富国创业板指数分级证券投资基金
二〇一三年年度报告
2013 年 12 月 31 日基金管理人: 富国基金管理有限公司基金托管人: 中国建设银行股份有限公司送出日期: 2014 年 03 月 29 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3月 27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 9 月 12 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................... 1
1.1 重要提示....................................................................................................................... 1
1.2 目录............................................................................................................................... 2
§2 基金简介............................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................... 8
§4 管理人报告........................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理 ............................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................. 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 12
§5 托管人报告......................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 13
§6 审计报告............................................................................................................................. 13
§7 年度财务报表..................................................................................................................... 14
7.1 资产负债表................................................................................................................. 14
7.2 利润表......................................................................................................................... 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................. 16
7.4 报表附注..................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告....................................................................................................................... 1
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 1
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................... 1
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ........................... 2
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................... 5
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................... 6
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............... 6
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ... 6
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............... 6
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................... 6
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................... 6
8.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 7
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 8
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................... 8
9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................... 8
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................... 9
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 9
§11 重大事件揭示....................................................................................................................... 9
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................... 9
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................... 9
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 10
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 10
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 10
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................... 10
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................... 11
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 0
§12 备查文件目录....................................................................................................................... 1
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国创业板指数分级证券投资基金
基金简称 富国创业板指数分级
(场内简称:富国创业)
基金主代码 161022
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 09 月 12 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 699,623,612.15 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 9 月 30 日
富国创业板
指数分级(场
下属三级基金的基金简称 创业板 A 创业板 B
内简称:富国
创业)
下属三级基金的交易代码 150152 150153 161022
报告期末下属三级基金的份额总额 255,194,830 255,194,831 189,233,951.1
(单位:份) .00 .00 5
2.2 基金产品说明
本基金采用指数化投资策略,紧密跟踪创业板指数。在正常
市场情况下,力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间投资目标
的日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内,年跟踪误差控
制在 4%以内。
本基金主要采用完全复制法进行投资,依托富国量化投资平
台,利用长期稳定的风险模型和交易成本模型,按照成份股
在创业板指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合,以
投资策略 拟合、跟踪创业板指数的收益表现,并根据标的指数成份股及
其权重的变动而进行相应调整。本基金力争将基金的净值增
长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在
0.35%以内,年跟踪误差控制在 4%以内。
95%×创业板指数收益率 +5%×银行人民币活期存款利率(税业绩比较基准
后)
风险收益特征 本基金为股票型基金,具有较高风险、较高预期收益的特征。
富国创业板 B
富国创业板 A 份额 本基金为股票型基金,
下属三级基金的 份额具有高风
具有低风险、收益 具有较高风险、较高预
风险收益特征 险、高预期收益
相对稳定的特征。 期收益的特征。
的特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公
司
姓名 范伟隽 田青
信息披露负责人 联系电话 021-20361818 010-67595096
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105686、4008880688 010-67595096
传真 021-20361616 010-66275853
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区金融大街
号上海国金中心二期 16-17 25 号
楼
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区闹市口大街
号上海国金中心二期 16-17 1 号院 1 号楼
楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 陈敏 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 中国证券报、证券时报露报纸名称
登载基金年度报告正 www.fullgoal.com.cn文的管理人互联网网址
基金年度报告备置地 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
点 上海国金中心二期 16-17 楼
中国建设银行股份有限公司 北京市西城区闹市口大
街 1 号院 1 号楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 上海市世纪大道 100 号环球金融中
通合伙) 心 50 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2013 年 9 月 12 日
3.1.1 期间数据和指标 (基金合同生效日)
至 2013 年 12 月 31
日
本期已实现收益 -30,564,924.26
本期利润 -48,325,405.98
加权平均基金份额本期利润 -0.0757
本期加权平均净值利润率 -7.92%
本期基金份额净值增长率 -3.20%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年 12 月 31 日
期末可供分配利润 -28,234,865.34
期末可供分配基金份额利润 -0.0404
期末基金资产净值 677,194,778.36
期末基金份额净值 0.968
3.1.3 累计期末指标 2013 年 12 月 31 日
基金份额累计净值增长率 -3.20%注:本基金合同生效日为 2013 年 9 月 12 日,截至报告期末本基金合同生效不满一年。上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净 业绩比 业绩比较
份额净
值增长 较基准 基准收益
阶段 值增长 ①-③ ②-④
率标准 收益率 率标准差
率①
差② ③ ④
过去三个月 -6.20% 1.88% -4.35% 1.94% -1.85% -0.06%自基金合同生
-3.20% 1.78% 6.59% 1.91% -9.79% -0.13%效日起至今注:根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定,本基金业绩比较基准为:95%×创业板指数收益率 + 5%×银行人民币活期存款利率(税后)由于本基金投资标的指数为创业板指数,且投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%,因此,本基金将业绩比较基准定为 95%×创业板指数收益率 + 5%×银行人民币活期存款利率(税后)
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理,1 日收益率(benchmarkt)按下列公式计算:benchmarkt = 95%* [创业板指数 t/(创业板指数 t-1)-1] +5%*银行人民币活期存款利率(税后)/360;其中,t=1,2,3,,T,T 表示时间截至日;期间 T 日收益率(benchmarkT)按下列公式计算:benchmarkT =[∏Tt=1(1+benchmarkt )]-1其中,T=2,3,4,; ∏Tt=1(1+benchmarkt )表示 t 日至 T 日的(1+benchmarkt )数学连乘。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较注:1、截止日期为 2013 年 12 月 31 日。本基金合同生效日为 2013 年 9 月 12 日,截至报告期末本基金合同生效不满一年。2、本基金建仓期 6 个月,即从 2013 年 9 月 12 日起至 2014 年 3 月 11 日,截至本报告期末, 本基金尚处于建仓期。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较注:2013 年按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况注:基金自 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注册成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一,公司于 2001 年3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕,富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中,第一家中外合资的基金管理公司。截至 2013 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国天时货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金、富国天博创新主题股票型证券投资基金、富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、富国天丰强化收益债券型证券投资基金(LOF)、富国中证红利指数增强型证券投资基金、富国优化增强债券型证券投资基金、富国沪深 300 增强证券投资基金、富国通胀通缩主题轮动股票型证券投资基金、富国汇利回报分级债券型证券投资基金、富国全球债券证券投资基金、富国可转换债券证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国天盈分级债券型证券投资基金、富国全球顶级消费品股票型证券投资基金、富国低碳环保股票型证券投资基金、富国中证 500 指数增强型证券投资基金(LOF)、富国产业债债券型证券投资基金、富国新天锋定期开放债券型证券投资基金、富国高新技术产业股票型证券投资基金、富国中国中小盘(香港上市)股票型证券投资基金、富国 7 天理财宝债券型证券投资基金、富国纯债债券型发起式证券投资基金、富国强收益定期开放债券型证券投资基金、富国强回报定期开放债券型证券投资基金、富国宏观策略灵活配置混合型证券投资基金、富国信用增强债券型证券投资基金、富国信用债债券型证券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富国医疗保健行业股票型证券投资基金、富国创业板指数分级证券投资基金、富国目标收益两年期纯债债券型证券投资基金、富国国有企业债债券型证券投资基金、富国恒利分级债券型证券投资基金四十二只证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)简介
任本基金的基金经理期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
兼任量化 博士,曾任富国基金管理有限公
投资副总 司研究员;富国沪深 300 增强证
监、上证综 券投资基金基金经理助理;2011
指交易型 年 3 月起任上证综指交易型开放
开放式指 式指数证券投资基金、富国上证
数证券投 综指交易型开放式指数证券投资
资基金基 基金联接基金基金经理,2013 年
王保合 金经理、富 2013-09-12 - 8年 9 月起任富国创业板指数分级证
国上证综 券投资基金基金经理;兼任量化
指交易型 投资副总监;具有基金从业资格,
开放式指 中国国籍。
数证券投
资基金联
接基金基
金经理
本基金基 硕士,自 2008 年 7 月至 2011 年 5
金经理 月在建信基金管理有限责任公司
任研究员助理、初级研究员、研
究员;自 2011 年 5 月至 2013 年
章椹元 2013-12-05 - 6年
12 月在富国基金管理有限公司任
基金经理助理,自 2013 年 12 月
起任富国创业板指数分级证券投
资基金基金经理。注:上述表格内基金经理王保合先生的任职日期为基金合同生效日,章椹元先生的任职日期指公司作出决定并公告披露之日。证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期,富国基金管理有限公司作为富国创业板指数分级证券投资基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国创业板指数分级证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标,无损害基金持有人利益的行为,基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,结合实际情况,制定了内部的《公平交易管理办法》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节,实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理,对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制,银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为,非经特别控制流程审核同意,不得进行;对于同日同向交易,通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合,对同一投资标的采用相同投资策略的,必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令,确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和反向交易的合理性分析评估,以及不同时间窗口下(1 日、3 日、5 日)的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统,对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估,分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品,并重点分析同类组合(股票型、混合型、债券型)间、不同产品间以及同一基金经理管理不同组合间的交易行为,若发现异常交易行为,监察稽核部视情况要求相关当事人做出合理性解释,并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字,并经督察长、总经理审阅签字后,归档保存,以备后查。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,在同向交易价差分析方面,公司采集连续四个季度,不同时间窗口(1 日内、3 日内、5 日内)的同向交易样本,在假设同向交易价差为零及 95%的置信水平下,对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,未出现违反公平交易制度的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面,报告期内本组合与其他投资组合之间,因组合流动性管理或投资策略调整需要,出现 2 次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在投资管理上,本基金采取完全复制的被动式指数基金管理策略,采用量化和人工管理相结合的方法,处理基金日常运作中的大额申购和赎回等事件。本基金在报告期内遇到多次大额申购赎回,在一定程度上增加了本基金的交易成本,我们仍然较好地将跟踪误差控制在合理水平之内。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 0.968 元,份额累计净值为 0.968元。报告期内,本基金份额净值增长率为-3.2%,同期业绩比较基准收益率为6.59%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
回顾 2013 年,整体经济增长稳中趋弱的震荡走势,一二季度经济有所回落,在经历了三季度的显著反弹后,部分经济指标在四季度显示出经济增长放缓的态势。随着十八届三中全会的召开,未来中国经济改革的坚定性得到了进一步地确认。投资者普遍担心经济改革初期会对经济增长造成一定负面影响。IPO 重新开闸的消息也对市场情绪造成冲击,开闸之后的资金分流和未来可能的估值中枢下移都将给市场带来负面影响。2013 年整体资本市场同样呈现了震荡走势,但创业板指数表现一直独秀,全年上涨 82.73%。
展望 2014 年,中国经济改革将在 2014 加速推进,产业结构调整、财税体制改革、对外经济开放、国企改革、新兴城镇化和金融改革六个领域将成为改革的重点方向。货币信贷政策仍将稳中偏紧,投资者需要密切关注地方政府融资平台和影子银行监管等事件性风险。预计 2014 年整体将呈现先抑后扬走势,改革业绩的逐渐兑现将使得投资者对于经济的信心有系统性的回升。创业板指数将继续收益于经济增长转型带来的政策红利。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告
本基金管理人一贯坚持“风险管理是公司发展的生命线”的理念,并把维护持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上,2013 年本基金管理人着重开展了如下与监察稽核有关的工作:
1、着力推进制度建设,加强制度的可操作性
根据法律法规的要求,监察稽核部结合公司运作情况,协同业务部门对现有制度和流程进行了持续修订和完善。如:修订了《富国基金管理有限公司固有资金投资管理办法》,以更切合公司对固有资金管理的需要;草拟了《富国基金管理有限公司董事、监事及员工证券交易行为管理暂行办法》,以更有效地管理从业人员的证券交易行为。
2、提高风控的主动性,提升投资风控的效率
在“事前防范为主、事中监控为辅、事后稽核为补”工作原则的指导下,监察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、规范了交易系统权限设置、完善了场内外交易对手库管理。此外,主动推进股指期货风控模块的改进,为确保新系统平稳有效运行,在系统风控相关模块有效性测试的基础上,还开展了后续跟踪评估,以减少新系统可能带来的不兼容风险。
3、积极开展合规培训,提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平,在各部门自学法律法规的基础上,监察稽核部门还邀请外部律师开展专题讲座培训,结合工作实际的培训内容,以深入浅出的培训内容和形式,及时、有效地传达最新的法律法规,既提升了员工的风险合规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理,深化业务开展的合规性
立足于“及时掌握监管动态,熟练知晓法律要求、全面提高服务水平”,监察稽核部通过主动与业务部门沟通,切实履行合规的建言、建议权,从源头上保障业务开展的合规性,通过配合做好召开持有人大会等合规外延性工作,最大限度地发挥合规管理工作的协同效应。此外,结合常规的季度监察稽核工作,有针对性地开展了六次专项审计,严格规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会,并制订了《富国基金管理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策机关,由主管运营副总经理负责,成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面的业务骨干以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和程序、对外信息披露等工作,保证基金估值的公允性和合理性,维护基金持有人的利益。基金经理是估值委员会的重要成员,必须列席估值委员会的定期会议,提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同约定,“在存续期内,本基金(包括富国创业板份额、富国创业板 A 份额、富国创业板 B 份额)不进行收益分配。”因此本报告期内本基金未进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国创业板指数分级证券投资基金全体基金
份额持有人
引言段 我们审计了后附的富国创业板指数分级证券
投资基金财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日
的资产负债表和 2013 年 9 月 12 日(基金合
同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的利
润表和所有者权益(基金净值)变动表以及
财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人富国
基金管理有限公司的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报
表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财
务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则,计划和执行审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑
与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适
当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制,公允反映了富
国创业板指数分级证券投资基金 2013 年 12
月 31 日的财务状况以及 2013 年 9 月 12 日(基
金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间
的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐 艳 黎 燕
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道 100 号环球金融中心 50 楼
审计报告日期 2014 年 03 月 27 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表会计主体:富国创业板指数分级证券投资基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产
(2013 年 12 月 31 日)
资 产:
银行存款 81,738,307.76
结算备付金 700,111.47
存出保证金 228,443.73
交易性金融资产 599,399,246.47
其中:股票投资 599,399,246.47
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 7,754.10
应收股利 -
应收申购款 56,562,313.67
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 738,636,177.20
本期末
负债和所有者权益
(2013 年 12 月 31 日)
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 58,875,040.86
应付赎回款 578,124.38
应付管理人报酬 537,300.95
应付托管费 118,206.22
应付销售服务费 -
应付交易费用 1,160,547.62
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 172,178.81
负债合计 61,441,398.84
所有者权益:
实收基金 699,623,612.15
未分配利润 -22,428,833.79
所有者权益合计 677,194,778.36
负债和所有者权益总计 738,636,177.20注:①报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.968 元,基金份额总额699,623,612.15 份,其中:富国创业板份额净值 0.968 元,份额总额 189,233,951.15份;富国创业板 A 份额参考净值 1.019 元,份额总额 255,194,830.00 份;富国创业板 B 份额参考净值 0.917 元,份额总额 255,194,831.00 份;②本基金合同于 2013 年 9 月 12 日生效。
7.2 利润表会计主体:富国创业板指数分级证券投资基金本报告期:2013 年 09 月 12 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12
日(基金合同生效
项 目
日)至 2013 年 12 月
31 日
一、收入 -44,206,278.27
1.利息收入 463,370.34
其中:存款利息收入 165,447.67
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 297,922.67
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -27,758,360.67
其中:股票投资收益 -27,758,360.67
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具投资收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -17,760,481.72
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 849,193.78
减:二、费用 4,119,127.71
1.管理人报酬 1,729,378.25
2.托管费 380,463.24
3.销售服务费 -
4.交易费用 1,787,869.72
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 221,416.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -48,325,405.98
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -48,325,405.98
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:富国创业板指数分级证券投资基金
本报告期:2013 年 09 月 12 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年
12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 356,961,625.46 - 356,961,625.46二、本期经营活动产生的基金净值变
- -48,325,405.98 -48,325,405.98动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的基金净
342,661,986.69 25,896,572.19 368,558,558.88值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 1,040,290,298.63 7,444,803.40 1,047,735,102.03
2.基金赎回款 -697,628,311.94 18,451,768.79 -679,176,543.15四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-” - - -号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 699,623,612.15 -22,428,833.79 677,194,778.36
注:所附附注为本会计报表的组成部分
本基金于 2013 年 9 月 12 日成立。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署;
陈 戈 林志松 雷青松
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国创业板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]200 号文《关于核准富
国创业板指数分级证券投资基金募集的批复》的核准,由富国基金管理有限公司
作为管理人自 2013 年 08 月 12 日到 2013 年 09 月 06 日止期间向社会公开募集,
募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明
(2013)验字第 60467606_B10 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。
基金合同于 2013 年 9 月 12 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本
基金设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 356,895,566.65
元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币 66,058.81 元,以上实收基金(本
息)合计为人民币 356,961,625.46 元,折合 356,961,625.46 份基金份额。本基
金的基金管理人为富国基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有
限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金的基金份额包括富国创业板指数分级证券投资基金之基础份额(简称“富
国创业板份额”)、富国创业板指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(简称
“富国创业板 A 份额”)与富国创业板指数分级证券投资基金之积极收益类份额
(简称“富国创业板 B 份额”)。其中,富国创业板 A 份额、富国创业板 B 份额
的基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变。基金发售结束后,本基金将投资人
在场内认购的全部富国创业板份额按照 1:1 的比例自动分离为预期收益与风险
不同的两种份额类别,即富国创业板 A 份额和富国创业板 B 份额。富国创业板份
额只可以进行场内与场外的申购和赎回,不上市交易,富国创业板 A 份额和富国
创业板 B 份额在深圳证券交易所分别上市和交易,不可单独进行申购或赎回。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括标的指数的成份股、备选成分股、
新股(一级市场初次发行或增发)、固定收益产品、货币市场工具、权证及法律
法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规
定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的 90%,其中投资于创业板指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 80%,保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:95%×创业板指数收益率+5%×银行人民币活期存款利率(税后)。7.4.2 会计报表的编制基础本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日止期间的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报告相一致。7.4.4.1 会计年度本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间系 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31日止。7.4.4.2 记账本位币本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。(1) 金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);(2) 金融负债分类本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:(1) 股票投资买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;(2) 债券投资买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;卖出债券于成交日确认债券投资收益;卖出债券的成本按移动加权平均法结转;(3) 权证投资买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;(4) 分离交易可转债申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;(5) 回购协议基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下:1) 股票投资(1) 上市流通的股票的估值上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;(2) 未上市的股票的估值A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;2) 债券投资(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;3) 权证投资(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;4) 分离交易可转债分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值;5) 其他(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.9 费用的确认和计量(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 1.00%的年费率逐日计提;;(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22%的年费率逐日计提;;(3) 卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策在存续期内,本基金将不进行收益分配。在每个会计年度年(除成立当年外)的第一个工作日,基金管理人将根据基金合同的约定对富国创业板份额和富国创业板 A 份额实施定期份额折算。基金份额折算后,如果出现新增份额的情形,投资人可通过卖出或赎回折算后新增份额的方式获取投资回报,但是,投资人通过变现折算后的新增份额以获取投资回报的方式并不等同于基金收益分配,投资人不仅须承担相应的交易成本,还可能面临基金份额卖出或赎回的价格波动风险。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项1. 印花税经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3调整为 1;经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。2. 营业税、企业所得税根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。3. 个人所得税根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末(2013 年 12 月 31 日)
活期存款 81,738,307.76
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个 -
月
其他存款 -
合计 81,738,307.76
注:本基金本报告期内未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末(2013 年 12 月 31 日)
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 617,159,728.19 599,399,246.47 -17,760,481.72
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 617,159,728.19 599,399,246.47 -17,760,481.72
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注:本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金本报告期末未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末(2013 年 12 月 31 日)
应收活期存款利息 7,293.23
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 347.79
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 113.08
合计 7,754.107.4.7.6 其他资产注:本基金本报告期末未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2013 年 12 月 31 日)
交易所市场应付交易费用 1,160,547.62
银行间市场应付交易费用 -
合计 1,160,547.627.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末(2013 年 12 月 31 日)
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 2,178.81
预提审计费 40,000.00
预提信息披露费 80,000.00
应付指数使用费 50,000.00
合计 172,178.817.4.7.9 实收基金
富国创业板指数分级:
金额单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013
项目 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额基金合同生效日 2013 年 9 月
356,961,625.46 356,961,625.4612 日
本期申购 1,040,290,298.63 1,040,290,298.63
本期赎回(以“-”号填列) -697,628,311.94 -697,628,311.94
本期末 699,623,612.15 699,623,612.15注:1、本基金的基金份额包括富国创业板份额、富国创业板 A 份额和富国创业板 B 份额。2、本基金合同于 2013 年 9 月 12 日生效,设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 356,895,566.65 元,募集资金在募集期间产生的利息为人民币 66,058.81 元,以上收到的实收基金(本息)共计人民币 356,961,625.46。3、富国创业板基金份额基金生效日份额为 356,961,625.46 份,本期增加份额为1,492,514,056.63 份,其中本期申购 1,040,290,298.63 份,本期由富国创业板A 份额及富国创业板 B 份额配对转换入份额为 452,223,758.00 份;本期减少份额为 1,660,241,730.94 份,其中本期赎回 697,628,311.94 份,本期配对转换出至富国创业板 A 份额及富国创业板 B 份额 962,613,419.00 份,期末份额为189,233,951.15 份。富国创业板 A 份额基金合同生效日份额为 0.00 份,本期由富国创业板基金份额配对转换入份额为 481,306,709.00 份,本期配对转换至富国创业板基金份额为 226,111,879.00 份,期末份额为 255,194,830.00 份。富国创业板 B 份额基金合同生效日份额为 0.00 份,本期由富国创业板基金份额配对转换入份额为 481,306,710.00 份,本期配对转换至富国创业板基金份额为226,111,879.00 份,期末份额为 255,194,831.00 份。富国创业板基金份额、富国创业板 A 份额及富国创业板 B 份额每份份额面值为 1.00 元。4、富国创业板 A 份额、富国创业板 B 份额的本期申购(即配对转换入份额)之和等于创业板基金份额配对转换出份额;富国创业板 A 份额、富国创业板 B 份额的本期赎回(即配对转换出份额)之和等于创业板基金份额配对转换入份额。上述实收基金本期申购及本期赎回中未包括富国创业板基金份额、富国创业板 A 份额及富国创业板 B 份额的配对转换金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
未分配利润合
项目 已实现部分 未实现部分
计基金合同生效日 2013 年 9 月
- - -12 日
本期利润 -30,564,924.26 -17,760,481.72 -48,325,405.98本期基金份额交易产生的变
2,330,058.92 23,566,513.27 25,896,572.19动数
其中:基金申购款 -4,004,398.71 11,449,202.11 7,444,803.40
基金赎回款 6,334,457.63 12,117,311.16 18,451,768.79
本期已分配利润 - - -
本期末 -28,234,865.34 5,806,031.55 -22,428,833.79
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金
项目 合同生效日)至 2013 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 143,674.01
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 21,109.80
其他 663.86
合计 165,447.67
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合
项目 同生效日)至 2013 年 12 月 31
日
卖出股票成交总额 380,972,810.05
减:卖出股票成本总额 408,731,170.72
买卖股票差价收入 -27,758,360.67
7.4.7.13 债券投资收益注:本基金本报告期无债券投资收益。
7.4.7.14 资产支持证券投资收益注:本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入注:本基金本报告期无权证投资收益。7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益注:本基金本报告期无其他衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益注:本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基
项目名称 金合同生效日)至 2013 年 12
月 31 日
1.交易性金融资产 -17,760,481.72
股票投资 -17,760,481.72
债券投资 -
资产支持证券投资 -
基金投资 -
2.衍生工具 -
权证投资 -
3.其他 -
合计 -17,760,481.72
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合
项目 同生效日)至 2013 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 848,972.82
其他 220.96
合计 849,193.78
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基
项目 金合同生效日)至 2013 年
12 月 31 日
交易所市场交易费用 1,787,869.72
银行间市场交易费用 -
合计 1,787,869.72
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金
项目 合同生效日)至 2013 年 12 月
31 日
审计费用 40,000.00
信息披露费 80,000.00
银行费用 516.50
上市费 50,000.00
指数使用费 50,000.00
其他 900.00
合计 221,416.507.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项本基金于资产负债表日之后、年度报告批准报出日之前批准、公告或实施的基金定期份额折算的情况如下:根据《富国创业板指数分级证券投资基金招募说明书》、《关于富国创业板指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》、《关于富国创业板指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》,本基金管理人以 2014 年1 月 2 日为基金份额折算日,对在该日登记在册的富国创业板 A 份额、富国创业板份额办理了定期份额折算业务。场外富国创业板份额经份额折算后产生新增的份额为场外富国创业板份额,场内富国创业板份额经份额折算后产生新增的份额为场内富国创业板份额,富国创业板 A 份额经份额折算后产生新增的份额为场内富国创业板份额。当日折算前,场外富国创业板份额为 47,981,553.52 份,场内富国创业板份额为58,722,396.00 份,富国创业板 A 份额为 296,289,078.00 份。根据基金份额折算比例公式,场外及场内的富国创业板份额折算比例为 0.009889901,富国创业板 A 份额折算比例为 0.019779803。折算后,场外及场内富国创业板份额净值为0.978 元,场外富国创业板份额为 48,456,086.33 份,场内富国创业板份额为65,163,693.00 份;富国创业板 A 份额净值为 1.000 元,份额数为 296,289,078.00份。除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司(“申银万国”) 基金管理人的股东、基金代销机构
山东省国际信托有限公司 基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效
日)至 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
占当期股票成交
成交金额
总额的比例(%)
海通证券 607,930,412.45 43.21
7.4.10.1.2 权证交易
注:本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
注:本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 回购交易
金额单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效
日)至 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
占当期回购成交
成交金额
总额的比例(%)
海通证券 330,000,000.00 25.00
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期2013年9月12日(基金合同生效日)至2013年12月31日
关联方名称 占当期佣金总量 占期末应付佣金总
佣金 期末应付佣金余额
的比例(%) 额的比例(%)
海通证券 537,960.28 43.21 524,988.84 45.24
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买
(卖)经手费、证券结算风险基金和买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取
的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期 2013 年 9 月 12 日(基金
合同生效日)至 2013 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付的管理费 1,729,378.25
其中:支付销售机构的客户维护费 187,095.97注:基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值基金管理费每日计提,按月支付。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日
项目 (基金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的 380,463.24
托管费注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22%年费率计提。计算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值基金托管费每日计提,按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注:本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。本基金合同生效日为 2013 年 9 月 12 日,无上年度同期对比数据。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:本基金除基金管理人之外的其他关联方本报告期末未投资本基金。本基金合同生效日为 2013 年 9 月 12 日,无上年度同期对比数据。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 2013 年 9 月 12 日(基金合同生效日)
关联方名称 至 2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限
公司 81,738,307.76 143,674.01
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:本基金本报告期未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
注:本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
复牌
停牌 停牌 期末估 复牌 数量 期末 期末 备
股票代码 股票名称 开盘单
日期 原因 值单价 日期 (单位:股) 成本总额 估值总额 注
价
300012 华测检测 2013-11-15 筹划重大事项 16.15 2014- 17.77 320,782 5,485,646.01 5,180,629.30
-
01-23
300032 金龙机电 2013-11-18 筹划重大事项 16.79 2014- 18.47 261,900 4,348,298.26 4,397,301.00
-
02-18
300044 赛为智能 2013-11-19 筹划重大事项 9.13 2014- 10.04 308,000 2,930,358.91 2,812,040.00
-
02-25
300071 华谊嘉信 2013-11-25 筹划重大事项 29.00 - - 137,200 4,328,094.09 3,978,800.00 注 1
300291 华录百纳 2013-12-09 筹划重大事项 34.99 - - 112,400 5,036,961.56 3,932,876.00 注 1
注:注 1:因股票未恢复交易,复牌日期及复牌开盘单价未知。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
注:截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金无银行间市场债券正回购,
未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金无证券交易所债券正回购,未持
有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风
险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括其他价格风险、利率风险和外汇风险。7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元本期末(2013 年 12 月
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
31 日)资产
银行存款 81,738,307.76 - - - - - 81,738,307.76
结算备付金 700,111.47 - - - - - 700,111.47
存出保证金 228,443.73 - - - - - 228,443.73
交易性金融资产 - - - - - 599,399,246.47 599,399,246.47
应收利息 - - - - - 7,754.10 7,754.10
应收申购款 3,976.15 - - - - 56,558,337.52 56,562,313.67
资产总计 82,670,839.11 - - - - 655,965,338.09 738,636,177.20负债
应付证券清算款 - - - - - 58,875,040.86 58,875,040.86
应付赎回款 - - - - - 578,124.38 578,124.38
应付管理人报酬 - - - - - 537,300.95 537,300.95
应付托管费 - - - - - 118,206.22 118,206.22
应付交易费用 - - - - - 1,160,547.62 1,160,547.62
其他负债 - - - - - 172,178.81 172,178.81
负债总计 - - - - - 61,441,398.84 61,441,398.84
利率敏感度缺口 82,670,839.11 - - - - 594,523,939.25 677,194,778.36
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末未持有债券资产,且持有的银行存款均为活期存款,因此市场
利率的变动对于本基金资产净值无重大影响
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的
股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金投资于具有良好流动性的金融工具,本基金的股票资产投资比例不低于基
金资产的 90%,其中投资于创业板指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资
产的 80%,保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债
券,权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基
金面临的整体市场价格风险列示如下:
金额单位:人民币元
本期末(2013 年 12 月 31 日)
项目 占基金资产净
公允价值
值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 599,399,246.47 88.51
交易性金融资产-债券投资 - -
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 599,399,246.47 88.51
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资产-资本定价模型(CAPM)对本基金的市场价格风险进行分
析。下表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩
比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、可能的变动时,将对基金净值产生
的影响。
1. 基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险,即与基金的贝塔系数紧密相关; 2. 以假设
下分析,除业绩比较基准发生变动,其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
分析 相关风险变量的变动 影响金额(单位:元 )
本期末(2013 年 12 月 31 日)
1.业绩比较基准增加 1% 6,039,410.92
2.业绩比较基准减少 1% -6,039,410.92
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 599,399,246.47 81.15
其中:股票 599,399,246.47 81.15
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资 -
-
产
5 银行存款和结算备付金合计 82,438,419.23 11.16
6 其他各项资产 56,798,511.50 7.69
7 合计 738,636,177.20 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 积极投资按行业分类的股票投资组合:
注:本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.2.2 指数投资按行业分类的股票投资组合:
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 8,395,920.75 1.24
C 制造业 321,316,818.71 47.45
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 13,620,323.00 2.01
F 批发和零售业 2,737,368.00 0.40
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 118,714,451.72 17.53
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 24,298,645.00 3.59
M 科学研究和技术服务业 13,874,801.62 2.05
N 水利、环境和公共设施管理业 37,434,352.75 5.53
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 6,476,075.00 0.96
R 文化、体育和娱乐业 52,530,489.92 7.76
S 综合 - -
合计 599,399,246.47 88.51
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资
明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 300027 华谊兄弟 999,282 27,800,025.24 4.11
2 300070 碧水源 629,575 25,806,279.25 3.81
3 300058 蓝色光标 392,275 20,319,845.00 3.00
4 300104 乐视网 488,745 19,940,796.00 2.94
5 300024 机器人 363,597 17,707,173.90 2.61
6 300124 汇川技术 236,963 13,859,965.87 2.05
7 300146 汤臣倍健 185,822 13,544,565.58 2.00
8 300017 网宿科技 149,518 12,664,174.60 1.87
9 300002 神州泰岳 414,112 12,220,445.12 1.80
10 300133 华策影视 380,879 12,150,040.10 1.79
11 300315 掌趣科技 414,300 11,882,124.00 1.75
12 300059 东方财富 712,328 10,813,139.04 1.60
13 300257 开山股份 255,081 9,823,169.31 1.45
14 300273 和佳股份 376,378 9,751,953.98 1.44
15 300228 富瑞特装 123,150 9,728,850.00 1.44
16 300026 红日药业 257,048 9,603,313.28 1.42
17 300251 光线传媒 236,401 8,647,548.58 1.28
18 300079 数码视讯 436,900 8,646,251.00 1.28
19 300157 恒泰艾普 358,035 8,395,920.75 1.24
20 300090 盛运股份 239,555 8,310,162.95 1.23
21 300072 三聚环保 445,248 7,542,501.12 1.11
22 300077 国民技术 296,700 7,387,830.00 1.09
23 300039 上海凯宝 483,900 7,064,940.00 1.04
24 300168 万达信息 247,104 6,913,969.92 1.02
25 300004 南风股份 190,600 6,899,720.00 1.02
26 300115 长盈精密 180,600 6,817,650.00 1.01
27 300274 阳光电源 211,500 6,799,725.00 1.00
28 300003 乐普医疗 394,400 6,606,200.00 0.98
29 300199 翰宇药业 307,850 6,526,420.00 0.96
30 300055 万邦达 166,800 6,521,880.00 0.96
31 300212 易华录 230,857 6,514,784.54 0.96
32 300015 爱尔眼科 207,500 6,476,075.00 0.96
33 300088 长信科技 432,204 6,470,093.88 0.96
34 300122 智飞生物 129,908 6,235,584.00 0.92
35 300020 银江股份 247,710 6,192,750.00 0.91
36 300005 探路者 387,181 6,156,177.90 0.91
37 300101 国腾电子 299,578 5,925,652.84 0.88
38 300147 香雪制药 315,266 5,863,947.60 0.87
39 300052 中青宝 235,300 5,828,381.00 0.86
40 300144 宋城股份 302,400 5,815,152.00 0.86
41 300014 亿纬锂能 154,800 5,418,000.00 0.80
42 300054 鼎龙股份 263,653 5,193,964.10 0.77
43 300012 华测检测 320,782 5,180,629.30 0.77
44 300006 莱美药业 173,496 5,027,914.08 0.74
45 300113 顺网科技 95,650 4,903,975.50 0.72
46 300096 易联众 183,900 4,645,314.00 0.69
47 300074 华平股份 206,885 4,642,499.40 0.69
48 300142 沃森生物 117,806 4,593,255.94 0.68
49 300347 泰格医药 71,629 4,555,604.40 0.67
50 300032 金龙机电 261,900 4,397,301.00 0.65
51 300068 南都电源 541,300 4,281,683.00 0.63
52 300267 尔康制药 115,269 4,253,426.10 0.63
53 300045 华力创通 169,800 4,228,020.00 0.62
54 300215 电科院 170,733 4,138,567.92 0.61
55 300071 华谊嘉信 137,200 3,978,800.00 0.59
56 300185 通裕重工 836,800 3,932,960.00 0.58
57 300291 华录百纳 112,400 3,932,876.00 0.58
58 300177 中海达 147,000 3,932,250.00 0.58
59 300170 汉得信息 257,600 3,920,672.00 0.58
60 300171 东富龙 112,893 3,853,038.09 0.57
61 300298 三诺生物 55,761 3,839,702.46 0.57
62 300197 铁汉生态 139,600 3,804,100.00 0.56
63 300137 先河环保 207,300 3,654,699.00 0.54
64 300303 聚飞光电 175,840 3,518,558.40 0.52
65 300009 安科生物 216,129 3,490,483.35 0.52
66 300238 冠昊生物 116,828 3,446,426.00 0.51
67 300034 钢研高纳 180,600 3,406,116.00 0.50
68 300355 蒙草抗旱 120,100 3,294,343.00 0.49
69 300172 中电环保 144,100 3,111,119.00 0.46
70 300152 燃控科技 252,794 3,101,782.38 0.46
71 300057 万顺股份 266,164 3,074,194.20 0.45
72 300001 特锐德 133,601 3,056,790.88 0.45
73 300156 天立环保 253,600 3,020,376.00 0.45
74 300119 瑞普生物 117,378 2,983,748.76 0.44
75 300118 东方日升 460,230 2,936,267.40 0.43
76 300048 合康变频 357,500 2,902,900.00 0.43
77 300181 佐力药业 106,000 2,862,000.00 0.42
78 300207 欣旺达 129,726 2,847,485.70 0.42
79 300183 东软载波 91,740 2,815,500.60 0.42
80 300044 赛为智能 308,000 2,812,040.00 0.42
81 300204 舒泰神 109,028 2,747,505.60 0.41
82 300022 吉峰农机 393,300 2,737,368.00 0.40
83 300187 永清环保 93,650 2,701,802.50 0.40
84 300128 锦富新材 203,900 2,613,998.00 0.39
85 300105 龙源技术 124,700 2,550,115.00 0.38
86 300135 宝利沥青 342,880 2,547,598.40 0.38
87 300102 乾照光电 222,000 2,470,860.00 0.36
88 300083 劲胜股份 136,753 2,382,237.26 0.35
89 300198 纳川股份 160,600 2,360,820.00 0.35
90 300110 华仁药业 264,700 2,292,302.00 0.34
91 300021 大禹节水 193,700 2,231,424.00 0.33
92 300064 豫金刚石 452,200 2,193,170.00 0.32
93 300229 拓尔思 116,100 2,003,886.00 0.30
94 300037 新宙邦 105,900 1,991,979.00 0.29
95 300239 东宝生物 174,100 1,991,704.00 0.29
96 300136 信维通信 104,700 1,978,830.00 0.29
97 300224 正海磁材 125,340 1,868,819.40 0.28
98 300175 朗源股份 407,700 1,704,186.00 0.25
99 300016 北陆药业 202,500 1,666,575.00 0.25
100 300103 达刚路机 97,600 1,199,504.00 0.18
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资
明细
注:本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 300027 华谊兄弟 63,855,206.07 9.43
2 300070 碧水源 48,058,319.72 7.10
3 300104 乐视网 40,706,427.94 6.01
4 300058 蓝色光标 37,237,919.26 5.50
5 300315 掌趣科技 27,206,559.52 4.02
6 300024 机器人 26,774,255.75 3.95
7 300059 东方财富 25,416,867.45 3.75
8 300002 神州泰岳 22,830,655.07 3.37
9 300124 汇川技术 21,094,814.93 3.12
10 300146 汤臣倍健 20,693,415.47 3.06
11 300133 华策影视 20,363,652.77 3.01
12 300251 光线传媒 18,981,538.11 2.80
13 300079 数码视讯 16,362,556.50 2.42
14 300017 网宿科技 16,343,153.72 2.41
15 300228 富瑞特装 15,798,692.75 2.33
16 300257 开山股份 15,475,946.50 2.29
17 300026 红日药业 15,185,278.12 2.24
18 300273 和佳股份 15,081,019.72 2.23
19 300072 三聚环保 14,839,306.26 2.19
20 300052 中青宝 14,554,528.45 2.15
21 300168 万达信息 14,143,817.40 2.09
22 300090 盛运股份 13,774,183.53 2.03
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 300027 华谊兄弟 32,517,936.38 4.80
2 300070 碧水源 18,541,751.77 2.74
3 300104 乐视网 17,271,417.84 2.55
4 300315 掌趣科技 15,343,495.85 2.27
5 300058 蓝色光标 12,516,843.86 1.85
6 300024 机器人 10,578,565.83 1.56
7 300059 东方财富 8,318,499.95 1.23
8 300002 神州泰岳 7,744,615.01 1.14
9 300124 汇川技术 7,683,921.12 1.13
10 300146 汤臣倍健 7,460,197.36 1.10
11 300133 华策影视 6,898,467.16 1.02
12 300228 富瑞特装 6,781,467.88 1.00
13 300251 光线传媒 6,616,755.99 0.98
14 300273 和佳股份 6,509,431.87 0.96
15 300017 网宿科技 6,334,591.14 0.94
16 300257 开山股份 5,761,091.46 0.85
17 300157 恒泰艾普 5,483,891.74 0.81
18 300079 数码视讯 5,057,911.11 0.75
19 300072 三聚环保 5,016,450.72 0.74
20 300052 中青宝 4,974,965.27 0.738.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 1,025,890,898.91
卖出股票收入(成交)总额 380,972,810.05注:买入股票成本(成交)总额 和卖出股票收入(成交)总额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合注:本基金本报告期末未持有债券资产。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细注:本基金本报告期末未持有债券资产。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明
细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细注:本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细注:本基金本报告期末未投资股指期货。8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金根据基金合同的约定,不允许投资股指期货。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金根据基金合同的约定,不允许投资国债期货。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注:本基金本报告期末未投资国债期货。8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。8.11 投资组合报告附注8.11.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案
调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本期,本基金持有的华策影视于 2013 年 11 月 8 日公告其重大资产重组相关方因涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查,导致其本次重大资产重组被暂停,并可能存在被终止的风险。
华策影视为本基金跟踪标的指数的样本股,基金管理人将密切跟踪相关进展,遵循价值投资的理念进行投资决策。
本基金持有的其余九名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 228,443.73
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,754.10
5 应收申购款 56,562,313.67
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 56,798,511.508.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明注:本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明注:本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
户均持有 机构投资者 个人投资者
持有人户
份额级别 的基金份 占总份 占总份
数(户)
额 持有份额 额比例 持有份额 额比例
(%) (%)
创业板 A 778 328,013.92 108,648,218.00 42.57 146,546,612.00 57.43
创业板 B 6958 36,676.46 5,378,764.00 2.11 249,816,067.00 97.89富国创业板指数
1397 135,457.37 102,994,750.00 54.43 86,239,201.15 45.57
分级
合计 9133 76,603.92 217,021,732.00 31.02 482,601,880.15 68.98
9.2 期末上市基金前十名持有人
创业板 A
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例(%)
1 金元惠理基金公司-光大-债券分 14,858,000 5.82
级 5 号资产管理计划
2 中欧基金公司-光大-新点 5 号资产 14,773,138 5.79
管理计划
3 华润深国投信托有限公司-珍宝 4 号 14,290,000 5.60
集合资金信托计划
4 中信信托有限责任公司-中信信 12,372,335 4.85
托稳健分层型证券投资集合资金
5 中信证券股份有限公司 11,360,800 4.45
6 袁述 6,500,000 2.55
7 长城证券有限责任公司 6,463,700 2.53
8 曹燕群 6,350,000 2.49
9 王爱党 6,000,000 2.35
10 中信信托有限责任公司-企业年金 5,999,971 2.35
资金信托 12
创业板 B
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例(%)
1 宋伟铭 22,870,000 8.96
2 张美芳 13,110,000 5.14
3 徐忠良 3,229,644 1.27
4 孙玉丰 3,131,000 1.23
5 林美琴 2,857,673 1.12
6 刘雪芬 2,742,230 1.07
7 邱士林 2,358,849 0.92
8 郭其美 2,200,000 0.86
9 顾荣华 2,162,886 0.85
10 关益坚 2,100,000 0.82
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理公司所 创业板 A 0.00 0.0000
有从业人员持有 创业板 B 0.00 0.0000
本基金 富国创业板指
995.30 0.0005
数分级
合计 995.30 0.0001
注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 创业板 A 创业板 B 富国创业板指数分级基金合同生效日(2013 年 09 月 12 日)
- - 356,961,625.46基金份额总额基金合同生效日 2013 年 9 月 12 日起
- - 1,040,290,298.63至报告期期末基金总申购份额减:基金合同生效日 2013 年 9 月 12
- - 697,628,311.94日起至报告期期末基金总赎回份额基金合同生效日 2013 年 9 月 12 日起
至报告期期末基金拆分变动份额 255,194,830.00 255,194,831.00 -510,389,661.00(份额减少以“-”填列)
报告期期末基金份额总额 255,194,830.00 255,194,831.00 189,233,951.15
注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理。
本报告期内,基金管理人公告窦玉明先生自 2013 年 6 月 5 日不再担任公司总经理职务,并自该日起由公司董事长陈敏女士代行公司总经理职责。
本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发布公告,陈戈先生自 2014 年 1 月 29 日起由公司副总经理转任公司总经理。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度支付给审计机构安永华明会计师事务所审计报酬为 4 万元人民币,其已为本公司提供审计服务的连续年限为 11 年。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人和基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到监管部门的稽查或处罚。
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
占当期 占当期 占当期 占当期 占当期
交易
股票成 债券成 债券成 权证 佣金
券商名称 单元 备注
成交金额 交总额 成交金额 交总额 成交金额 交总额 成交金额 成交总 佣金 总量的
数量
的比例 的比例 的比例 额的比 比例
(%) (%) (%) 例(%) (%)
兴业证券 1 - - - - - - - - - - -
长江证券 1 - - - - - - - - - - -
信达证券 2 48,360,805.56 3.44 - - - - - - 42,794.82 3.44 -
海通证券 2 607,930,412.45 43.21 - - 330,000,000.00 25.00 - - 537,960.28 43.21 -
国信证券 1 121,061,530.51 8.61 - - - - - - 107,128.36 8.61 -
中银国际 1 292,493,253.99 20.79 - - - - - - 258,830.02 20.79 -
国泰君安 2 337,017,706.45 23.96 - - - - - - 298,227.99 23.96 -
德邦证券 1 - - - - - - - - - - -
长城证券 1 - - - - - - - - - - -
中信证券 1 - - - - - - - - - - -
中投证券 1 - - - - - - - - - - -
安信证券 1 - - - - - - - - - - -
高华证券 1 - - - - - - - - - - -
湘财证券 1 - - - - 990,000,000.00 75.00 - - - - -
上海证券 1 - - - - - - - - - - -
中信建投 1 - - - - - - - - - - -
申银万国 1 - - - - - - - - - - -
注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。本基金于 2013 年 09 月 12 日成立,本表中
所列券商交易单元均为本报告期新增。11.8 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
富国创业板指数分级证券投资基金基 中国证券报、证券时
1 2013 年 09 月 13 日
金合同生效公告 报
富国创业板指数分级证券投资基金开 中国证券报、证券时
2 2013 年 09 月 17 日
放申购、赎回业务公告 报
关于开通富国创业板指数分级证券投 中国证券报、证券时
3 2013 年 09 月 17 日
资基金份额配对转换业务的公告 报
富国创业板指数分级证券投资基金之
中国证券报、证券时
4 创业板 A 与创业板 B 基金份额上市交易 2013 年 09 月 25 日
报
公告书
富国创业板指数分级证券投资基金之
中国证券报、证券时
5 创业板 A 与创业板 B 基金份额上市交易 2013 年 09 月 30 日
报
提示性公告
富国创业板指数分级证券投资基金之 中国证券报、证券时
6 2013 年 10 月 11 日
创业板 B 基金份额交易风险提示公告 报
富国基金管理有限公司关于增聘富国
中国证券报、证券时
7 创业板指数分级证券投资基金基金经 2013 年 12 月 05 日
报
理的公告
关于富国创业板指数分级证券投资基
中国证券报、证券时
8 金办理定期份额折算业务的提示性公 2013 年 12 月 25 日
报
告
关于富国创业板 A 份额定期份额折算后 中国证券报、证券时
9 2013 年 12 月 27 日
次日前收盘价调整的提示公告 报
关于富国创业板指数分级证券投资基 中国证券报、证券时
10 2013 年 12 月 27 日
金办理定期份额折算业务的公告 报
关于富国创业板指数分级证券投资基
中国证券报、证券时
11 金办理定期份额折算业务期间暂停申 2013 年 12 月 27 日
报
购、赎回及定期定额投资业务的公告
§12 备查文件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式1、中国证监会批准设立 上海市 浦东 新区世 纪 大 投资者 对本 报告书 如 有富国创 业板指 数分级 证 道 8 号上海国金中心二期 疑问,可咨询本基金管理
券投资基金的文件 16-17 层 人富国 基金 管理有 限 公
2、富国创业板指数分级 司。
证券投资基金基金合同 咨 询 电 话 : 95105686 、
3、富国创业板指数分级 4008880688(全国统一,
证券投资基金托管协议 免长途话费)
4、中国证监会批准设立 公 司 网 址 :
富国基 金管理 有限公 司 http://www.fullgoal.c
的文件 om.cn5、富国创业板指数分级证券投 资基金 财务报 表及报表附注6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告
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