,595,599.27
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 1,257,993,758.29 6,167,103,483.25 1,056,163,367.50 - 8,481,260,609.04
买入返售金融资产 100,000,270.00 - - - 100,000,270.00
应收证券清算款 - - - 48,937,251.47 48,937,251.47
应收利息 - - - 159,245,664.52 159,245,664.52
资产总计 1,821,215,361.78 6,167,103,483.25 1,056,163,367.50 208,432,915.99 9,252,915,128.52负债
卖出回购金融资产款 5,497,100,000.00 - - - 5,497,100,000.00
应付证券清算款 - - - 45,218,174.26 45,218,174.26
应付管理人报酬 - - - 2,621,004.41 2,621,004.41
应付托管费 - - - 655,251.11 655,251.11
应付销售服务费 - - - 872,441.82 872,441.82
应付交易费用 - - - -113,828.11 -113,828.11
应交税费 - - - 2,628,873.47 2,628,873.47
其他负债 - - - 450,000.00 450,000.00
负债总计 5,497,100,000.00 - - 52,331,916.96 5,549,431,916.96
利率敏感度缺口 -3,675,884,638.22 6,167,103,483.25 1,056,163,367.50 156,100,999.03 3,703,483,211.56
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以
分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
分析 相关风险变量的变动
影响金额(单位:人民币万元)
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
市场利率下降 25 个基点 增加约 1,786 增加约 4,889
市场利率上升 25 个基点 减少约 1,786 减少约 4,8897.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%,现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 - -
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 - -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
交易性金融资产-股票投资 - -
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 - -
注:于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性权益类投资(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性权益类投资,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 2,703,235,283.18 元,属于第二层级的余额为 689,684,068.49 元,无属于第三层级的余额。(2012 年 12 月 31 日:第一层级 6,851,101,828.22 元,第二层级 1,630,158,780.82 元,无第三层级)。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 3,392,919,351.67 79.27
其中:债券 3,392,919,351.67 79.27
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 794,243,888.24 18.56
6 其他各项资产 93,068,847.05 2.17
7 合计 4,280,232,086.96 100.008.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600886 国投电力 41,740,110.27 1.13
注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
1 600886 国投电力 42,955,188.08 1.16
注:本项 “卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 41,740,110.27
卖出股票的收入(成交)总额 42,955,188.08
注:本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 1,488,385,676.00 82.53
2 央行票据 - -
3 金融债券 79,064,000.00 4.38
其中:政策性金融债 79,064,000.00 4.38
4 企业债券 1,536,335,405.87 85.19
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 164,322,000.00 9.11
7 可转债 124,812,269.80 6.92
8 其他 - -
9 合计 3,392,919,351.67 188.148.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 019113 11 国债 13 8,533,240 852,470,676.00 47.27
2 019207 12 国债 07 3,699,990 369,999,000.00 20.52
3 122077 11 西钢债 1,000,000 99,000,000.00 5.49
4 122809 11 准国资 870,000 85,068,600.00 4.72
5 122069 11 海螺 02 800,000 80,224,000.00 4.458.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
本基金本报告期末未持有国债期货。8.11 投资组合报告附注8.11.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚8.11.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,165,714.39
2 应收证券清算款 10,646,084.82
3 应收股利 -
4 应收利息 81,257,047.84
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 93,068,847.058.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 110020 南山转债 66,485,714.10 3.69
2 113001 中行转债 42,042,265.20 2.33
3 110018 国电转债 16,284,290.50 0.908.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人 持有人结构
份额 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
户数
级别 金份额
(户) 持有份额 占总份 持有份额 占总份
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
额比例 额比例博时裕祥分级
10,222 88,525.71 56,670,408.84 6.26% 848,239,414.00 93.74%
债券 A博时裕祥分级
948 843,486.05 724,692,250.04 90.63% 74,932,526.88 9.37%
债券封闭 B
合计 11,170 152,599.34 781,362,658.88 45.84% 923,171,940.88 54.16%9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 华宝投资有限公司 102,121,452.00 20.91%
2 全国社保基金二零七组合 51,380,730.00 10.52%
3 全国社保基金二一零组合 41,703,032.00 8.54%
4 全国社保基金一零零四组合 27,678,200.00 5.67%
5 嘉实—农行—农行离退休人员福利负债专户组合 1 21,180,663.00 4.34%
6 中信证券-华夏-中信证券贵宾定制 2 号集合资产管理
19,527,100.00 4.00%
计划
7 中信信托有限责任公司-中信证券安鑫 2 号信托金融投
15,523,200.00 3.18%
资项目资
8 中信证券-华夏-中信证券贵宾定制 1 号集合资产管理
14,172,683.00 2.90%
计划
9 全国社保基金一零零三组合 13,788,496.00 2.82%
10 中信信托有限责任公司-0808 全配 06 13,240,426.00 2.71%
注:上述持有人为博时裕祥分级债券封闭 B 场内持有人。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
博时裕祥分级债券 A 72,651.75 0.01%基金管理公司所有从业人员持
博时裕祥分级债券封闭 B - -有本开放式基金
合计 72,651.75 0.00%
注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金;
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 基金份额变动
单位:份
项目 博时裕祥分级债券 A 博时裕祥分级债券封闭 B
基金合同生效日(2011 年 6 月 10 日)基金份额总额 3,202,201,603.36 799,624,776.92
本报告期期初基金份额总额 2,758,038,137.16 799,624,776.92
本报告期基金总申购份额 973,873,016.38 -
减:本报告期基金总赎回份额 2,950,203,982.11 -
本报告期基金拆分变动份额 123,202,651.41 -
本报告期期末基金份额总额 904,909,822.84 799,624,776.92
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1)基金管理人于 2013 年 6 月 1 日发布《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,何宝先生不再担任公司总经理职务,由公司董事长杨鶤女士代任公司总经理职务。2)基金管理人于 2013 年 7 月 26 日发布《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,吴姚东先生担任公司总经理职务。
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 100,000.00 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2013 年 9 月 3 日,中国证监会向我司下发了《关于对博时基金管理有限公司采取责令整改等措施的决定》,责令我司进行为期 6 个月的整改,深圳证监局对相关责任人采取了行政监管措施。对此我司高度重视,对公司内部控制和风险管理工作进行了全面梳理,彻底排查业务中存在的风险隐患,针对性的制定、实施整改措施,进而提升了公司内部控制和风险管理的能力,目前公司已经完成相关整改工作并向中国证监会及深圳证监局提交了整改完成报告,监管部门进行了整改完成的现场检查。
除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
交易 股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 备注
单元 成交金额 占当期股 佣金 占当期佣
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
数量 票成交总 金总量的
额的比例 比例
国泰君安 1 42,955,188.08 100.00% 21,840.28 -37.16% -
中信建投 1 - - -80,611.26 137.16% -
注:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基字[2007]48 号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期债 占当期回 占当期权券商名称
成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
额的比例 额的比例 额的比例
国泰君安 8,749,998,711.48 93.74% 601,904,100,000.00 93.89% - -
中信建投 584,098,787.60 6.26% 39,140,224,000.00 6.11% - -11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
博时基金关于在淘宝网开通官方淘宝店基金直销业 中国证券报、上海证
1 2013/12/25
务的提示性公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
2 2013/12/24
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
关于博时旗下部分基金增加万银财富(北京)基金销
中国证券报、上海证
3 售有限公司为代销机构并参加其申购及定投费率优 2013/12/12
券报、证券时报
惠活动的公告
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的“12 国 中国证券报、上海证
4 2013/12/11
债 10”估值方法变更的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份额折 中国证券报、上海证
5 2013/12/11
算和申购与赎回结果的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 B 中国证券报、上海证
6 2013/12/9
(150043)停牌的公告 券报、证券时报
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份 中国证券报、上海证
7 2013/12/4
额折算方案提示性公告 券报、证券时报
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 开 中国证券报、上海证
8 2013/12/4
放申购与赎回业务的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥A份额开
中国证券报、上海证
9 放申购与赎回期间裕祥 B 份额(150043)的风险提示 2013/12/4
券报、证券时报
性公告
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
10 2013/12/3
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于对投资者通过汇款方式 中国证券报、上海证
11 2013/11/21
购买基金实施申购费率优惠的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于汇款交易业务暂停支持 中国证券报、上海证
12 2013/11/21
部分支付渠的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于暂停通联支付交通银行 中国证券报、上海证
13 2013/11/12
渠道对博时旗下部分基金网上支付服务的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于暂停通联支付交通银行 中国证券报、上海证
14 2013/11/12
渠道对博时旗下部分基金网上支付服务的公告 券报、证券时报
博时基金关于开通直销网上交易货币基金快速赎回 中国证券报、上海证
15 2013/10/28
业务的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
16 2013/10/26
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于对投资者通过现金宝当 中国证券报、上海证
17 2013/9/30
日充值可用金额购买基金实施申购费率优惠的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于基金直销网上交易和查 中国证券报、上海证
18 2013/9/25
询系统移动版客户端的提示性公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
关于博时旗下部分基金增加上海证券有限责任公司 中国证券报、上海证
19 2013/9/6
为代销机构的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
20 2013/8/17
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
21 2013/8/13
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于股东名称变更及修改《公 中国证券报、上海证
22 2013/8/13
司章程》的公告 券报、证券时报
关于博时旗下部分基金增加深圳市新兰德证券投资 中国证券报、上海证
23 2013/8/5
咨询有限公司为代销机构的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公 中国证券报、上海证
24 2013/7/26
告 券报、证券时报
关于博时旗下部分基金增加和讯信息科技有限公司 中国证券报、上海证
25 2013/7/19
为代销机构的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
26 2013/6/22
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
27 2013/6/14
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份额折 中国证券报、上海证
28 2013/6/14
算和申购与赎回结果的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
29 2013/6/8
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 B 中国证券报、上海证
30 2013/6/7
(150043)暂停交易公告 券报、证券时报
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份 中国证券报、上海证
31 2013/6/4
额折算方案提示性公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 B 中国证券报、上海证
32 2013/6/4
(150043)交易风险提示性公告 券报、证券时报
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 开 中国证券报、上海证
33 2013/6/4
放申购与赎回业务的公告 券报、证券时报
关于《关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 中国证券报、上海证
34 2013/5/18
A 开放申购与赎回业务的公告》的补充公告 券报、证券时报
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 份 中国证券报、上海证
35 2013/5/17
额折算方案提示性公告 券报、证券时报
关于博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 A 开 中国证券报、上海证
36 2013/5/17
放申购与赎回业务的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的上海家 中国证券报、上海证
37 2013/5/15
化估值方法调整的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于开通基金直销网上交易 中国证券报、上海证
38 2013/4/15
和查询系统移动版的公告 券报、证券时报
关于博时公司旗下部分基金增加第一创业证券为代 中国证券报、上海证
39 2013/4/12
销机构的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
40 2013/3/23
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于股东名称变更、增加注册 中国证券报、上海证
41 2013/3/13
资本及修改《公司章程》的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于成立博时资本管理有限 中国证券报、上海证
42 2013/2/28
公司的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
43 2013/2/27
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
关于博时公司旗下部分基金增加国金证券为代销机 中国证券报、上海证
44 2013/2/22
构的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
45 2013/2/8
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停 中国证券报、上海证
46 2013/1/4
牌股票调整估值方法的公告 券报、证券时报
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录12.1.1 中国证券监督管理委员会批准博时裕祥分级债券型证券投资基金设立的文件12.1.2《博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》12.1.3《博时裕祥分级债券型证券投资基金托管协议》12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程12.1.5 博时裕祥分级债券型证券投资基金各年度审计报告正本
博时裕祥分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告12.1.6 报告期内博时裕祥分级债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处12.3 查阅方式
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投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
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博时基金管理有限公司
2014 年 3 月 29 日
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