信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2010年年度报告
2010年12月31日
基金管理人:信达澳银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:2011年03月30日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年03月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2010年01月01日起至2010年12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录 1
1.1重要提示 1
1.2目录 2
§2基金简介 4
2.1基金基本情况 4
2.2基金产品说明 4
2.3基金管理人和基金托管人 4
2.4信息披露方式 5
2.5其他相关资料 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 5
3.1主要会计数据和财务指标 5
3.2基金净值表现 6
3.3过去三年基金的利润分配情况 9
§4管理人报告 9
4.1基金管理人及基金经理情况 9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 12
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 13
§5托管人报告 13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13
§6审计报告 14
§7年度财务报表 15
7.1资产负债表 15
7.2利润表 16
7.3所有者权益(基金净值)变动表 17
7.4报表附注 18
§8投资组合报告 38
8.1期末基金资产组合情况 38
8.2期末按行业分类的股票投资组合 39
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 40
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 40
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 42
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 42
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 42
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 42
8.9投资组合报告附注 42
§9基金份额持有人信息 43
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 43
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 44
§10开放式基金份额变动 44
§11重大事件揭示 44
11.1基金份额持有人大会决议 44
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 44
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 45
11.4基金投资策略的改变 45
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 45
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 45
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 45
11.8其他重大事件 47
§12影响投资者决策的其他重要信息 49
§13备查文件目录 50
13.1备查文件目录 50
13.2存放地点 50
13.3查阅方式 50
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金
基金简称 信达澳银稳定价值债券
基金主代码 610003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年04月08日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 69,140,451.46份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B
下属分级基金的交易代码: 610003 610103
报告期末下属分级基金的份额总额 25,791,514.86份 43,348,936.60份
2.2基金产品说明
投资目标 从长期来看,在有效控制本金风险的前提下,主要追求债券票息收入的最大化,力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略 本基金秉承本公司自下而上的价值投资理念,把注意力集中在对个券公允价值的研究上,精选价值相对低估的个券品种进行投资。通过整体资产配置、类属资产配置、期限配置等手段,有效构造投资组合。
业绩比较基准 中国债券总指数收益率。
风险收益特征 本基金为债券型基金,风险收益水平较低,长期预期风险收益高于货币市场基金、低于股票和混合基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 黄晖 尹东
联系电话 0755-83172666 010-67595003
电子邮箱 disclosure@fscinda.com yindong.zh@ccb.cn
客户服务电话 400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层 北京市西城区金融大街25号
办公地址 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码 518040 100033
法定代表人 何加武 郭树清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fscinda.com
基金年度报告备置地点 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司 广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦24层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2010年 2009年04月08日-2009年12月31日
信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B 信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B
本期已实现收益 2,902,182.09 4,856,703.66 355,216.29 -1,145,838.36
本期利润 3,418,848.10 5,670,871.56 913,172.26 464,928.12
加权平均基金份额本期利润 0.0795 0.0699 0.0065 0.0012
本期加权平均净值利润率 7.68% 6.81% 0.65% 0.12%
本期基金份额净值增长率 8.52% 8.06% 0.90% 0.50%
3.1.2期末数据和指标 2010年末 2009年末
信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B 信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B
期末可供分配利润 2,131,511.83 3,221,602.52 445,877.72 398,556.60
期末可供分配基金份额利润 0.0826 0.0743 0.0059 0.0025
期末基金资产净值 28,237,440.60 47,096,603.53 75,827,673.95 159,052,532.75
期末基金份额净值 1.095 1.086 1.009 1.005
3.1.3累计期末指标 2010年末 2009年末
信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B 信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B
基金份额累计净值增长率 9.50% 8.60% 0.90% 0.50%
注:1.所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的认购、申购及赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.本基金基金合同于2009年04月08日生效,至2009年末未满一年。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信达澳银稳定价值债券A
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 2.15% 0.42% -2.25% 0.16% 4.40% 0.26%
过去六个月 8.09% 0.34% -1.45% 0.12% 9.54% 0.22%
过去一年 8.52% 0.31% 1.92% 0.10% 6.60% 0.21%
自基金合同生效起至今 9.50% 0.27% 2.45% 0.09% 7.05% 0.18%
信达澳银稳定价值债券B
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 1.97% 0.41% -2.25% 0.16% 4.22% 0.25%
过去六个月 7.74% 0.34% -1.45% 0.12% 9.19% 0.22%
过去一年 8.06% 0.31% 1.92% 0.10% 6.14% 0.21%
自基金合同生效起至今 8.60% 0.26% 2.45% 0.09% 6.15% 0.17%
注:中国债券总指数由中央国债登记结算有限责任公司编制,具有较强的代表性、公正性与权威性,可以较好的衡量固定收益类投资的业绩。
鉴于本基金的投资范围是“固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的20%”,本基金固定收益类投资的比例超过80%,而权益类投资比例较低且仅限于首发/增发新股和可转换债券/权证的转股,因此本基金的业绩比较基准为固定收益类投资基准。
本基金的业绩比较基准将根据中国债券总指数的编制规则进行每日再平衡,详细的编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站:
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
信达澳银稳定价值债券A
信达澳银稳定价值债券B
注:1.本基金基金合同于2009年04月08日生效,2009年06月01日开始办理申购、赎回业务。
2.本基金的投资组合比例为:固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的20%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信达澳银稳定价值债券A
信达澳银稳定价值债券B
注:本基金基金合同于2009年04月08日生效,因此2009年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金从2009年04月08日(基金合同生效日)至本报告期期末未实施利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于2006年6月5日,由中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司)和澳洲联邦银行全资附属公司康联首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。公司注册资本1亿元人民币,总部设在深圳,在北京设有分公司。公司中方股东中国信达资产管理股份有限公司出资比例为54%,外方股东康联首域集团有限公司出资比例为46%。
公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和监事。股东会层面设立公司咨询委员会,董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会,并建立了独立董事制度。公司总经理负责公司的日常运作,并由经营管理委员会、投资审议委员会和风险管理委员会协助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构,设立监察稽核部、投资研究部、市场开发部、运营保障部、行政人事部、财务会计部,2011年2月新组建销售管理部,分工协作,职责明确。
截至2010年12月31日,公司管理信达澳银领先增长股票型证券投资基金、信达澳银精华灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银稳定价值债券型证券投资基金、信达澳银中小盘股票型证券投资基金和信达澳银红利回报股票型证券投资基金五只基金,资产管理规模超过75亿元。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
昌志华 本基金的基金经理,投资研究部下宏观策略部总经理 2009-04-08 - 12年 武汉大学理学博士,历任华南理工大学应用数学系经济数学专业副教授、大鹏证券综合研究所金融工程部经理、融通基金管理有限公司高级研究员。2006年6月加入信达澳银基金公司。
陈绪新 本基金的基金经理,投资研究部下固定收益部总经理 2009-07-01 - 8年 北京大学理学士,对外经济贸易大学经济学硕士,CFA,FRM。1995年10月至1999年7月任国家地震局地震研究所助理研究员、长江水利水电开发总公司三峡移民工程监理工程师。2002年7月至2008年9月就职于北京银行总行国际业务部、资金交易部,历任交易员、自营投资主管。2008年10月加入信达澳银基金公司。
注:1.基金经理的任职日期为根据公司决定确定的任职日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制,确保不同基金在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,基金管理人未管理其他与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2010年第一季度,由于债市供应减少、股市振荡调整缺乏明确方向、市场对政策调控导致经济下行的担忧以及通胀低于市场预期的影响,债券市场收益率整体上出现明显下移。进入4月份后,投资者对二季度通胀上升的担忧开始增加,随着中国人民银行公开市场回笼力度的加大、3年期央票重启发行,市场观望气氛加重,收益率进一步下降动力不足,债市进入盘整阶段。第四季度,随着国内经济逐渐企稳,通胀数据逐月升高,社会通胀预期强烈,央行在10月宣布提高金融机构存贷款利率,标志着加息周期的正式开始。此后,央行又在12月再次加息。期间,央行还动用量化工具以回收过剩的流动性,例如多次提高金融机构法定存款准备金率。在连续紧缩政策下,货币市场利率显著上升,整条收益率曲线也出现较大幅度上行。
2010年,我们根据市场形势,上半年在债券配置上保持了中性偏长的久期,下半年则及时缩短了久期;根据利率产品与信用产品的相对价值,对信用产品维持着较高比例的配置;整体上,债券部分为基金贡献了稳定的收益。同时,我们结合股市形势,积极参与符合政策导向、增长较快、定价合理的新股申购,取得了较好的收益。此外,我们密切关注可转债市场动向,在可转债方面的投资也为组合贡献了一定的收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,A类基金份额:基金份额净值为1.095元,份额累计净值为1.095元,本报告期份额净值增长率为8.52%,同期业绩比较基准收益率为1.92%;
截至报告期末,B类基金份额:基金份额净值为1.086元,份额累计净值为1.086元,本报告期份额净值增长率为8.06%,同期业绩比较基准收益率为1.92%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年全球经济呈缓慢复苏态势,但不同经济体的复苏进程及政策则明显分化。美国经济处于缓慢复苏的进程之中,其主要的推动因素包括再库存、政府支出、私人消费以及出口等。有迹象表明美国经济的内生增长动力在不断加强,但我们预计美联储将在较长时间内保持极低的利率水平,宽松的货币政策退出取决于失业率的明显下降及核心CPI的上升。
对于2011年的中国经济,我们认为,由于2009和2010年天量信贷投放的滞后影响,2011年将面临较大的通胀压力,政策也因此由保增长全面转向防通胀,预计上半年的政策收缩力度较大。但由于外需的稳固,加之内生经济增长动力依然充沛,政策的收缩还不足以让经济再次探底。考虑到食品价格走势、货币供应情况、物价翘尾等因素,我们预计2011年通胀压力较大,呈前高后低态势。物价压力的另一个因素来自全球流动性泛滥及全球经济的进一步回升推高的大宗商品价格,输入性通胀问题将再度引起市场关注。
为应对金融危机,2009年中国实行了积极的财政政策和适度宽松的货币政策。随着经济回升基础日益牢固,2010年虽然仍然实行适度宽松的货币政策,但实际已经有所收缩,如两次加息、六次上调存款准备金率。根据中央经济工作会议精神,2011年实行积极的财政政策和稳健的货币政策。我们认为,政策基调的明确改变,意味着2011年政策的收缩力度更大。事实上,2011年的头两个月中,存款准备金比率即已被上调两次,存款利率上调1次。我们预计,2011年可能加息1到2次,而存款准备金率工具的使用会更加频繁。如果集中于上半年的通胀调控能取得明显成效,下半年的政策力度可能略有放松。
对于债市下一步走势,我们认为,由于在2011年中期之前通胀和经济增速仍将保持上升势头,债券市场还将经历加息和准备金率的提高,期间收益率曲线将继续平坦上移。但考虑到当前债市提前消化部分升息预期,收益率继续上升空间有限。随着收益率达到阶段性顶部,债券市场也有可能出现显著的上涨行情。
投资策略上,我们将密切跟踪某些关键经济指标、市场变量,根据其发展变化,对当前债券组合在久期分布、类属配置等方面进行必要调整。2011年的债市操作中,对于利率产品,我们仍以短久期防守为主,但将密切关注经济指标及债市动态,捕捉阶段性机会。相对而言,我们认为,随着供给增加、发行利率提高,信用产品是良好的投资标的。同时,我们也将密切关注股票市场走势,通过参与新股IPO、可转换债券投资等方式,谨慎追求股市风险暴露,以提高组合收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面:
(1)进一步完善公司管理及业务制度。
(2)实时监控基金投资运作,监督投资决策行为,保证了公司所管理的基金合法合规运作,未出现重大违规事件。
(3)监督后台运营业务安全、准确运行,推进完善信息技术系统,履行反洗钱义务。
(4)监督市场营销、基金销售的合规性,落实执行销售适用性原则。
(5)加强对员工包括投资管理人员的监察监督,严格执行防范投资人员道德风险的有关措施,规避不正当交易行为的发生。
(6)对业务部门进行相关法律培训,提高员工遵规守法意识。
本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验,主要来自运营保障部、投资研究部和监察稽核部,其中运营保障部负责组织小组工作的开展。
4.7.2基金经理参与或决定估值的程度
基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议,但不参于最终决策和日常估值工作。
4.7.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》关于收益分配的规定,本基金收益每年最多分配12次,每次收益分配比例不低于可分配收益的20%。截止报告期末,本基金A类基金份额可供分配利润为2,131,511.83元,B类基金份额可供分配利润为3,221,602.52元。根据相关法律法规和基金合同要求,本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。
报告期内,本基金未进行利润分配。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2011)第20245号
信达澳银稳定价值债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的信达澳银稳定价值债券型证券投资基金(以下简称“信达澳银稳定价值债券基金”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是信达澳银稳定价值债券基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了信达澳银稳定价值债券基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
薛 竞
中国 ? 上海市 注册会计师
————————
2011年3月25日 陈 熹
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:信达澳银稳定价值债券型证券投资基金
报告截止日:2010年12月31日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 3,156,754.70 103,160,491.38
结算备付金 814,000.69 73,306.50
存出保证金 5,874.63 43,309.53
交易性金融资产 7.4.7.2 98,183,306.69 210,550,417.08
其中:股票投资 13,172,643.79 17,797,126.99
基金投资 - -
债券投资 85,010,662.90 192,753,290.09
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - 942,669.04
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 2,729,665.24 -
应收利息 7.4.7.5 1,130,115.26 2,111,982.10
应收股利 - -
应收申购款 - 7,191.38
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 106,019,717.21 316,889,367.01
负债和所有者权益 附注号 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 30,000,000.00 78,399,682.40
应付证券清算款 - -
应付赎回款 193,776.01 3,245,283.46
应付管理人报酬 39,541.11 130,305.80
应付托管费 13,180.37 43,435.28
应付销售服务费 16,447.34 58,899.20
应付交易费用 7.4.7.7 10,219.98 28,470.13
应交税费 48,404.10 47,212.20
应付利息 13,716.66 3,587.37
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 350,387.51 52,284.47
负债合计 30,685,673.08 82,009,160.31
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 69,140,451.46 233,416,438.14
未分配利润 7.4.7.10 6,193,592.67 1,463,768.56
所有者权益合计 75,334,044.13 234,880,206.70
负债和所有者权益总计 106,019,717.21 316,889,367.01
注:1.报告截止日2010年12月31日,信达澳银稳定价值债券A基金份额净值1.095元,信达澳银稳定价值债券B基金份额净值1.086元;基金份额总额69,140,451.46份,其中信达澳银稳定价值债券A基金份额为25,791,514.86份,信达澳银稳定价值债券B基金份额为43,348,936.60份。
2.比较财务报表的实际编制期间为2009年4月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.2利润表
会计主体:信达澳银稳定价值债券型证券投资基金
本报告期:2010年01月01日至2010年12月31日
单位:人民币元
项目 附注号 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
一、收入 11,849,481.38 7,163,159.55
1.利息收入 3,635,260.89 8,696,999.83
其中:存款利息收入 7.4.7.11 179,974.22 571,741.64
债券利息收入 3,443,572.79 6,750,902.43
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 11,713.88 1,374,355.76
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 6,868,503.11 -3,768,459.50
其中:股票投资收益 7.4.7.12 8,175,105.80 5,286,056.83
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,711,426.55 -9,087,536.28
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 388,488.05 -
股利收益 7.4.7.15 16,335.81 33,019.95
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 1,330,833.91 2,168,722.45
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 14,883.47 65,896.77
减:二、费用 2,759,761.72 5,785,059.17
1.管理人报酬 774,266.13 2,751,490.91
2.托管费 258,088.66 917,163.73
3.销售服务费 336,644.52 1,387,862.80
4.交易费用 7.4.7.18 96,538.60 69,122.72
5.利息支出 908,970.04 366,008.44
其中:卖出回购金融资产支出 908,970.04 366,008.44
6.其他费用 7.4.7.19 385,253.77 293,410.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,089,719.66 1,378,100.38
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,089,719.66 1,378,100.38
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:信达澳银稳定价值债券型证券投资基金
本报告期:2010年01月01日至2010年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 233,416,438.14 1,463,768.56 234,880,206.70
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 9,089,719.66 9,089,719.66
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -164,275,986.68 -4,359,895.55 -168,635,882.23
其中:1.基金申购款 47,680,607.44 2,532,103.76 50,212,711.20
2.基金赎回款 -211,956,594.12 -6,891,999.31 -218,848,593.43
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 69,140,451.46 6,193,592.67 75,334,044.13
项目 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,140,725,231.47 - 1,140,725,231.47
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 1,378,100.38 1,378,100.38
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -907,308,793.33 85,668.18 -907,223,125.15
其中:1.基金申购款 134,604,573.61 359,153.63 134,963,727.24
2.基金赎回款 -1,041,913,366.94 -273,485.45 -1,042,186,852.39
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 233,416,438.14 1,463,768.56 234,880,206.70
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
__________________________ ___________________ _____ __ _______ _______ ____
基金管理公司负责人:何加武 主管会计工作负责人:王学明 会计机构负责人:刘玉兰
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
信达澳银稳定价值债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第102号《关于核准信达澳银稳定价值债券型证券投资基金募集的批复》核准,由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,自2009年3月9日至2009年4月2日止期间公开发售,首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,140,081,703.58元(其中A类份额为228,558,298.93元,B类份额为911,523,404.65元),业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第061号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》于2009年04月08日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,140,725,231.47份基金份额(其中A类份额为228,678,770.62份,B类份额为912,046,460.85份),其中认购资金利息折合643,527.89份基金份额(其中A类份额为120,471.69份,B类份额为523,056.20份)。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》和《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金招募说明书》,本基金自募集期起根据认购/申购费用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取前端认购/申购费用的,称为A类;不收取前端申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为B类。本基金A类、B类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金A类基金份额和B类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法发行上市的债券(包括国债、央票、金融债、企业债、公司债、可转换债券、资产支持证券等)、货币市场工具、股票(仅限于首发/增发新股和可转换债券/权证的转股)、权证(仅限于参与可分离转债申购所获得的权证)以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金不主动在二级市场购买股票或权证等权益类金融工具。本基金的投资组合比例为:固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的20%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于2011年3月25日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2009年4月8日(基金合同生效日)至2009年12月31日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a)对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(b)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期没有发生差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
活期存款 3,156,754.70 103,160,491.38
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 3,156,754.70 103,160,491.38
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末2010年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 9,676,381.23 13,172,643.79 3,496,262.56
债券 交易所市场 55,265,449.52 55,240,662.90 -24,786.62
银行间市场 29,741,919.58 29,770,000.00 28,080.42
合计 85,007,369.10 85,010,662.90 3,293.80
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 94,683,750.33 98,183,306.69 3,499,556.36
项目 上年度末2009年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 15,280,789.12 17,797,126.99 2,516,337.87
债券
交易所市场 53,425,102.55 53,185,290.09 -239,812.46
银行间市场 140,019,476.98 139,568,000.00 -451,476.98
合计 193,444,579.53 192,753,290.09 -691,289.44
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 208,725,368.65 210,550,417.08 1,825,048.43
7.4.7.3衍生金融资产/负债
单位:人民币元
项目 本期末2010年12月31日
名义金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍生工具 - - -
货币衍生工具 - - -
权益衍生工具 - - -
其他衍生工具 - - -
合计 - - -
项目 上年度末2009年12月31日
名义金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 942,669.04 - 598,995.02
--权证 - 942,669.04 - 598,995.02
其他衍生工具 - - - -
合计 - 942,669.04 - 598,995.02
注:备注栏所列示系权益衍生工具的投资成本。
7.4.7.4买入返售金融资产
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
应收活期存款利息 1,483.32 9,048.97
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 313.39 28.27
应收债券利息 1,128,318.55 2,102,904.86
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 1,130,115.26 2,111,982.10
7.4.7.6其他资产
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
交易所市场应付交易费用 7,221.91 23,136.75
银行间市场应付交易费用 2,998.07 5,333.38
合计 10,219.98 28,470.13
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目 本期末2010年12月31日 上年度末2009年12月31日
应付赎回费 387.51 984.47
预提费用 350,000.00 51,300.00
合计 350,387.51 52,284.47
7.4.7.9实收基金
金额单位:人民币元
信达澳银稳定价值债券A
项目 本期2010年01月01日至2010年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 75,182,248.33 75,182,248.33
本期申购 14,185,397.55 14,185,397.55
本期赎回(以“-”号填列) -63,576,131.02 -63,576,131.02
本期末 25,791,514.86 25,791,514.86
信达澳银稳定价值债券B
项目 本期2010年01月01日至2010年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 158,234,189.81 158,234,189.81
本期申购 33,495,209.89 33,495,209.89
本期赎回(以“-”号填列) -148,380,463.10 -148,380,463.10
本期末 43,348,936.60 43,348,936.60
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
信达澳银稳定价值债券A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 445,877.72 199,547.90 645,425.62
本期利润 2,902,182.09 516,666.01 3,418,848.10
本期基金份额交易产生的变动数 -1,216,547.98 -401,800.00 -1,618,347.98
其中:基金申购款 632,562.51 242,353.90 874,916.41
基金赎回款 -1,849,110.49 -644,153.90 -2,493,264.39
本期已分配利润 - - -
本期末 2,131,511.83 314,413.91 2,445,925.74
信达澳银稳定价值债券B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 398,556.60 419,786.34 818,342.94
本期利润 4,856,703.66 814,167.90 5,670,871.56
本期基金份额交易产生的变动数 -2,033,657.74 -707,889.83 -2,741,547.57
其中:基金申购款 1,037,812.61 619,374.74 1,657,187.35
基金赎回款 -3,071,470.35 -1,327,264.57 -4,398,734.92
本期已分配利润 - - -
本期末 3,221,602.52 526,064.41 3,747,666.93
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
活期存款利息收入 172,146.68 515,920.37
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 7,755.54 52,819.83
其他 72.00 3,001.44
合计 179,974.22 571,741.64
7.4.7.12股票投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
卖出股票成交总额 43,450,015.41 27,615,866.35
减:卖出股票成本总额 35,274,909.61 22,329,809.52
买卖股票差价收入 8,175,105.80 5,286,056.83
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 412,064,937.23 728,195,849.73
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 407,100,141.41 724,535,953.99
减:应收利息总额 6,676,222.37 12,747,432.02
债券投资收益 -1,711,426.55 -9,087,536.28
7.4.7.14衍生工具收益
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
卖出权证成交总额 987,483.07 -
减:卖出权证成本总额 598,995.02 -
买卖权证差价收入 388,488.05 -
7.4.7.15股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
股票投资产生的股利收益 16,335.81 33,019.95
基金投资产生的股利收益 - -
合计 16,335.81 33,019.95
7.4.7.16公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
1.交易性金融资产 1,674,507.93 1,825,048.43
——股票投资 979,924.69 2,516,337.87
——债券投资 694,583.24 -691,289.44
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 -343,674.02 343,674.02
——权证投资 -343,674.02 343,674.02
3.其他 - -
合计 1,330,833.91 2,168,722.45
7.4.7.17其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
基金赎回费收入 11,918.70 40,006.91
基金转换费收入 2,964.77 5,889.86
分销债券手续费返还 - 20,000.00
合计 14,883.47 65,896.77
注:1.本基金A类基金份额的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产即为基金赎回费收入。本基金B类基金份额不收取赎回费,故无赎回费收入。
2.本基金A类基金份额的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产即为基金转换费收入。本基金B类基金份额不收取赎回费,故无转换费收入。
7.4.7.18交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
交易所市场交易费用 92,538.60 60,272.72
银行间市场交易费用 4,000.00 8,850.00
合计 96,538.60 69,122.72
7.4.7.19其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
审计费用 50,000.00 51,300.00
信息披露费 300,000.00 215,000.00
银行手续费 17,253.77 18,710.57
债券托管账户维护费 18,000.00 7,500.00
其他 - 900.00
合计 385,253.77 293,410.57
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
本基金不存在需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
本基金不存在需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国信达资产管理股份有限公司 基金管理人的股东
康联首域集团有限公司(Colonial First State Group Limited) 基金管理人的股东
信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的股东的控股公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
注:本基金本报告期与上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
注:本基金本报告期与上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
注:本基金本报告期与上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票/权证交易,不存在应支付关联方佣金的情况。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 774,266.13 2,751,490.91
其中:支付销售机构的客户维护费 180,288.89 623,789.60
注:支付基金管理人信达澳银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 258,088.66 917,163.73
注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称 本期
2010年01月01日至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B 合计
信达澳银基金管理有限公司 - 976.40 976.40
中国建设银行 - 330,787.46 330,787.46
合计 - 331,763.86 331,763.86
获得销售服务费的
各关联方名称 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B 合计
信达澳银基金管理有限公司 - 26,361.20 26,361.20
中国建设银行 - 1,357,606.88 1,357,606.88
合计 - 1,383,968.08 1,383,968.08
注:信达澳银稳定价值债券A不收取销售服务费。支付基金销售机构的销售服务费按前一日信达澳银稳定价值债券B基金份额对应的基金资产净值0.4%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给信达澳银基金管理有限公司,再由信达澳银基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:日销售服务费=前一日信达澳银稳定价值债券B基金份额对应的基金资产净值×0.4%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期2010年01月01日至2010年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
上年度可比期间2009年04月08日至2009年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行 - - - - 66,500,000.00 8,691.67
信达证券 20,390,468.77 - - - - -
注:本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注:本报告期与上年度可比期间均未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本报告期末与上年度末均未发生除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2010年01月01日至2010年12月31日 上年度可比期间
2009年04月08日至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 3,156,754.70 172,146.68 103,160,491.38 515,920.37
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注:本基金本报告期与上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金本报告期与上年度可比期间均未发生其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
注:本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12期末(2010年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别:股票
证券
代码 证券
名称 成功
认购日 可流通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股) 期末
成本总额 期末估值总额 备注
300133 华策影视 2010-10-14 2011-01-26 新股网下申购 68.00 116.00 17,357 1,180,276.00 2,013,412.00 -
000026 飞亚达A 2010-12-29 2011-12-30 非公开发行 16.01 16.03 100,000 1,601,000.00 1,603,000.00 -
000713 丰乐种业 2010-12-27 2011-12-28 非公开发行 15.48 15.57 100,000 1,548,000.00 1,557,000.00 -
002486 嘉 麟 杰 2010-09-29 2011-01-17 新股网下申购 10.90 14.90 64,925 707,682.50 967,382.50 -
002505 大康牧业 2010-11-10 2011-02-18 新股网下申购 24.00 27.90 23,295 559,080.00 649,930.50 -
300127 银河磁体 2010-09-27 2011-01-13 新股网下申购 18.00 27.90 20,600 370,800.00 574,740.00 -
601890 亚星锚链 2010-12-17 2011-03-30 新股网下申购 22.50 21.50 21,831 491,197.50 469,366.50 -
601126 四方股份 2010-12-28 2011-03-31 新股网下申购 23.00 31.11 7,015 161,345.00 218,236.65 -
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2010年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额30,000,000.00元,于2011年01月04日和01月07日先后到期。该类交易要求本基金在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金,风险收益水平较低,长期预期风险收益高于货币市场基金、低于股票和混合基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(包括国债、央票、金融债、企业债、公司债、可转换债券、资产支持证券等)、货币市场工具、股票(仅限于首发/增发新股和可转换债券/权证的转股)、权证(仅限于参与可分离转债申购所获得的权证)以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金不主动在二级市场购买股票或权证等权益类金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡。
本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会,负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度;在经营层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施,对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议;在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调,并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责,并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,对投资品种实施债券池制度,控制证券发行人的信用风险。本基金同时强调通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
A-1 9,990,000.00 100,284,000.00
A-1以下 - -
未评级 17,159,120.00 19,934,000.00
合计 27,149,120.00 120,218,000.00
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
AAA 14,080,978.20 1,954,810.00
AAA以下 41,645,514.30 38,666,000.09
未评级 2,135,050.40 31,914,480.00
合计 57,861,542.90 72,535,290.09
注:未评级债券为国债和中央银行票据。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的监察稽核部设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持证券在证券交易所上市,或可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
除卖出回购金融资产款将在1月内到期且计息,本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2010年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,156,754.70 - - - 3,156,754.70
结算备付金 814,000.69 - - - 814,000.69
存出保证金 - - - 5,874.63 5,874.63
交易性金融资产 29,269,426.00 33,003,248.30 22,737,988.60 13,172,643.79 98,183,306.69
应收证券清算款 - - - 2,729,665.24 2,729,665.24
应收利息 - - - 1,130,115.26 1,130,115.26
资产总计 33,240,181.39 33,003,248.30 22,737,988.60 17,038,298.92 106,019,717.21
负债
卖出回购金融资产款 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00
应付赎回款 - - - 193,776.01 193,776.01
应付管理人报酬 - - - 39,541.11 39,541.11
应付托管费 - - - 13,180.37 13,180.37
应付销售服务费 16,447.34 16,447.34
应付交易费用 - - - 10,219.98 10,219.98
应交税费 - - - 48,404.10 48,404.10
应付利息 - - - 13,716.66 13,716.66
其他负债 - - - 350,387.51 350,387.51
负债总计 30,000,000.00 - - 685,673.08 30,685,673.08
利率敏感度缺口 3,240,181.39 33,003,248.30 22,737,988.60 16,352,625.84 75,334,044.13
上年度末
2009年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 103,160,491.38 - - - 103,160,491.38
结算备付金 73,306.50 - - - 73,306.50
存出保证金 - - - 43,309.53 43,309.53
交易性金融资产 120,218,000.00 47,262,335.90 25,272,954.19 17,797,126.99 210,550,417.08
衍生金融资产 - - - 942,669.04 942,669.04
应收利息 - - - 2,111,982.10 2,111,982.10
应收申购款 - - - 7,191.38 7,191.38
资产总计 223,451,797.88 47,262,335.90 25,272,954.19 20,902,279.04 316,889,367.01
负债
卖出回购金融资产款 78,399,682.40 - - - 78,399,682.40
应付赎回款 - - - 3,245,283.46 3,245,283.46
应付管理人报酬 - - - 130,305.80 130,305.80
应付托管费 - - - 43,435.28 43,435.28
应付销售服务费 - - - 58,899.20 58,899.20
应付交易费用 - - - 28,470.13 28,470.13
应交税费 - - - 47,212.20 47,212.20
应付利息 - - - 3,587.37 3,587.37
其他负债 - - - 52,284.47 52,284.47
负债总计 78,399,682.40 - - 3,609,477.91 82,009,160.31
利率敏感度缺口 145,052,115.48 47,262,335.90 25,272,954.19 17,292,801.13 234,880,206.70
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
本期末(2010年12月31日) 上年度末(2009年12月31日)
市场利率下降25个基点 上升约76 上升约45
市场利率上升25个基点 下降约75 下降约45
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金秉承本基金的基金管理人自下而上的价值投资理念,把注意力集中在对个券公允价值的研究上,精选价值相对低估的个券品种进行投资。通过整体资产配置、类属资产配置、期限配置等手段,有效构造投资组合。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合中固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,持有股票等权益类证券的比例不超过基金资产的20%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末
2010年12月31日 上年度末
2009年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例(%) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 13,172,643.79 17.49 17,797,126.99 7.58
衍生金融资产-权证投资 - - 942,669.04 0.40
其他 - - - -
合计 13,172,643.79 17.49 18,739,796.03 7.98
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
鉴于本基金投资股票仅限于首发/增发新股而不主动在二级市场购买股票,本基金面临的除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动主要源于一级市场与二级市场之间的股票价格差异,与二级市场股票指数波动的相关性较弱,故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感性分析。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2010年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为65,253,306.69元,第二层级的余额为32,930,000.00元,无属于第三层级的余额(2009年12月31日:第一层级71,925,086.12元,第二层级139,568,000.00元,无第三层级)。
对于持有的重大事项停牌股票,本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级转入第二层级,并于复牌后从第二层级转回第一层级(2009年度:同)。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 13,172,643.79 12.42
其中:股票 13,172,643.79 12.42
2 固定收益投资 85,010,662.90 80.18
其中:债券 85,010,662.90 80.18
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 3,970,755.39 3.75
6 其他各项资产 3,865,655.13 3.65
7 合计 106,019,717.21 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 2,206,930.50 2.93
B 采掘业 - -
C 制造业 6,452,223.29 8.56
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 967,382.50 1.28
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,549,590.64 2.06
C5 电子 2,661,656.00 3.53
C6 金属、非金属 585,991.00 0.78
C7 机械、设备、仪表 687,603.15 0.91
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 1,603,000.00 2.13
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 897,078.00 1.19
L 传播与文化产业 2,013,412.00 2.67
M 综合类 - -
合计 13,172,643.79 17.49
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 300133 华策影视 17,357 2,013,412.00 2.67
2 000026 飞亚达A 100,000 1,603,000.00 2.13
3 000713 丰乐种业 100,000 1,557,000.00 2.07
4 300109 新 开 源 19,040 1,218,369.60 1.62
5 300115 长盈精密 16,460 1,063,316.00 1.41
6 002463 沪电股份 60,000 1,023,600.00 1.36
7 002486 嘉 麟 杰 64,925 967,382.50 1.28
8 002469 三维工程 11,501 897,078.00 1.19
9 002505 大康牧业 23,295 649,930.50 0.86
10 002460 赣锋锂业 11,959 585,991.00 0.78
11 300127 银河磁体 20,600 574,740.00 0.76
12 601890 亚星锚链 21,831 469,366.50 0.62
13 002466 天齐锂业 6,008 331,221.04 0.44
14 601126 四方股份 7,015 218,236.65 0.29
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601288 农业银行 2,489,720.00 1.06
2 002463 沪电股份 1,840,400.00 0.78
3 000026 飞亚达A 1,601,000.00 0.68
4 000713 丰乐种业 1,548,000.00 0.66
5 002117 东港股份 1,409,404.78 0.60
6 002336 人 人 乐 1,357,040.04 0.58
7 600352 浙江龙盛 1,340,442.87 0.57
8 300133 华策影视 1,180,276.00 0.50
9 002353 杰瑞股份 907,970.00 0.39
10 601688 华泰证券 880,000.00 0.37
11 002419 天虹商场 859,080.00 0.37
12 002400 省广股份 822,347.60 0.35
13 002358 森源电气 776,724.00 0.33
14 300115 长盈精密 707,780.00 0.30
15 002486 嘉 麟 杰 707,682.50 0.30
16 002371 七星电子 705,441.00 0.30
17 002345 潮 宏 基 636,900.00 0.27
18 002393 力生制药 630,045.00 0.27
19 002409 雅克科技 611,310.00 0.26
20 002428 云南锗业 590,760.00 0.25
注:本表中累计买入金额是按照买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600219 南山铝业 3,759,352.00 1.60
2 601288 农业银行 2,499,010.00 1.06
3 601989 中国重工 2,272,994.00 0.97
4 300037 新 宙 邦 1,999,428.96 0.85
5 600999 招商证券 1,819,098.92 0.77
6 002154 报 喜 鸟 1,608,540.76 0.68
7 002117 东港股份 1,532,034.62 0.65
8 002336 人 人 乐 1,506,025.10 0.64
9 002308 威创股份 1,379,059.52 0.59
10 002428 云南锗业 1,281,268.41 0.55
11 002353 杰瑞股份 1,252,399.00 0.53
12 600352 浙江龙盛 1,213,495.02 0.52
13 002358 森源电气 1,190,345.00 0.51
14 002371 七星电子 1,168,919.90 0.50
15 002389 南洋科技 1,101,054.25 0.47
16 601888 中国国旅 1,087,313.20 0.46
17 002463 沪电股份 959,848.40 0.41
18 002419 天虹商场 956,731.12 0.41
19 002306 湘 鄂 情 954,786.13 0.41
20 601688 华泰证券 941,885.43 0.40
注:本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 29,670,501.72
卖出股票收入(成交)总额 43,450,015.41
注:本表中买入股票成本(成交)总额、卖出股票收入(成交)总额均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 19,294,170.40 25.61
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 36,454,719.00 48.39
5 企业短期融资券 9,990,000.00 13.26
6 可转债 19,271,773.50 25.58
7 其他 - -
8 合计 85,010,662.90 112.84
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 098095 09潭城建债 200,000 19,780,000.00 26.26
2 010110 21国债⑽ 170,500 17,159,120.00 22.78
3 122033 09富力债 96,970 10,152,759.00 13.48
4 1081412 10青投CP01 100,000 9,990,000.00 13.26
5 113001 中行转债 70,500 7,745,130.00 10.28
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
注:本基金本报告期末未持有权证。
8.9投资组合报告附注
8.9.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.9.1本基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库的情形。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,874.63
2 应收证券清算款 2,729,665.24
3 应收股利 -
4 应收利息 1,130,115.26
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,865,655.13
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 113001 中行转债 7,745,130.00 10.28
2 125731 美丰转债 1,732,298.40 2.30
3 110007 博汇转债 827,680.00 1.10
8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 300133 华策影视 2,013,412.00 2.67 新股网下认购
2 000026 飞亚达A 1,603,000.00 2.13 非公开发行
3 000713 丰乐种业 1,557,000.00 2.07 非公开发行
4 002486 嘉 麟 杰 967,382.50 1.28 新股网下认购
5 002505 大康牧业 649,930.50 0.86 新股网下认购
8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
信达澳银稳定价值债券A 846 30,486.42 397,894.31 1.54% 25,393,620.55 98.46%
信达澳银稳定价值债券B 1,065 40,703.23 200,140.00 0.46% 43,148,796.60 99.54%
合计 1,911 36,180.25 598,034.31 0.86% 68,542,417.15 99.14%
注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
注:报告期末本基金管理人的从业人员未持有本基金A类、B类基金份额。
§10开放式基金份额变动
单位:份
项目 信达澳银稳定价值债券A 信达澳银稳定价值债券B
基金合同生效日(2009年04月08日)基金份额总额 228,678,770.62 912,046,460.85
本报告期期初基金份额总额 75,182,248.33 158,234,189.81
本报告期基金总申购份额 14,185,397.55 33,495,209.89
减:本报告期基金总赎回份额 63,576,131.02 148,380,463.10
本报告期期末基金份额总额 25,791,514.86 43,348,936.60
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内,未召开基金份额持有人大会,未有相关决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2010年2月12日,本基金管理人股东会以书面方式通过决议,同意曼礼信先生辞去副董事长和董事职务,选举关秉诚先生担任董事,同意由关秉诚先生接替曼礼信先生为基金管理人咨询委员会委员;2010年3月10日,本基金管理人董事会以书面方式通过决议,选举施普敦先生担任基金管理人第二届董事会副董事长。
2010年9月17日,本基金管理人第二届董事会以书面方式通过决议,聘任王战强先生为基金管理人投资总监。
本基金托管人2011年2月9日发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国建设银行投资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2011〕115号)。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。
本基金托管人2011年1月31日发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内,未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
报告期内,未发生基金投资策略的改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内,本基金管理人继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金的外部审计机构,报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为5万元,目前该事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为2年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
1.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金
总量的比例
中信证券 3 28,251,222.12 65.02% 22,954.21 62.44% -
招商证券 2 6,187,956.66 14.24% 5,259.58 14.31% -
中金公司 1 4,005,375.20 9.22% 3,404.60 9.26% -
东兴证券 1 3,492,741.43 8.04% 2,968.80 8.08% 新增交易单元
高华证券 1 1,315,500.00 3.03% 1,118.15 3.04% -
国金证券 1 80,870.00 0.19% 68.73 0.19% -
国信证券 2 68,170.00 0.16% 57.94 0.16% -
平安证券 1 39,300.00 0.09% 33.41 0.09% -
华林证券 1 8,880.00 0.02% 7.54 0.02% -
申银万国 1 - - 888.69 2.42% -
光大证券 1 - - - - 新增交易单元
宏源证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - 新增交易单元
信达证券 1 - - - - 新增交易单元
东方证券 1 - - - - 新增交易单元
国泰君安 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
中信万通 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - 退租1个交易单元
华泰联合 1 - - - - 新增交易单元
银河证券 1 - - - - 新增交易单元
世纪证券 1 - - - - 新增交易单元
兴业证券 1 - - - - 新增交易单元
广发证券 1 - - - - 新增交易单元
中投证券 1 - - - - 新增交易单元
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券
成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证
成交总额的比例
中信证券 17,328,160.53 6.04% 27,000,000.00 1.82% - -
招商证券 38,337,583.45 13.36% 150,000,000.00 10.12% - -
中金公司 88,728,984.45 30.91% 246,000,000.00 16.60% - -
东兴证券 18,004,802.50 6.27% 201,000,000.00 13.56% - -
高华证券 1,089,780.30 0.38% 30,000,000.00 2.02% - -
国金证券 29,686,870.24 10.34% 201,000,000.00 13.56% - -
国信证券 5,964,106.50 2.08% 54,000,000.00 3.64% - -
平安证券 31,429,450.00 10.95% 45,000,000.00 3.04% - -
华林证券 37,938,655.51 13.22% 103,400,000.00 6.98% - -
申银万国 16,312,778.52 5.68% 107,900,000.00 7.28% 987,483.07 100.00%
光大证券 1,292,974.04 0.45% 42,000,000.00 2.83% - -
宏源证券 927,500.00 0.32% 42,000,000.00 2.83% - -
中信建投 - - 150,000,000.00 10.12% - -
信达证券 - - 45,000,000.00 3.04% - -
东方证券 - - 38,000,000.00 2.56% - -
国泰君安 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
中信万通 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
华泰联合 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
世纪证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
注:根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定,交易单元开设、增设或退租由投资研究部提议,经公司投资审议委员会审议后,报经营管理委员会决定。在分配交易量方面,公司制订合理的评分体系,投资研究部和产品开发中心于每个季度最后10个工作日组织相关人员对提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配,每半年佣金分配排名应与上两个季度研究服务评分排名基本匹配,并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 信达澳银基金管理有限公司旗下基金年度净值公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月31日
2 关于旗下基金参加交通银行、杭州银行及银河证券申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月31日
3 关于旗下基金投资非公开发行股票的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月31日
4 关于旗下基金投资非公开发行股票的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月29日
5 关于开通手机基金交易和查询业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月17日
6 关于旗下基金参加华泰证券网上交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月8日
7 关于信达澳银旗下基金开通安信证券转换业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年12月7日
8 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金更新招募说明书及摘要(10年2期) 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年11月23日
9 关于旗下基金参加海通证券网上交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年11月11日
10 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2010年第3季度报告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年10月28日
11 关于旗下基金参加光大证券基金网上申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年10月15日
12 关于旗下部分基金开通平安银行定投业务并参加网上银行申购和定投申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年9月28日
13 关于旗下基金参加华泰证券、海通证券定投费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年9月17日
14 关于旗下部分基金开通部分代销机构转换业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年9月15日
15 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2010年半年度报告及摘要 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年8月28日
16 关于旗下部分基金开通信达证券定投业务并参加非现场交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年8月23日
17 关于旗下部分基金开通中信建投证券定投业务并参加定投及网上申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年8月18日
18 关于旗下部分基金开通华泰联合证券定投业务并参加网上交易申购费率及定投费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月26日
19 关于增加华泰证券为旗下部分基金代销机构并开通基金定投及转换业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月19日
20 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2010年第2季度报告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月19日
21 关于旗下部分基金开通东兴证券基金转换业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月17日
22 关于信达澳银旗下部分基金开通华夏银行基金转换业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月13日
23 关于旗下部分基金参加渤海银行网上银行申购费率及定投费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月6日
24 信达澳银基金管理有限公司旗下基金半年度净值公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年7月1日
25 关于继续参加交通银行网上银行申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年6月29日
26 关于信达澳银旗下基金开通华龙证券定投业务并参加定投、非现场交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年6月29日
27 关于信达澳银旗下基金开通安信证券定投业务并参加网上交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年6月25日
28 关于增加广州证券为代销机构并参加网上交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年6月25日
29 关于信达澳银旗下基金开通申银万国证券定期定额投资业务的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年6月4日
30 关于增加渤海银行为代销机构的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年5月24日
31 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金更新招募说明书及摘要(10年1期) 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年5月21日
32 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2010年第1季度报告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年4月21日
33 关于信达澳银稳定价值债券型基金开通华夏银行定期定额投资业务及参加定投、网银申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年3月31日
34 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2009年年度报告及摘要 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年3月26日
35 信达澳银稳定价值债券型证券投资基金2009年第4季度报告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年1月22日
36 关于旗下基金参加部分代销机构网上交易申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披露报纸、公司网站 2010年1月8日
§12影响投资者决策的其他重要信息
2010年1月29日,托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会议决议公告,决议聘任庞秀生先生担任中国建设银行股份有限公司副行长。
2010年5月13日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公告,范一飞先生已提出辞呈,辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。
2010年6月21日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任公司承诺认购配股股票的公告。
2010年7月1日,托管人中国建设银行股份有限公司发布2009年度A股分红派息实施公告,每 10 股派发现金股息人民币2.02元(含税)。
2010年9月15日,托管人中国建设银行股份有限公司发布公告,张福荣先生担任中国建设银行股份有限公司监事长,谢渡扬先生辞去中国建设银行股份有限公司监事、监事长职务。
2010年11月2日,托管人中国建设银行股份有限公司发布2010年度A股配股发行公告。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会核准基金募集的文件; 2、《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金基金合同》; 3、《信达澳银稳定价值债券型证券投资基金托管协议》; 4、法律意见书; 5、基金管理人业务资格批件、营业执照; 6、基金托管人业务资格批件、营业执照; 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告; 8、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询信达澳银基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-8888-118 网址:www.fscinda.com
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