信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）
2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日
基金管理人：信达澳银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2016 年 3 月 26 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 23 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
自 2015 年 5 月 7 日信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B 份额终止上市
起，原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金名称变更为信达澳银稳定增利债券型证券投资
基金（LOF）。原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金本报告期自 2015 年 1 月 1 日至 2015
年 5 月 6 日止，信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）本报告期自 2015 年 5 月 7 日至 2015
年 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 12
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 .................................................................... 18
6.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF） ................................................................. 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 .................................................................... 20
7.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF） .................................................................. 48
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 71
8.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 .................................................................... 71
8.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF） ................................................................. 76
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 80
9.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 .................................................................... 80
9.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF） ................................................................. 82
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 83
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 83
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11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 83
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 83
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 84
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 84
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 84
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 84
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 84
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 89
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 93
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 94
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 94
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 94
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 94
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
基金名称 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
基金简称 信达澳银稳定增利分级债券
场内简称 信达增利
基金主代码 166105
交易代码 166105
基金运作方式
契约型。本基金基金合同生效之日起 3 年内，信达利 A 自基
金合同生效之日起每满 6 个月开放一次，信达利 B 封闭运作
并上市交易；本基金基金合同生效后 3 年期届满，本基金转
换为上市开放式基金（LOF）。
基金合同生效日 2012 年 5 月 7 日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 108,407,025.04 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期
2012-7-16
下属分级基金的基金简称 信达澳银稳定增利债券 A 信达澳银稳定增利债券 B
下属分级基金的场内简称 信达利 A 信达利 B
下属分级基金的交易代码 166106 150082
报告期末下属分级基金的份额总额 17,166,529.59 份 91,240,495.45 份
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
基金名称 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
基金简称 信达澳银稳定增利债券(LOF)
场内简称 信达增利
基金主代码 166105
交易代码 166105
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2015 年 5 月 7 日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 25,604,247.50 份
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基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期
2015-6-4
2.2 基金产品说明
原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
投资目标
在严格控制风险的前提下，主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值
并进行投资，追求基金资产的长期稳定收益。
投资策略
本基金通过自上而下和自下而上相结合的方法，对债券的公允价值进行深入分
析，精选价值被低估的债券，在动态调整组合久期和债券品种配置的基础上，
有效构建投资组合，优化组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其风险收益
预期高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属分级基金
的风险收益特
征
本基金基金合同生效之日起 3 年内，
信达利 A 为低风险、收益相对稳定的
基金份额。
本基金基金合同生效之日起 3 年内，
信达利 B 为较高风险、较高收益的基
金份额。
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
投资目标
在严格控制风险的前提下，主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值
并进行投资，追求基金资产的长期稳定收益。
投资策略
本基金通过自上而下和自下而上相结合的方法，对债券的公允价值进行深入分
析，精选价值被低估的债券，在动态调整组合久期和债券品种配置的基础上，
有效构建投资组合，优化组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其风险收益
预期高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限
公司
信息披露负责
人
姓名 黄晖 田青
联系电话 0755-83172666 010-67595096
电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地址 广东省深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦 24 层
北京市西城区金融大街
25 号
办公地址 广东省深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦 24 层
北京市西城区闹市口大
街 1 号院 1 号楼
邮政编码 518040 100033
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法定代表人 于建伟 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fscinda.com
基金年度报告备置地点
广东省深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大
厦 24 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场
安永大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
报告期（2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月
31 日）
2014 年 2013 年
原信达澳银稳定增
利分级债券（ 2015
年 1 月 1 日－2015
年 5 月 6 日 ）
信达澳银稳定增利
债券(LOF)（ 2015
年 5 月 7 日－ 2015
年 12 月 31 日 ）
本期已实现收益 -738,134.01 2,447,261.64 6,812,873.82 8,216,256.17
本期利润 -1,081,596.45 1,340,521.48 22,411,834.14 -7,064,978.77
加权平均基金份
额本期利润
-0.0100 0.0258 0.1927 -0.0421
本期加权平均净
值利润率
-0.92% 2.61% 19.95% -4.19%
本期基金份额净
值增长率
-0.88% -1.00% 21.15% -6.43%
3.1.2 期末数据
和指标
原信达澳银稳定增
利分级债券报告期
末( 2015 年 5 月 6
日 )
信达澳银稳定增利
债券(LOF) 报告
期末( 2015 年 12 月
31 日 )
2014 年末 2013 年末
期末可供分配利
润
375,753.55 934,745.91 1,113,887.56 -7,751,063.71
期末可供分配基
金份额利润
0.0035 0.0365 0.0103 -0.0621
期末基金资产净
值
118,591,447.78 25,348,232.10 119,673,044.23
114,985,478.3
6
期末基金份额净 1.094 0.990 1.107 0.922
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值
3.1.3 累计期末
指标
原信达澳银稳定增
利分级债券报告期
末( 2015 年 5 月 6
日 )
信达澳银稳定增利
债券(LOF) 报告
期末( 2015 年 12 月
31 日 )
2014 年末 2013 年末
基金份额累计净
值增长率
14.62% 16.33% 15.64% -4.55%
注：1、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金
的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月（2015 年 2 月 7
日-2015 年 5 月 6 日）
3.71% 0.45% 0.32% 0.15% 3.39% 0.30%
过去六个月 （2014 年 11 月 7
日-2015 年 5 月 6 日）
9.84% 0.88% 2.16% 0.18% 7.68% 0.70%
过去一年 （2014 年 5 月 7 日
-2015 年 5 月 6 日）
15.95% 0.62% 9.03% 0.16% 6.92% 0.46%
过去三年 （2012 年 5 月 7 日
-2015 年 5 月 6 日）
14.62% 0.44% 13.06% 0.12% 1.56% 0.32%
自基金合同生效起至基金转
型前一日 （2012 年 5 月 7 日
-2015 年 5 月 6 日）
14.62% 0.44% 13.06% 0.12% 1.56% 0.32%
注：本基金的业绩比较基准：中国债券总指数。
中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司编制的中国全市场债券指数，拥有独立
的数据源和自主的编制方法，该指数同时覆盖了国内交易所和银行间两个债券市场，能够反映债
券市场总体走势，具有较强的代表性、公正性与权威性，可以较好地衡量固定收益类投资的业绩。
指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.1.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
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转型前份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012 年 5 月 7 日至 2015 年 5 月 6 日）
-7.86%
-5.24%
-2.62%
0.00%
2.62%
5.24%
7.86%
10.48%
13.10%
15.72%
18.34%
20.96%
2012-05-7
2012-06-19
2012-08-1
2012-09-13
2012-10-26
2012-12-8
2013-01-20
2013-03-4
2013-04-16
2013-05-29
2013-07-11
2013-08-23
2013-10-5
2013-11-17
2013-12-30
2014-02-11
2014-03-26
2014-05-8
2014-06-20
2014-08-2
2014-09-14
2014-10-27
2014-12-9
2015-01-21
2015-03-5
2015-04-17
基金份额累计净增长率 业绩比较基准收益率
注：1、本基金基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效。
2、本基金的投资组合比例为：固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的 80%,
持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的 20%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5%。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
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3.2.1.3 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金自 2012 年 5 月 7 日生效，因此 2012 年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存
续期计算的。本基金转型日期为 2015 年 5 月 7 日，因此 2015 年的净值增长率期间为 2015 年 1
月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日） 。
3.2.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金的业绩比较基准：中国债券总指数。
中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司编制的中国全市场债券指数，拥有独立
的数据源和自主的编制方法，该指数同时覆盖了国内交易所和银行间两个债券市场，能够反映债
券市场总体走势，具有较强的代表性、公正性与权威性，可以较好地衡量固定收益类投资的业绩。
指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.10% 0.39% 3.10% 0.11% 2.00% 0.28%
过去六个月 -0.70% 0.88% 5.29% 0.10% -5.99% 0.78%
自转型日起至
本报告期末
（2015.5.7-2
015.12.31）
-1.00% 0.94% 6.13% 0.10% -7.13% 0.84%
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3.2.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注：1、信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）于 2015 年 5 月 15 日开放日常申购、赎回、
转换业务,并于 2015 年 6 月 4 日开始在深圳证券交易所上市交易。
2、本基金转型日期为 2015 年 5 月 7 日，截止报告期末，本基金转型未满一年。
3、本基金的投资组合比例为：固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的 80%,
持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的 20%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5%。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
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3.2.2.3 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注：本基金转型日期为 2015 年 5 月 7 日，图中列示的 2015 年度基金净值增长率期间为 2015 年 5
月 7 日至 2015 年 12 月 31 日。
3.3 其他指标
原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
序号 其他指标 报告期末(2015 年 5 月 6 日)
1 期末信达利 A 与信达利 B 基金份额配比 0.18814595:1
2 信达利 A 累计折算份额 9,613,185.23 份
3 期末信达利 A 份额参考净值 1.000 元
4 期末信达利 A 份额累计参考净值 1.126 元
5 期末信达利 B 份额参考净值 1.112 元
6 期末信达利 B 份额累计参考净值 1.112 元
注：报告期末实际是指 2015 年 5 月 6 日。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
本基金从 2012 年 5 月 7 日（基金合同生效日）至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）未实施利
润分配。
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信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
本基金从 2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至本报告期期末未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于 2006 年 6 月 5 日，由
中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行全资附属公司康联
首域集团有限公司共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基
金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015 年 5 月 22 日，信达证券股份
有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与康联首域共同持有公司股份。公司
注册资本 1 亿元人民币，总部设在深圳，在北京设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公
司出资比例为 54％，外方股东康联首域集团有限公司出资比例为 46％。
公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董
事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了
独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委
员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT 治理委员会
协助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构，设立了公募投资总部、专户理财部、市场销售总部、产品创新
部、运营管理总部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部等部门，各部门分工协作，职责明确。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司共管理十二只基金，包括信达澳银领先增长混合型证券投资基
金、信达澳银精华灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银稳定价值债券型证券投资基金、信达
澳银中小盘混合型证券投资基金、信达澳银红利回报混合型证券投资基金、信达澳银产业升级混
合型证券投资基金、信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)、信达澳银消费优选混合型证券
投资基金、信达澳银信用债债券型证券投资基金、信达澳银慧管家货币市场基金、信达澳银转型
创新股票型证券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金。
报告期内，公司第四届董事会独立董事孙志新先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、
现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交
工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 9 个工作日；独立董事刘颂兴先生以参加现场
董事会薪酬考核委员会会议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决
议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 8 个工作日；独
立董事刘治海先生以现场考察、参加现场董事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事
会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累
计履职时间 6 个工作日。
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报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存
在损害基金份额持有人利益的行为。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
孔学峰
本基金的
基金经理，
稳定价值
债券基金、
信用债债
券基金和
慧管家货
币市场基
金的基金
经理， 公
募投资总
部副总监
2012-5-7 - 11 年
中央财经大学金融学硕士。历
任金元证券股份有限公司研究
员、固定收益总部副总经理；
2011 年 8 月加入信达澳银基金
公司，历任投资研究部下固定
收益部总经理、固定收益副总
监、固定收益总监、公募投资
总部副总监，信达澳银稳定价
值债券基金基金经理（2011 年
9 月 29 日起至今）、信达澳银稳
定增利债券基金（LOF）基金经
理（2012 年 5 月 7 日起至今）、
信达澳银信用债债券基金基金
经理（2013 年 5 月 14 日起至
今） 、信达澳银慧管家货币市场
基金基金经理（2014 年 6 月 26
日起至今）。
注：1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，
依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，
为基金持有人谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银基金管理
有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度，
确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在
买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合
之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每
季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)
的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、
分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，
及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债
券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季
度内、不同时间窗口（日内、3 日内、5 日内）本基金管理人管理的不同投资组合同向交易价差进
行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核
和监控，未发现本基金管理人所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为，报告期内本基金管理人所管理的投资组合未发生
交易所公开竞价的同日反向交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在过去的一年，宏观政策延续了宽松的节奏，股票和债券市场则表现出了异常的波动性。上
半年，由于改革预期高昂，加之场外加杠杆行为的泛滥，股市大幅上扬。而由于地方债务置换的
进行，风险偏好的上升，导致期间债券市场表现一般。期间，本基金参加了转债市场的交易。下
半年，杠杆资金的断裂，杠杆收缩导致了股票市场的大幅下挫。经济的低迷，加速了货币政策的
宽松，以及风险偏好的下降推升了债券市场的情绪，收益率快速下行。期间，本基金对权益类减
仓过慢，致使基金净值遭受了损失。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至基金转型前一日（2015 年 5 月 6 日），原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金份
额净值为 1.094 元，份额累计净值为 1.146 元，自本报告期初至基金转型前一日（2015 年 1 月 1
日-2015 年 5 月 6 日）份额净值增长率为-0.88%，同期业绩比较基准收益率为 1.79%；
截至本报告期末（2015 年 12 月 31 日），信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）份额
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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净值为 0.990 元，份额累计净值为 1.139 元，自转型日起至本报告期末（2015 年 5 月 7 日-2015
年 12 月 31 日）份额净值增长率为-1.00%，同期业绩比较基准收益率为 6.13%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
由于美联储加息对于全球资本流向产生了扰动，也加大了人民币贬值的预期。最近几个月外
汇储备和外汇占款都大幅减少，央行维持汇率稳定的压力更加巨大。如果要达到稳定的目的，短
期看央行有可能会将短端利率维持在相当的水平，以保持中美之间相对的利差，以利于减轻资本
流出压力。目前市场情形是，债券收益率已经跌破 2009 年的低点，能否再下一城，取决于短端利
率能否继续下行，只是放在一两个月的时间窗口内也许我们很难看到央行主动引导短端利率继续
下行。
2016 年 1 月的信贷和社融数据超出市场预期有其合理性，特别是在财政政策加大力度的背景
下，其延续性也不应过度怀疑。供给侧改革对资源品价格的推动作用会慢慢显现，近期石油、螺
纹钢、焦炭及金属价格有所反弹，特别是猪肉价格比较坚挺，可能意味着要素价格会有一定程度
的反弹。这些不利的因素，会对债券市场产生压力。
基于上述判断，我们认为债券市场危机并存，本基金将保持匹配的组合久期，在保证流动性
的前提下，积极挖掘潜在的投资机会，提高组合收益，不辜负基金持有人的托付。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益
出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期
和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管
机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面：
（1）进一步完善公司管理及业务制度。
（2）实时监控基金投资运作，监督投资决策行为，保证了公司所管理的基金合法合规运作，
未出现重大违规事件。
（3）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。
（4）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行销售适用性原则。
（5）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险的有关措施，
规避不正当交易行为的发生。
（6）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，
有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学
性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工
作经历
本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员
具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名，
由分管基金运营的副总经理担任；基金估值小组成员若干名，由公募投资总部、专户理财部、基
金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任，其中基金运营部负责组织
小组工作的开展。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。
估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集体决策方式决定。
4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》关于收益分配的规定，本基金
基金合同生效之日起 3 年内，本基金不进行收益分配；本基金基金合同生效 3 年期届满，本基金
转换为上市开放式基金（LOF）后，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不低于
可分配收益的 20%。截止报告期末，本基金可供分配利润为 934,745.91 元。根据相关法律法规和
基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
2015 年 7 月 2 日至 2015 年 9 月 24 日，本基金存在共连续五十九个交易日基金资产净值低于
五千万的情形，本基金资产净值于 2015 年 9 月 25 日超过五千万。
2015 年 10 月 13 日至 2015 年 11 月 23 日，本基金存在共连续三十个交易日基金资产净值低
于五千万的情形，本基金资产净值于 2015 年 11 月 24 日超过五千万。
2015 年 12 月 3 日至 2015 年 12 月 31 日，本基金存在共连续二十一个交易日基金资产净值低
于五千万的情形。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
安永华明（2016）审字第 60467227_H13 号
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金的财务报表，包括 2015 年 5
月 6 日（基金转型前一日）的资产负债表，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前
一日）止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金的基金管理人信达澳
银基金管理有限公司的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其
实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
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风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2015 年 5 月 6 日（基
金转型前一日）的财务状况以及自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）止期
间的经营成果和基金净值变动情况。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 汤 骏
中国 北京 中国注册会计师 印艳萍
2016 年 3 月 23 日
6.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
安永华明（2016）审字第 60467227 _H14 号
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：
我们审计了后附的信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2015 年 12
月 31 日的资产负债表，2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日止期间的利
润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)的基金管理人信达
澳银基金管理有限公司的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使
其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
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序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)2015 年 12 月 31
日的财务状况以及自 2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日止期间的经营
成果和基金净值变动情况。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 汤 骏
中国 北京 中国注册会计师 印艳萍
2016 年 3 月 23 日
§7 年度财务报表
7.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
7.1.1 资产负债表
会计主体：信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
报告截止日：2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 7.1.4.7.1 29,223,552.53 11,380,952.39
结算备付金 465,610.21 1,307,895.02
存出保证金 47,982.87 10,955.96
交易性金融资产 7.1.4.7.2 97,331,981.38 96,138,291.28
其中：股票投资 11,311,767.18 69,790.00
基金投资 - -债券投资 86,020,214.20 96,068,501.28
资产支持证券投资 - -
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贵金属投资 - -衍生金融资产 7.1.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.1.4.7.4 - 18,000,000.00
应收证券清算款 - -应收利息 7.1.4.7.5 1,413,736.39 3,825,966.04
应收股利 - -应收申购款 - -递延所得税资产 - -其他资产 7.1.4.7.6 - -资产总计 128,482,863.38 130,664,060.69
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 7.1.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 8,881,831.08 9,915,163.62
应付赎回款 - -应付管理人报酬 13,760.88 66,357.47
应付托管费 3,931.68 18,959.28
应付销售服务费 7,863.37 37,918.54
应付交易费用 7.1.4.7.7 9,668.55 28,721.71
应交税费 763,895.84 763,895.84
应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 7.1.4.7.8 210,464.20 160,000.00
负债合计 9,891,415.60 10,991,016.46
所有者权益：
实收基金 7.1.4.7.9 106,481,545.86 106,481,545.86
未分配利润 7.1.4.7.10 12,109,901.92 13,191,498.37
所有者权益合计 118,591,447.78 119,673,044.23
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负债和所有者权益总计 128,482,863.38 130,664,060.69
注：报告截止日 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日） ，基金份额净值 1.094 元，基金份额总额
108,407,025.04 份。其中信达澳银稳定增利分级债券 A（“信达利 A”）基金份额参考净值 1.000
元，基金份额总额 17,166,529.59 份；信达澳银稳定增利分级债券 B （“信达利 B”）基金份额参考
净值 1.112 元，基金份额总额 91,240,495.45 份。
7.1.2 利润表
会计主体：信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一
日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入 -128,718.07 25,407,429.85
1.利息收入 2,497,493.59 6,696,351.41
其中：存款利息收入 7.1.4.7.11 28,134.81 73,328.82
债券利息收入 2,459,413.91 6,582,425.12
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 9,944.87 40,597.47
其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） -2,282,749.22 3,112,118.12
其中：股票投资收益 7.1.4.7.12 2,556,045.30 1,865,888.44
基金投资收益 - -债券投资收益 7.1.4.7.13 -4,838,794.52 1,199,429.68
资产支持证券投资收益 - -贵金属投资收益 - -衍生工具收益 7.1.4.7.14 - -股利收益 7.1.4.7.15 - 46,800.00
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.1.4.7.16 -343,462.44 15,598,960.32
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.1.4.7.17 - -减：二、费用 952,878.38 2,995,595.71
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1．管理人报酬 7.1.4.10.2 285,101.63 787,039.89
2．托管费 7.1.4.10.2 81,457.64 224,868.49
3．销售服务费 162,915.27 449,737.16
4．交易费用 7.1.4.7.18 36,386.02 64,146.88
5．利息支出 255,071.80 1,015,276.83
其中：卖出回购金融资产支出 255,071.80 1,015,276.83
6．其他费用 7.1.4.7.19 131,946.02 454,526.46
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
-1,081,596.45 22,411,834.14
减：所得税费用 - -四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,081,596.45 22,411,834.14
7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 106,481,545.86 13,191,498.37 119,673,044.23
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -1,081,596.45 -1,081,596.45
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
- - -其中：1.基金申购款 - - -2.基金赎回款 - - -四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 106,481,545.86 12,109,901.92 118,591,447.78
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 122,736,542.07 -7,751,063.71 114,985,478.36
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 22,411,834.14 22,411,834.14
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动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-16,254,996.21 -1,469,272.06 -17,724,268.27
其中：1.基金申购款 362,891.94 37,108.06 400,000.00
2.基金赎回款 -16,617,888.15 -1,506,380.12 -18,124,268.27
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 106,481,545.86 13,191,498.37 119,673,044.23
注：报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1.1 至 7.1.4 财务报表由下列负责人签署：
_____于建伟______ ______于鹏______ ____刘玉兰____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会” )证监许可[2011]第 1750 号《关于核准信达澳银稳定增利分级债券型
证券投资基金募集的批复》核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契
约型证券投资基金，自 2012 年 4 月 16 日至 2012 年 5 月 11 日止期间公开发售，募集期提前到
2012 年 4 月 27 日截止，共募集有效净认购资金 303,937,660.77 元( 其中信达利 A 为
212,746,460.77 元，信达利 B 为 91,191,200.00 元)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司
普华永道中天验字(2012)第 135 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信达澳银稳定增利
分级债券型证券投资基金基金合同》 （以下简称“基金合同”）于 2012 年 5 月 7 日正式生效，基金
合同生效日的基金份额总额为 304,085,493.77 份(其中信达利 A 为 212,844,998.32 份，信达利 B
为 91,240,495.45 份)，其中认购资金利息折合 147,833.00 份基金份额(其中信达利 A 为
98,537.55 份，信达利 B 为 49,295.45 份)。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，
基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》和《信达澳银稳定增利分级债
券型证券投资基金招募说明书》，本基金在基金合同生效之日起 3 年内，基金份额分为 A、 B 两类，
募集的基金资产合并运作。
信达利 A 根据基金合同的规定获取约定收益，其收益率将在每个开放日设定一次并公告，计
算公式为信达利 A 的年收益率（单利）＝1.3×1 年期银行定期存款利率，在扣除信达利 A 的应计
收益后的全部剩余收益归信达利 B 享有，亏损以信达利 B 的资产净值为限由信达利 B 承担。
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信达利 A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次。在信达利 A 的每次开放日，基金管理
人将对信达利 A 进行基金份额折算，信达利 A 基金份额净值调整为 1.000 元，基金份额持有人持
有的信达利 A 基金份额数按折算比例相应增减。信达利 B 的封闭期为自基金合同生效之日起至 3
年后对应日止。经深圳证券交易所深证上[2012]216 号文审查同意，信达利 B 基金份额于 2012 年
7 月 16 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统
转托管业务将其转至场内（证券登记结算系统）在深圳证券交易所上市交易。
根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》，本基金的分级运作期于基金合
同生效日后三年，即 2015 年 5 月 7 日届满。本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于
2015 年 5 月 4 日发布《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B（150082）终止上
市的公告》，向深圳交易所申请终止本基金之信达利 B 的基金份额上市交易，并获得深圳证券交易
所《终止上市通知书》(深证上[2015]172 号)的同意。
信达利 B 于 2015 年 5 月 6 日进行基金份额权益登记，2015 年 5 月 7 日终止上市。本基金在
封闭期届满后，按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约定分别对信达利 A 份额和信达利
B 份额计算封闭期末基金份额净值，并以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值转
换为同一上市开放式基金(LOF)的份额。基金份额转换完成后，本基金更名为“信达澳银稳定增利
债券型证券投资基金(LOF)”。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金主要投资于固定收益类金融工具，包括企业债券、公司债券、短期
融资券、地方政府债券、金融债券、商业银行次级债、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司
债券)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据，以及法律法规或监管部门允许基金投资
的其他固定收益类金融工具。本基金也可投资于股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投
资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与
一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证
以及因投资分离交易的可转换公司债券而产生的权证。基金的投资组合比例为：债券等固定收益
类金融工具不低于基金资产的 80%，股票等权益类金融工具不超过基金资产的 20%；基金保留的现
金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准
为：中国债券总指数。
7.1.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于
在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
及中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
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7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015 年 5 月 6
日（基金转型前一日）的财务状况以及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.1.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.1.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。唯本期财务报表的实际
编制期间系 2015 年 1 月 1 至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）止。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
（1）金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债
券投资和衍生工具（主要系权证投资）；
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
初始确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值
作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关
交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行后续计量。
在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；对于应收
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款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，如名义利率与实际利率计差异
较小的，也可采用名义利率进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
终止确认
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。
金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构
未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值；如最近交易日
后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
(2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
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不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购、转入、
红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累
计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购、转入、
红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累
计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购、转入、红利再投资确
认日或基金赎回、转出确认日确认，于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；资产支持证券利息
收入 按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所
得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在实际持有期间内逐日计提；
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
(6) 衍生工具收益/(损失) 于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成
本的差额入账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产公
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允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.1.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 根据基金合同，基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提；
(2) 根据基金合同，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提；
(3) 根据基金合同，基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.4%年费率逐日计提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 交易费用发生时按照确定的金额计入费用；
(6) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.1.4.4.11 基金的收益分配政策
1、 本基金基金合同生效之日起 3 年内的收益分配原则
(1) 本基金基金合同生效之日起 3 年内，本基金不进行收益分配；
(2) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
2、 本基金转换为上市开放式基金(LOF)后的收益分配原则
本基金基金合同生效后 3 年期届满，本基金转换为上市开放式基金(LOF)后，本基金的收益
分配原则如下：
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利
小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红
利按除权日的单位净值自动转为基金份额；
(3) 本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配
利润的 20%；
(4) 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。
场外的基金份额，投资人可选择现金红利或将现金红利按除权日的单位净值自动转为基金份
额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资人在不同销售机
构的不同交易账户可选择不同的分红方式，如投资人在某一销售机构交易账户不选择收益分配方
式，则按默认的收益分配方式处理。
场内的基金份额的分红方式为现金分红，投资人不能选择其他的分红方式，具体收益分配程
序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(5) 基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截至日)的时间不得超过 15
个工作日；
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(6) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.1.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.1.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.1.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.1.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24 号关于发布《中国证券投资
基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》的通知的规定，
自 2015 年 3 月 26 日起，对本基金持有的在交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债
券、资产支持证券和私募债券除外)采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
7.1.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股
权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所
得税若干优惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税
征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税
政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
(2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
(3) 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税；基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1
个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂
减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。
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(4) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
(5) 对于基金从事 A 股买卖，自 2008 年 9 月 19 日起，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)
交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
(6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.1.4.7 重要财务报表项目的说明
7.1.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 29,223,552.53 11,380,952.39
定期存款 - -其他存款 - -合计 29,223,552.53 11,380,952.39
7.1.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 10,048,202.10 11,311,767.18 1,263,565.08
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -债券
交易所市场 86,122,633.52 86,020,214.20 -102,419.32
银行间市场 - - -合计 86,122,633.52 86,020,214.20 -102,419.32
资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 96,170,835.62 97,331,981.38 1,161,145.76
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 32 页 共 94 页
股票 30,990.00 69,790.00 38,800.00
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -债券
交易所市场 39,590,475.61 39,994,501.28 404,025.67
银行间市场 55,012,217.47 56,074,000.00 1,061,782.53
合计 94,602,693.08 96,068,501.28 1,465,808.20
资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 94,633,683.08 96,138,291.28 1,504,608.20
7.1.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.1.4.7.4 买入返售金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_交易所 - -买入返售证券_银行间 - -合计 - -项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_交易所 18,000,000.00 -买入返售证券_银行间 - -合计 18,000,000.00 -7.1.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 3,632.42 1,597.39
应收定期存款利息 - -应收其他存款利息 - -
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 33 页 共 94 页
应收结算备付金利息 5,704.85 647.46
应收债券利息 1,404,295.05 3,823,715.80
应收买入返售证券利息 - -应收申购款利息 - -应收黄金合约拆借孳息 - -其他 104.07 5.39
合计 1,413,736.39 3,825,966.04
注：其他指应收结算保证金利息。
7.1.4.7.6 其他资产
本基金本期末及上年度末无其他资产。
7.1.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一
日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 9,263.55 27,172.61
银行间市场应付交易费用 405.00 1,549.10
合计 9,668.55 28,721.71
7.1.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一
日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -应付赎回费 - -预提费用 210,464.20 160,000.00
合计 210,464.20 160,000.00
7.1.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
信达利 A
项目
本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
基金份额（份） 账面金额
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 34 页 共 94 页
上年度末 16,840,832.47 15,241,050.41
2015 年 5 月 6 日基金拆分/份额
折算前
16,840,832.47 15,241,050.41
基金拆分/份额折算调整 325,697.12 -本期申购 - -本期赎回（以“-”号填列） - -本期末 17,166,529.59 15,241,050.41
信达利 B
项目
本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 91,240,495.45 91,240,495.45
本期申购 - -本期赎回（以“-”号填列） - -本期末 91,240,495.45 91,240,495.45
注： 1、2015 年 5 月 6 日为信达利 A 的第 6 个基金份额折算基准日及开放申购与赎回日，投资者
可以办理申购和赎回业务，根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 A 份额折
算和申购与赎回结果的公告》， 2015 年 5 月 6 日，信达利 A 的基金份额净值为 1.01933973 元，
据此计算的信达利 A 的折算比例为 1.01933973。折算后，信达利 A 的基金份额净值调整为 1.000
元，基金份额持有人原来持有的每 1 份信达利 A 相应增加至 1.01933973 份。折算前，信达利 A
的基金份额总额为 16,840,832.47 份，折算后，信达利 A 的基金份额总额为 17,166,529.59 份。
各基金份额持有人持有的信达利 A 经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后 2 位，
由此产生的误差计入基金财产。
2、截至 2015 年 5 月 6 日止，于深圳证券交易所上市的信达利 B 基金份额为 44,650,269.00
份，托管在场外未上市交易的信达利 B 基金份额为 46,590,226.45 份。上市的基金份额登记在证
券登记结算系统，可按市价流通；未上市的基金份额登记在注册登记系统。通过跨系统转登记可
实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.1.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,113,887.56 12,077,610.81 13,191,498.37
本期利润 -738,134.01 -343,462.44 -1,081,596.45
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -其中：基金申购款 - - -基金赎回款 - - -本期已分配利润 - - -
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 35 页 共 94 页
本期末 375,753.55 11,734,148.37 12,109,901.92
7.1.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 10,152.20 47,521.04
定期存款利息收入 - -其他存款利息收入 - -结算备付金利息收入 17,748.18 25,619.67
其他 234.43 188.11
合计 28,134.81 73,328.82
注：本期其他为结算保证金利息收入，上年度可比期间其他包括直销申购款利息收入和结算保证
金利息收入。
7.1.4.7.12 股票投资收益-买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5
月 6 日（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 17,337,255.06 29,918,280.69
减：卖出股票成本总额 14,781,209.76 28,052,392.25
买卖股票差价收入 2,556,045.30 1,865,888.44
7.1.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5
月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成交总额
205,352,468.21 412,350,610.76
减：卖出债券（、债转股及债 207,532,187.06 405,326,060.61
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
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券到期兑付）成本总额
减：应收利息总额 2,659,075.67 5,825,120.47
买卖债券差价收入 -4,838,794.52 1,199,429.68
7.1.4.7.14 衍生工具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.1.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 - 46,800.00
基金投资产生的股利收益 - -合计 - 46,800.00
7.1.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5
月 6 日（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -343,462.44 15,598,960.32
——股票投资 1,224,765.08 -448,250.00
——债券投资 -1,568,227.52 16,047,210.32
——资产支持证券投资 - -——贵金属投资 - -——其他 - -2.衍生工具 - -——权证投资 - -3.其他 - -合计 -343,462.44 15,598,960.32
7.1.4.7.17 其他收入
本基金本期及上年度可比期间无其他收入。
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7.1.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 36,011.02 62,934.38
银行间市场交易费用 375.00 1,212.50
合计 36,386.02 64,146.88
7.1.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6
日（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
审计费用 20,711.88 60,000.00
信息披露费 69,040.44 300,000.00
银行费用 2,881.82 11,626.46
债券托管账户维护费 18,600.00 22,900.00
上市费 20,711.88 60,000.00
合计 131,946.02 454,526.46
7.1.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.1.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.1.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金信达利 B 份额于 2015 年 5 月 6 日进行基金份额权益登记，2015 年 5 月 7 日终止上
市。本基金在封闭期届满后，按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约定分别对信达利 A
份额和信达利 B 份额计算封闭期末基金份额净值，并以各自的份额净值为基础，转换为信达澳银
稳定增利债券型证券投资基金(LOF)的份额。
7.1.4.9 关联方关系
7.1.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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7.1.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司(“信达澳银基金公
司”)
基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国信达资产管理股份有限公司 基金管理人的控股股东
康联首域集团有限公司(Colonial First State
Group Limited)
基金管理人的股东
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
信达财产保险股份有限公司(“信达财产”) 基金管理人的控股股东的子公司
幸福人寿保险股份有限公司(“幸福人寿”) 基金管理人的控股股东的子公司
信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.1.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.1.4.10.1.1 股票交易
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.1.4.10.1.2 权证交易
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.1.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金，本期末及上年度末无应支付关联方的
佣金余额。
7.1.4.10.2 关联方报酬
7.1.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 285,101.63 787,039.89
其中：支付销售机构的客户维护费 39,601.38 134,250.22
注： 支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
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逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/
当年天数。
7.1.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 81,457.64 224,868.49
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.1.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银基金公司 113,920.16
中国建设银行 48,730.55
信达证券 6.40
合计 162,657.11
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银基金公司 286,210.09
中国建设银行 162,664.04
信达证券 18.25
合计 448,892.38
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日的基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付给信达澳银基金公司，再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。
其计算公式为：日销售服务费＝前一日的基金资产净值×0.40%/当年天数。
7.1.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
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7.1.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.1.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
信达利 B
份额单位：份
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
基金合同生效日(2012 年 5 月 7
日)持有的基金份额
- -报告期初持有的基金份额 20,012,600.00 20,012,600.00
报告期间申购/买入总份额 - -报告期间因拆分变动份额 - -减：报告期间赎回/卖出总份额 - -报告期末持有的基金份额 20,012,600.00 20,012,600.00
报告期末持有的基金份额占基金
总份额比例
18.46% 18.52%
注：基金管理人信达澳银基金管理有限公司认购本基金的交易委托世纪证券有限责任公司办理，
本基金不收取认购费用。
7.1.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
信达利 A
关联方名称
本期末
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的基金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
信达财产 440,881.35 0.41%
432,516.60 0.40%
信达利 B
关联方名称
本期末
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
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幸福人寿
5,002,250.00 4.61% 5,002,250.00 4.63%
信达财产
2,001,260.00 1.85% 2,001,260.00 1.85%
注： 1、幸福人寿和信达财产认购本基金的交易委托本基金的基金管理人办理，本基金不收取认购
费用。
2、表中基金总份额为下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
7.1.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 29,223,552.53 10,152.20 11,380,952.39 47,521.04
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.1.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。
7.1.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。
7.1.4.11 利润分配情况
本基金本期无利润分配。
7.1.4.12 期末（2015 年 5 月 6 日）本基金持有的流通受限证券
7.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本期末无持有暂时停牌等流通受限股票。
7.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.1.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）止，本基金从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为 0，无抵押的债券。
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7.1.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日）止，本基金从事证券交易所债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为 0，无抵押的债券。
7.1.4.13 金融工具风险及管理
7.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其风险收益预期高于货币
市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金主要投资于固定收益类金融工具，包括企业债
券、公司债券、短期融资券、地方政府债券、金融债券、商业银行次级债、可转换公司债券(含分
离交易的可转换公司债券)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据，以及法律法规或监
管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金也可投资于股票、权证以及法律法规或
监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益
类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所
持股票所派发的权证以及因投资分离交易的可转换公司债券而产生的权证。在严格控制风险的前
提下，主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值并进行投资，追求基金资产的长期稳定
收益。
本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、监
察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负责审定
重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，讨论和制定
公司日常经营过程中风险防范和控制措施，对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额
的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议；在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部
具体负责和督促协调，并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩
效评估。监察稽核部对公司总经理负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.1.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可
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能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制
以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.1.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
A-1 - 10,082,000.00
A-1 以下 - -未评级 - 15,024,000.00
合计 - 25,106,000.00
注：1、未评级债券为政策性金融债和超短期融资券。
2、短期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以内（含 1 年）的债券。
7.1.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
AAA 14,342,800.00 6,022,800.00
AAA 以下 11,305,470.00 37,202,601.28
未评级 60,371,944.20 27,737,100.00
合计 86,020,214.20 70,962,501.28
注：1、未评级债券为政策性金融债。
2、长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。
7.1.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
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赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的监察稽核部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券在证
券交易所上市，均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额
净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.1.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.1.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 5 月 6 日
（基金转型前一
日）
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 29,223,552.53 - - - 29,223,552.53
结算备付金 465,610.21 - - - 465,610.21
存出保证金 47,982.87 - - - 47,982.87
交易性金融资产 70,451,944.20 10,611,100.00 4,957,170.00 11,311,767.18 97,331,981.38
应收利息 - - - 1,413,736.39 1,413,736.39
资产总计 100,189,089.81 10,611,100.00 4,957,170.00 12,725,503.57 128,482,863.38
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负债
应付证券清算款 - - - 8,881,831.08 8,881,831.08
应付管理人报酬 - - - 13,760.88 13,760.88
应付托管费 - - - 3,931.68 3,931.68
应付销售服务费 - - - 7,863.37 7,863.37
应付交易费用 - - - 9,668.55 9,668.55
应交税费 - - - 763,895.84 763,895.84
其他负债 - - - 210,464.20 210,464.20
负债总计 - - - 9,891,415.60 9,891,415.60
利率敏感度缺口 100,189,089.81 10,611,100.00 4,957,170.00 不适用 不适用
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,380,952.39 - - - 11,380,952.39
结算备付金 1,307,895.02 - - - 1,307,895.02
存出保证金 10,955.96 - - - 10,955.96
交易性金融资产 35,288,800.00 59,911,705.28 867,996.00 69,790.00 96,138,291.28
买入返售金融资
产
18,000,000.00 - - - 18,000,000.00
应收利息 - - - 3,825,966.04 3,825,966.04
资产总计 65,988,603.37 59,911,705.28 867,996.00 3,895,756.04 130,664,060.69
负债
应付证券清算款 - - - 9,915,163.62 9,915,163.62
应付管理人报酬 - - - 66,357.47 66,357.47
应付托管费 - - - 18,959.28 18,959.28
应付销售服务费 - - - 37,918.54 37,918.54
应付交易费用 - - - 28,721.71 28,721.71
应交税费 - - - 763,895.84 763,895.84
其他负债 - - - 160,000.00 160,000.00
负债总计 - - - 10,991,016.46 10,991,016.46
利率敏感度缺口 65,988,603.37 59,911,705.28 867,996.00 不适用 不适用
注: 上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限予以分
类。
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7.1.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币万元）
本期末（2015 年 5 月 6 日）
（基金转型前一日）
上年度末（2014 年 12 月 31 日）
1.市场利率下降 25 个基点 上升约 17 上升约 42
2.市场利率上升 25 个基点 下降约 17 下降约 41
7.1.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.1.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中固定收益类金融工具不
低于基金资产的 80%，股票等权益类金融工具不超过基金资产的 20%；基金保留的现金或者到期日
在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本
基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at
Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.1.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 5 月 6 日 （基金转型前一
日）
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 11,311,767.18 9.54 69,790.00 0.06
衍生金融资产－权证投资 - - - -
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其他 - - - -合计 11,311,767.18 9.54 69,790.00 0.06
7.1.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
鉴于本基金投资股票仅限于首发/增发新股而不主动在二级市场购买股票，本基金面临的除市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动主要源于一级市场与二级市场之间的股票价格差
异，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感
性分析。
7.1.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.1.4.14.1 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款及应收款项和其他金融负债，其账面价值
接近于公允价值。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 5 月 6 日（基金转型前一日），本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第
一层次的余额为 17,623,937.18 元，属于第二层次的余额为 79,708,044.20 元，无属于第三层次
的余额（2014 年 12 月 31 日：第一层次 39,566,291.28 元，第二层次 56,572,000.00 元，无属于
第三层次的余额）。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术参见 7.4.4.5。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行
等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和
债券的公允价值列入第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第
一层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期未发生第
三层次公允价值转入转出情况。
7.1.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.1.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
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7.1.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2016 年 3 月 23 日经本基金的基金管理人批准。
7.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
7.2.1 资产负债表
会计主体：信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.2.4.7.1 1,129,434.23
结算备付金 476,955.66
存出保证金 11,155.85
交易性金融资产 7.2.4.7.2 24,898,996.88
其中：股票投资 4,469,373.88
基金投资 -债券投资 20,429,623.00
资产支持证券投资 -贵金属投资 -衍生金融资产 7.2.4.7.3 -买入返售金融资产 7.2.4.7.4 -应收证券清算款 -应收利息 7.2.4.7.5 384,419.09
应收股利 -应收申购款 400.00
递延所得税资产 -其他资产 7.2.4.7.6 -资产总计 26,901,361.71
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.2.4.7.3 -卖出回购金融资产款 500,000.00
应付证券清算款 200,151.67
应付赎回款 1,904.68
应付管理人报酬 19,202.62
应付托管费 5,486.42
应付销售服务费 10,972.92
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应付交易费用 7.2.4.7.7 1,515.46
应交税费 763,895.84
应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.2.4.7.8 50,000.00
负债合计 1,553,129.61
所有者权益：
实收基金 7.2.4.7.9 23,052,925.16
未分配利润 7.2.4.7.10 2,295,306.94
所有者权益合计 25,348,232.10
负债和所有者权益总计 26,901,361.71
注：1、本基金转型后的起始日为 2015 年 5 月 7 日，本财务报表的实际报告期间为自 2015 年 5
月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日，无可比期间数据。
2、报告截止日 2015 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.990 元，基金份额总额 25,604,247.50
份。
7.2.2 利润表
会计主体：信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 5 月 7 日 （基金转型后起始日）
至 2015 年 12 月 31 日
一、收入 2,114,111.54
1.利息收入 1,575,256.93
其中：存款利息收入 7.2.4.7.11 21,605.37
债券利息收入 1,551,086.97
资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 2,564.59
其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列） 1,626,835.59
其中：股票投资收益 7.2.4.7.12 1,440,010.97
基金投资收益 -债券投资收益 7.2.4.7.13 51,123.16
资产支持证券投资收益 -贵金属投资收益 -衍生工具收益 7.2.4.7.14 -股利收益 7.2.4.7.15 135,701.46
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.2.4.7.16 -1,106,740.16
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4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） -5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.2.4.7.17 18,759.18
减：二、费用 773,590.06
1．管理人报酬 7.2.4.10.2 236,309.31
2．托管费 7.2.4.10.2 67,516.90
3．销售服务费 135,033.91
4．交易费用 7.2.4.7.18 30,781.35
5．利息支出 81,943.23
其中：卖出回购金融资产支出 81,943.23
6．其他费用 7.2.4.7.19 222,005.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
1,340,521.48
减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,340,521.48
注：本基金转型后的起始日为 2015 年 5 月 7 日，本财务报表的实际报告期间为自 2015 年 5 月 7
日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日，无可比期间数据。
7.2.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
101,129,708.22 12,109,901.92 113,239,610.14
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 1,340,521.48 1,340,521.48
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“-”号填列）
-78,076,783.06 -11,155,116.46 -89,231,899.52
其中：1.基金申购款 28,395,231.50 2,615,119.31 31,010,350.81
2.基金赎回款 -106,472,014.56 -13,770,235.77 -120,242,250.33
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -五、期末所有者权益（基金净
值）
23,052,925.16 2,295,306.94 25,348,232.10
注：本基金转型后的起始日为 2015 年 5 月 7 日，本财务报表的实际报告期间为自 2015 年 5 月 7
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日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日，无可比期间数据。
注：报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.2.1 至 7.2.4 财务报表由下列负责人签署：
_____于建伟______ ____于鹏 ______ ____刘玉兰____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)是由原信达澳银稳定增
利分级债券型证券投资基金转型而来。根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合
同》，原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金为契约型基金，分级运作期为 3 年期。信达
澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之 B 份额在深圳证券交易所交易上市，至 2015 年 5 月 7
日终止上市。根据深交所深证上[2015]172 号《终止上市同意书》，原信达澳银稳定增利分级债
券型证券投资基金之 B 份额于 2015 年 5 月 6 日进行基金份额权益登记。信达澳银稳定增利分级债
券型证券投资基金分级运作期届满后自动转为上市开放式基金(LOF)，并更名为信达澳银稳定增利
债券型证券投资基金(LOF)。本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基金的基金管理人为信达
澳银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》、《信达澳银稳定增利分级债
券型证券投资基金招募说明书》、《关于信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 A
份额开放赎回业务的公告》以及《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 A 份额折
算与赎回结果的公告》，信达利 A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次，信达利 B 封闭运
作并上市交易；本基金基金合同生效后 3 年期届满，转换为上市开放式基金（LOF）。本基金转换
成上市开放式基金（LOF）后的基金份额净值调整为 1.000 元。开放赎回转换后信达澳银稳定增利
债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 份额总额为 112,342,067.19 份 ， 实 收 基 金 余 额 为 人 民 币
101,129,708.22 元。
根据深交所深证上[2015]238 号《上市通知书》审核同意，信达澳银稳定增利债券型证券投
资基金(LOF)28,396,215.00 份额于 2015 年 6 月 4 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额
托管在场外，基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其转至深交
所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及于 2015 年 12 月 19 日公告的《信达澳
银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）招募说明书（更新）》的有关规定，本基金的投资范围为
具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国
证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金主要投资于固定收益
类金融工具，包括企业债券、公司债券、短期融资券、地方政府债券、金融债券、商业银行次级
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债、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银
行票据，以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金也可投资于
股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二级
市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转
债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易的可转换公司债券而产生的
权证。基金的投资组合比例为：债券等固定收益类金融工具不低于基金资产的 80%，股票等权益
类金融工具不超过基金资产的 20%；基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计
不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。
7.2.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于
在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
及中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015 年 12 月
31 日的财务状况以及自 2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日止期间的经
营成果和基金净值变动情况。
7.2.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.2.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。唯本期财务报表的实际
编制期间系自 2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日止。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.2.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或
权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债
券投资和衍生工具（主要系权证投资）；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
初始确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值
作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关
交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行后续计量。
在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，如名义利率与实际利率计差异
较小的，也可采用名义利率进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
终止确认
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。
金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
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或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构
未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值；如最近交易日
后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
(2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购、转入、
红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累
计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购、转入、
红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累
计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购、转入、红利再投资确
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认日或基金赎回、转出确认日确认，于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.2.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；资产支持证券利息收
入 按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得
税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在实际持有期间内逐日计提；
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
(6) 衍生工具收益/(损失) 于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成
本的差额入账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产公
允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.2.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 根据基金合同，基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提；
(2) 根据基金合同，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提；
(3) 根据基金合同，基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.4%年费率逐日计提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 交易费用发生时按照确定的金额计入费用；
(6) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.2.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利
小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红
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利按除权日的单位净值自动转为基金份额；
(3) 本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配
利润的 20%；
(4) 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。
场外的基金份额，投资人可选择现金红利或将现金红利按除权日的单位净值自动转为基金份
额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资人在不同销售机
构的不同交易账户可选择不同的分红方式，如投资人在某一销售机构交易账户不选择收益分配方
式，则按默认的收益分配方式处理。
场内的基金份额的分红方式为现金分红，投资人不能选择其他的分红方式，具体收益分配程
序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(5) 基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截至日)的时间不得超过 15
个工作日；
(6) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.2.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.2.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.2.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.2.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.2.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.2.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
7.2.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股
权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所
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得税若干优惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税
征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税
政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关
问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
(2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
(3) 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税；自 2013 年 1 月 1 日起，基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期
限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上
至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税
所得额。自 2015 年 9 月 8 日起，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
(4) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
(5) 对于基金从事 A 股买卖，自 2008 年 9 月 19 日起，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)
交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
(6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.2.4.7 重要财务报表项目的说明
7.2.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 1,129,434.23
定期存款 -其他存款 -合计 1,129,434.23
7.2.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 4,423,997.50 4,469,373.88 45,376.38
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -债 交易所市场 10,429,610.18 10,424,623.00 -4,987.18
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券 银行间市场 9,990,983.60 10,005,000.00 14,016.40
合计 20,420,593.78 20,429,623.00 9,029.22
资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 24,844,591.28 24,898,996.88 54,405.60
7.2.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末无衍生金融资产/负债。
7.2.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末无买入返售金融资产。
7.2.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 600.44
应收定期存款利息 -应收其他存款利息 -应收结算备付金利息 236.06
应收债券利息 383,577.09
应收买入返售证券利息 -应收申购款利息 -应收黄金合约拆借孳息 -其他 5.50
合计 384,419.09
注：其他指应收结算保证金利息。
7.2.4.7.6 其他资产
本基金本期末无其他资产。
7.2.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,205.61
银行间市场应付交易费用 309.85
合计 1,515.46
7.2.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
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项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
预提费用 50,000.00
合计 50,000.00
7.2.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金转型后起始日（2015 年 5
月 7 日）
112,342,067.19 101,129,708.22
本期申购 31,536,058.40 28,395,231.50
本期赎回（以“-”号填列） -118,273,878.09 -106,472,014.56
本期末 25,604,247.50 23,052,925.16
注： 截至 2015 年 12 月 31 日， 稳定增利基金总份额为 25,604,247.50 份， 本基金于深圳证券交易
所上市的份额为 2,239,686.00 份，托管在场外未上市交易的基金份额为 23,364,561.50 份。上市
的基金份额登记在证券登记结算系统，可按市价流通；未上市的基金份额登记在注册登记系统。
通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.2.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期初
375,753.55 11,734,148.37 12,109,901.92
本期利润
2,447,261.64 -1,106,740.16 1,340,521.48
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,888,269.28 -9,266,847.18 -11,155,116.46
其中：基金申购款
1,146,906.79 1,468,212.52 2,615,119.31
基金赎回款
-3,035,176.07 -10,735,059.70 -13,770,235.77
本期已分配利润
- - -本期末
934,745.91 1,360,561.03 2,295,306.94
7.2.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
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活期存款利息收入 11,291.95
定期存款利息收入 -其他存款利息收入 -结算备付金利息收入 10,007.41
其他 306.01
合计 21,605.37
注：其他包括直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.2.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 14,799,564.69
减：卖出股票成本总额 13,359,553.72
买卖股票差价收入 1,440,010.97
7.2.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015年5月7日（基金转型后起始日）至
2015年12月31日
卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付） 成交总额 152,749,355.21
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本
总额
149,215,025.71
减：应收利息总额 3,483,206.34
买卖债券差价收入 51,123.16
7.2.4.7.14 衍生工具收益
本基金本期无衍生工具收益。
7.2.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 135,701.46
基金投资产生的股利收益 -合计 135,701.46
7.2.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期
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（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 61 页 共 94 页
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -1,106,740.16
——股票投资 -1,218,188.70
——债券投资 111,448.54
——资产支持证券投资 -——贵金属投资 -——其他 -2.衍生工具 -——权证投资 -3.其他 -合计 -1,106,740.16
7.2.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 16,899.87
基金转换费收入 -其他 1,859.31
合计 18,759.18
注： 1、 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产即为基金赎回费收入。
2、本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的 25%归入转出基金
的基金资产即为基金转换费收入。
3、其他为可交换债券申购期间利息收入。
7.2.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 30,606.35
银行间市场交易费用 175.00
合计 30,781.35
7.2.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
审计费用 29,288.12
信息披露费 130,959.56
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第 62 页 共 94 页
银行费用 4,469.56
债券托管账户维护费 18,000.00
上市费 39,288.12
合计 222,005.36
7.2.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.2.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.2.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本基金的资产净值已连续超过 60 个工作日低于人民币 5,000 万元。
本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。除上述事项外，本基金无需要说明
的其他资产负债表日后事项。
7.2.4.9 关联方关系
7.2.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
经本基金管理人股东会决议通过，并中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]339 号）批
准，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的本公司 54%的股权。上述
股东变更的工商变更手续已于 2015 年 5 月 22 日办理完毕。基于基金管理人的控股股东变更，原
基金管理人控股股东中国信达资产管理股份有限公司的子公司——幸福人寿保险股份有限公司，
及信达财产保险股份有限公司，自 2015 年 5 月 22 日起，不再作为与本基金存在控制关系或其他
重大利害关系的关联方。
7.2.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司（“信达澳银基金公
司”）
基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人、基金代销机构
信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东
康联首域集团有限公司(Colonial First State
Group Limited)
基金管理人的股东
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的股东，
原基金管理人的控股股东
信达财产保险股份有限公司(“信达财产”) 原基金管理人的控股股东的子公司
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第 63 页 共 94 页
幸福人寿保险股份有限公司(“幸福人寿”) 原基金管理人的控股股东的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.2.4.10 本报告期间的关联方交易
7.2.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.2.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
信达证券
629,866.18 4.26%
7.2.4.10.1.2 权证交易
本基金本期无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.2.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
信达证券 586.60 4.34% - -注： 1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经
手费的净额列示。
2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息
服务等。
7.2.4.10.2 关联方报酬
7.2.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 236,309.31
其中：支付销售机构的客户维护费 28,882.33
注：支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/
当年天数。
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第 64 页 共 94 页
7.2.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 7 日 （基金转型后起始日） 至 2015 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付的托管费 67,516.90
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.2.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银基金公司 98,867.65
中国建设银行 31,344.38
信达证券 335.34
合计 130,547.37
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日的基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付给信达澳银基金公司，再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。
其计算公式为：日销售服务费＝前一日的基金资产净值×0.40%/当年天数。
7.2.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.2.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.2.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至
2015 年 12 月 31 日
基金转型后起始日(2015 年 5 月 7 日)持有的基金份额 22,197,658.12
报告期初持有的基金份额 22,197,658.12
报告期间申购/买入总份额 -报告期间因拆分变动份额 -减：报告期间赎回/卖出总份额 22,197,658.12
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报告期末持有的基金份额 -报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 -注：基金管理人持有的原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金份额，在基金合同生效之日
起 3 年分级运作期届满日（即 2015 年 5 月 7 日），转换为信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）的基金份额 22,197,658.12 份。
7.2.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金。
7.2.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 5 月 7 日（基金转型后起始日）至 2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行
1,129,434.23 11,291.95
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.2.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期无在承销期内参与关联方承销证券。
7.2.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本期无需要说明的其他关联交易事项。
7.2.4.11 利润分配情况
本基金本期无利润分配。
7.2.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.2.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.2.4.12.1.1 受限证券类别：股票
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限股票。
7.2.4.12.1.2 受限证券类别：债券
金额单位：人民币元
证券代码
证券名
称
成功
认购日
可流通
日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值单
价
数量
（张）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
123001 蓝标转债 2015 年 12 2016 年 1 新债未上市 100.00 100.00 230 23,000.00 23,000.00 -
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月 23 日 月 8 日
7.2.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本期末无持有暂时停牌等流通受限股票。
7.2.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.2.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额为 0，无抵押的债券。
7.2.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额
500,000.00 元，于 2016 年 1 月 4 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券
交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.2.4.13 金融工具风险及管理
7.2.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其风险收益预期高于
货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金主要投资于固定收益类金融工具，包
括企业债券、公司债券、短期融资券、地方政府债券、金融债券、商业银行次级债、可转换
公司债券(含分离交易的可转换公司债券)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据，
以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金也可投资于股
票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二
级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有
因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易的可转换公司债
券而产生的权证。在严格控制风险的前提下，主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允
价值并进行投资，追求基金资产的长期稳定收益。
本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负
责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，
讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施，对公司风险管理和控制政策、程序的
制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议；在业务操作层面的风险控制职
责主要由监察稽核部具体负责和督促协调，并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以
及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
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险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.2.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可
能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制
以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.2.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
A-1 10,005,000.00
A-1 以下 -未评级 -合计 10,005,000.00
注： 短期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以内（含 1 年）的债券。
7.2.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
AAA 2,908,723.00
AAA 以下 7,515,900.00
未评级 -合计 10,424,623.00
注： 长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。
7.2.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
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份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的监察稽核部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过
卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的
公允价值。
除卖出回购金融资产款余额中有 500,000.00 元将在一个月内到期且计息外， 本基金所持有的
其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无
固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.2.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.2.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.2.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,129,434.23 - - - 1,129,434.23
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结算备付金 476,955.66 - - - 476,955.66
存出保证金 11,155.85 - - - 11,155.85
交易性金融资产 12,996,000.00 4,811,420.00
2,622,203.
00
4,469,373.88 24,898,996.88
应收利息 - - - 384,419.09 384,419.09
应收申购款 - - - 400.00 400.00
资产总计 14,613,545.74 4,811,420.00
2,622,203.
00
4,854,192.97 26,901,361.71
负债
卖出回购金融资产款 500,000.00 - - - 500,000.00
应付证券清算款 - - - 200,151.67 200,151.67
应付赎回款 - - - 1,904.68 1,904.68
应付管理人报酬 - - - 19,202.62 19,202.62
应付托管费 - - - 5,486.42 5,486.42
应付销售服务费 - - - 10,972.92 10,972.92
应付交易费用 - - - 1,515.46 1,515.46
应交税费 - - - 763,895.84 763,895.84
其他负债 - - - 50,000.00 50,000
负债总计 500,000.00 - - 1,053,129.61 1,553,129.61
利率敏感度缺口 14,113,545.74 4,811,420.00
2,622,203.
00
不适用 不适用
注: 上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限予以分
类。
7.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币万元）
本期末（2015 年 12 月 31 日）
1.市场利率下降 25 个基点 上升约 8
2.市场利率上升 25 个基点 下降约 8
7.2.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.2.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
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本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中固定收益类金融工具不
低于基金资产的 80%，股票等权益类金融工具不超过基金资产的 20%；基金保留的现金或者到期日
在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本
基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at
Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.2.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产净值比例
(%)
交易性金融资产－股票投资
4,469,373.88 17.63
衍生金融资产－权证投资
- -其他
- -合计
4,469,373.88 17.63
7.2.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
鉴于本基金投资股票仅限于首发/增发新股而不主动在二级市场购买股票，本基金面临的除市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动主要源于一级市场与二级市场之间的股票价格差
异，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感
性分析。
7.2.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.2.4.14.1 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款及应收款项和其他金融负债，其账面价值
接近于公允价值。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人
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民币 6,824,233.88 元，属于第二层次的余额为人民币 18,074,763.00 元，无属于第三层次的余额。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术参见 7.4.4.5。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行
等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和
债券的公允价值列入第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第
一层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期未发生第
三层次公允价值转入转出情况。
7.2.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.2.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金的资产净值已连续超过 20 个工作日低于人民币 5,000 万元；截至
本财务报表批准日，本基金的资产净值已连续超过 60 个工作日低于人民币 5,000 万元。本基金资
产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一
条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。
7.2.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2016 年 3 月 23 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
8.1.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 11,311,767.18 8.80
其中：股票 11,311,767.18 8.80
2 固定收益投资 86,020,214.20 66.95
其中：债券 86,020,214.20 66.95
资产支持证券 - -3 贵金属投资 - -
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4 金融衍生品投资 - -5 买入返售金融资产 - -其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -6 银行存款和结算备付金合计 29,689,162.74 23.11
7 其他各项资产 1,461,719.26 1.14
8 合计 128,482,863.38 100.00
8.1.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -B 采矿业 - -C 制造业 106,140.00 0.09
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -E 建筑业 38,840.00 0.03
F 批发和零售业 - -G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - -I
信息传输、软件和信息技术服务
业
2,425,071.39 2.04
J 金融业 8,695,775.79 7.33
K 房地产业 - -L 租赁和商务服务业 - -M 科学研究和技术服务业 45,940.00 0.04
N 水利、环境和公共设施管理业 - -O 居民服务、修理和其他服务业 - -P 教育 - -Q 卫生和社会工作 - -R 文化、体育和娱乐业 - -S 综合 - -合计 11,311,767.18 9.54
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8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元）
占基金资产净值比
例（%）
1 601398 工商银行 1,695,083 8,695,775.79 7.33
2 600037 歌华有线 81,143 2,412,381.39 2.03
3 601226 华电重工 2,000 45,940.00 0.04
4 603020 爱普股份 1,000 44,960.00 0.04
5 603030 全筑股份 1,000 38,840.00 0.03
6 603158 腾龙股份 1,000 38,300.00 0.03
7 603688 石英股份 1,000 22,880.00 0.02
8 600959 江苏有线 1,000 12,690.00 0.01
8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.1.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 601398 工商银行 8,666,664.12 7.24
2 600028 中国石化 6,981,590.17 5.83
3 601988 中国银行 6,431,677.35 5.37
4 600037 歌华有线 2,580,870.22 2.16
5 600958 东方证券 60,180.00 0.05
6 603012 创力集团 27,120.00 0.02
7 603020 爱普股份 20,470.00 0.02
8 603158 腾龙股份 14,530.00 0.01
9 603030 全筑股份 9,850.00 0.01
10 600959 江苏有线 5,470.00 0.00
注： 本基金本报告期仅上述所列股票发生买入交易。 本表中累计买入金额是按照买入成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.1.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 600028 中国石化 8,985,931.67 7.51
2 601988 中国银行 6,603,873.67 5.52
3 601398 工商银行 1,537,759.72 1.28
4 600958 东方证券 135,540.00 0.11
5 603012 创力集团 53,760.00 0.04
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6 603099 长白山 20,390.00 0.02
注： 本基金本报告期仅上述所列股票发生卖出交易。 本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.1.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 24,798,421.86
卖出股票收入（成交）总额 17,337,255.06
注：本表中买入股票成本（成交）总额、卖出股票收入（成交）总额均按照买卖成交金额（成交
单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -2 央行票据 - -3 金融债券 60,371,944.20 50.91
其中：政策性金融债 60,371,944.20 50.91
4 企业债券 19,336,100.00 16.30
5 企业短期融资券 - -6 中期票据 - -7 可转债 6,312,170.00 5.32
8 其他 - -9 合计 86,020,214.20 72.53
8.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1
018001 国开 1301
587,390 60,371,944.20
50.91
2
122214
12 大秦债
100,000 10,080,000.00
8.50
3
112238
15 振业债
50,000 5,052,500.00 4.26
4
122126
11 庞大 02
40,000 4,203,600.00 3.54
5
110029 浙能转债
20,000 2,907,800.00 2.45
8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
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8.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.1.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.1.10.1 本期国债期货投资政策
注：本基金未参与投资国债期货。
8.1.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.1.10.3 本期国债期货投资评价
注：本基金未参与投资国债期货。
8.1.11 投资组合报告附注
8.1.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形及相关投资决策程序说明。
工商银行（601398）在 2015 年 2 月 4 日收到中国银行间市场交易商协会的整改通知书，主要
原因在于：作为债务融资工具“13 浙建投 MTN001”主承销商，工商银行在获知发行人浙江省建设
投资集团有限公司整合下属子公司少数股东权益事项后未及时组织召开持有人会议，交易商协会
认为违反了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》的规定，应该对此进行
整改。
基金管理人认为，该公司在收到整改通知后，即进行了整改，切实保护了投资者利益。基金
管理人经过审慎分析，认为该通知所述之问题不会对该公司的经营和价值构成重大影响。
除工商银行（601398）外，其余的本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管
部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.1.11.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库的情
形。
8.1.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 47,982.87
2 应收证券清算款 -3 应收股利 -
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4 应收利息 1,413,736.39
5 应收申购款 -6 其他应收款 -7 待摊费用 -8 其他 -9 合计 1,461,719.26
8.1.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 110029 浙能转债 2,907,800.00 2.45
2 110023 民生转债 1,355,000.00 1.14
8.1.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.1.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
8.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
8.2.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 4,469,373.88 16.61
其中：股票 4,469,373.88 16.61
2 固定收益投资 20,429,623.00 75.94
其中：债券 20,429,623.00 75.94
资产支持证券 - -3 贵金属投资 - -4 金融衍生品投资 - -5 买入返售金融资产 - -其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -6 银行存款和结算备付金合计 1,606,389.89 5.97
7 其他资产 395,974.94 1.47
8 合计 26,901,361.71 100
8.2.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例
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(%)
A 农、林、牧、渔业
- -B 采矿业
- -C 制造业
207,300.00 0.82
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
2,259,073.88 8.91
E 建筑业
37,050.00 0.15
F 批发和零售业
- -G 交通运输、仓储和邮政业
- -H 住宿和餐饮业
- -I 信息传输、软件和信息技术服务业
- -J 金融业
1,928,000.00 7.61
K 房地产业
- -L 租赁和商务服务业
- -M 科学研究和技术服务业
37,950.00 0.15
N 水利、环境和公共设施管理业
- -O 居民服务、修理和其他服务业
- -P 教育
- -Q 卫生和社会工作
- -R 文化、体育和娱乐业
- -S 综合
- -合计
4,469,373.88 17.63
8.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
1 600023 浙能电力 301,612 2,259,073.88 8.91
2 600016 民生银行 200,000 1,928,000.00 7.61
3 603158 腾龙股份 1,000 62,960.00 0.25
4 603020 爱普股份 1,000 57,320.00 0.23
5 603599 广信股份 1,000 49,740.00 0.20
6 601226 华电重工 3,000 37,950.00 0.15
7 603030 全筑股份 1,000 37,050.00 0.15
8 603688 石英股份 1,000 23,920.00 0.09
9 601968 宝钢包装 1,000 13,360.00 0.05
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8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.2.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1
600023 浙能电力 4,249,457.56 16.76
2
600016 民生银行 3,390,491.56 13.38
3
601985 中国核电 64,410.00 0.25
4
603599 广信股份 16,110.00 0.06
5
603198 迎驾贡酒 11,800.00 0.05
6
601968 宝钢包装 3,080.00 0.01
注： 本基金本报告期仅上述所列股票发生买入交易。 本表中累计买入金额是按照买入成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.2.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1
601398 工商银行 8,826,951.90 34.82
2
600023 浙能电力 2,487,766.42 9.81
3
600037 歌华有线 1,607,784.47 6.34
4
600016 民生银行 1,510,351.90 5.96
5
601985 中国核电 265,050.00 1.05
6
600959 江苏有线 64,140.00 0.25
7
603198 迎驾贡酒 37,520.00 0.15
注： 本基金本报告期仅上述所列股票发生卖出交易。 本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.2.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 7,735,349.12
卖出股票收入（成交）总额 14,799,564.69
注：本表中买入股票成本（成交）总额、卖出股票收入（成交）总额均按照买卖成交金额（成交
单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
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序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -2 央行票据 - -3 金融债券 - -其中：政策性金融债 - -4 企业债券 7,122,600.00 28.10
5 企业短期融资券 10,005,000.00 39.47
6 中期票据 - -7 可转债 3,302,023.00 13.03
8 其他 - -9 合计 20,429,623.00 80.60
8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产
净值比例（%）
1
041561055
15 开滦
CP003
100,000 10,005,000.00 39.47
2 122126 11 庞大 02 40,000 4,131,600.00 16.30
3 122297 13 山煤 01 30,000 2,991,000.00 11.80
4 113008 电气转债 12,000 1,652,040.00 6.52
5 132004 15 国盛 EB 8,510 947,163.00 3.74
8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.2.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.2.10.1 本期国债期货投资政策
注：本基金未参与投资国债期货。
8.2.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
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8.2.10.3 本期国债期货投资评价
注：本基金未参与投资国债期货。
8.2.11 投资组合报告附注
8.2.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.2.11.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库的情
形。
8.2.11.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 11,155.85
2 应收证券清算款 -3 应收股利 -4 应收利息 384,419.09
5 应收申购款 400.00
6 其他应收款 -7 待摊费用 -8 其他 -9 合计 395,974.94
8.2.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
序号 债券代码 债券名称 公允价值(元)
占基金资产净值比例
（％）
1 113008 电气转债 1,652,040.00 6.52
8.2.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.2.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有
人户
户均持有
的基金份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
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数
(户)
额
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
信达利 A 3,151 5,447.96 440,881.35 2.57% 16,725,648.24 97.43%
信达利 B 2,227 40,970.14 57,285,989.45 62.79% 33,954,506.00 37.21%
合计 5,378 20,157.50 57,726,870.80 53.25% 50,680,154.24 46.75%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采
用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总
额） ，下同。
9.1.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 东兴 1 号优选基金集合资产管理计划 10,005,850.00 22.41%
2 瑞泰人寿保险有限公司-万能 7,120,900.00 15.95%
3
富安达基金－光大银行－富安达－利可 1 号资
产管理计划
2,883,200.00 6.46%
4 樊钧 2,831,729.00 6.34%
5
中江国际信托股份有限公司资金信托合同（金
狮 153 号）
2,295,800.00 5.14%
6
富安达基金－民生银行－复熙稳赢 1 号资产管
理计划
2,060,827.00 4.62%
7 苏金龙 1,180,000.00 2.64%
8 高克梅 1,157,300.00 2.59%
9 杨涛 1,078,100.00 2.41%
10
上海国际信托有限公司－多元凯利证券投资集
合资金信托
1,000,000.00 2.24%
注：1、持有人为场内持有人；
2、持有人持有份额占上市总份额比例的计算中，上市总份额为截至 2015 年 5 月 6 日于深圳
证券交易所上市的信达利 B 基金份额 44,650,269.00 份。
9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有
从业人员持有本
基金
信达利 A - -信达利 B 20,013.55 0.02%
合计 20,013.55 0.02%
9.1.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 82 页 共 94 页
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开
放式基金
信达利 A 0
信达利 B 0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式
基金
信达利 A 0
信达利 B 0
合计 0
9.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额 占总份额比例
2,151 11,903.42 9,295,293.06 36.30% 16,308,954.44 63.70%
9.2.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
富安达基金－光大银行－富安达－利可 1 号资
产管理计划
1,000,000.00 44.65%
2 全国社保基金二零三组合
518,745.00 23.16%
3 苏金龙
200,142.00 8.94%
4 李芳
103,265.00 4.61%
5 金挺
56,900.00 2.54%
6 胡继春
44,267.00 1.98%
7 王秀
35,383.00 1.58%
8 吴溪水
33,276.00 1.49%
9 方二胜
20,000.00 0.89%
10 周希海
20,000.00 0.89%
注：1、持有人为场内持有人；
2、持有人持有份额占上市总份额比例的计算中，上市总份额为截至 2015 年 12 月 31 日于深
圳证券交易所上市的信达利基金份额 2,239,686.00 份。
9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 83 页 共 94 页
基金管理人所有从业人员持
有本基金
52,902.61 0.21%
9.2.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2012 年 5 月 7 日）基金份额总额 304,085,493.77
基金转型后起始日（2015 年 5 月 7 日）基金份额总额 112,342,067.19
基金转型后起始日至报告期期末基金总申购份额 31,536,058.39
减: 基金转型后起始日至报告期期末基金总赎回份额 118,273,878.08
基金转型后起始日至报告期期末基金拆分变动份额 -报告期期末基金份额总额 25,604,247.50
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人双方股东于 2015 年 1 月 16 日作出决议，一致同意选举于建伟先生担任信达澳
银基金管理有限公司第四届董事会董事。
本基金管理人双方股东于 2015 年 5 月 8 日作出决议，一致同意选举刘治海先生担任信达澳银
基金管理有限公司第四届董事会独立董事。
本基金管理人 2015 年 8 月 22 日发布公告，经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会审议
通过，王战强先生辞去信达澳银基金管理有限公司副总经理职务。
本基金管理人 2015 年 12 月 31 日发布公告，经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会审议
通过，聘任程文卫先生为信达澳银基金管理有限公司副总经理。
本基金托管人 2015 年 1 月 4 日发布任免通知，聘任张力铮为中国建设银行投资托管业务部副
总经理。本基金托管人 2015 年 9 月 18 日发布任免通知，解聘纪伟中国建设银行投资托管业务部
副总经理职务。
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 84 页 共 94 页
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金管理人 2015 年 5 月 27 日发布公告，经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会第六
次会议审议通过，改聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金的外部审计机构，报告
期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 5 万元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
11.7.1.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
东兴证券 1 10,175,219.07 58.69% 9,263.55 58.69% -平安证券 1 6,952,345.99 40.10% 6,329.45 40.10% -民生证券 1 209,690.00 1.21% 190.92 1.21% -安信证券 1 - - - - -长城证券 1 - - - - -长江证券 2 - - - - -东方证券 1 - - - - -高华证券 1 - - - - -光大证券 1 - - - - -广发证券 1 - - - - -国金证券 1 - - - - -
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 85 页 共 94 页
国联证券 1 - - - - -国泰君安 2 - - - - -国信证券 2 - - - - -海通证券 1 - - - - -申万宏源 3 - - - - -华创证券 1 - - - - -华泰证券 1 - - - - -联讯证券 1 - - - - 新增
世纪证券 1 - - - - -西南证券 1 - - - - 新增
信达证券 3 - - - - 新增 1 个
兴业证券 1 - - - - -银河证券 1 - - - - -银泰证券 1 - - - - -招商证券 3 - - - - -浙商证券 1 - - - - -中金公司 2 - - - - -中投证券 1 - - - - -中信建投 2 - - - - -中信万通 1 - - - - -中信证券 3 - - - - -中银国际 1 - - - - -注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交易单元开设、增
设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方面，公司制订合理的
评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20 个工作日对提供研究报告的证券公司的研究水
平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。交易管理部根据上季度研究服务评分
结果安排研究机构交易佣金分配，每半年佣金分配排名应与上两个季度研究服务评分排名基本匹
配，并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。
11.7.1.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 86 页 共 94 页
东兴证券
30,339,220.70 9.56% 60,800,000.00 3.87% - -平安证券
193,641,619.99 61.00% 795,400,000.00 50.66% - -民生证券
- - 28,000,000.00 1.78% - -安信证券
- - - - - -长城证券
- - - - - -长江证券
- - - - - -东方证券
- - 30,300,000.00 1.93% - -高华证券
- - - - - -光大证券
- - 7,500,000.00 0.48% - -广发证券
- - - - - -国金证券
63,079,191.80 19.87% 324,500,000.00 20.67% - -国联证券
- - - - - -国泰君安
- - - - - -国信证券
- - - - - -海通证券
- - - - - -申万宏源
26,154,296.20 8.24% 197,500,000.00 12.58% - -华创证券
- - 35,000,000.00 2.23% - -华泰证券
- - - - - -联讯证券
- - - - - -世纪证券
- - - - - -西南证券
1,529,999.90 0.48% - - - -信达证券
- - 65,500,000.00 4.17% - -兴业证券
- - - - - -银河证券
787,815.00 0.25% - - - -银泰证券
- - - - - -招商证券
- - - - - -浙商证券
- - - - - -中金公司
1,004,748.71 0.32% - - - -中投证券
- - - - - -中信建投
- - - - - -中信万通
- - - - - -中信证券
930,473.00 0.29% 25,600,000.00 1.63% - -中银国际
- - - - - -11.7.2 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）
11.7.2.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 87 页 共 94 页
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
东方证券 1
4,752,433.98
32.11% 4,335.38 32.08% -东兴证券 1
3,738,980.02
25.26% 3,404.00 25.19% -中泰证券 1
2,924,964.32
19.76% 2,662.89 19.70% -长江证券 2
1,607,784.47
10.86% 1,463.71 10.83% -恒泰证券 1
880,485.72
5.95% 819.99 6.07% 新增
信达证券 3
629,866.18
4.26% 586.60 4.34% 新增 1 个
招商证券 3
265,050.00
1.79% 241.30 1.79% -安信证券 1 - 0.00% - 0.00% -长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -东吴证券 1
- 0.00% - 0.00% -方正证券 1
- 0.00% - 0.00% 新增
高华证券 1
- 0.00% - 0.00% -光大证券 1
- 0.00% - 0.00% -广发证券 1
- 0.00% - 0.00% -国金证券 1
- 0.00% - 0.00% -国联证券 1
- 0.00% - 0.00% -国泰君安 2
- 0.00% - 0.00% -国信证券 2
- 0.00% - 0.00% -海通证券 1
- 0.00% - 0.00% -华创证券 1
- 0.00% - 0.00% -华泰证券 1
- 0.00% - 0.00% -联讯证券 1
- 0.00% - 0.00% 新增
民生证券 1
- 0.00% - 0.00% -平安证券 1
- 0.00% - 0.00% -申万宏源 3
- 0.00% - 0.00% -世纪证券 1
- 0.00% - 0.00% -
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 88 页 共 94 页
西南证券 1
- 0.00% - 0.00% 新增
兴业证券 1
- 0.00% - 0.00% -银河证券 1
- 0.00% - 0.00% -银泰证券 1
- 0.00% - 0.00% -浙商证券 1
- 0.00% - 0.00% -中金公司 2
- 0.00% - 0.00% -中投证券 1
- 0.00% - 0.00% -中信建投 2
- 0.00% - 0.00% -中信万通 1
- 0.00% - 0.00% -中信证券 3
- 0.00% - 0.00% -中银国际 1
- 0.00% - 0.00% -注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交易单元开设、增
设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方面，公司制订合理的
评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20 个工作日对提供研究报告的证券公司的研究水
平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。交易管理部根据上季度研究服务评分
结果安排研究机构交易佣金分配，每半年佣金分配排名应与上两个季度研究服务评分排名基本匹
配，并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。
11.7.2.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
东方证券 20,474,404.92 10.01% 50,900,000.00 3.73% - -
东兴证券 67,819,902.20 33.15% 123,900,000.00 9.08% - -
中泰证券 10,688,782.50 5.22% 170,300,000.00 12.49% - -
长江证券 13,090,811.62 6.40% 143,400,000.00 10.51% - -
恒泰证券 35,114,751.10 17.16% 130,700,000.00 9.58% - -
信达证券 12,097,311.30 5.91% 151,000,000.00 11.07% - -
招商证券 12,935,977.80 6.32% 50,000,000.00 3.67% - -
安信证券 - 0.00% - 0.00% - -
长城证券 - 0.00% - 0.00% - -
东吴证券 - 0.00% - 0.00% - -
方正证券 15,724,184.52 7.69% 234,900,000.00 17.22% - -
高华证券 - 0.00% - 0.00% - -
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 89 页 共 94 页
光大证券 - 0.00% 8,200,000.00 0.60% - -
广发证券 - 0.00% - 0.00% - -
国金证券 - 0.00% - 0.00% - -
国联证券 - 0.00% - 0.00% - -
国泰君安 - 0.00% - 0.00% - -
国信证券 - 0.00% - 0.00% - -
海通证券 - 0.00% - 0.00% - -
华创证券 7,622,922.46 3.73% 28,700,000.00 2.10% - -
华泰证券 - 0.00% - 0.00% - -
联讯证券 - 0.00% - 0.00% - -
民生证券 - 0.00% - 0.00% - -
平安证券 1,584,586.90 0.77% 218,900,000.00 16.05% - -
申万宏源 - 0.00% - 0.00% - -
世纪证券 - 0.00% - 0.00% - -
西南证券 5,129,160.27 2.51% - 0.00% - -
兴业证券 - 0.00% - 0.00% - -
银河证券 - 0.00% - 0.00% - -
银泰证券 - 0.00% - 0.00% - -
浙商证券 - 0.00% - 0.00% - -
中金公司 - 0.00% 53,000,000.00 3.89% - -
中投证券 - 0.00% - 0.00% - -
中信建投 - 0.00% - 0.00% - -
中信万通 - 0.00% - 0.00% - -
中信证券 - 0.00% - 0.00% - -
中银国际 2,320,000.00 1.13% - 0.00% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信达澳银基金管理有限公司旗下基金年度
净值公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 1 月 5 日
2
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金 2014 年第 4 季度报告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 1 月 20 日
3
信达澳银基金管理有限公司关于增加长城
证券为代销机构、开通转换业务、参加基金
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 2 月 4 日
4
信达澳银基金管理有限公司关于我司旗下
基金暂停参加长城证券定期定额投资业务
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 2 月 7 日
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 90 页 共 94 页
5
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金三年运作期届满后转换为上市开放式基
金（LOF）的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 3 月 6 日
6
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金分级运作期届满与基金份额转换的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 3 月 23 日
7
信达澳银基金管理有限公司关于增加联泰
资产为代销机构、开通转换业务、参加基金
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 3 月 27 日
8
关于旗下基金所持交易所固定收益品种实
施新估值标准的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 3 月 27 日
9
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金 2014 年年度报告及摘要
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 3 月 28 日
10
信达澳银基金管理有限公司关于上海联泰
资产代销我公司基金代销业务的更正公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 2 日
11
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金分级运作期届满与基金份额转换的第一
次提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 7 日
12
信达澳银基金管理有限公司关于增加恒泰
证券为代销机构、开通转换业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 8 日
13
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金 2015 年第 1 季度报告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 22 日
14
信达澳银基金管理有限公司关于增加展恒
基金为代销机构、开通转换业务、参加基金
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 22 日
15
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金分级运作期届满与基金份额转换的第二
次提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 4 月 22 日
16
关于信达澳银稳定增利分级债券型证券投
资基金之信达利 A 份额开放赎回业务的公
告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
17
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金之信达利 A 份额开放赎回业务期间信达
利 B 份额风险提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
18
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金分级运作期届满基金名称变更及转换基
准日等事项的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
19
关于信达澳银稳定增利分级债券型证券投
资基金之信达利 B 暂停办理转托管业务公
告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
20
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金之信达利 A 份额折算方案的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
21
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金之信达利 B（150082）终止上市的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 4 日
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 91 页 共 94 页
22
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金之信达利 B （150082）终止上市的提示性
公告
公司网站 2015 年 5 月 6 日
23
信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银
稳定增利分级债券型证券投资基金之信达
利 A 份额开放赎回业务期间信达利 B 份额风
险提示公告的更正公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 8 日
24
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金之信达利 A 份额折算与赎回结果的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 8 日
25
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基
金分级运作期届满基金份额转换结果的公
告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 11 日
26
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）开放申购、赎回业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 13 日
27
关于信达澳银稳定增利债券型证券投资基
金（LOF）开放场外定期定额投资业务的公
告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 21 日
28
信达澳银基金管理有限公司关于公司股东
变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 25 日
29
信达澳银基金管理有限公司旗下基金改聘
会计师事务所公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 5 月 27 日
30
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）上市交易公告书
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 6 月 1 日
31
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）上市交易提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 6 月 4 日
32
关于信达澳银稳定增利债券型证券投资基
金（LOF）开通系统内转托管和跨系统转托
管业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 6 月 8 日
33
信达澳银基金管理有限公司关于增加增财
基金等四家机构为代销机构、开通转换业务
和参加部分机构基金申购费率优惠活动的
公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 6 月 17 日
34
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）招募说明书（更新）及摘要 2015
年第 1 期
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 6 月 18 日
35
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 1 日
36
信达澳银基金管理有限公司旗下基金半年
度净值公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 1 日
37
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 4 日
38
信达澳银基金管理有限公司关于公司、高管
及基金经理投资旗下基金相关事宜的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 6 日
39 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金 证监会指定信息披露 2015 年 7 月 8 日
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 92 页 共 94 页
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告 报纸、公司网站
40
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 9 日
41
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 10 日
42
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 11 日
43
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 11 日
44
信达澳银基金管理有限公司关于增加太平
洋证券为代销机构、开通转换业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 15 日
45
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 15 日
46
信达澳银基金管理有限公司关于北京分公
司负责人和办公地址变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 17 日
47
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 18 日
48
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
(LOF) （原信达澳银稳定增利分级债券型证
券投资基金转型）2015 年第 2 季度报告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 20 日
49
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 22 日
50
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 25 日
51
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 7 月 29 日
52
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 11 日
53
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 18 日
54
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 22 日
55
信达澳银基金管理有限公司关于高级管理
人员变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 22 日
56
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
(LOF)（原信达澳银稳定增利分级债券型证
券投资基金转型）2015 年半年度报告及摘
要
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 26 日
57
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 26 日
58
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 8 月 27 日
59
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 10 月 16 日
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 93 页 共 94 页
60
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 10 月 17 日
61
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）2015 年第 3 季度报告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 10 月 24 日
62
关于信达澳银开通京东网上交易平台基金
销售业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 10 月 29 日
63
信达澳银基金管理有限公司关于增加国金
证券、嘉实财富为代销机构、开通转换业务
和参加嘉实财富基金申购费率优惠活动的
公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 10 月 30 日
64
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 11 月 5 日
65
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金
调整长期停牌股票估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 11 月 25 日
66
信达澳银基金管理有限公司关于增加北京
乐融多源投资咨询有限公司为代销机构、开
通转换和定投业务、参加基金申购费率优惠
活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 16 日
67
信达澳银基金管理有限公司关于增加诺亚
正行为稳定增利（LOF）基金和慧管家货币
基金代销机构、转型创新股票基金参加诺亚
正行费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 18 日
68
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金
（LOF）招募说明书（更新）及摘要 2015
年第 2 期
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 19 日
69
关于旗下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 18 日
70
关于增加陆金所资管为代销机构、参加基金
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 25 日
71
信达澳银基金管理有限公司关于指数熔断
机制实施后旗下开放式基金相关业务规则
调整的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 31 日
72
信达澳银基金管理有限公司关于高级管理
人员变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2015 年 12 月 31 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
自 2015 年 5 月 7 日信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B 份额终止上市
起，原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金名称变更为信达澳银稳定增利债券型证券投
资基金（LOF）。原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金本报告期自 2015 年 1 月 1 日至
2015 年 5 月 6 日止，信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）本报告期自 2015 年 5 月 7
日至 2015 年 12 月 31 日止。
信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)
（原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型）2015 年年度报告
第 94 页 共 94 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会核准基金募集的文件；
2、《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》；
3、《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告；
8、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在
支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
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