中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:中银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一四年三月二十八日
中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 9§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 16§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 16§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................... 21
7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 23§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 49
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 50
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................... 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................... 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 54
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 54
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 55§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 56
9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 56
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 56§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 57§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 58
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 59§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 61
12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 61
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 62
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 中银中国精选混合型开放式证券投资基金
基金简称 中银中国混合(LOF)(场内简称:中银中国)
基金主代码 163801
交易代码 163801
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2005 年 1 月 4 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,997,646,393.07 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2005 年 2 月 23 日2.2 基金产品说明
研究全球经济和行业发展趋势,紧随中国经济独特的发展节奏,挖掘中国
投资目标
主题,致力于通过专业投资获得长期资本增值。
本基金采取自上而下与自下而上相结合的主动投资管理策略,将定性与定
量分析贯穿于主题精选、公司价值评估、投资组合构建以及组合风险管理
投资策略 的全过程之中。本基金的投资管理主要分为三个层次:第一个层次是自上
而下的资产类别的配置,第二个层次是精选主题,第三个层次是自下而上
的个股选择。
业绩比较基准 中信标普 300 指数×70% +中信国债指数×20% + 1 年期银行存款利率×10%
风险收益特征 中等偏上风险品种2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露 姓名 程明 赵会军
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负责人 联系电话 021-38834999 010-66105799
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn
021-38834788
客户服务电话 95588
400-888-5566
传真 021-68873488 010-66105798
上海市银城中路200号中银大
注册地址 北京市西城区复兴门内大街55号
厦45层
上海市银城中路200号中银大
办公地址 北京市西城区复兴门内大街55号
厦26层、45层
邮政编码 200120 100140
法定代表人 谭炯 姜建清2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址 http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 26 层2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
安永华明会计师事务所(特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方会计师事务所
通合伙) 经贸城安永大楼 16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已实现收益 414,812,836.32 -155,347,393.98 -285,460,540.60
本期利润 650,633,522.02 308,892,091.58 -564,297,264.12
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加权平均基金份额本期利润 0.2576 0.1133 -0.2974
本期加权平均净值利润率 18.95% 10.16% -21.43%
本期基金份额净值增长率 20.96% 11.47% -18.64%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 742,139,332.67 492,623,927.66 206,864,740.51
期末可供分配基金份额利润 0.3715 0.1885 0.0662
期末基金资产净值 2,871,889,868.46 3,106,678,322.90 3,332,228,726.33
期末基金份额净值 1.4376 1.1885 1.0662
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 491.31% 388.85% 338.55%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益,采用
期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额),即如果期末未
分配利润(报表数,下同)的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的
已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润(已实现部分扣除未实现部分)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 -5.33% 1.20% -2.36% 0.80% -2.97% 0.40%
过去六个月 8.12% 1.24% 5.15% 0.89% 2.97% 0.35%
过去一年 20.96% 1.25% -2.92% 0.96% 23.88% 0.29%
过去三年 9.70% 1.00% -14.61% 0.91% 24.31% 0.09%
过去五年 115.15% 1.22% 29.26% 1.07% 85.89% 0.15%自基金合同生
491.31% 1.28% 123.32% 1.28% 367.99% 0.00%效起至今
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2005 年 1 月 4 日至 2013 年 12 月 31 日)注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期,截至建仓结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同第十六部分(三)投资范围和投资对象、(五)投资管理程序的规定,即本基金投资组合中股票资产投资比例为基金净资产的 40%-95%,债券资产及回购比例为 0-45%,现金类资产比例为 5-15%。3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金
年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
份额分红数
2013 - - - - -
2012 - - - - -
2011 5.000 983,238,621.69 366,801,440.23 1,350,040,061.92 -
合计 5.000 983,238,621.69 366,801,440.23 1,350,040,061.92 -
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司,于 2004 年 8 月 12 日正式成立,由中银国际和美林投资管理合资组建(2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理有限公司合并,合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”)。2007 年 12 月 25 日,经中国证券监督管理委员会批复,同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市,
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告注册资本为一亿元人民币,其中中国银行拥有 83.5%的股权,贝莱德投资管理拥有 16.5%的股权。截至 2013 年 12 月 31 日,本管理人共管理三十四只开放式证券投资基金:中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券投资基金、中银全球策略证券投资基金(FOF)、上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基金、中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长股票型证券投资基金、中银信用增利债券型证券投资基金、中银沪深 300 等权重指数证券投资基金(LOF)、中银主题策略股票型证券投资基金、中银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债券型证券投资基金、中银理财 60 天债券型发起式证券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财 7 天债券型证券投资基金、中银理财 30 天债券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金、中银消费主题股票型证券投资基金、中银美丽中国股票型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金(LOF)、中银保本二号混合型证券投资基金、中银互利分级债券型证券投资基金、中银惠利纯债半年定期开放债券型证券投资基金、中银中高等级债券型证券投资基金、中银理财 21 天债券型证券投资基金,同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理(助
证券从业
姓名 职务 理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
中银基金管理有限公司权益投资
部总经理,执行董事(ED),管理
学硕士。曾任长盛基金管理有限
本基金的基金
公司全国社保组合债券基金经
经理、中银蓝
理、基金经理助理、债券研究员,
筹基金基金经
联合证券股份有限公司债券研究
理、中银增长
孙庆瑞 2007-08-22 2013-08-23 12 员。2006 年加入中银基金管理有
基金基金经
限公司,2006 年 7 月至 2010 年 5
理、公司权益
月任中银货币基金基金经理,
投资部总经理
2006 年 10 月至 2008 年 4 月任中
(已离职)
银收益基金基金经理,2007 年 8
月至 2013 年 8 月任中银中国基金
基金经理,2010 年 2 月至 2013 年
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
8 月任中银蓝筹基金基金经理,
2011 年 9 月至 2013 年 8 月任中银
增长基金基金经理。具有 12 年证
券从业年限。具备基金从业资格。
中银基金管理有限公司执行董事
(ED),金融学硕士。曾任中信证
券股份有限责任公司资产管理部
项目经理。2004 年加入中银基金
本基金的基金 管理有限公司,2006 年 10 月至今
经理、中国收 任中银收益基金基金经理,2009
益基金基金经 年 9 月至 2013 年 10 月任中银中
陈军 2013-08-23 - 15
理、中银美丽 证 100 指数基金基金经理,2013
中国股票基金 年 6 月至今任中银美丽中国股票
基金经理 基金基金经理,2013 年 8 月至今
任中银中国基金基金经理。特许
金融分析师(CFA),香港财经分
析师学会会员。具有 15 年证券从
业年限。具备基金从业资格。注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期,基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期;2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理制度》,建立了《投资研究管理制度》及细则、《新股询价申购和参与公开增发管理制度》、《债券询价申购管理制度》、《集中交易管理制度》等公平交易相关制度体系,通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待,严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度,以科学规范的投资决策体系,采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制,通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告的实现;通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库,完善各类具体资产管理业务组织结构,规范各项业务之间的关系,在保证各投资组合既具有相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易,本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
本报告期内,本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,并对连续四个季度的不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对其进行了 95%置信区间,假设溢价率为 0 的 T 分布检验,结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、贡献度、交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。结果表明,本报告期内公司对各投资组合公平对待,不存在利益输送的行为。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现异常交易行为。
本报告期内,基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
刚刚过去的 2013 年,是全球各国在应对经济危机的道路上出现分化的一年。欧美经济率先走出危机,欧元区经济摆脱衰退泥潭,美国经济复苏步伐加速,欧美货币政策边际趋紧;受到美联储缩减 QE 的冲击,新兴经济体大多增长乏力。从国内来看,全年经济增速低位窄幅波动,经济增长对投资与债务的依赖度继续上升;通胀水平上升后回落,整体压力较小。全球流动性环境不确定性上升、国内经济与通胀压力有限、金融体系与社会融资创新扩张动力较强,成为 2013 年国内宏观调控政策
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告趋于谨慎的大背景,货币政策在以数量调控为主的情况下,兼顾维稳短期价格。
从国外的经济情况来看,2013 年欧元区经济走出衰退,美国经济加速复苏。具体来看,美国经济在 2013 年上半年延续缓慢复苏势头,GDP 环比折年率处于 3.0%附近,失业率缓慢降至 6 月份的7.5%水平;下半年,美国经济复苏步伐明显加快,第三、四季度 GDP 环比折年率分别为 6.2%与 4.6%,失业率加速下降至 12 月份的 6.7%水平。从领先指标来看,美国 ISM 发布的制造业 PMI 持续稳定在扩张区间,预计一季度美国经济复苏步伐仍将延续。欧元区方面,上半年经济衰退势头进一步缓解,制造业 PMI 指数上升至 6 月份的 48.8 水平;下半年,欧元区经济走出衰退,制造业 PMI 指数维持于扩张区间,并于 12 月份升至 52.7 水平。
从国内的经济情况来看,“稳中求进”依然是全年经济工作重点,积极的财政政策与稳健的货币政策延续,经济增速与通胀均整体处于相对较低水平。具体来看,上半年,经济增速缓慢下滑,二季度 GDP 同比增速降至 7.5%的水平;与此同时,货币供应与信用扩张加速,M2 同比增速一度超过16%。下半年,小库存周期与货币供应的滞后效应使得经济出现了短暂的小幅反弹,三季度 GDP 增速反弹至 7.8%水平;同时,央行货币政策持续保持谨慎,严格把控流动性总闸门,市场利率大幅上升。通胀方面,由于基数原因,1-5 月份通胀水平低位震荡,6-10 月份冲高超过 3.0%水平,但随后受到实体经济需求疲弱、高利率环境持续、居民消费受抑制、生猪存栏量充裕、暖冬等多重因素影响,通胀水平在 11-12 月份加速下滑。当前来看,中性谨慎的政策环境延续,货币供应与信用扩张受到抑制,地产销量下滑,经济短期内或将延续下滑态势。
2.行情回顾
股票指数 2013 年呈结构性大幅分化的走势。上证综指全年震荡,最终下跌 6.75%,而创业板指数全年一路上扬,上涨 82.73%。从风格来看,中小盘股尤其是创业板股票大幅跑赢大盘股。从行业来看,代表经济转型的新兴产业表现较好,涨幅最大行业是传媒和计算机。而受经济结构调整影响,传统周期股表现较差,跌幅居前的行业主要有煤炭、有色等。
3.运行分析
报告期内,基金始终把仓位控制在较低水平,规避强周期行业,超配传媒和医药等行业,尤其是大幅超配传媒行业。从投资效果看,对成长股的超配继续贡献超额回报。组合将继续通过增持行业景气向上、成长确定性高的股票获得稳健的投资回报。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日为止,本基金的单位净值为 1.4376 元,本基金的累计单位净值 3.6476元。报告期内本基金份额净值增长率为 20.96%,同期业绩比较基准收益率为-2.92%。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年,全球经济的分化或将延续,美国经济复苏的基础仍较为牢固,欧元区经济整体扩张动力尚显疲弱,新兴经济体经济发展模式调整还在进行,随着美国逐步退出量化宽松政策,长期利率可能继续上升,新兴经济体面临资本流动和融资成本变化的冲击。
国内经济方面,经济增长对投资与债务的依赖性依然较强,经济结构调整步伐缓慢,经济在缺乏增长动力的同时,还将面临融资受限的拖累;相对乐观的因素是欧美经济的复苏有望使得出口对经济增长的拉动作用增强。通胀方面,2013 年 11-12 月份通胀的下滑明显拉低了 2014 年通胀的翘尾因素,加之国内实体经济需求疲弱、消费受限、货币政策维持谨慎、生猪存栏量充裕,预计通胀水平全年整体压力有限,仅将在基数效应影响下在年中和年末小幅反弹。中央经济工作会议及央行四季度货币政策例会均表示保持政策的稳定性与连续性,政策仍将以稳为主。由于经济将长期处于降杠杆、降产能的过程,而金融体系与社会融资创新扩张的动力较强,预计央行总体仍将谨慎调控流动性的总闸门。央行将继续实施稳健的货币政策,处理好稳增长、调结构、促改革、防风险的关系。预计货币政策将主要依靠央行公开市场操作,在控制总量的同时,维稳短期资金面;积极的财政政策将以盘活存量及结构性减税为主,通过加速改革,在促进经济结构调整的同时,支撑经济维持较为平稳的增长。
针对目前和未来的形势判断,本基金会采取相对积极的投资策略,精选行业和个股。投资策略:1)围绕“创新”方向的深入选股。主要关注新技术、新模式、新思路、新市场所带来的投资机会,尤其看好移动互联网及其与诸多行业的融合渗透,包括对传统产业和传统企业的改造和提升。同时关注智慧城市、移动支付、信息安全、信息消费等相关投资方向。2) 持续关注“改革”的进展和相关投资机会,譬如国企改革、金融改革及要素市场化改革等;另外重点发掘与民生密切相关的、未来公共投资会持续加大的领域,如环保、养老、教育、医疗保健等。3)大消费会是我们基础性配置的板块。选择具有较强护城河、能够穿越周期成长的公司作为长期配置的投资标的。
作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2013 年度,本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发,致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司法律合规部与稽核部按照制度,通过基金运作监控和内部审计等方法,独立地开展工作,发现
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内,本基金的监察稽核主要工作情况如下:
(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有:严格执行集中交易制度,确保投资研究、决策和交易风险隔离;严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施,保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
(2)修订内部管理制度,完善投资业务流程
根据监管机关的规定,定期更新公司内部投资管理制度,不断加强内部流程控制,动态作出各项合规提示,防范投资风险。
通过以上工作的开展,在本报告期内,本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易,也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易,基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金份额持有人谋求最大利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,公司成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由投资管理部、风险管理部、基金运营部、法律合规部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时,针对特殊估值工作,按照以下工作流程进行:由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见,由运营部做出提示,风险管理部相关人员对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25%以上进行测算,并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理,待清算人员复核后,将估值结果反馈基金经理,并提交公司估值委员会。其他特殊情形,可由基金经理做出提示,并由研究员提供估值研究报告,交估值委员会审议,同时按流程对
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,但不介入基金日常估值业务。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同第二十一部分基金的收益与分配相关约定:在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数至少 1 次,最多为 6 次,年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的60%。以 2013 年基金的已实现收益为基准,本基金在本报告期内应分配的金额为 248,887,701.79 元。2014 年 1 月 17 日本基金进行了第一次利润分配,向基金份额持有人每 10 份基金份额派发现金红利1.30 元,分红总金额为 276,786,193.41 元,该次分配以 2013 年 12 月 31 日为收益分配基准日,属于 2013 年度利润分配事项。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对中银中国精选混合型开放式证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,中银中国精选混合型开放式证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公司在中银中国精选混合型开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,中银中国精选混合型开放式证券投资基金未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银中国精选混合型开放式证券投资基金
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告2013 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
中国工商银行资产托管部
2014 年 3 月 25 日
§6 审计报告
安永华明(2014)审字第 61062100_B02 号中银中国精选混合型开放式证券投资基金全体基金份额持有人:我们审计了后附的中银中国精选混合型开放式证券投资基金财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是基金管理人中银基金管理有限公司的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
陈露 许培菁
北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 16 层
2014-03-27
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资 产: - - -
银行存款 7.4.7.1 159,825,664.99 67,824,001.72
结算备付金 - 14,194,747.55 30,932,542.04
存出保证金 - 495,989.81 1,558,241.03
交易性金融资产 7.4.7.2 2,128,450,692.77 2,772,371,154.22
其中:股票投资 - 1,769,952,932.57 2,481,908,154.22
基金投资 - - -
债券投资 - 358,497,760.20 290,463,000.00
资产支持证券投资 - - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 580,000,000.00 100,000,000.00
应收证券清算款 - 24,094,000.00 20,118,903.98
应收利息 7.4.7.5 4,268,482.41 6,588,503.13
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
应收股利 - - -
应收申购款 - 1,450,138.13 130,958,789.59
递延所得税资产 - - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 - 2,912,779,715.66 3,130,352,135.71
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负 债: - - -
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - - -
应付证券清算款 - 29,919,027.79 12,502,182.55
应付赎回款 - 5,834,306.73 3,974,033.55
应付管理人报酬 - 3,632,659.98 3,789,739.26
应付托管费 - 605,443.30 631,623.21
应付销售服务费 - - -
应付交易费用 7.4.7.7 609,086.10 1,487,752.15
应交税费 - 72,951.84 72,951.84
应付利息 - - -
应付利润 - - -
递延所得税负债 - - -
其他负债 7.4.7.8 216,371.46 1,215,530.25
负债合计 - 40,889,847.20 23,673,812.81
所有者权益: - - -
实收基金 7.4.7.9 1,997,646,393.07 2,614,054,395.24
未分配利润 7.4.7.10 874,243,475.39 492,623,927.66
所有者权益合计 - 2,871,889,868.46 3,106,678,322.90
负债和所有者权益总计 - 2,912,779,715.66 3,130,352,135.71注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.4376 元,基金份额总额 1,997,646,393.07 份。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告7.2 利润表会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 - 723,905,677.38 370,804,560.74
1.利息收入 - 30,441,838.86 35,562,634.83
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,494,053.44 1,449,564.98
债券利息收入 - 9,036,202.91 11,484,139.43
资产支持证券利息收入 - - -
买入返售金融资产收入 - 19,911,582.51 22,628,930.42
其他利息收入 - - -
2.投资收益(损失以“-”填列) - 454,411,913.73 -130,311,361.38
其中:股票投资收益 7.4.7.12 439,548,495.82 -149,359,560.97
基金投资收益 - - -
债券投资收益 7.4.7.13 1,586,848.48 970,430.59
资产支持证券投资收益 - - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 13,276,569.43 18,077,769.003.公允价值变动收益(损失以“-”
7.4.7.16 235,820,685.70 464,239,485.56号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 3,231,239.09 1,313,801.73
减:二、费用 - 73,272,155.36 61,912,469.16
1.管理人报酬 7.4.10.2 51,453,657.18 45,630,599.48
2.托管费 7.4.10.2 8,575,609.59 7,605,099.93
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
3.销售服务费 - - -
4.交易费用 7.4.7.18 12,740,204.05 8,170,829.50
5.利息支出 - - -
其中:卖出回购金融资产支出 - - -
6.其他费用 7.4.7.19 502,684.54 505,940.25三、利润总额(亏损总额以“-”号
- 650,633,522.02 308,892,091.58填列)
减:所得税费用 - - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 650,633,522.02 308,892,091.587.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基
2,614,054,395.24 492,623,927.66 3,106,678,322.90金净值)二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本 - 650,633,522.02 650,633,522.02期利润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-616,408,002.17 -269,013,974.29 -885,421,976.46(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 1,820,680,421.59 605,660,301.67 2,426,340,723.26
2.基金赎回款 -2,437,088,423.76 -874,674,275.96 -3,311,762,699.72
四、本期向基金份额持 - - -
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
1,997,646,393.07 874,243,475.39 2,871,889,868.46金净值)
上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基
3,125,363,985.82 206,864,740.51 3,332,228,726.33金净值)二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本 - 308,892,091.58 308,892,091.58期利润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-511,309,590.58 -23,132,904.43 -534,442,495.01(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 817,649,994.09 102,347,924.94 919,997,919.03
2.基金赎回款 -1,328,959,584.67 -125,480,829.37 -1,454,440,414.04四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
- - -金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
2,614,054,395.24 492,623,927.66 3,106,678,322.90金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:基金管理人负责人:李道滨,主管会计工作负责人:乔炳亚,会计机构负责人:乐妮
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金,以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]154 号文《关于同意中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金募集的批复》的核准,由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于 2005 年 1 月 4 日正式生效,首次设立募集规模为 1,063,413,712.34 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。主要投资对象为能够直接受益于全球经济发展趋势和有关中国经济发展独特主题的上市公司的股票和优质债券。
本基金的业绩比较基准为:中信标普 300 指数×70%+中信国债指数×20%+1 年期银行存款利率×10%。7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资;
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
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上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下:
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
C.首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;
2)债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3)权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值;
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(9)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 1.50%的年费率逐日计提;;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提;;
(3)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)基金收益分配比例按有关规定制定;
(2)本基金每年收益分配次数至少 1 次,最多为 6 次,年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的 60%;
(3)场外投资者可以选择现金分红或红利再投资;场内投资者只能选择现金分红;本基金分红的
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告默认方式为现金分红;
(4)基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(5)基金当期收益应先弥补上期亏损后,才可进行当期收益分配;
(6)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若成立不满 3 个月则不进行收益分配,年度收益分配在基金会计年度结束后的 4 个月内完成;
(7)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;
(8)每一基金份额享有同等分配权。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 159,825,664.99 67,824,001.72
定期存款 - -
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
其他存款 - -
合计 159,825,664.99 67,824,001.727.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,222,741,806.60 1,769,952,932.57 547,211,125.97
交易所市场 9,834,000.00 9,492,760.20 -341,239.80
债券 银行间市场 349,982,976.71 349,005,000.00 -977,976.71
合计 359,816,976.71 358,497,760.20 -1,319,216.51
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,582,558,783.31 2,128,450,692.77 545,891,909.46
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,173,298,996.62 2,481,908,154.22 308,609,157.60
交易所市场 10,299,843.84 10,041,000.00 -258,843.84
债券 银行间市场 278,701,090.00 280,422,000.00 1,720,910.00
合计 289,000,933.84 290,463,000.00 1,462,066.16
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,462,299,930.46 2,772,371,154.22 310,071,223.767.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 580,000,000.00 -
合计 580,000,000.00 -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 100,000,000.00 -
合计 100,000,000.00 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 24,455.35 29,309.55
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 6,387.60 13,919.60
应收债券利息 3,862,590.28 6,545,273.98
应收买入返售证券利息 374,825.98 -
应收申购款利息 - -
其他 223.20 -
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
合计 4,268,482.41 6,588,503.137.4.7.6 其他资产本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 609,086.10 1,487,752.15
银行间市场应付交易费用 - -
合计 609,086.10 1,487,752.157.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - 1,000,000.00
应付赎回费 11,871.46 11,030.25
应付审计费 100,000.00 100,000.00
应付信息披露费 100,000.00 100,000.00
应付账户维护费 4,500.00 4,500.00
合计 216,371.46 1,215,530.257.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,614,054,395.24 2,614,054,395.24
本期申购 1,820,680,421.59 1,820,680,421.59
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
本期赎回(以“-”号填列) -2,437,088,423.76 -2,437,088,423.76
本期末 1,997,646,393.07 1,997,646,393.07注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 515,153,106.60 -22,529,178.94 492,623,927.66
本期利润 414,812,836.32 235,820,685.70 650,633,522.02本期基金份额交易产生的
-187,826,610.25 -81,187,364.04 -269,013,974.29变动数
其中:基金申购款 458,606,210.16 147,054,091.51 605,660,301.67
基金赎回款 -646,432,820.41 -228,241,455.55 -874,674,275.96
本期已分配利润 - - -
本期末 742,139,332.67 132,104,142.72 874,243,475.397.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
31 日 月 31 日
活期存款利息收入 1,077,619.05 900,508.69
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 381,994.79 542,191.88
其他 34,439.60 6,864.41
合计 1,494,053.44 1,449,564.987.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
本期
上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
月 31 日
卖出股票成交总额 4,688,526,295.13 2,653,718,899.95
减:卖出股票成本总额 4,248,977,799.31 2,803,078,460.92
买卖股票差价收入 439,548,495.82 -149,359,560.977.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日卖出债券(债转股及债券到期
299,040,659.04 317,167,260.57兑付)成交总额减:卖出债券(债转股及债券
289,000,933.84 309,821,802.73到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 8,452,876.72 6,375,027.25
债券投资收益 1,586,848.48 970,430.597.4.7.14 衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
股票投资产生的股利收益 13,276,569.43 18,077,769.00
基金投资产生的股利收益 - -
合计 13,276,569.43 18,077,769.007.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
1.交易性金融资产 235,820,685.70 464,239,485.56
——股票投资 238,601,968.37 465,975,086.94
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
——债券投资 -2,781,282.67 -1,735,601.38
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 235,820,685.70 464,239,485.567.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
基金赎回费收入 2,398,319.42 1,100,985.91
手续费返还 150,000.00 14,707.73
基金转换费收入 611,974.10 198,108.09
其他 70,945.57 -
合计 3,231,239.09 1,313,801.737.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
交易所市场交易费用 12,738,354.05 8,168,729.50
银行间市场交易费用 1,850.00 2,100.00
合计 12,740,204.05 8,170,829.507.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013年1月1日至2013年12月 2012年1月1日至2012年12月31日
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
31日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 320,000.00 320,000.00
其他 - 400.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行间账户维护费 18,000.00 22,500.00
银行汇划费 4,684.54 3,040.25
合计 502,684.54 505,940.257.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2014 年 1 月 14 日宣告分红,以 2013 年 12 月 31 日为收益分配基准日的可供分配利润向截至 2014 年 1 月 17 日止在本基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 1.30 元,场内除息日为 2014 年 1 月 20 日,场外除息日为 2014 年 1 月 17 日。分红金额为 276,786,193.41,其中现金红利为 150,809,602.77元,红利再投资为 125,976,590.64 元。除以上情况外,本基金并无其它须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响、基金销售机构
贝莱德投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
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金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占当期股 占当期股
成交金额 票成交总 成交金额 票成交总
额的比例 额的比例
中银证券 621,940,663.26 7.80% 704,718,781.80 13.00%7.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占当期债 占当期债
成交金额 券成交总 成交金额 券成交总
额的比例 额的比例
中银证券 - - 20,719,515.07 47.19%7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
占当期债 占当期债
关联方名称
券回购成 券回购成
成交金额 成交金额
交总额的 交总额的
比例 比例
中银证券 8,410,000,000.00 19.13% 16,978,000,000.00 23.96%7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
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金额单位:人民币元
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
中银证券 566,214.26 7.91% 19,055.18 3.13%
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
中银证券 625,360.73 13.38% 271,799.62 18.27%注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12 2012年1月1日至2012年12
月31日 月31日
当期发生的基金应支付的管理费 51,453,657.18 45,630,599.48
其中:支付销售机构的客户维护费 3,608,148.72 2,615,020.94注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.50%的年费率计提。计算方法如下:H=E×1.50%÷当期天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。7.4.10.2.2 基金托管费
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单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12 2012年1月1日至2012年12
月31日 月31日
当期发生的基金应支付的托管费 8,575,609.59 7,605,099.93注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下:H=E×0.25%÷当期天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期与上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名称 2013年1月1日至2013年12月31日 2012年1月1日至2012年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 159,825,664.99 1,077,619.05 67,824,001.72 900,508.69注:除上表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2013 年度获得的利息收入为人民币 381,994.79 元(2012 年度:人民币542,191.88 元),2013 年末结算备付金余额为人民币 14,194,747.55 元(2012 年末:人民币30,932,542.04 元)。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
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金额单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:
总金额
股/张)
中银证券 - - - - -
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:
总金额
股/张)
网上新股
中银证券 603993 洛阳钼业 2,000 6,000.00
中签
网下新股
中银证券 601965 中国汽研 613,614 5,031,634.80
中签
注:本基金本报告期内未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间没有需作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末
备注
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位:股) 成本总额 估值总额
华邦 非公开
002004 2013-02-07 2014-02-10 14.03 15.04 1,070,000 15,012,100.00 16,092,800.00 -
颖泰 发行
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
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金额单位:人民币元
股票 股票 停牌 停牌 期末估值 复牌 复牌开 数量 期末 期末
备注
代码 名称 日期 原因 单价 日期 盘单价 (单位:股) 成本总额 估值总额
重大资
300071 华谊嘉信 2013-11-25 29.00 - - 1,289,133 34,694,429.54 37,384,857.00 -
产重组
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内,使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风
险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防
范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责,并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行,与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 5.54%(2012 年 12 月 31 日:0.32%)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付
金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2013 年 12 月 31 日资产
银行存款 159,825,664.99 - - - 159,825,664.99
结算备付金 14,194,747.55 - - - 14,194,747.55
存出保证金 495,989.81 - - - 495,989.81
交易性金融资产 349,005,000.00 - 9,492,760.20 1,769,952,932.57 2,128,450,692.77
买入返售金融资产 580,000,000.00 - - - 580,000,000.00
应收证券清算款 - - - 24,094,000.00 24,094,000.00
应收利息 - - - 4,268,482.41 4,268,482.41
应收股利 - - - - -
应收申购款 52,819.39 - - 1,397,318.74 1,450,138.13
资产总计 1,103,574,221.74 - 9,492,760.20 1,799,712,733.72 2,912,779,715.66
第 45 页共 62 页
中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告负债卖出回购金融资产
- - - - -
款
应付证券清算款 - - - 29,919,027.79 29,919,027.79
应付赎回款 - - - 5,834,306.73 5,834,306.73
应付管理人报酬 - - - 3,632,659.98 3,632,659.98
应付托管费 - - - 605,443.30 605,443.30
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 609,086.10 609,086.10
应交税费 - - - 72,951.84 72,951.84
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 216,371.46 216,371.46
负债总计 - - - 40,889,847.20 40,889,847.20
利率敏感度缺口 1,103,574,221.74 - 9,492,760.20 1,758,822,886.52 2,871,889,868.46
上年度末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2012 年 12 月 31 日资产
银行存款 67,824,001.72 - - - 67,824,001.72
结算备付金 30,932,542.04 - - - 30,932,542.04
存出保证金 - - - 1,558,241.03 1,558,241.03
交易性金融资产 199,980,000.00 50,355,000.00 40,128,000.00 2,481,908,154.22 2,772,371,154.22
买入返售金融资产 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00
应收证券清算款 - - - 20,118,903.98 20,118,903.98
应收利息 - - - 6,588,503.13 6,588,503.13
应收股利 - - - - -
应收申购款 30,130,102.67 - - 100,828,686.92 130,958,789.59
资产总计 428,866,646.43 50,355,000.00 40,128,000.00 2,611,002,489.28 3,130,352,135.71负债
应付证券清算款 - - - 12,502,182.55 12,502,182.55
应付赎回款 - - - 3,974,033.55 3,974,033.55
应付管理人报酬 - - - 3,789,739.26 3,789,739.26
应付托管费 - - - 631,623.21 631,623.21
应付交易费用 - - - 1,487,752.15 1,487,752.15
应交税费 - - - 72,951.84 72,951.84
其他负债 - - - 1,215,530.25 1,215,530.25
负债总计 - - - 23,673,812.81 23,673,812.81
利率敏感度缺口 428,866,646.43 50,355,000.00 40,128,000.00 2,587,328,676.47 3,106,678,322.90
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 12.48%(2012年 12 月 31 日:9.35%),银行存款、结算备付金、存出保证金和部分应收申购款均以活期存款利率或相对固定的利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响,买入返售金融资产的利息收益在交易时已确定,不受利率变化影响,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例范围为基金资产净值的 40%-95%;债券资产及回购比例为 0%-45%;现金比例在 5%-15%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
占基金资产净值 占基金资产净值
公允价值 公允价值
比例(%) 比例(%)交易性金融资
1,769,952,932.57 61.63 2,481,908,154.22 79.89产-股票投资衍生金融资产
- - - --权证投资
合计 1,769,952,932.57 61.63 2,481,908,154.22 79.897.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险,即从长期来看,本基金所
投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关,且报告期内的相关系数在资产负债表
假设
日后短期内保持不变;2.以下分析,除市场基准发生变动,其他影响基金资产净值的
风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动 本期末 上年度末
分析 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准(附注
增加约 11,972 增加约 12,004
7.4.1)上升 5%
2. 业绩比较基准(附注
减少约 11,972 减少约 12,004
7.4.1)下降 5%7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
2、其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
3、财务报表的批准
本财务报表已于 2014 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产
序号 项目 金额
的比例(%)
1 权益投资 1,769,952,932.57 60.77
其中:股票 1,769,952,932.57 60.77
2 固定收益投资 358,497,760.20 12.31
其中:债券 358,497,760.20 12.31
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 580,000,000.00 19.91
其中:买断式回购的买入返售金融
- -
资产
5 银行存款和结算备付金合计 174,020,412.54 5.97
6 其他各项资产 30,308,610.35 1.04
7 合计 2,912,779,715.66 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净
代码 行业类别 公允价值
值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1,081,766,076.55 37.67
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 54,636,550.78 1.90
F 批发和零售业 10,576,285.65 0.37
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务业
I
349,270,391.53 12.16
J 金融业 - -
K 房地产业 2,619,360.00 0.09
L 租赁和商务服务业 235,396,158.60 8.20
M 科学研究和技术服务业 6,364,960.80 0.22
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 29,323,148.66 1.02
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,769,952,932.57 61.638.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
值比例(%)
1 300058 蓝色光标 3,822,612 198,011,301.60 6.89
2 600315 上海家化 3,649,379 154,113,275.17 5.37
3 300315 掌趣科技 4,970,613 142,557,180.84 4.96
4 002241 歌尔声学 3,697,629 129,712,825.32 4.52
5 300104 乐视网 2,814,657 114,838,005.60 4.00
6 000538 云南白药 1,044,840 106,563,231.60 3.71
7 002236 大华股份 2,392,716 97,814,230.08 3.41
8 600887 伊利股份 2,428,475 94,904,803.00 3.30
9 600518 康美药业 4,333,332 77,999,976.00 2.72
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
10 600703 三安光电 2,513,756 62,316,011.24 2.17
11 002421 达实智能 3,359,719 60,306,956.05 2.10
12 002415 海康威视 2,427,586 55,785,926.28 1.94
13 002325 洪涛股份 5,697,242 54,636,550.78 1.90
14 002412 汉森制药 1,114,074 40,240,352.88 1.40
15 300071 华谊嘉信 1,289,133 37,384,857.00 1.30
16 600276 恒瑞医药 903,133 34,300,991.34 1.19
17 600079 人福医药 1,161,384 32,925,236.40 1.15
18 300322 硕贝德 993,865 30,233,373.30 1.05
19 300244 迪安诊断 499,798 29,323,148.66 1.02
20 002004 华邦颖泰 1,834,652 27,692,570.84 0.96
21 002230 科大讯飞 492,946 23,587,466.10 0.82
22 002353 杰瑞股份 290,063 23,022,300.31 0.80
23 600389 江山股份 586,489 22,949,314.57 0.80
24 300034 钢研高纳 1,010,586 19,059,651.96 0.66
25 300147 香雪制药 897,435 16,692,291.00 0.58
26 600867 通化东宝 1,078,702 16,514,927.62 0.58
27 002551 尚荣医疗 451,862 13,646,232.40 0.48
28 600332 白云山 451,714 12,494,409.24 0.44
29 002020 京新药业 823,600 11,620,996.00 0.40
30 002262 恩华药业 375,445 10,576,285.65 0.37
31 300182 捷成股份 200,623 7,980,782.94 0.28
32 300347 泰格医药 100,078 6,364,960.80 0.22
33 600158 中体产业 342,400 2,619,360.00 0.09
34 002358 森源电气 54,100 1,163,150.00 0.048.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例
(%)
1 600256 广汇能源 211,693,935.36 6.81
2 600016 民生银行 166,747,056.15 5.37
3 002310 东方园林 135,369,589.01 4.36
4 601166 兴业银行 133,108,002.69 4.28
5 600276 恒瑞医药 109,730,129.48 3.53
6 600315 上海家化 90,651,653.07 2.92
7 300027 华谊兄弟 89,103,314.27 2.87
8 300315 掌趣科技 84,297,921.91 2.71
9 600596 新安股份 83,835,248.32 2.70
10 600805 悦达投资 82,598,970.47 2.66
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
11 300144 宋城股份 75,272,747.15 2.42
12 600887 伊利股份 73,796,526.16 2.38
13 002325 洪涛股份 69,102,109.00 2.22
14 300104 乐视网 68,612,867.89 2.21
15 002456 欧菲光 67,629,416.70 2.18
16 600000 浦发银行 63,878,308.98 2.06
17 300251 光线传媒 63,681,398.89 2.05
18 600729 重庆百货 62,450,523.94 2.01
19 600383 金地集团 61,230,957.24 1.97
20 600518 康美药业 59,039,760.81 1.90注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例
(%)
1 300027 华谊兄弟 221,057,409.72 7.12
2 002310 东方园林 207,578,066.19 6.68
3 600016 民生银行 158,658,011.98 5.11
4 600256 广汇能源 154,005,650.17 4.96
5 000625 长安汽车 143,222,946.03 4.61
6 002273 水晶光电 132,609,241.31 4.27
7 601166 兴业银行 127,849,917.03 4.12
8 600519 贵州茅台 120,104,159.58 3.87
9 600066 宇通客车 109,373,132.31 3.52
10 601117 中国化学 108,491,700.85 3.49
11 000002 万科 A 107,327,639.79 3.45
12 600518 康美药业 95,223,955.66 3.07
13 600596 新安股份 88,865,856.57 2.86
14 600276 恒瑞医药 88,745,279.01 2.86
15 600048 保利地产 86,772,471.79 2.79
16 600309 万华化学 81,304,805.13 2.62
17 300144 宋城股份 81,281,323.13 2.62
18 600079 人福医药 81,205,277.87 2.61
19 600315 上海家化 80,803,285.18 2.60
20 300251 光线传媒 79,381,228.33 2.56
21 000024 招商地产 78,373,241.25 2.52
22 600805 悦达投资 72,335,986.99 2.33
23 000963 华东医药 69,573,986.77 2.24
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
24 600000 浦发银行 65,198,495.47 2.10
25 002422 科伦药业 64,930,647.90 2.09
26 600887 伊利股份 63,804,027.77 2.05
27 002051 中工国际 63,297,639.21 2.04注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 3,298,420,609.29
卖出股票的收入(成交)总额 4,688,526,295.13注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券品种 公允价值
值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 199,445,000.00 6.94
其中:政策性金融债 199,445,000.00 6.94
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 149,560,000.00 5.21
6 中期票据 - -
7 可转债 9,492,760.20 0.33
8 其他 - -
9 合计 358,497,760.20 12.488.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
值比例(%)
1 130210 13 国开 10 1,500,000 149,760,000.00 5.21
13 光明
2 041351041 1,000,000 99,950,000.00 3.48
CP002
3 130218 13 国开 18 500,000 49,685,000.00 1.73
13 中电投
4 041361043 500,000 49,610,000.00 1.73
CP003
5 110023 民生转债 98,340 9,492,760.20 0.338.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金报告期内未参与股指期货投资。8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货,无相关投资政策。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金报告期内未参与国债期货投资。8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资,无相关投资评价。
第 54 页共 62 页
中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告8.12 投资组合报告附注8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 495,989.81
2 应收证券清算款 24,094,000.00
3 应收股利 -
4 应收利息 4,268,482.41
5 应收申购款 1,450,138.13
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 30,308,610.358.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
占基金资产
序号 债券代码 债券名称 公允价值
净值比例(%)
1 110023 民生转债 9,492,760.20 0.338.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的
机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
110,939 18,006.71 492,019,057.12 24.63% 1,505,627,335.95 75.37%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 王大武 2,000,000.00 4.62%
2 黄俊根 1,167,857.00 2.70%
3 高虹 814,559.00 1.88%
4 张秋明 665,395.00 1.54%
5 杜孟利 593,600.00 1.37%
6 茹青春 532,000.00 1.23%
7 王明瑞 463,727.00 1.07%
8 朱惠标 350,000.00 0.81%
9 杨静洪 346,555.00 0.80%
10 荣兴全 340,385.00 0.79%
注:持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
350,086.61 0.0175%
本基金
注:1、截止本报告期末,本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额
总量的数量区间为0-10万份(含);
2、截止本报告期末,本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
§10 开放式基金份额变动
单位:份
1,063,413,712.34基金合同生效日(2005 年 1 月 4 日)基金份额总额
2,614,054,395.24本报告期期初基金份额总额
本报告期基金总申购份额 1,820,680,421.59
减:本报告期基金总赎回份额 2,437,088,423.76
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,997,646,393.07
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,经本基金管理人董事会审议通过,宁敏女士不再担任本基金管理人副执行总裁职务,相关事项已按规定中国证券投资基金业协会备案,详情参见 2013 年 8 月 20 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》。
本报告期内,经本基金管理人董事会审议通过,聘任张家文先生担任本基金管理人副执行总裁。张家文先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券投资基金业协会备案,详情参见 2013 年11 月 6 日刊登的《中银基金管理有限公司关于副总经理变更事宜的公告》。
本报告期内,本基金管理人原职工监事陈宇先生因个人原因离任,由本公司基金运营部总经理乐妮女士担任职工监事,乐妮女士的简历详见本基金最新披露的招募说明书。
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,本基金管理人改聘了为基金进行审计的会计师事务所,为基金进行审计的会计师
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告事务所由普华永道中天会计师事务所股份有限公司变更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 100,000.00 元,目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 1 年。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单 占当期股 占当期佣
券商名称 备注
元数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的
额的比例 比例
银河证券 1 - - - - -
东方证券 2 3,001,221,781.11 37.65% 2,671,059.86 37.32% -
海通证券 1 1,759,527,323.65 22.07% 1,601,871.90 22.38% -
招商证券 1 1,371,368,746.23 17.20% 1,213,527.41 16.96% -
中银证券 1 621,940,663.26 7.80% 566,214.26 7.91% -
齐鲁证券 1 604,746,105.07 7.59% 550,560.60 7.69% -
中金公司 1 270,393,218.90 3.39% 246,165.45 3.44% -
中信证券 1 198,176,649.82 2.49% 175,366.69 2.45% -
光大证券 1 101,678,321.38 1.28% 92,566.76 1.29% -
平安证券 1 42,600,000.00 0.53% 38,912.12 0.54% -注:1、专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29号)及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)有关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期债券 占当期回 占当期权券商名称
成交金额 成交总额的 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
比例 额的比例 额的比例
银河证券 - - - - - -
东方证券 - - 13,915,000,000.00 31.65% - -
海通证券 10,138,712.32 100.00% 8,570,000,000.00 19.49% - -
招商证券 - - - - - -
中银证券 - - 8,410,000,000.00 19.13% - -
齐鲁证券 - - 4,450,000,000.00 10.12% - -
中金公司 - - 8,080,000,000.00 18.38% - -
中信证券 - - - - - -
光大证券 - - 535,000,000.00 1.22% - -
平安证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
1 证券报》、《证券时报》、 2013-01-11
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
关于旗下基金持有的长期停牌股票估值方法
2 证券报》、《证券时报》、 2013-01-22
变更的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
3 证券报》、《证券时报》、 2013-01-22
2012 年第 4 季度报告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金投
4 证券报》、《证券时报》、 2013-02-08
资华邦制药(002004)非公开发行股票的公告
www.bocim.com
中银中国精选混合型开放式证券投资基金更
5 www.bocim.com 2013-02-18
新招募说明书(2013 年第 1 号)
中银中国精选混合型开放式证券投资基金更 《上海证券报》、《中国
6 2013-02-18
新招募说明书摘要(2013 年第 1 号) 证券报》、《证券时报》、
第 59 页共 62 页
中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
7 证券报》、《证券时报》、 2013-03-30
2012 年年度报告摘要
www.bocim.com
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
8 www.bocim.com 2013-03-30
2012 年年度报告
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
9 证券报》、《证券时报》、 2013-04-09
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
10 证券报》、《证券时报》、 2013-04-20
2013 年第 1 季度报告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
11 证券报》、《证券时报》、 2013-05-07
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
12 证券报》、《证券时报》、 2013-05-15
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司旗下基金改聘会计师
13 证券报》、《证券时报》、 2013-06-01
事务所公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
14 证券报》、《证券时报》、 2013-07-02
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
15 证券报》、《证券时报》、 2013-07-17
2013 年第 2 季度报告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
16 证券报》、《证券时报》、 2013-07-24
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
17 证券报》、《证券时报》、 2013-08-14
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金更
18 证券报》、《证券时报》、 2013-08-16
新招募说明书摘要(2013 年第 2 号)
www.bocim.com
中银中国精选混合型开放式证券投资基金更
19 www.bocim.com 2013-08-16
新招募说明书(2013 年第 2 号)
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金基
20 证券报》、《证券时报》、 2013-08-24
金经理变更公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
21 证券报》、《证券时报》、 2013-08-28
2013 年半年度报告摘要
www.bocim.com
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
22 www.bocim.com 2013-08-28
2013 年半年度报告
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于放开港澳台居民
23 证券报》、《证券时报》、 2013-08-30
开立证券投资基金账户的公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
24 证券报》、《证券时报》、 2013-09-25
值调整的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
25 证券报》、《证券时报》、 2013-10-22
值方法变更的提示性公告
www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
26 证券报》、《证券时报》、 2013-10-25
2013 年第 3 季度报告
www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于增加南洋商业银 《上海证券报》、《中国
27 行为旗下部分基金销售机构并参加南洋商业 证券报》、《证券时报》、 2013-11-14
银行费率优惠活动的公告 www.bocim.com
《上海证券报》、《中国
中银基金管理有限公司关于新增交通银行股
28 证券报》、《证券时报》、 2013-12-02
份有限公司直销账户的公告
www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参 《上海证券报》、《中国
29 加中国工商银行基金定期定额投资费率优惠 证券报》、《证券时报》、 2013-12-30
活动的公告 www.bocim.com
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
1、中国证监会核准中银中国精选混合型开放式证券投资基金募集的文件;
2、《中银中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》;
3、《中银中国精选混合型开放式证券投资基金托管协议》;
4、《中银中国精选混合型开放式证券投资基金招募说明书》;
5、基金管理人业务资格批件、营业执照、公司章程;
6、基金托管人业务资格批件、营业执照;
7、报告期内在指定报刊上披露的各项公告;
8、中国证监会要求的其他文件。12.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所,部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金 2013 年年度报告12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅,或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
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