东方金账簿货币市场证券投资基金
2009年年度报告摘要
2009年12月31日
基金管理人:东方基金管理有限责任公司
基金托管人:中国民生银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月二十七日
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
1
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
立信会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金简称
东方金账簿货币
基金主代码
400005
交易代码
400005(前端)
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2006年8月2日
基金管理人
东方基金管理有限责任公司
基金托管人
中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
273,042,426.58份
基金合同存续期
不定期
2.2基金产品说明
投资目标
在强调本金安全性、资产充分流动性的前提下,追求稳定的当期收益。
投资策略
本基金以价值分析为基础,以主动式的科学投资管理为手段,把握宏观经济走向与微观经济脉搏,通过以剩余期限为核心的资产配置,充分考虑各类资产的收益性、流动性及风险性特征,追求基金资产稳定的当期收益。
业绩比较基准
银行税后活期利率
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率均低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
东方基金管理有限责任公司
中国民生银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
吕日
辛洁
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3
联系电话
010-66295888
010-58560666
电子邮箱
xxpl@orient-fund.com
xinjie@cmbc.com.cn
客户服务电话
010-66578578
95568
传真
010-66578700
010-58560794
2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.orient-fund.com
基金年度报告备置地点
本基金管理人及本基金托管人住所
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标
2009年
2008年
2007年
本期已实现收益
4,430,384.25
4,072,277.27
5,190,042.59
本期利润
4,430,384.25
4,072,277.27
5,190,042.59
本期净值收益率
1.64%
3.29%
3.19%
3.1.2期末数据和指标
2009年末
2008年末
2007年末
期末基金资产净值
273,042,426.58
744,089,157.49
226,093,959.26
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
注:①本基金无基金份额持有人认购或交易基金的各项费用;
②本基金收益实行按日分配收益按月结转份额;
③本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.4073%
0.0094%
0.0907%
0.0000%
0.3166%
0.0094%
过去六个月
0.8223%
0.0096%
0.1815%
0.0000%
0.6408%
0.0096%
过去一年
1.6419%
0.0078%
0.3600%
0.0000%
1.2819%
0.0078%
过去三年
8.5233%
0.0081%
5.3672%
0.0037%
3.1561%
0.0044%
自基金合同生效起至今
9.1853%
0.0076%
6.1101%
0.0035%
3.0752%
0.0041%
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
东方金账簿货币市场证券投资基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2006年8月2日至2009年12月31日)
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东方金账簿货币市场证券投资基金
合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
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年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配合计
备注
2009
3,650,576.00
1,159,377.25
-379,569.00
4,430,384.25
-
2008
3,170,515.99
725,380.21
176,381.07
4,072,277.27
-
2007
4,781,130.26
715,274.76
-306,362.43
5,190,042.59
-
合计
11,602,222.25
2,600,032.22
-509,550.36
13,692,704.11
-
注:本基金收益根据每日基金收益公告,以每万份基金份额净收益为基准,为投资者每日计当日收益并分配,每月集中以红利再投资方式支付收益。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司(以下简称“本公司”)经中国证监会批准(证监基金字【2004】80号)于2004年6月11日成立,是《中华人民共和国证券投资基金法》施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本1亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司,持有股份46%;中辉国华实业(集团)有限公司,持有股份18%;上海城投控股股份有限公司,持有股份18%;河北省国有资产控股运营有限公司,持有股份18%。截止2009年12月31日,本公司管理六只开放式证券投资基金——东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
于鑫
(先生)
本基金
基金经理、投资决策委员会委员
2007-08-14
-
8年
清华大学MBA,CFA;具有基金从业资格,曾任世纪证券有限公司资产管理部投资经理;2005年至今在本公司工作,曾任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理。2006年8月2日至2006年12月29日担任本基金基金经理;2007
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年7月20日至2008年9月20日担任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理;2008年9月20日至今担任东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理;2008年6月3日至今担任东方策略成长股票型证券投资基金基金经理。
王丹丹(女士)
本基金基金经理助理
2007-05-14
-
2年
中国人民银行研究生部金融学硕士,2006年加盟东方基金管理有限责任公司,曾任债券研究员、债券交易员,2007年5月至今担任本基金基金经理助理。
注:①此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内本基金运作符合公平交易制度,未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内本公司无与本基金投资风格相类似的投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
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由于2008年数次下调基准利率和存款准备金率,2009年初的利率水平已达到历史新低;同时,年初银行信贷爆发式增长,引发市场对经济复苏和通胀抬头的预期,债市以收益率曲线的陡峭化上移完成了收益率的重新定位;经济复苏的预期使得信用债利差快速下降,2009年上半年,信用产品的表现远远好于利率产品。下半年,公开市场重启1年期央票,短端利率上升,再次带动收益率曲线的平坦化上移,全年来看,整条收益率曲线平均上行70bp。
本基金在2009年基本把握了债市变动的基本脉络,上半年增加短期融资券的配置,待其利率下行至历史低位后,降低投资比例,锁定盈利,并利用一、二级市场定价混乱的时期,择机进行波段操作,获得了一定的收益。下半年,1年期央票恢复发行,利率水平也大幅提高,本基金逐渐提高仓位,配置了半年期的央票及部分shibor浮息债。12月份,随着短融发行利率的再次提高,本基金置换了组合中的大部分短融,在获得了资本利得的同时,再投资收益也有所提高。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金2009年基金净值增长率为1.6419%,业绩比较基准收益率为0.3600%,高于业绩比较基准1.2819%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年,宏观经济将在出口复苏的带动下实现快速增长,通货膨胀将快速上行,达到3%左右,债券市场面临较大的压力。央票利率上行、存款准备金率和基准利率上调等政策将对债市形成阶段性的打压,投资节奏的控制和把握十分必要。总体来说,上半年CPI将一路走高,同时经济数据表现较佳,货币紧缩政策面临集中的释放,收益率逐渐上行至一定高位后,可带来买入的机会。下半年,经济的增速有所放缓,通胀也逐渐下行,将带来阶段性的投资机会。
“诚信是基,回报为金”,我们珍惜持有人的每一份利益,继续用我们的专业知识、勤恳态度,谋求长期、稳定的回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定,完善内部控制制度和操作流程;在基金日常运作上,定期和实时监察,强化内控体系和制度的落实;在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:(一)开展对公司各项业务的日常监管业务,对风险隐患做到及时发现、
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
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及时化解,保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。(二)根据中国证监会颁布的相关法律法规,进一步加强了基金投资监察力度,完善了基金投资有关控制制度。(三)进一步完善公司内控体系,完善业务流程,在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。(四)注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规学习活动等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识。2010年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,给基金份额持有人以更多、更好的回报。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求,本基金管理人成立了东方基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成,估值委员会成员均具有5年以上专业工作经验,具备良好的专业知识和专业胜任能力,具有绝对的独立性,熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下:
总经理、副总经理、督察长:参与估值小组的日常工作,负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议;
基金经理:参与估值小组的日常工作,对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议,但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
交易部:负责提议召开估值委员会会议,并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供金融工程部;
金融工程部:负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数,据其计算估值公允价;
登记清算部:负责估值事宜的内外部协调,依据金融工程部提供的公允价格对投资品种进行估值,计算基金资产净值及基金份额净值,并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。
监察稽核部:对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督,发现问题及时要求整改。
除基金经理外,参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
截止本报告期期末,本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。
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4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,根据相关法律法规和基金合同要求以及实际运作情况,本基金应分配且已分配利润4,430,384.25元;本基金本报告期末无应分配而尚未分配利润的情况。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
中国民生银行根据《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》和《东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议》,托管东方金账簿货币市场证券投资基金(以下简称“东方金账簿基金”)。
本年度,中国民生银行在东方金账簿基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,依法安全保管了基金财产,按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本年度,按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,本托管人对基金管理人——东方基金管理有限责任公司在东方金账簿基金投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本年度,基金管理人——东方基金管理有限责任公司严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
由东方金账簿基金管理人——东方基金管理有限责任公司编制,并经本托管人复核审查的本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§6审计报告
信会师报字[2010]第80303号
东方金账簿货币市场证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的东方金账簿货币市场证券投资基金(以下简称“东方金账簿基金”)
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财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方金账簿货币市场证券投资基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是东方金账簿基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,东方金账簿基金的财务报表已经按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了东方金账簿基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王云成 王友业
上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层
二○一○年三月二十五日
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§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:东方金账簿货币市场证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资产
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资产:
银行存款
1,302.18
639,082,764.09
结算备付金
31,164,142.86
-
存出保证金
-
-
交易性金融资产
140,089,962.93
240,880,966.04
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
140,089,962.93
240,880,966.04
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
81,000,158.00
-
应收证券清算款
9,989,034.11
-
应收利息
2,391,113.04
1,676,921.10
应收股利
-
-
应收申购款
9,063,152.74
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
273,698,865.86
881,640,651.23
负债和所有者权益
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
136,599,595.10
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
143,556.93
8,208.50
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应付管理人报酬
53,528.88
71,512.93
应付托管费
16,220.89
21,670.58
应付销售服务费
40,552.20
54,176.44
应付交易费用
2,367.95
14,806.24
应交税费
-
-
应付利息
-
3,823.45
应付利润
313,564.64
693,133.64
递延所得税负债
-
-
其他负债
86,647.79
84,566.86
负债合计
656,439.28
137,551,493.74
所有者权益:
实收基金
273,042,426.58
744,089,157.49
未分配利润
-
-
所有者权益合计
273,042,426.58
744,089,157.49
负债和所有者权益总计
273,698,865.86
881,640,651.23
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额273,042,426.58份。
7.2利润表
会计主体:东方金账簿货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入
6,935,217.38
5,365,321.97
1.利息收入
5,444,211.68
4,531,958.75
其中:存款利息收入
1,522,608.65
232,401.57
债券利息收入
3,646,227.30
3,638,741.23
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
275,375.73
660,815.95
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
1,491,005.70
833,363.22
其中:股票投资收益
-
-
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基金投资收益
-
-
债券投资收益
1,491,005.70
833,363.22
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
-
-
减:二、费用
2,504,833.13
1,293,044.70
1.管理人报酬
946,619.11
412,336.77
2.托管费
286,854.41
124,950.53
3.销售服务费
717,135.66
312,376.15
4.交易费用
-
-
5.利息支出
335,976.76
153,216.59
其中:卖出回购金融资产支出
335,976.76
153,216.59
6.其他费用
218,247.19
290,164.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
4,430,384.25
4,072,277.27
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
4,430,384.25
4,072,277.27
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:东方金账簿货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
744,089,157.49
-
744,089,157.49
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
4,430,384.25
4,430,384.25
三、本期基金份额交易产生
-471,046,730.91
-
-471,046,730.91
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
14
的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款
3,690,305,489.31
-
3,690,305,489.31
2.基金赎回款
-4,161,352,220.22
-
-4,161,352,220.22
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-4,430,384.25
-4,430,384.25
五、期末所有者权益(基金净值)
273,042,426.58
-
273,042,426.58
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
226,093,959.26
-
226,093,959.26
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
4,072,277.27
4,072,277.27
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
517,995,198.23
-
517,995,198.23
其中:1.基金申购款
1,696,879,291.86
-
1,696,879,291.86
2.基金赎回款
-1,178,884,093.63
-
-1,178,884,093.63
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-4,072,277.27
-4,072,277.27
五、期末所有者权益(基金净值)
744,089,157.49
-
744,089,157.49
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告序号从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:单宇,主管会计工作负责人:张蓉梅,会计机构负责人:李景岩
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
东方金账簿货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)根据2006年6月6日中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于同意东方金账簿货币市场证券投资基金募集的批复》(证监基金字【2006】106号)和《关于东方金账簿货币市场证券投资基金募集时间安排的确认函》(基金部函【2006】146号)的核准,进行募集。本基金合同于2006
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
15
年8月2日正式生效,首次设立募集规模为489,989,508.84份基金单位,本基金为货币市场基金。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司,基金托管人为中国民生银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于:现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的会计报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》(以下简称“指引”)、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号—年度报告和半年度报告》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号—会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合《企业会计准则》及其他有关规定要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期本基金所采用的会计政策、会计估计与最近一年度报告保持一致。
7.4.5差错更正的说明
本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税【2004】78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【2008】1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
16
务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
(3)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
7.4.7关联方关系
7.4.7.1与基金存在重大利益关系的主要关联方的名称及关联关系
关联方名称
与本基金的关系
东北证券股份有限公司
本基金管理人股东、代销机构
中辉国华实业(集团)有限公司
本基金管理人股东
上海城投控股股份有限公司
本基金管理人股东
河北省国有资产控股运营有限公司
本基金管理人股东
东方基金管理有限责任公司
本基金管理人、注册登记机构、直销机构
中国民生银行股份有限公司
本基金托管人、代销机构
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1债券交易
本报告期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.2应支付关联方的佣金
本报告期及上年度可比期间,本基金没有应支付关联方的佣金。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
946,619.11
412,336.77
其中:支付销售机构的客户维护费
246,253.43
105,220.95
注:①计提标准:基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。计算方法如下:
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
17
H=E×0.33%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
②计提方式与支付方式:基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
286,854.41
124,950.53
注:①计提标准:基金托管费按前一日基金资产净值的0.1%年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
②计提方式与支付方式:基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
7.4.8.2.3销售服务费
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
获得销售服务费的各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
上年度可比期间应支付的销售服务费
东方基金管理有限责任公司
84,339.76
14,889.31
中国民生银行股份有限公司
35,724.24
6,023.15
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
18
东北证券股份有限公司
7,326.68
12,389.08
合计
127,390.68
33,301.54
注:①计提标准:基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
②计提方式与支付方式:基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金销售服务费划付指令,基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、基金份额持有人服务费等。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间,本基金均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末,除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国民生银行股份有限公司
1,302.18
243,550.68
639,082,764.09
216,024.49
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间,本基金未在承销期内参与承销由关联方承销的证券。
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
19
7.4.9期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发债券而于期末流通受限的债券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金未持有在银行间市场正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截止本年度报告报出日,本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
140,089,962.93
51.18
其中:债券
140,089,962.93
51.18
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
81,000,158.00
29.59
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
31,165,445.04
11.39
4
其他各项资产
21,443,299.89
7.83
合计
273,698,865.86
100.00
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
20
8.2债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项目
占基金资产净值比例(%)
报告期内债券回购融资余额
9.78
1
其中:买断式回购融资
-
序号
项目
金额
占基金资产净值的比例(%)
报告期末债券回购融资余额
-
-
2
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
86
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
169
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
33
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
44.74
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
22.03
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
3
60天(含)—90天
7.34
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
4
90天(含)—180天
-
-
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
21
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
180天(含)—397天(含)
21.94
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
96.05
-
8.4期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
20,036,940.18
7.34
3
金融债券
80,059,484.91
29.32
其中:政策性金融债
80,059,484.91
29.32
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
39,993,537.84
14.65
6
其他
-
-
7
合计
140,089,962.93
51.31
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
-
-
8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
070222
07国开22
400,000
40,090,964.52
14.68
2
070413
07农发13
200,000
20,051,589.99
7.34
3
0701016
07央行票据16
200,000
20,036,940.18
7.34
4
090218
09国开18
200,000
19,916,930.40
7.29
5
0981260
09汉江CP02
100,000
10,029,118.99
3.67
6
0981252
09农产品CP01
100,000
10,005,179.12
3.66
7
0981148
09新中泰CP01
100,000
10,000,238.05
3.66
8
0981235
09成渝CP01
100,000
9,959,615.35
3.65
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
22
8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
101
报告期内偏离度的最高值
0.4626%
报告期内偏离度的最低值
0.0540%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值
0.2380%
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8投资组合报告附注
8.8.1基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价。
8.8.2本报告期内本基金未持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券。
8.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内未发现存在被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
9,989,034.11
3
应收利息
2,391,113.04
4
应收申购款
9,063,152.74
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
21,443,299.89
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
23
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
7,881
34,645.66
58,202,961.55
21.32
214,839,465.03
78.68
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
755,657.09
0.2768%
§10开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006年8月2日)基金份额
489,989,508.84
本报告期期初基金份额总额
744,089,157.49
本报告期期间基金总申购份额
3,690,305,489.31
减:本报告期期间基金总赎回份额
4,161,352,220.22
本报告期期间基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
273,042,426.58
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年2月12日发布了《东方基金管理有限责任公司关于变更督察长的公告》吕日先生担任本公司督察长,孙晔伟先生不再担任公司督察长职务;根据股东提案、并经本公司股东会
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
24
2009年3月13日决议,聘任邱建武先生担任本公司第二届董事会非独立董事,石运兴先生不再担任本公司非独立董事;经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年3月28日发布了《东方基金管理有限责任公司关于总经理辞职及代行总经理职务人员的公告》,程红女士不再担任公司总经理职务,董事长李维雄先生代为履行公司总经理职务;经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年8月18日发布了《东方基金管理有限责任公司关于总经理任职的公告》,聘任单宇先生担任本公司总经理;经本公司董事会批准,本基金管理人于2010年2月12日发布了《东方基金管理有限责任公司关于高级管理人员离职的公告》,付勇先生不再担任公司副总经理职务。
本公司已分别通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及本公司网站对上述高级管理人员、董事变更情况履行了信息披露义务,并在本基金及本公司管理的其他基金的招募说明书-基金管理人部分及时更新了上述高级管理人员、董事变更情况。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未更换会计师事务所,本年度支付给立信会计师事务所有限公司报酬为80,000.00元,该审计机构已向本基金提供1年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
回购交易
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期回购成交总额的比例
东北证券股份有限公司
1
1,971,700,000.00
100%
注:交易单元的选择标准和程序:
本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以下7个方面:①资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币;②财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;③经营行为规范,最近两年未因重大违规行为而受到
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
25
中国证券监督管理委员会和中国人民银行处罚;④内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要,并能为基金提供全面的信息服务;⑥研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时为基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;⑦收取的佣金率。
本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的程序包括以下四个步骤:①券商服务评价;②拟定租用对象:由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商;③上报批准:研究部将拟定租用对象按程序报公司总经理办公会研究通过后,基金的主交易单元报董事会批准租用;其他交易单元报公司董事长,由董事长根据董事会授权批准租用;④签约:在获得批准后,按公司签约程序代表公司与确定券商签约。签约时,要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式六份,协议双方及证券主管机关各留存一份,基金管理人留存监察稽核部备案,报中国证券监督管理委员会备案并按照规定在基金的年度报告和半年度报告中公告相关内容。11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-01-05
2
本基金关于春节前暂停申购及基金转换转入的公告
指定报刊、网站
2009-01-17
3
本基金2008年第4季度报告
指定报刊、网站
2009-01-22
4
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-02-02
5
本公司关于旗下基金增加招商证券股份有限公司为代销机构并同时开通定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-02-06
6
本公司关于变更督察长的公告
指定报刊、网站
2009-02-12
7
本公司关于降低旗下基金定期定额投资业务起始金额的公告
指定报刊、网站
2009-02-24
8
本公司关于提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告
指定报刊、网站
2009-02-27
9
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-03-02
10
本公司关于旗下基金增加交通银行股份有限公司为代销机构的公告
指定报刊、网站
2009-03-17
11
本基金招募说明书(更新)摘要(2008年第2号)
指定报刊、网站
2009-03-17
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
26
12
本基金招募说明书(更新)(2008年第2号)
网站
2009-03-17
13
农行金穗卡网上直销系统暂停服务的提示公告
指定报刊、网站
2009-03-25
14
本基金关于增加国元证券为代销渠道的公告
指定报刊、网站
2009-03-25
15
本公司关于旗下基金增加工商银行股份有限公司为代销机构的公告
指定报刊、网站
2009-03-27
16
本公司关于总经理辞职及代行总经理职务人员的公告
指定报刊、网站
2009-03-28
17
本公司关于新版网上交易平台开通上线的公告
指定报刊、网站
2009-03-30
18
本公司关于旗下基金开通招商银行网上交易的公告
指定报刊、网站
2009-03-30
19
本公司关于网上交易平台开通招商银行定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-03-30
20
本基金2008年年度报告
网站
2009-03-31
21
本基金2008年年度报告(摘要)
指定报刊、网站
2009-03-31
22
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-04-01
23
本基金2009年第1季度报告
指定报刊、网站
2009-04-20
24
本公司关于旗下基金增加齐鲁证券有限公司为代销渠道的公告
指定报刊、网站
2009-04-30
25
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-05-04
26
本公司关于旗下基金增加江海证券有限公司为代销渠道并参与其网上申购费率优惠的公告
指定报刊、网站
2009-05-05
27
本公司关于旗下基金在中信建投证券和齐鲁证券开通基金转换业务的公告
指定报刊、网站
2009-05-22
28
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-06-01
29
本公司关于延长旗下基金在中国邮政储蓄银行定期定额投资申购费率优惠时间的公告
指定报刊、网站
2009-06-26
30
本公司关于旗下基金在齐鲁证券开通定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-06-27
31
本公司旗下基金截止2009年6月30日基金净值公告
指定报刊、网站
2009-07-01
32
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-07-01
33
本公司关于上海分公司成立公告
指定报刊、网站
2009-07-13
34
本基金2009年第2季度报告
指定报刊、网站
2009-07-21
35
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-08-03
36
本公司关于网上交易平台开通民生银行定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-08-04
37
本公司关于旗下基金开通民生银行网上交易的公告
指定报刊、网站
2009-08-04
38
本公司关于旗下基金增加中国银行股份有限公司为代销机构的公告
指定报刊、网站
2009-08-10
39
本公司关于总经理任职的公告
指定报刊、网站
2009-08-18
东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要
27
40
本基金2009年半年度报告(正文)
网站
2009-08-27
41
本基金2009年半年度报告(摘要)
指定报刊、网站
2009-08-27
42
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-09-01
43
本公司关于旗下基金在江海证券开通定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-09-07
44
本基金招募说明书(更新)摘要(2009年第1号)
指定报刊、网站
2009-09-15
45
本基金招募说明书(更新)(2009年第1号)
网站
2009-09-15
46
本基金关于十一节前暂停申购及基金转换转入的公告
指定报刊、网站
2009-09-25
47
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-10-09
48
本基金2009年第3季度报告
指定报刊、网站
2009-10-28
49
本基金收益结转公告
指定报刊、网站
2009-11-02
50
本公司关于旗下基金增加宏源证券股份有限公司为代销渠道的公告
指定报刊、网站
2009-11-05
51
本公司关于旗下基金在国信证券开通定期定额投资业务的公告
指定报刊、网站
2009-11-19
52
本公司关于旗下基金增加广发华福证券有限责任公司为代销渠道并参与其网上申购费率优惠的公告
指定报刊、网站
2009-12-26
东方基金管理有限责任公司
二〇一〇年三月二十七日
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