易方达保证金收益货币市场基金

2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：二〇一七年三月三十一日

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月27日复核了本报告中

的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

第2页共54页

1.2目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示......2

1.2 目录......3

§2 基金简介......5

2.1 基金基本情况......5

2.2 基金产品说明......5

2.3 基金管理人和基金托管人......6

2.4 信息披露方式......6

2.5 其他相关资料......6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1 主要会计数据和财务指标......6

3.2 基金净值表现......7

3.3 过去三年基金的利润分配情况......10

§4 管理人报告......11

4.1 基金管理人及基金经理情况......11

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......17

§5 托管人报告......17

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....17

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17

§6 审计报告......17

6.1 管理层对财务报表的责任......18

6.2 注册会计师的责任......18

6.3 审计意见......18

§7 年度财务报表......18

7.1 资产负债表......18

7.2 利润表......20

7.3 所有者权益（基金净值）变动表......21

7.4 报表附注......23

§8 投资组合报告......44

8.1 期末基金资产组合情况......44

8.2 债券回购融资情况......45

8.3 基金投资组合平均剩余期限......45

8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明......46

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......46

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......47

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......47

第3页共54页

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明......47

报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明......47

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细......47

8.9 投资组合报告附注......48

§9 基金份额持有人信息......48

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......48

9.2 期末上市基金前十名持有人......49

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......50

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......50

§10 开放式基金份额变动......50

§11 重大事件揭示......51

11.1 基金份额持有人大会决议......51

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......51

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......51

11.4 基金投资策略的改变......51

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......51

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......51

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......51

11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况......52

11.9 其他重大事件......53

§12 备查文件目录......53

12.1 备查文件目录......53

12.2 存放地点......54

12.3 查阅方式......54

第4页共54页

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 易方达保证金收益货币市场基金

基金简称 易方达保证金货币

场内简称 保证金

基金主代码 159001

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年3月29日

基金管理人 易方达基金管理有限公司

基金托管人 交通银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 4,598,766.00份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2014-10-20

下属分级基金的基金简称 易方达保证金货币A 易方达保证金货币B

下属分级基金的交易代码 159001 159002

报告期末下属分级基金的份额

总额 3,071,261.00份 1,527,505.00份

2.2基金产品说明

在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基

投资目标

准的投资回报。

利用定性分析和定量分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在有效

投资策略 控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基准的投

资回报。

中国人民银行公布的活期存款基准利率的税后收益率，即活期存款基准利

业绩比较基准

率×(1－利息税税率)

本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险

风险收益特征

和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。

第5页共54页

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司

姓名 张南 陆志俊

信息披露

联系电话 020-85102688 95559

负责人

电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com

客户服务电话 4008818088 95559

传真 020-85104666 021-62701216

广东省珠海市横琴新区宝中路

注册地址

3号4004-8室 上海市浦东新区银城中路188号

广州市天河区珠江新城珠江东

办公地址

路30号广州银行大厦40-43楼 上海市浦东新区银城中路188号

邮政编码 510620 200120

法定代表人 刘晓艳 牛锡明

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn

基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行

大厦43楼

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

普华永道中天会计师事务所(特

会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

殊普通合伙)

中国证券登记结算有限责任公

注册登记机构 北京市西城区太平桥大街17号

司

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

第6页共54页

2016年 2015年 2014年

3.1.1期间数据和指 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保

标 证金货币 证金货币 证金货币 证金货币 证金货币 证金货币

A B A B A B

本期已实现收益 12,340,430. 17,031,242. 16,023,214. 22,792,400. 14,646,748. 15,794,897.

01 53 12 28 39 13

本期利润 12,340,430. 17,031,242. 16,023,214. 22,792,400. 14,646,748. 15,794,897.

01 53 12 28 39 13

本期净值收益率 2.6400% 2.8970% 3.1297% 3.3901% 4.0578% 4.6136%

3.1.2期末数据和指 2016年末 2015年末 2014年末

标 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证

金货币A 金货币B 金货币A 金货币B 金货币A 金货币B

期末基金资产净 307,126,10 152,750,50 392,478,00 457,151,20 638,522,20 894,105,50

值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

期末基金份额净

值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000

2016年末 2015年末 2014年末

3.1.3累计期末指标 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保

证金货币 证金货币 证金货币 证金货币 证金货币 证金货币

A B A B A B

累计净值收益率 13.1068% 14.8072% 10.1977% 11.5750% 6.8539% 7.9169%

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

2.本基金利润分配是按月结转份额。

3.本基金已于2014年10月13日进行了基金份额折算，每100份基金份额相应折算为1份，

折算后每份基金份额对应的面值为100.00元。

3.2基金净值表现

3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达保证金货币A

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

益率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 0.6665% 0.0020% 0.0894% 0.0000% 0.5771% 0.0020%

过去六个月 1.3115% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.1326% 0.0015%

过去一年 2.6400% 0.0012% 0.3558% 0.0000% 2.2842% 0.0012%

过去三年 10.1471% 0.0082% 1.0656% 0.0000% 9.0815% 0.0082%

过去五年 - - - - - -

第7页共54页

自基金合同生效 13.1068% 0.0073% 1.3358% 0.0000% 11.7710% 0.0073%

起至今

易方达保证金货币B

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基 ①-③ ②-④

阶段 益率标准差 准收益率标

益率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 0.7298% 0.0020% 0.0894% 0.0000% 0.6404% 0.0020%

过去六个月 1.4390% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.2601% 0.0015%

过去一年 2.8970% 0.0012% 0.3558% 0.0000% 2.5412% 0.0012%

过去三年 11.2929% 0.0083% 1.0656% 0.0000% 10.2273% 0.0083%

过去五年 - - - - - -

自基金合同生效 14.8072% 0.0075% 1.3358% 0.0000% 13.4714% 0.0075%

起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

易方达保证金收益货币市场基金

份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2013年3月29日至2016年12月31日）

易方达保证金货币A

（2013年3月29日至2016年12月31日）

易方达保证金货币B

（2013年3月29日至2016年12月31日）

第8页共54页

注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值收益率为13.1068%，B类基金份额净值

收益率为14.8072%，同期业绩比较基准收益率为1.3358%。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达保证金收益货币市场基金

自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图

易方达保证金货币A

易方达保证金货币B

第9页共54页

注：本基金合同生效日为2013年3月29日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续

期计算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

1、易方达保证金货币A

单位：人民币元

已按再投资 直接通过应付赎

年度利润分配合

年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注

计

基金

2016年 - 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.01-

2015年 - 16,184,428.63 -161,214.51 16,023,214.12-

2014年 - 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.39-

合计 - 43,001,475.31 8,917.21 43,010,392.52 -

2、易方达保证金货币B：

单位：人民币元

已按再投资 直接通过应付赎

年度利润分配合

年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注

计

基金

2016年 - 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.53-

2015年 - 23,027,611.21 -235,210.93 22,792,400.28-

2014年 - 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.13-

第10页共54页

合计 - 56,043,068.18 -424,528.24 55,618,539.94 -

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立

于2001年4月17日，旗下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际

控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持在“诚信规范”的前提下，通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。2012年10月，易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年12月，易方达获得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至2016年12月31日，公司旗下管理的各类资产总规模10491亿元，其中公募基金规模4283亿元，公募基金规模排名连续12年保持在行业前五名，服务客户超过5000万户，公司净资产66亿元，在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综合实力。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的

基金经理

证券

姓 （助理）期

职务 从业 说明

名 限

年限

任职 离任

日期 日期

本基金的基金经理、易方达月月利

理财债券型证券投资基金的基金经 硕士研究生，曾任南方基金管理有

石 理、易方达易理财货币市场基金的 限公司交易管理部交易员、易方达

大 基金经理、易方达现金增利货币市 2013- - 7年 基金管理有限公司集中交易室债券

怿 场基金的基金经理、易方达天天增 04-22 交易员、固定收益部基金经理助

利货币市场基金的基金经理、易方 理。

达天天理财货币市场基金的基金经

理、易方达双月利理财债券型证券

第11页共54页

投资基金的基金经理、易方达龙宝

货币市场基金的基金经理、易方达

货币市场基金的基金经理、易方达

财富快线货币市场基金的基金经

理、易方达新鑫灵活配置混合型证

券投资基金的基金经理助理

本基金的基金经理助理、易方达财

富快线货币市场基金的基金经理、

易方达增金宝货币市场基金的基金

经理、易方达月月利理财债券型证

券投资基金的基金经理、易方达现

金增利货币市场基金的基金经理、 硕士研究生，曾任招商证券股份有

梁 易方达天天增利货币市场基金的基 2015- - 6年 限公司债券销售交易部交易员，易

莹 金经理、易方达双月利理财债券型 02-17 方达基金管理有限公司固定收益交

证券投资基金的基金经理、易方达 易员、固定收益基金经理助理。

龙宝货币市场基金的基金经理、易

方达货币市场基金的基金经理助

理、易方达易理财货币市场基金的

基金经理助理、易方达天天理财货

币市场基金的基金经理助理

注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 第12页共54页

资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。

公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我

司旗下所有投资组合2016年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间

（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显着程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有29次，其中26次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

第13页共54页

2016年全年国内生产总值(GDP)增长6.7%。具体来看，一季度经济出现较多积极因素，进入

二、三季度之后，增长略显乏力，但微观数据下半年开始逐渐走强，并从四季度的主要经济指标中逐步反映出来。投资方面，一季度投资数据受十三五开年计划的影响较为强劲，但经济增长依然内生乏力。受到制造业投资的拖累，以及地产投资持续维持在低位的影响，二季度投资数据大幅下滑。三季度制造业投资企稳，随后在基建投资的持续发力下，四季度投资数据整体呈现出较为强劲的企稳迹象。受到2016年初以来房地产去库存政策的影响，地产销售数据出现了较大幅度的上涨，在9月30日之后，十六个重点城市依次推出了相应的地产调整政策，调控城市的销售金额和销量大幅下滑。但是全年房地产投资保持了相对平稳的走势，受销售的波动影响较小。全年来看，通胀比较温和。中上游价格则呈现大幅上涨的态势，但是对下游传导较弱。

2016年全年债券市场出现了较大幅度震荡，无风险收益方面，由于一季度的经济预期较好和

信用事件冲击，债券市场收益率4月份出现了快速上行。此后英国退欧事件引发避险情绪及货币宽

松预期上升，伴随6月末配置需求开始释放，推动收益率再度明显下行，中长端利率债收益率一度

快速下行。四季度经济复苏预期增强伴随着海外利率上升造成的冲击，11月以来银行间市场流动

性不断收紧，导致货币市场利率持续攀升。在债市收益率上升的背景下，由于资产端收缩传导的链条较长，去杠杆过程带来的市场调整剧烈程度超出预期，货币市场、债券市场利率均出现大幅上行。12月下旬在汇率贬值压力减轻，央行投放流动性后市场情绪出现缓解，短期和长期收益率出现快速下行，信用债调整较为缓慢，信用利差扩大。

货币基金行业规模在前三季度稳中有增，四季度由于去杠杆带来的银行间流动性紧张，导致行业规模略有缩水。年末全市场货币类基金总规模4.47万亿元，与2015年末规模基本持平。从资产配置上看，货币市场基金的资产配置结构延续了2015年的特点，大额可转让同业存单的配置比例逐渐增加，短期融资券等信用债的配置比例逐渐减少，存款比例则保持稳定。报告期内，本基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，在前三季度保持了中性偏长的剩余期限、以及一定的杠杆率，在四季度降低了组合的剩余期限和杠杆率，并降低了大额可转让存单的配置比例、提高了逆回购资产和存款资产的配置比例。全年保持谨慎运作，在货币市场利率飙升时不但保证了组合的流动性和安全性，也获得了较好的资本利得收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为2.6400%；B类基金份额净值收益率为

2.8970%；同期业绩比较基准收益率为0.3558%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

随着债券市场利率的快速上行，站在当前节点我们对于2017年的债券市场可以更加乐观。从

第14页共54页

基本面上来看，当前支撑经济稳定的主要动力是基建和房地产投资。基建投资依赖于稳增长的意愿，中央经济工作会议中对于稳增长的表态明显弱化，这意味着2017年基建投资难以出现显着增长，甚至存在一定的退出风险。房地产投资在短期之内由于补库存需要仍然可以保持稳定，但是考虑到房地产新政和利率抬升对于房地产销售的系统性抑制，2017年下半年可能将会看到房地产库存的堆积和投资的下滑，届时将会再次对经济产生较大的拖累。此外过去两年实体经济明显受益于低利率和宽松的融资环境，当前货币边际收紧导致广谱利率的抬升对于制造业投资的抑制作用也将在未来一年逐步显现，这也会对经济产生一定的负面影响。另一方面通胀相对温和，由于居民收入的持续下滑，工业品价格的上涨很难对通胀产生明显的传导，而如果下半年经济下滑，通缩压力将会再次显现。基于对经济增长和通胀的判断，我们认为货币政策可能会在一到两个季度内保持偏紧态势，利率可能会处于高位震荡，但是随着经济和通胀的回落，货币宽松的窗口有望再次打开，利率将重回下行趋势。不确定性仍然在于美国经济的回暖力度，这将会对货币政策和利率下行的节奏产生较大的扰动和影响。综上来看，短期内债券市场仍然处于震荡格局，但是全年来看利率仍存在较大的下行压力，考虑到国内外环境存在一定的不确定性，债券市场波动也会显着放大。

本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较高的流动性，保持灵活的剩余期限和杠杆水平，同时紧跟央行的政策指向和操作节奏，加强波段操作，灵活应对由于去杠杆、人民币汇率波动等因素带来的货币市场扰动，把握短期波段操作带来的投资机会。

基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。

本年度，主要监察稽核工作及措施如下：

（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境。

（2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。

第15页共54页

（3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强了对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实，加强对投资、研究、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。

（4）对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗钱等方面开展了一

系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，推动公司合规、内控体系的健全完善。

（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。

（6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善销售规范及客户投诉处理机制流程，保障投资者合法权益。

（7）深入贯彻“风险为本”的监管精神，持续完善制度流程，探索建立风险识别、评估、预警和控制一体化的洗钱风险防控体系，推动提升客户身份识别工作水平，强化可疑交易监测分析，做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。

（8）紧跟法规、市场变化和业务发展，持续优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、完整、准确、及时、规范。

（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针对性与有效性得到提升。

2016年，公司获得ISAE3402（《国际鉴证业务准则3402号》）无保留意见的控制设计合理性

及运行有效性的报告，鉴证日期区间为2014年7月1日至2015年12月31日。同时，公司通过了

GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验证报告，验证日期区间为2001年9月1日至2015

年12月31日。通过开展上述外部审计鉴证及验证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提

升核心竞争力。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、 第16页共54页

投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2016年度，托管人在易方达保证金收益货币市场基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资

基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

2016年度，易方达基金管理有限公司在易方达保证金收益货币市场基金投资运作、资产净值

的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

本基金本报告期内向A级份额持有人分配利润：12,340,430.01元，向B级份额持有人分配利

润：17,031,242,53元。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

2016年度，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达保证金收益货

币市场基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

普华永道中天审字(2017)第20763号

易方达保证金收益货币市场基金全体基金份额持有人：

第17页共54页

我们审计了后附的易方达保证金收益货币市场基金的财务报表，包括2016年12月31日的资产负

债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易方达保证金收益货币市场基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述易方达保证金收益货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达保证金收益货币市场基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师 陈玲 周祎

上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

2017-03-24

第18页共54页

§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：易方达保证金收益货币市场基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

本期末 上年度末

资产 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 107,948,061.36 6,482,901.62

结算备付金 5,487,272.73 -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 178,238,277.89 666,741,873.62

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 178,238,277.89 666,741,873.62

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 167,760,771.64 100,000,350.00

应收证券清算款 - 72,124,846.99

应收利息 7.4.7.5 1,761,952.58 5,978,736.62

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 461,196,336.20 851,328,708.85

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

第19页共54页

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 35,344.67 72,403.22

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 101,285.05 176,353.43

应付托管费 40,514.02 70,541.38

应付销售服务费 71,056.94 82,162.45

应付交易费用 7.4.7.7 21,756.36 31,450.02

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 650,779.16 867,598.35

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 399,000.00 399,000.00

负债合计 1,319,736.20 1,699,508.85

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 459,876,600.00 849,629,200.00

未分配利润 7.4.7.10 - -

所有者权益合计 459,876,600.00 849,629,200.00

负债和所有者权益总计 461,196,336.20 851,328,708.85

注：报告截止日2016年12月31日，A类基金份额净值100.0000元，B类基金份额净值

100.0000元；基金份额总额4,598,766.00份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额

3,071,261.00份，B类基金份额总额1,527,505.00份。

7.2利润表

会计主体：易方达保证金收益货币市场基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号

2016年1月1日至 2015年1月1日至

第20页共54页

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 34,218,922.76 45,293,585.51

1.利息收入 37,278,754.41 43,869,831.25

其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,741,781.57 11,703,764.24

债券利息收入 27,531,794.34 28,925,005.56

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 5,005,178.50 3,241,061.45

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -3,059,831.65 1,423,754.26

其中：股票投资收益 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.12 -3,059,831.65 1,423,754.26

资产支持证券投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

填列） - -

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.13 - -

减：二、费用 4,847,250.22 6,477,971.11

1．管理人报酬 2,163,238.51 2,667,203.36

2．托管费 865,295.22 1,066,881.32

3．销售服务费 1,194,917.47 1,376,863.26

4．交易费用 7.4.7.14 - -

5．利息支出 83,014.40 825,888.65

其中：卖出回购金融资产支出 83,014.40 825,888.65

6．其他费用 7.4.7.15 540,784.62 541,134.52

三、利润总额（亏损总额以“-”号

填列） 29,371,672.54 38,815,614.40

第21页共54页

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列） 29,371,672.54 38,815,614.40

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：易方达保证金收益货币市场基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润） - 29,371,672.54 29,371,672.54

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列） -389,752,600.00 - -389,752,600.00

其中：1.基金申购款 68,213,107,800.00 - 68,213,107,800.00

2.基金赎回款 -68,602,860,400.00 - -68,602,860,400.00

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列） - -29,371,672.54 -29,371,672.54

五、期末所有者权益（基金

净值） 459,876,600.00 - 459,876,600.00

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00

第22页共54页

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润） - 38,815,614.40 38,815,614.40

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列） -682,998,500.00 - -682,998,500.00

其中：1.基金申购款 96,144,450,700.00 - 96,144,450,700.00

2.基金赎回款 -96,827,449,200.00 - -96,827,449,200.00

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列） - -38,815,614.40 -38,815,614.40

五、期末所有者权益（基金

净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

易方达保证金收益货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中

国证监会”)证监许可[2013]62号《关于核准易方达保证金收益货币市场基金募集的批复》核准，由

易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》于2013年3月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,222,011,130.00份基金份额，其中认购资金利息折合142,130.00份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。

本基金已于2014年10月10日进行了基金份额折算，中国证券登记结算有限责任公司按每

100份基金份额相应折算成1份，对2014年10月10日（权益登记日）登记在册的本基金的基金

份额实施折算，并于2014年10月10日进行了变更登记。本基金折算后，基金份额总额为

4,210,100份，基金份额净值为100.00元；基金份额持有人原来持有的每100份基金份额变更为1

份。

7.4.2会计报表的编制基础

第23页共54页

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

第24页共54页

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。

计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最

近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参

考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具

有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

第25页共54页

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金

额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融

负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为100.00元。由于申购和

赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小则按直线法计算。

7.4.4.9费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10基金的收益分配政策

(1)本基金收益分配方式为现金分红；

(2)本基金份额净值为100.00元，根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为基金

份额持有人每日计算当日收益并分配，并于每月15日（如遇节假日顺延）集中支付收益。基金合

同生效不满1个月时可不集中支付。基金份额持有人当日收益分配计算的精度为0.01元，小数点

后第3位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；

(3)本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为基金份额持有人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为基金份额持有人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日持有人不记收益；

(4)本基金每月累计收益集中支付时，如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为正，则为持有人结算并支付收益；如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为负，不为持有人缩减相应的基 第26页共54页

金份额，基金管理人有权通过证券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付；

(5)如基金份额持有人未付收益为正，在持有人部分赎回或卖出基金份额时，其账户内的基金收益不支付，在月度基金收益分配日结算；基金份额持有人全部赎回或卖出其持有的本基金份额时，基金管理人将该基金份额持有人的未付收益支付给证券公司，由证券公司划付至投资者账户。如基金份额持有人未付收益为负，在持有人全部或部分赎回或卖出基金份额时，基金管理人有权通过证券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付；

(6)T日申购或买入的基金份额自T+1日起享有收益分配权益，T日赎回或卖出的基金份额自

T+1日起不享有收益分配权益；如法律法规或监管机构以后对交易所货币市场基金的收益分配规则

进行调整，导致本基金的收益分配规则与新的法律法规和监管机构的规定不一致，本基金的收益分配规则将随之调整，无需召开基金份额持有人大会；

(7)由于本基金各类基金份额收取的销售服务费不同，各类基金份额收益情况将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

(8)在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；

(9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基

金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无会计差错。

第27页共54页

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政

策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施

上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息

红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税

试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财

税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操

作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，

金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%

的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其

股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入

应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁

后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 1,948,061.36 6,482,901.62

定期存款 106,000,000.00 -

其中：存款期

限1-3个月 - -

第28页共54页

存款期限3个月 106,000,000.00 -

-1年

存款期限1个月 - -

以内

其他存款 - -

合计 107,948,061.36 6,482,901.62

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 178,238,277.89 178,129,000.00 -109,277.89 -0.0238

合计 178,238,277.89 178,129,000.00 -109,277.89 -0.0238

上年度末

项目 2015年12月31日

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881

合计 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

账面余额 其中；买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 167,760,771.64 -

合计 167,760,771.64 -

第29页共54页

上年度末

项目 2015年12月31日

账面余额 其中；买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 100,000,350.00 -

合计 100,000,350.00 -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 1,617.52 613.75

应收定期存款利息 131,944.41 -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 5,529.30 18,550.06

应收债券利息 1,048,155.74 5,953,329.77

应收买入返售证券利息 574,705.61 6,243.04

应收申购款利息 - -

其他 - -

合计 1,761,952.58 5,978,736.62

7.4.7.6其他资产

本基金本报告期末及上年度末无其他资产。

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场应付交易费用 - -

银行间市场应付交易费用 21,756.36 31,450.02

合计 21,756.36 31,450.02

第30页共54页

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 399,000.00 399,000.00

合计 399,000.00 399,000.00

7.4.7.9实收基金

易方达保证金货币A

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 3,924,780.00 392,478,000.00

本期申购 448,839,627.00 44,883,962,700.00

本期赎回（以“-”号填列） -449,693,146.00 -44,969,314,600.00

本期末 3,071,261.00 307,126,100.00

易方达保证金货币B

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 4,571,512.00 457,151,200.00

本期申购 233,291,451.00 23,329,145,100.00

本期赎回（以“-”号填列） -236,335,458.00 -23,633,545,800.00

本期末 1,527,505.00 152,750,500.00

注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。

7.4.7.10未分配利润

第31页共54页

易方达保证金货币A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 12,340,430.01 - 12,340,430.01

本期基金份额交易产生的

变动数 - - -

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -12,340,430.01 - -12,340,430.01

本期末 - - -

易方达保证金货币B

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 17,031,242.53 - 17,031,242.53

本期基金份额交易产生的

变动数 - - -

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -17,031,242.53 - -17,031,242.53

本期末 - - -

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年

月31日 12月31日

活期存款利息收入 19,497.81 33,139.05

定期存款利息收入 3,763,585.79 10,411,268.08

其他存款利息收入 - -

第32页共54页

结算备付金利息收入 958,697.97 1,259,357.11

其他 - -

合计 4,741,781.57 11,703,764.24

7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

卖出债券（、债转股及债券到期兑 4,166,046,630.58 8,722,966,259.41

付）成交总额

减：卖出债券（、债转股及债券到 4,140,046,841.93 8,573,547,394.07

期兑付）成本总额

减：应收利息总额 29,059,620.30 147,995,111.08

买卖债券差价收入 -3,059,831.65 1,423,754.26

7.4.7.13其他收入

本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。

7.4.7.14交易费用

本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。

7.4.7.15其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

31日

审计费用 90,000.00 90,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行汇划费 53,184.62 54,284.52

银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00

上市费 60,000.00 60,000.00

其他 1,600.00 850.00

合计 540,784.62 541,134.52

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。

第33页共54页

7.4.8.2资产负债表日后事项

2017年1月6日财政部、国家税务总局颁布了《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通

知》(财税[2017]2号)，就其于2016年12月21日颁布的《关于明确金融房地产开发教育辅助服务

等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)中关于“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以

资管产品管理人为增值税纳税人”的规定做出补充通知，要求2017年7月1日(含)以后，资管产品

运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人

交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”) 基金托管人

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商

广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东

盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东

易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

第34页共54页

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

当期发生的基金应支付的管

理费 2,163,238.51 2,667,203.36

其中：支付销售机构的客户

维护费 197,801.13 -

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.2%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

当期发生的基金应支付的托

865,295.22 1,066,881.32

管费

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.08%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.08%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。

7.4.10.2.3销售服务费

第35页共54页

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

获得销售服务费的各关

当期发生的基金应支付的销售服务费

联方名称

易方达保证金货币

易方达保证金货币B 合计

A

易方达基金管理有限 134,036.95 - 134,036.95

公司

交通银行 - - -

广发证券 146,164.07 - 146,164.07

合计 280,201.02 - 280,201.02

上年度可比期间

获得销售服务费的各关 2015年1月1日至2015年12月31日

联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

易方达保证金货币A 易方达保证金货币B 合计

易方达基金管理有限 90,561.35 - 90,561.35

公司

交通银行 - - -

广发证券 118,668.74 - 118,668.74

合计 209,230.09 - 209,230.09

注：本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.25%；B类基金份额的销售服务费年费率

为0。对于A类份额升级为B类份额或B类份额降级为A类份额，基金年销售服务费自份额类别

变化后下一工作日起适用于新份额类别的费率。

销售服务费的计算方法如下：

H＝E×R÷当年天数

H为该类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为该类基金份额前一日的基金资产净值

R为该类基金份额适用的销售服务费年费率

销售服务费每日计提，按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月前3 个工作日内从基金资产中划出，经登记结算机构或基金管理人支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

第36页共54页

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的各关

基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出

联方名称

- - - - - - -

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年12月31日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的各关

基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出

联方名称

交通银行 - 61,946,832. - - - -

33

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

易方达保证金货币A

无。

易方达保证金货币B

无。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

交通银行 1,948,061.36 19,497.81 6,482,901.62 33,139.05

注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

第37页共54页

金额单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

基金在承销期内买入

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单

总金额

位：股/张）

广发证券 011699195 16淮南矿 分销 500,000 49,973,750.00

SCP002

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年12月31日

基金在承销期内买入

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单

总金额

位：股/张）

广发证券、 071501003 15招商 分销 500,000 49,987,500.00

交通银行 CP003

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11利润分配情况

易方达保证金货币A

单位：人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

- 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.0-

1

易方达保证金货币B

单位：人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

- 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.5-

3

注：“直接通过应付赎回款转出金额”中包括现金分红和直接通过应付赎回款转出的金额。

第38页共54页

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额为0，无抵押债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额为0，无抵押债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。

本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公 第39页共54页

司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国

证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于2016年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资

产净值的比例为32.23%(2015年12月31日：73.30%)。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年度末

短期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

A-1 0.00 51,695,034.40

A-1以下 0.00 0.00

未评级 179,286,433.63 621,016,448.09

合计 179,286,433.63 672,711,482.49

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的

短期融资券、同业存单。

3.债券投资以全价列示。

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年度末

长期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

AAA 0.00 0.00

AAA以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3.债券投资以全价列示。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流 第40页共54页

通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括现金，通知存款，一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单，短期融资券，剩余期限在397天以内（含397天）的债券、中期票据、资产支持证券，期限在一年以内（含一年）的债券回购，剩余期限在一年以内（含一年）中央银行票据以及法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资的其他金融工具。期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

月31日

资产

银行存款 107,948,061.36 - - - 107,948,061.36

结算备付金 5,487,272.73 - - - 5,487,272.73

存出保证金 - - - - -

交易性金融 178,238,277.89 - - - 178,238,277.89

资产

衍生金融资 - - - - -

产

买入返售金 167,760,771.64 - - - 167,760,771.64

融资产

应收证券清 - - - - -

算款

应收利息 - - - 1,761,952.58 1,761,952.58

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税 - - - - -

资产

其他资产 - - - - -

第41页共54页

资产总计 459,434,383.62 - - 1,761,952.58 461,196,336.20

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融 - - - - -

负债

衍生金融负 - - - - -

债

卖出回购金 - - - - -

融资产款

应付证券清 - - - 35,344.67 35,344.67

算款

应付赎回款 - - - - -

应付管理人 - - - 101,285.05 101,285.05

报酬

应付托管费 - - - 40,514.02 40,514.02

应付销售服 - - - 71,056.94 71,056.94

务费

应付交易费 - - - 21,756.36 21,756.36

用

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - 650,779.16 650,779.16

递延所得税 - - - - -

负债

其他负债 - - - 399,000.00 399,000.00

负债总计 - - - 1,319,736.20 1,319,736.20

利率敏感度 459,434,383.62 - - 442,216.38 459,876,600.00

缺口

上年度末

2015年12 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

月31日

资产

银行存款 6,482,901.62 - - - 6,482,901.62

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融 666,741,873.62 - - - 666,741,873.62

资产

衍生金融资 - - - - -

产

买入返售金 100,000,350.00 - - - 100,000,350.00

融资产

应收证券清 - - - 72,124,846.99 72,124,846.99

第42页共54页

算款

应收利息 - - - 5,978,736.62 5,978,736.62

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税 - - - - -

资产

其他资产 - - - - -

资产总计 773,225,125.24 - - 78,103,583.61 851,328,708.85

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融 - - - - -

负债

衍生金融负 - - - - -

债

卖出回购金 - - - - -

融资产款

应付证券清 - - - 72,403.22 72,403.22

算款

应付赎回款 - - - - -

应付管理人 - - - 176,353.43 176,353.43

报酬

应付托管费 - - - 70,541.38 70,541.38

应付销售服 - - - 82,162.45 82,162.45

务费

应付交易费 - - - 31,450.02 31,450.02

用

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - 867,598.35 867,598.35

递延所得税 - - - - -

负债

其他负债 - - - 399,000.00 399,000.00

负债总计 - - - 1,699,508.85 1,699,508.85

利率敏感度 773,225,125.24 - - 76,404,074.76 849,629,200.00

缺口

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

分析 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

本期末 上年度末

第43页共54页

2016年12月31日 2015年12月31日

1.市场利率下降25个基点 117,626.88 469,894.31

2.市场利率上升25个基点 -117,358.03 -469,015.46

7.4.13.4.2外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具，不投资股票、权证等其他交易性金融资产。

于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第二层次的余额为178,238,277.89元，无属于第一或第三层次的余额(2015年12月31日：第二

层次666,741,873.62元，无属于第一或第三层次的余额)。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31

第44页共54页

日：同)。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

占基金总资产的比

序号 项目 金额

例（%）

1 固定收益投资 178,238,277.89 38.65

其中：债券 178,238,277.89 38.65

资产支持证券 - -

2 买入返售金融资产 167,760,771.64 36.38

其中：买断式回购的买入返售金

- -

融资产

3 银行存款和结算备付金合计 113,435,334.09 24.60

4 其他各项资产 1,761,952.58 0.38

5 合计 461,196,336.20 100.00

8.2债券回购融资情况

金额单位：人民币元

序号 项目 占基金资产净值的比例（％）

报告期内债券回购融资余额 0.34

1

其中：买断式回购融资 -

占基金资产净值的比例

序号 项目 金额

（％）

2 报告期末债券回购融资余额 - -

第45页共54页

其中：买断式回购融资 - -

注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。

债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明

在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。

8.3基金投资组合平均剩余期限

8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数

报告期末投资组合平均剩余期限 63

报告期内投资组合平均剩余期限最高值 116

报告期内投资组合平均剩余期限最低值 27

报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明

本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过120天。

8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例

各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净

序号 平均剩余期限

值的比例（%） 值的比例（%）

1 30天以内 59.80 0.01

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

2 30天（含）—60天 - -

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

3 60天（含）—90天 - -

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

4 90天（含）—120天 23.05 -

其中：剩余存续期超过397天的 - -

浮动利率债

5 120天（含）—397天（含） 17.05 -

第46页共54页

其中：剩余存续期超过397天的 - -

浮动利率债

合计 99.90 0.01

8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明

本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过240天。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

占基金资产净值

序号 债券品种 摊余成本

比例(％)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 30,025,290.88 6.53

其中：政策性金融债 30,025,290.88 6.53

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 同业存单 148,212,987.01 32.23

8 其他 - -

9 合计 178,238,277.89 38.76

10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -

8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产净值

序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本

比例（％）

1 111611470 16平安CD470 700,000 69,785,606.90 15.17

2 111617179 16光大CD179 400,000 39,331,621.56 8.55

3 111617319 16光大CD319 400,000 39,095,758.55 8.50

4 150302 15进出02 300,000 30,025,290.88 6.53

8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目 偏离情况

第47页共54页

报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 49

报告期内偏离度的最高值 0.4405%

报告期内偏离度的最低值 -0.1584%

报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1774%

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明

本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。

报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明

本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9投资组合报告附注

8.9.1基金计价方法说明

本基金目前投资工具的估值方法如下：

（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；

（2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；

（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。

如有新增事项，按国家最新规定估值。

8.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前

一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 -

3 应收利息 1,761,952.58

第48页共54页

4 应收申购款 -

5 其他应收款 -

6 待摊费用 -

7 其他 -

8 合计 1,761,952.58

§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

易方达保证金货

3,061 1,003.35 250,627.00 8.16% 2,820,634.00 91.84%

币A

易方达保证金货

23 66,413.26 1,071,295.00 70.13% 456,210.00 29.87%

币B

合计 3,084 1,491.17 1,321,922.00 28.75% 3,276,844.00 71.25%

9.2期末上市基金前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

上海平安阖鼎投资管理有限

1 责任公司－平安阖鼎新三板 200,000.00 4.35%

之泓谟一期基金

2 天津易鑫安资产管理有限公 187,462.00 4.08%

司－易鑫安资管鑫安6期

3 华润深国投信托有限公司－ 121,400.00 2.64%

安进3期博道阿尔法集合资

第49页共54页

金信托计划

重庆道微投资管理有限公司

4 －业海通道微量化2号私募 100,100.00 2.18%

证券投资基金

上海平安阖鼎投资管理有限

5 责任公司－平安阖鼎*雁丰多 93,000.00 2.02%

策略证券投资基金

6 张永岳 89,450.00 1.95%

7 大同证券有限责任公司 80,000.00 1.74%

海通期货有限公司－海通期

8 货渡泽优享4号资产管理计 79,000.00 1.72%

划

9 日兴资产管理有限公司日兴 70,000.00 1.52%

AM中国人民币A股母基金

中国对外经济贸易信托有限

10 公司－外贸信托·鑫安9期证 53,400.00 1.16%

券投资集合资金信托计划

注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

易方达保证金货币A 0.00 0.0000%

基金管理人所有从业人员持

易方达保证金货币B 0.00 0.0000%

有本基金

合计 0.00 0.0000%

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 易方达保证金货币A 0

金投资和研究部门负责人 易方达保证金货币B 0

持有本开放式基金 合计 0

易方达保证金货币A 0

本基金基金经理持有本开 易方达保证金货币B 0

放式基金

合计 0

§10开放式基金份额变动

单位：份

项目 易方达保证金货币A 易方达保证金货币B

基金合同生效日（2013年3月29日） 1,078,871,033.00 3,143,140,097.00

第50页共54页

基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 3,924,780.00 4,571,512.00

本报告期基金总申购份额 448,839,627.00 233,291,451.00

减：本报告期基金总赎回份额 449,693,146.00 236,335,458.00

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 3,071,261.00 1,527,505.00

注：总申购份额含因份额升降级、二级市场买入等导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额升降级、二级市场卖出等导致的强制调减份额。

§11重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于2016年4月30日发布公告，自2016年4月30日起聘任詹余引先生担任公司

董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理；于2016年8月27日

发布公告，自2016年8月27日起聘任吴欣荣先生担任公司副总经理。

本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效以来连续4年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审

计服务，本报告年度的审计费用为90,000.00元。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

第51页共54页

股票交易 应支付该券商的佣金

交易

占当期股 占当期佣

券商名称 单元 备注

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

数量

额的比例 比例

德邦证券 1 - - - --

招商证券 1 - - - --

中信证券 1 - - - --

安信证券 2 - - - --

申万宏源 2 - - - --

民生证券 1 - - - --

海通证券 2 - - - --

注：a)本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。

b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易

单元的选择标准如下：

1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能

力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c)基金交易单元的选择程序如下：

1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债

占当期债 占当期权证

券商名称 券回购成

成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 成交总额的

交总额的

额的比例 比例

比例

德邦证券 - - 45,000,00 2.69% - -

0.00

第52页共54页

招商证券 - - - - - -

中信证券 - - - - - -

安信证券 - - - - - -

申万宏源 - - - - - -

民生证券 - - 1,507,200 89.97% - -

,000.00

海通证券 - - 123,000,0 7.34% - -

00.00

11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况

本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。

11.9 其他重大事件

法定披露日

序号 公告事项 法定披露方式

期

1 易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调 基金管理人网站 2016-01-04

整旗下部分基金开放时间的公告

易方达基金管理有限公司关于在指数熔断情 中国证券报、上海证券

2 况下调整旗下部分基金场内申赎等业务开放 报、证券时报及基金管 2016-01-05

时间的公告 理人网站

3 易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调 基金管理人网站 2016-01-07

整旗下部分基金开放时间的公告

易方达保证金收益货币市场基金春节前两个 中国证券报、上海证券

4 工作日暂停申购业务的公告 报、证券时报及基金管 2016-01-28

理人网站

易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券

5 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管 2016-01-28

理人网站

关于易方达基金管理有限公司从业人员在易 中国证券报、上海证券

6 方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

7 公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

8 公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下货币市场 中国证券报、上海证券

9 基金修订基金合同、托管协议部分条款的公 报、证券时报及基金管 2016-08-20

告 理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

10 公告 报、证券时报及基金管 2016-08-27

理人网站

11 易方达基金管理有限公司关于增加民族证券 中国证券报、上海证券 2016-10-17

第53页共54页

为易方达保证金收益货币市场基金申购赎回 报、证券时报及基金管

代办证券公司的公告 理人网站

§12备查文件目录

12.1 备查文件目录

1.中国证监会核准易方达保证金收益货币市场基金募集的文件；

2.《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》；

3.《易方达保证金收益货币市场基金托管协议》；

4.基金管理人业务资格批件、营业执照。

12.2 存放地点

广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。

12.3 查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。

易方达基金管理有限公司

二〇一七年三月三十一日

第54页共54页
点击查看>>  附件