中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

2022 年年度报告

2022 年 12 月 31 日

基金管理人：中银基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二三年三月三十日


§1重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 3 月 29 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ......2

1.1 重要提示......2
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况......5

2.2 基金产品说明......5

2.3 基金管理人和基金托管人......6

2.4 信息披露方式......7

2.5 其他相关资料......7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7

3.1 主要会计数据和财务指标......7

3.2 基金净值表现......9

3.3 过去三年基金的利润分配情况......11
§4 管理人报告 ......12

4.1 基金管理人及基金经理情况......12

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......15

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......16

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......16

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......17

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......17

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......17
§5 托管人报告 ......18

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......18

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......18

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......18
§6 审计报告 ......18

6.1 审计意见......18

6.2 形成审计意见的基础......19

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任......19

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任......19
§7 年度财务报表 ......20

7.1 资产负债表......20

7.2 利润表......22

7.3 净资产（基金净值）变动表......23

7.4 报表附注......25
§8 投资组合报告 ......52

8.1 期末基金资产组合情况......53

8.2 期末投资目标基金明细......53

8.3 期末按行业分类的股票投资组合......53

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......54

8.5 报告期内股票投资组合的重大变动......54


8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合......54

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......54

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......55

8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......55

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......55

8.11 本基金投资股指期货的投资政策......55

8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......55

8.13 本报告期投资基金情况......55

8.14 投资组合报告附注......56
§9 基金份额持有人信息 ......57

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......57

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......57

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......58
§10 开放式基金份额变动 ......58
§11 重大事件揭示......58

11.1 基金份额持有人大会决议......59

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......59

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......59

11.4 基金投资策略的改变......59

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......59

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......59

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......59

11.8 其他重大事件......60
12 影响投资者决策的其他重要信息......64
§13 备查文件目录 ......65

13.1 备查文件目录......65

13.2 存放地点......65

13.3 查阅方式......65

§2基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

基金简称 中银上海金 ETF 联接基金

基金主代码 009477

交易代码 009477

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2020 年 9 月 29 日

基金管理人 中银基金管理有限公司

基金托管人 招商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 34,721,547.18 份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 中银上海金 ETF 联接基 中银上海金 ETF 联接基
金 A 金 C

下属分级基金的交易代码

009477 009478

报告期末下属分级基金的份 16,455,978.96 份 18,265,568.22 份

额总额
2.1.1 目标基金基本情况

基金名称 中银上海金交易型开放式证券投资基金

基金主代码 518890

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2020 年 8 月 28 日

基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所

上市日期 2020 年 9 月 28 日

基金管理人名称 中银基金管理有限公司

基金托管人名称 招商银行股份有限公司

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金主要通过对目标 ETF 基金份额的投资，紧密跟
踪中国黄金现货价格的表现。


本基金为中银上海金ETF的联接基金。中银上海金ETF
投资策略 主要投资于上海黄金交易所挂盘交易的上海金集中定
价合约。本基金主要通过投资于中银上海金 ETF 实现
对黄金资产的紧密跟踪。

上海黄金交易所上海金集中定价合约（合约代码：
业绩比较基准 SHAU）午盘基准价格收益率×95%＋人民币活期存款
利率（税后）×5%

本基金是目标 ETF 的联接基金，目标 ETF 为中银上海
风险收益特征 金 ETF，因此本基金的风险收益特征与国内黄金现货价
格的风险收益特征相似，不同于股票型基金、混合型基
金、债券型基金和货币市场基金。

2.2.1 目标基金产品说明

通过严格的投资流程和风险管理手段，力争紧密跟踪黄
投资目标 金价格，为投资者提供可有效分散组合风险的黄金类金
融工具。

本基金主要采取被动式管理策略，以实现对黄金价格的
投资策略 有效跟踪。本基金选择金交所的上海金集中定价合约作
为主要投资标的。

业绩比较基准 上海黄金交易所上海金集中定价合约（合约代码：
SHAU）午盘基准价格收益率

本基金属于上海金 ETF，其风险收益特征与国内黄金现
风险收益特征 货价格的风险收益特征相似，不同于股票型基金、混合
型基金、债券型基金和货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司

信息披露 姓名 欧阳向军 张燕

负责人 联系电话 021-38848999 0755-83199084

电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com

客户服务电话 021-38834788 95555

400-888-5566

传真 021-68873488 0755-83195201

注册地址 上海市银城中路200号中银大 深圳市深南大道7088号招商


厦45层 银行大厦

办公地址 上海市银城中路200号中银大 深圳市深南大道7088号招商
厦10层、11层、26层、45层 银行大厦

邮政编码 200120 518040

法定代表人 章砚 缪建民

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网 http://www.bocim.com
网址

基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路200号中银大厦
26 层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市浦东新区东育路 588 号
（特殊普通合伙） 前滩中心 42 楼

上海市浦东新区银城中路 200
注册登记机构 中银基金管理有限公司 号中银大厦 10 层、11 层、26
层、45 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2020 年 9 月 29 日（基金合
2022 年 2021 年 同生效日）至 2020 年 12
3.1.1 期间数据 月 31 日

和指标 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金
ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C

本期已实现收 -1,535,871.

益 8,652.58 -48,552.45 -557,150.78 -114,561.39 -319,746.54
61


本期利润 1,014,238.6 1,325,733.2 -2,669,654.

-741,469.31 -101,791.90 -309,260.74
8 4 76

加权平均基金

份额本期利润 0.0936 0.0719 -0.0707 -0.0617 -0.0073 -0.0030

本期加权平均

净值利润率 9.59% 7.44% -7.49% -6.56% -0.74% -0.30%

本期基金份额

净值增长率 7.73% 7.35% -5.48% -5.79% -0.83% -0.92%

2022 年末 2021 年末 2020 年末

3.1.2 期末数据和 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金
指标 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C

期末可供分配 -1,053,605. -1,303,078. -1,304,447.

利润 -637,921.11 -115,753.83 -427,606.66
75 98 31

期末可供分配

基金份额利润 -0.0640 -0.0713 -0.0648 -0.0687 -0.0083 -0.0092

期末基金资产 16,619,243. 18,302,291. 9,235,228.1 17,730,088. 13,903,862. 46,247,975.9
净值 88 61 8 87 43 2

期末基金份额

净值 1.0099 1.0020 0.9374 0.9334 0.9917 0.9908

2022 年末 2021 年末 2020 年末

3.1.3 累计期末指 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金
标 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C

基金份额累计

净值增长率 0.99% 0.20% -6.26% -6.66% -0.83% -0.92%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未 实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实 现部分）。

3.本基金基金合同于 2020 年 9 月 29 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满三年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．中银上海金 ETF 联接基金 A：

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 准差② 率③ 率标准差

④

过去三个 4.67% 0.49% 5.03% 0.50% -0.36% -0.01%

月

过去六个 3.71% 0.53% 4.47% 0.54% -0.76% -0.01%

月

过去一年 7.73% 0.66% 9.29% 0.67% -1.56% -0.01%

自基金合

同生效日 0.99% 0.68% 2.93% 0.71% -1.94% -0.03%

起
2．中银上海金 ETF 联接基金 C：

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 准差② 率③ 率标准差

④

过去三个 4.58% 0.49% 5.03% 0.50% -0.45% -0.01%

月

过去六个 3.52% 0.53% 4.47% 0.54% -0.95% -0.01%

月

过去一年 7.35% 0.66% 9.29% 0.67% -1.94% -0.01%

自基金合

同生效日 0.20% 0.68% 2.93% 0.71% -2.73% -0.03%

起
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2020 年 9 月 29 日至 2022 年 12 月 31 日)

1、中银上海金 ETF 联接基金 A

2、中银上海金 ETF 联接基金 C
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

1、中银上海金 ETF 联接基金 A

2、中银上海金 ETF 联接基金 C
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、中银上海金 ETF 联接基金 A：

单位：人民币元

每 10 份基 现金形式发放 再投资形式发放 年度利润分配

年度 金份额分 总额 总额 合计 备注
红数

2022 年 - - - - -

2021 年 - - - - -

2020 年 - - - - -

合计 - - - - -

2、中银上海金 ETF 联接基金 C：

单位：人民币元

每 10 份基 现金形式发放 再投资形式发放 年度利润分配

年度 金份额分 总额 总额 合计 备注
红数

2022 年 - - - - -

2021 年 - - - - -

2020 年 - - - - -

合计 - - - - -

注：本基金自基金合同生效日（2020 年 9 月 29 日）至本报告期末未发生利润分配。
§4管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。

截至 2022 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投
资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百多余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理 证券从

姓名 职务 （助理）期限 业年限 说明

任职日期 离任日期


中银基金管理有限公司助
理副总裁（AVP），金融学
硕士。2007 年加入中银基
金管理有限公司，曾担任
基金运营部基金会计、研
究部研究员、基金经理助
理。2015 年 6 月至今任中
银中证 100 基金基金经
理，2015 年 6 月至今任国
企 ETF 基金基金经理，
2015 年 6 月至今任中银
300E 基金基金经理，2016
年8月至 2018 年2 月任中
银宏利基金基金经理，
基金经 2016 年 8 月至 2018 年 2
赵建忠 理 2020-09-29 - 16 月任中银丰利基金基金经
理，2020 年 4 月至今任中
银 100 基金基金经理，
2020 年 7 月至 2022 年 8
月任中银 800 基金基金经
理，2020 年 8 月至今任中
银黄金基金基金经理，
2020 年 9 月至今任中银上
海金 ETF 联接基金基金经
理，2020 年 11 月至今任
中银中证 100ETF 联接基
金基金经理，2021 年 12
月至今任中银中证 800 基
金（原目标 ETF 基金）基
金经理。具备基金、期货
从业资格。

中银基金管理有限公司副
总裁（VP）, 复旦大学金
融学专业经济学学士。曾
任中国银行交易中心（上
海）交易员、中国银行伦
敦交易中心高级交易员、
瞿明昱 基金经 2021-09-30 2022-11-2 17 中国银行上海人民币交易
理 4 业务总部高级交易员。
2021年加入中银基金管理
有限公司。2021 年 9 月至
2022 年 11 月任中银黄金
基金基金经理，2021 年 9
月至 2022 年 11 月任中银
上海金 ETF 联接基金基金


经理。具备基金、黄金、

银行间本币市场交易员从

业资格。

注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”
为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明


本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

1、宏观经济分析

国外经济方面，2022 年美国经济主线上半年仍为抗通胀，自三季度通胀出现明显下行趋势后，衰退成为新的宏观主题。具体看，美国四个季度GDP环比折年率分别为-1.6%，-0.6%，3.2%，2.9%，GDP 不变价同比分别录得 3.68%，1.8%，1.94%，0.96%，美国消费增长结构总体从商品消费为主转为服务消费为主，生产端的修复总体不明显。全年
CPI 呈现高位倒 U 型走势，CPI 自 1 月 7.5%上行至 6 月最高点 9.1%，随后震荡回落至
12 月的 6.5%左右，全年 CPI 同比涨 8%。美国就业市场维持偏紧状态，失业率从 1 月的
4.0%逐步回落至 12 月的 3.5%。在通胀持续超预期的背景下，美联储 2022 年持续加息，
截止 12 月末，联邦基金目标利率达到了 4.5%。欧元区在受到俄乌冲突影响更大的背景下，滞胀风险高于美国，欧元区通胀在 2 月俄乌事件情况恶化后受能源价格上涨影响快
速抬升，HICP 通胀率从 1 月的 5.1%持续上行至年内高点的 10 月同比 10.6%，随后缓慢
回落至 12 月的 9.2%。高通胀与低复苏动能双重影响下，欧元区经济增长也趋于疲软，
前三季度 GDP 不变价同比分别为 5.6%，4.3%，2.4%。日本前三季度 GDP 实际增速分
别录得 0.4%，1.6%，1.5%，时隔多年日本通胀出现明显回升，CPI 通胀同比增速从 1
月的0.5%上行至12 月的 4%。日央行鸽派态度在 2022 年并未发生明显变化，需关注 2023
年 BOJ 新任行长可能带来的调整。

2022 年国内经济增长压力相对较大，受二季度华东疫情扰动和四季度疫情防控政策先紧后松的影响全年呈现波浪形走势，四个季度实际 GDP 增速分别录得 4.8%，0.4%，3.9%，2.9%，全年经济实际增速 3%左右。分部门来看，投资全年依靠基建托底，地产
投资直至 11 月全年呈加速下行态势，最低为 11 月录得-19.7%，基建投资自 6 月起持续
保持 10%以上较高速增长，全年固定投资累计增速录得 5.1%；规模以上工业增加值全年增长 3.6%，相较于其他指标而言全年波动较小；消费为 2022 年另一大对经济增长施压的项目，全年录得负增长-0.25%，二、四季度在居民实际收入和收入信心下行的影响下，消费增速均为负。对外贸易方面，全年进口在内需疲弱背景下持续位于低位，出口
在外需放缓背景下自三季度起快速下行，出口同比从 9 月的 5.6%快速下行至 12 月的
-9.9%。通胀方面，PPI 全年呈回落态势并于四季度转负，全年均值 4.2%，CPI 全年在消费需求疲软，猪周期影响逐步消退带动下也较为温和，全年均值 2.0%。基于温和通胀与较疲弱的经济基本面，全年货币政策维持较为宽松状态,全年 M0 平均同比达 13.2%，
远高于 2021 年的 5.05%，也高于 2020 年的 9.82%。但社融和信贷增长仍较为疲弱，2022
年全年新增贷款 21.31 万亿元，较 2021 年多增 1.36 万亿元，2022 年疫情持续影响经济
背景下，政策持续推动信贷投放，使得全年信贷增长有所加快；全年居民贷款增加 3.83
万亿元，较 2021 年少增 4.09 万亿元，由于消费和购房支出大幅减少，全年居民贷款需
求大幅下降；全年企业贷款增加 17.09 万亿元，较 2021 年多增 5.07 万亿元，疫情冲击
背景下政策着力稳增长，推动对企业信贷投放明显增加。2022 年全年社会融资增量 32.01
万亿元，较 2021 年多增 6689 亿元，全年社融增速从 2021 年的 10.3%降至 9.6%，融资
需求低迷背景下，社融增长持续乏力。

2、行情回顾

回顾 2022 年，国际黄金价格经历了堪称疯狂的一年，虽然与年初相比基本持平，但其波动幅度却超过了 20%，相对其他资产表现优异。在俄乌冲突爆发后，黄金价格一度逼近历史最高水平；然而在美联储收紧货币政策的背景下，随着美元走强和美国国债收益率上升，黄金承压震荡下行；四季度又差不多回升到今年起始的价位。

3. 运行分析

本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

报告期内，本基金 A 类份额净值增长率为 7.73%，同期业绩比较基准收益率为 9.29%。
报告期内，本基金 C 类份额净值增长率为 7.35%，同期业绩比较基准收益率为 9.29%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2023 年，全球经济增长将放缓，可能出现短期、局部的衰退现象，通胀虽走低但仍处于高位，多数发达国家的加息节奏将告一段落。在这种滞涨环境下黄金的表现料将呈现稳中向好态势。但美联储的鹰派言论与已经开始price in衰退的市价形成偏离，同时市场的一致性也加速金价波动，因此黄金上涨路径中或存波折。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。

本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：

（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性

主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。

（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程


根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。

通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。

4.7.2 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.7.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 10%。

本报告期期末A类基金份额可供分配利润为-1,053,605.75元,C类基金份额可供分配利润为-1,303,078.98 元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金已连续超 60 日基金资产净值低于 5000 万元，根据基金合同约
定基金管理人已召开基金持有人大会，并将会议情况报中国证券监督管理委员会备案。

§5托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

托管人声明：

招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2023)第 21258 号
中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金 (以下简称“中银上海金 ETF 联接
基金”) 的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、净资产 (基金净
值) 变动表以及相关财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银上海金 ETF 联接基金 2022 年
12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银上海金 ETF 联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任

中银上海金 ETF 联接基金的基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银上海金 ETF 联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银上海金 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督中银上海金 ETF 联接基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银上海金ETF联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银上海金 ETF 联接基金不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
张 振 波 沈 兆 杰
上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
2023 年 3 月 29 日
§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

报告截止日：2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资产 附注 本期末 上年度末

号 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

资 产：

银行存款 7.4.7.1 411,419.45 7,686,196.37

结算备付金 215,093.14 303,245.74

存出保证金 794.87 378.74

交易性金融资产 7.4.7.2 34,258,214.10 26,062,067.41

其中：股票投资 - -


基金投资 32,436,820.27 24,561,901.01

债券投资 1,821,393.83 1,500,166.40

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - 600,000.00

应收清算款 - 14,394,738.92

应收股利 - -

应收申购款 170,227.31 1,114.91

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.5 - 37,828.03

资产总计 35,055,748.87 49,085,570.12

负债和净资产 附注 本期末 上年度末

号 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 - -

应付赎回款 97,604.10 21,997,004.15

应付管理人报酬 1,009.93 1,475.59

应付托管费 202.01 295.14

应付销售服务费 5,384.32 11,477.55

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.6 30,013.02 110,000.64

负债合计 134,213.38 22,120,253.07

净资产：

实收基金 7.4.7.7 34,721,547.18 28,847,015.74

其他综合收益 - -

未分配利润 7.4.7.8 199,988.31 -1,881,698.69

净资产合计 34,921,535.49 26,965,317.05

负债和净资产总计 35,055,748.87 49,085,570.12

注：1.报告截止日 2022 年 12 月 31 日，基金份额总额 34,721,547.18 份，其中 A 类基金份额净
值 1.0099 元，基金份额 16,455,978.96 份；C 类基金份额净值 1.0020 元，基金份额 18,265,568.22 份。
2.以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021 年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目
的“本期末”余额合并列示在 2022 年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022 年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2 利润表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

附注 本期 上年度可比期间
项目 号 2022 年 1 月 1 日 2021 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日 至 2021 年 12 月 31 日

一、营业总收入 2,469,813.44 -3,125,990.20

1.利息收入 2,733.47 81,001.57

其中：存款利息收入 7.4.7.9 2,214.79 4,924.61

债券利息收入 - 75,541.79

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 518.68 535.17

证券出借利息收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 84,038.26 -1,893,973.24

其中：股票投资收益 7.4.7.10 - -

基金投资收益 7.4.7.11 1,284.11 -1,734,207.43

债券投资收益 7.4.7.12 19,428.96 1,420.80

资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 63,325.19 -161,186.61

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 2,379,871.79 -1,318,101.68
填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 3,169.92 5,083.15

减：二、营业总支出 129,841.52 285,133.87

1．管理人报酬 7.4.10.2 9,870.68 20,938.15

2．托管费 7.4.10.2 1,974.23 4,187.67

3．销售服务费 62,243.41 142,453.15

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6. 信用减值损失 - -

7．税金及附加 110.91 -


8．其他费用 7.4.7.18 55,642.29 117,554.90

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 2,339,971.92 -3,411,124.07
列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,339,971.92 -3,411,124.07

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 2,339,971.92 -3,411,124.07

注：以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报
告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021 年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在 2022 年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金

本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 26,965,317.0
资产（基金净 28,847,015.74 -1,881,698.69 5
值）
二、本期期初净

资产（基金净 28,847,015.74 -1,881,698.69 26,965,317.05
值）
三、本期增减变

动额（减少以 5,874,531.44 2,081,687.00 7,956,218.44
“-”号填列）

（一）、综合收 - 2,339,971.92 2,339,971.92
益总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

基金净值变动数 5,874,531.44 -258,284.92 5,616,246.52
（净值减少以“-”
号填列）

其中：1.基金申购 19,647,179.11 -541,293.99 19,105,885.12
款

2.基金赎回 -13,772,647.67 283,009.07 -13,489,638.6


款 0

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的基 - - -
金净值变动（净值
减少以“-”号填列）

四、本期期末净资 34,721,547.18 199,988.31 34,921,535.49
产（基金净值）

上年度可比期间

项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 60,151,838.3
资产（基金净 60,695,140.10 -543,301.75 5
值）

二、本期期初净 60,151,838.3
资产（基金净 60,695,140.10 -543,301.75 5
值）

三、本期增减变 -33,186,521.3
动额（减少以 -31,848,124.36 -1,338,396.94 0
“-”号填列）

（一）、综合收 - -3,411,124.07 -3,411,124.07
益总额
（二）、本期基金

份额交易产生的 -29,775,397.2
基金净值变动数 -31,848,124.36 2,072,727.13 3
（净值减少以“-”
号填列）

其中：1.基金申购 7,882,872.91 -358,751.56 7,524,121.35
款

2.基金赎回 -39,730,997.27 2,431,478.69 -37,299,518.5
款 8

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的基 - - -
金净值变动（净值
减少以“-”号填列）

四、本期期末净资 28,847,015.74 -1,881,698.69 26,965,317.05
产（基金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]163 号《关于准予中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金注册的批复》注册，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 270,049,921.21 元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2020)验字第 61062100_B23 号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案，《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》于 2020 年 9 月 29
日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 270,056,625.57 份基金份额，其中认购资金利息折合 6,704.36 份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。

本基金为中银上海金交易型开放式证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标 ETF 紧密跟踪上海黄金交易所上海金集中定价合约(合约代码：SHAU)午盘基准价格。本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为目标 ETF(中银上海金 ETF)基金份额以及上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种。此外，本基金还可以投资于债券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：目标 ETF(中银上海金 ETF)的比例不低于基金资产净值的90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金业绩比较基准为：上海黄金交易所上海金集中定价合约(合约代码：SHAU)午盘基准价格收益率 X 95%＋人民币活期存款利率(税后) X 5%。

本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2023年3月29日批准。7.4.2 会计报表的编制基础

"本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)
颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于5,000 万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2022
年 12 月 31 日，本基金出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基
金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。"
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具


本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、基金投资和贵金属投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的基金投资、债券投资和贵金属投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人
所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

黄金现货延期交收合约投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交总额与其初始合约价值的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额入账；黄金租赁在租约持有期间按租赁合同约定的费率计算的利息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额逐日确认为利息收入 。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。


经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别基金投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 本基金投资的目标 ETF 按照估值日目标 ETF 的基金份额净值估值，如该目标
ETF 未公布净值，则按该日目标 ETF 的最近公布的净值估值。如果基金管理人认为按上述基金份额净值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人协商后，按最能反映其公允价值的价格估值。

(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中
国银行保险监督管理委员会于 2020 年 12 月 30 日发布了《关于进一步贯彻落实新金融
工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具
准则。此外，财政部于 2022 年颁布了《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》(财会[2022]14 号)，中国证监会于 2022 年颁布了修订后的《证券投资基金信息披
露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金 2022 年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下： (a) 金融工具：根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021 年度的比较财务报表未重
列。于 2021 年 12 月 31 日及 2022 年 1 月 1 日，本基金均没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。于 2022 年 1 月 1 日，本财务报表中金融资产和金融
负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、应收利息、应收证券清算款和应收申购款，金额分别为 7,686,196.37 元、
303,245.74 元、378.74 元、600,000.00 元、37,828.03 元、14,394,738.92 元和 1,114.91 元。
新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、其他资产-应收利息、应收清算款和应收申购款，金额分别为
7,686,281.48 元、303,340.26 元、378.96 元、600,000.00 元、0.00 元、14,394,738.92 元和
1,114.95 元。原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为 26,062,067.41 元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为 26,099,715.55 元。原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费和其他负债-其他应付款，金额分别为 21,997,004.15 元、1,475.59 元、295.14元、11,477.55 元和 0.64 元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费和其他负债-其他应付款，金额分
别为 21,997,004.15 元、1,475.59 元、295.14 元、11,477.55 元和 0.64 元。于 2021 年 12
月 31 日，本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”
或“应付利息”科目中。于 2022 年 1 月 1 日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，
将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b) 《资产管理产品相关会计处理规定》：根据《资产管理产品相关会计处理规
定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项


根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入、申赎、买卖目标 ETF、买卖黄金现货实盘合约的差价收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。

(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

活期存款 411,419.45 7,686,196.37


等于：本金 411,369.23 7,686,196.37

加：应计利息 50.22 -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

合计 411,419.45 7,686,196.37

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 1,802,300.00 23,063.83 1,821,393.83 -3,970.00

债券 银行间市场 - - - -

合计 1,802,300.00 23,063.83 1,821,393.83 -3,970.00

资产支持证券 - - - -

基金 31,347,824.87 - 32,436,820.27 1,088,995.40

其他 - - - -

合计 33,150,124.87 23,063.83 34,258,214.10 1,085,025.40


上年度末

项目 2021 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交所黄 -

- - -
金合约

交易所市场 1,510,617.40 - 1,500,166.40 -10,451.00

债券 银行间市场 - - - -

合计 1,510,617.40 - 1,500,166.40 -10,451.00

资产支持证券 - - - -

基金 25,846,296.40 - 24,561,901.01 -1,284,395.39

其他 - - - -

合计 27,356,913.80 - 26,062,067.41 -1,294,846.39

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2022 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 - -

合计 - -

上年度末

项目 2021 年 12 月 31 日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 600,000.00 -

银行间市场 - -

合计 600,000.00 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应收利息 - 37,828.03

其他应收款 - -

待摊费用 - -

合计 - 37,828.03

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 13.02 0.64

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 - -

其中：交易所市场 - -

银行间市场 - -

应付利息 - -

应付审计费 30,000.00 30,000.00

应付信息披露费 - 80,000.00

合计 30,013.02 110,000.64

7.4.7.7 实收基金
中银上海金 ETF 联接基金 A

金额单位：人民币元

项目 本期


2022年1月1日至2022年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 9,851,437.16 9,851,437.16

本期申购 9,803,040.26 9,803,040.26

本期赎回（以“-”号填列） -3,198,498.46 -3,198,498.46

本期末 16,455,978.96 16,455,978.96

中银上海金 ETF 联接基金 C

金额单位：人民币元

本期

项目 2022年1月1日至2022年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 18,995,578.58 18,995,578.58

本期申购 9,844,138.85 9,844,138.85

本期赎回（以“-”号填列） -10,574,149.21 -10,574,149.21

本期末 18,265,568.22 18,265,568.22

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8 未分配利润
中银上海金 ETF 联接基金 A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -637,921.11 21,712.13 -616,208.98

本期利润 8,652.58 1,005,586.10 1,014,238.68

本期基金份额交易产生 -424,337.22 189,572.44 -234,764.78
的变动数

其中：基金申购款 -627,036.84 312,891.24 -314,145.60

基金赎回款 202,699.62 -123,318.80 79,380.82

本期已分配利润 - - -

本期末 -1,053,605.75 1,216,870.67 163,264.92

中银上海金 ETF 联接基金 C

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计


上年度末 -1,304,447.31 38,957.60 -1,265,489.71

本期利润 -48,552.45 1,374,285.69 1,325,733.24

本期基金份额交易产生 49,920.78 -73,440.92 -23,520.14
的变动数

其中：基金申购款 -676,347.99 449,199.60 -227,148.39

基金赎回款 726,268.77 -522,640.52 203,628.25

本期已分配利润 - - -

本期末 -1,303,078.98 1,339,802.37 36,723.39

7.4.7.9 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年12月 2021年1月1日至2021年12
31日 月31日

活期存款利息收入 1,180.98 2,423.38

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 1,013.82 2,431.15

其他 19.99 70.08

合计 2,214.79 4,924.61

7.4.7.10 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11 基金投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年12
12月31日 月31日

卖出/赎回基金成交总额 6,579,914.10 34,439,387.64

减：卖出/赎回基金成本总额 6,577,246.13 36,173,595.07


减：买卖基金差价收入应缴纳增 917.76 -
值税额

减：交易费用 466.10 -

基金投资收益 1,284.11 -1,734,207.43

7.4.7.12 债券投资收益
7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年
12月31日 12月31日

债券投资收益——利息收入 39,497.87 -

债券投资收益——买卖债券（债转股及 -20,068.91 1,420.80
债券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 19,428.96 1,420.80

7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年
12月31日 12月31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付） 2,775,432.20 4,834,502.43
成交总额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑 2,713,067.40 4,738,448.80
付）成本总额

减：应计利息总额 82,432.20 94,632.83

减：交易费用 1.51 -

买卖债券差价收入 -20,068.91 1,420.80

7.4.7.13 资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年
12月31日 12月31日

贵金属投资收益——买卖贵金属差

价收入 - -130,327.83

贵金属投资收益——赎回差价收入 - -

贵金属投资收益——申购差价收入 63,325.19 -30,858.78

合计 63,325.19 -161,186.61

7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 2021 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

卖出贵金属成交总额 - 15,233,109.30

减：卖出贵金属成本总额 - 15,363,437.13

减：交易费用 - -

减：买卖贵金属差价收入应缴纳增值

税额 - -

买卖贵金属差价收入 - -130,327.83

7.4.7.14.3 贵金属投资收益——申购差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 2021 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

申购贵金属份额总额 7,007,970.00 3,371,220.00

减：现金支付申购款总额 -85,774.98 1,780.41

减：申购贵金属成本总额 7,028,545.00 3,400,298.37

减：交易费用 1,874.79 -

申购差价收入 63,325.19 -30,858.78

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。

7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2022年1月1日至2022年12月 2021年1月1日至2021年12月
31日 31日

1.交易性金融资产 2,379,871.79 -1,318,101.68

——股票投资 - -

——债券投资 6,481.00 -16,511.00

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 2,373,390.79 -1,301,590.68

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税 - -

合计 2,379,871.79 -1,318,101.68

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年12月 2021年1月1日至2021年12月31
31日 日

基金赎回费收入 2,668.96 2,887.10

基金转换费收入 500.96 2,196.05

合计 3,169.92 5,083.15

注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 其他费用


单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年12 2021年1月1日至2021年12月31
月31日 日

审计费用 30,000.00 30,000.00

信息披露费 - 80,000.00

证券出借违约金 - -

交易费用 - 6,156.62

其他 24,000.00 -

银行汇划费 1,642.29 1,398.28

合计 55,642.29 117,554.90

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金
销售机构

招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构

贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东

中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售
机构

中银国际证券股份有限公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响

中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

中银（新加坡）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年
12月31日 12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 9,870.68 20,938.15

其中：支付销售机构的客户维护 31,016.38 41,872.97
费
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年 2021年1月1日至2021年
12月31日 12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 1,974.23 4,187.67

注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

获得销售服务费 本期

的各关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日


当期发生的基金应支付的销售服务费

中银上海金 ETF 联接 中银上海金 ETF 联接基 合计

基金A 金C

招商银行 - 603.25 603.25

中国银行 - 30,573.36 30,573.36

中银基金管理有 - 29,159.41 29,159.41
限公司

合计 - 60,336.02 60,336.02

上年度可比期间

获得销售服务费 2021年1月1日至2021年12月31日

的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中银上海金 ETF 联接 中银上海金 ETF 联接基 合计

基金A 金C

中国银行 - 36,444.82 36,444.82

招商银行 - 1,575.47 1,575.47

中银基金管理有 - 103,650.99 103,650.99
限公司

合计 - 141,671.28 141,671.28

注：本基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况


本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 上年度可比期间

2022年1月1日至2022年12月31 2021年1月1日至2021年12
项目 日 月31日

中银上海金 中银上海金 中银上海金 中银上海金
ETF 联接基 ETF 联接基金 ETF 联接基 ETF 联接基
金 A C 金 A 金 C

报告期初持有的基金 - 8,464,302.07 - 30,000,000.0
份额 0

报告期间申购/买入 7,289,865.64 - - 2,092,269.07
总份额

报告期间因拆分变动 - - - -
份额

减：报告期间赎回/卖 - - - 23,627,967.0
出总份额 0

报告期末持有的基金 7,289,865.64 8,464,302.07 - 8,464,302.07
份额
报告期末持有的基金

份额占基金总份额比 44.30% 46.34% - 44.56%
例
注：（1）期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
（2）本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称 本期 上年度可比期间


2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

招商银行股份有限公 411,419.45 1,180.98 7,686,196.37 2,423.38
司
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

于本报告期末，本基金持有 8,027,525.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为 54.78%(2021
年 12 月 31 日，本基金持有 6,605,325.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为 18.07%)。

7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12 期末（2022 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作
为质押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易
中作为质押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以上海黄金交易所为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金参与黄金租赁业务，本基金的基金管理人将谨慎考察黄金现货合约借入方的资信情况，黄金租赁的对手方仅限于上海黄金交易所金融类会员中的银行和分类评级在 A 类以上的证券公司，违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末


2022年12月31日 2021年12月31日

AAA - -

AAA 以下 - -

未评级 - 1,500,166.40

合计 - 1,500,166.40

注：评级取自第三方评级机构。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注“期末本基金持有的流通受限证券”列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。


于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2022 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

日

资产

银行存款 411,419.45 - - - 411,419.45

结算备付金 215,093.14 - - - 215,093.14

存出保证金 794.87 - - - 794.87

交易性金融资 1,821,393.83 - - 32,436,820.27 34,258,214.10
产

应收申购款 380.99 - - 169,846.32 170,227.31

资产总计

2,449,082.28 - - 32,606,666.59 35,055,748.87

负债

应付赎回款 - - - 97,604.10 97,604.10

应付管理人报酬 - - - 1,009.93 1,009.93

应付托管费 - - - 202.01 202.01

应付销售服务费 - - - 5,384.32 5,384.32

其他负债 - - - 30,013.02 30,013.02

负债总计 - - - 134,213.38 134,213.38

利率敏感度缺口 2,449,082.28 - - 32,472,453.21 34,921,535.49


上年度末

2021 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

日

资产

银行存款 7,686,196.37 - - - 7,686,196.37

结算备付金 303,245.74 - - - 303,245.74

存出保证金 378.74 - - - 378.74

交易性金融资产 1,500,166.40 - - 24,561,901.01 26,062,067.41

买入返售金融资 600,000.00 - - - 600,000.00
产

应收证券清算款 - - - 14,394,738.92 14,394,738.92

应收利息 - - - 37,828.03 37,828.03

应收申购款 189.99 - - 924.92 1,114.91

资产总计 10,090,177.24 - - 38,995,392.88 49,085,570.12

负债

应付赎回款 - - - 21,997,004.15 21,997,004.15

应付管理人报酬 - - - 1,475.59 1,475.59

应付托管费 - - - 295.14 295.14

应付销售服务费 - - - 11,477.55 11,477.55

其他负债 - - - 110,000.64 110,000.64

负债总计 - - - 22,120,253.07 22,120,253.07

利率敏感度缺口 10,090,177.24 - - 16,875,139.81 26,965,317.05

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于10%，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2022年12月31日 2021年12月31日

项目 占基金 占基金
公允价值 资产净 公允价值 资产净
值比例 值比例
（%） （%）

交易性金融资产－股票投资 - - - -

交易性金融资产－基金投资 32,436,820.27 92.88 24,561,901.01 91.09

交易性金融资产－债券投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投 - - - -
资

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 32,436,820.27 92.88 24,561,901.01 91.09

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本
假设 基金所投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系
数在资产负债表日后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其
他影响基金资产净值的风险变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）

分析 本期末 上年度末
2022年12月31日 2021年12月31日

1. 业绩比较基准上升 5% 增加约 172 增加约 131

2. 业绩比较基准下降 5% 减少约 172 减少约 131

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；


第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的 本期末 上年度末

层次 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

第一层次 32,436,820.27 24,561,901.01

第二层次 1,821,393.83 1,500,166.40

第三层次 - -

合计 34,258,214.10 26,062,067.41

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关债券的公允价值列入第一层次；对于定期开放的基金投资，本基金不会于封闭期将相关基金列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关债券和基金的公允价值应属第二层次还是第三层次
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2022 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2021 年
12 月 31 日：同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 32,436,820.27 92.53

3 固定收益投资 1,821,393.83 5.20

其中：债券 1,821,393.83 5.20

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返

售金融资产 - -

银行存款和结算备付金合

7 计 626,512.59 1.79

8 其他各项资产 171,022.18 0.49

9 合计 35,055,748.87 100.00

注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。8.2 期末投资目标基金明细

金额单位：人民币元

占基金资
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 产净值比
例(%)

中银上海 交易型开 中银基金管

1 金 ETF 股票型 放式 理有限公司 32,436,820.27 92.88
（ETF）

8.3 期末按行业分类的股票投资组合
8.3.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。

8.3.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
8.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未买入和卖出股票。
8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净
值比例(％)

1 国家债券 1,821,393.83 5.22

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 1,821,393.83 5.22

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 净值比例
(％)

1 019679 22 国债 14 10,000 1,006,856.16 2.88

2 019629 20 国债 03 7,000 713,253.59 2.04

3 019674 22 国债 09 1,000 101,284.08 0.29

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 本基金投资股指期货的投资政策

本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1 本期国债期货投资政策

本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.12.2 本期国债期货投资评价

本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.13 本报告期投资基金情况
8.13.1 投资政策及风险说明
本基金为中银上海金 ETF 的联接基金。中银上海金 ETF 主要投资于上海黄金交易所挂盘交易的上海金集中定价合约。本基金主要通过投资于中银上海 ETF 实现对黄金资产的紧密跟踪 。

在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申购 、赎回的方式或二级市场买卖的方式投资于 中银上海金 ETF。本基金还将适度参与中银上海金 ETF 基金份额交易和申购、赎回的组合套利。
8.13.2 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细

占资金资 是否属于基金
序号 基金代码 基金名称 运作方式 持有份额 公允价值 产净值比 管理人及管理
(份) (元) 例(%) 人关联方所管
理的基金

1 518890 中银上海 交易型开 8,027,525. 32,436,82 92.88% 是

金 ETF 放式 00 0.27

8.14 投资组合报告附注
8.14.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.14.2 本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.14.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 794.87

2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 170,227.31

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 171,022.18

8.14.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.14.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限的情况。

8.14.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别 户数 基金份额

(户) 持有份额 占总份 持有份额 占总份
额比例 额比例

中银上海金

ETF 联接基金 44.2992 55.7008
388 42,412.32 7,289,865.64 9,166,113.32

% %
A

中银上海金

ETF 联接基金 46.3402 53.6598
618 29,555.94 8,464,302.07 9,801,266.15

% %
C

合计 45.3729 54.6271
1,006 34,514.46 15,754,167.71 18,967,379.47

% %

注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比
例

中银上海金 ETF 联接 1,874,709.81 11.3923%
基金管理人所有从 基金 A

业人员持有本基金 中银上海金 ETF 联接 2,055.77 0.0113%
基金 C

合计 1,876,765.58 5.4052%

注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，
比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量
区间（万份）

中银上海金 ETF 联接基 >100
本公司高级管理人员、基金 金 A

投资和研究部门负责人持 中银上海金 ETF 联接基

有本开放式基金 金 C 0

合计 >100

中银上海金 ETF 联接基 0
金 A

本基金基金经理持有本开 中银上海金 ETF 联接基

放式基金 金 C 0

合计 0

注：本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 中银上海金 ETF 联接基 中银上海金 ETF 联接基
金 A 金 C

基金合同生效日（2020 年 9 13,666,200.06 256,390,425.51
月 29 日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 9,851,437.16 18,995,578.58

本报告期基金总申购份额 9,803,040.26 9,844,138.85

减：本报告期基金总赎回份额 3,198,498.46 10,574,149.21

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 16,455,978.96 18,265,568.22

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金召开基金份额持有人大会于 2022 年 8 月 18 日表决通过了
《关于中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金持续运作的议案》，详细信息请见相关公告。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，经董事会决议通过，陈卫星先生担任副执行总裁，详情请参见基金管理人2022年6月7日刊登的《中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》。
自 2022 年 07 月 15 日起，孙乐女士担任招商银行股份有限公司资产托管部总经理
职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，没有涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内改聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 30,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

券商名称 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 备注


单元 占当期股 占当期佣

数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

国信证券 1 - - - - -

中金公司 1 - - - - -

注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29 号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 权证交易 基金交易

券商 占当期 占当期 占当期 占当期

名称 成交金额 债券成 成交金额 回购成 成交金额 权证成 成交金额 基金成

交总额 交总额 交总额 交总额

的比例 的比例 的比例 的比例

国信 - - - - - - - -
证券

中金 3,004,750. 100.00 4,500,000. 100.00 - - 11,650,71 100.00
公司 00 % 00 % 8.70 %

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日

期

1 中银基金管理有限公司基金行业高级管 中国证监会规定媒 2022-01-01

理人员变更公告 介

中银基金管理有限公司关于旗下公开募 中国证监会规定媒

2 集证券投资基金执行新金融工具相关会 介 2022-01-05

计准则的公告

中银基金管理有限公司关于新增诺亚正 中国证监会规定媒

3 行基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-01-10

售机构的公告


中银基金管理有限公司关于新增上海基 中国证监会规定媒

4 煜基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-01-13
售机构的公告

5 中银基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会规定媒 2022-01-14
金估值变更的提示性公告 介

中银基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会规定媒

6 金增加西部证券股份有限公司为销售机 介 2022-01-17
构的公告

中银基金管理有限公司关于新增上海基 中国证监会规定媒

7 煜基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-01-18
售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增泰信财 中国证监会规定媒

8 富基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-01-21
售机构的公告

9 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-01-21
联接基金 2021 年第 4 季度报告 介

中银基金管理有限公司关于新增上海联 中国证监会规定媒

10 泰基金销售有限公司为旗下部分证券投 介 2022-01-24
资基金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增上海联 中国证监会规定媒

11 泰基金销售有限公司为旗下部分证券投 介 2022-01-25
资基金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会规定媒

12 金增加华金证券股份有限公司为销售机 介 2022-01-27
构的公告

中银基金管理有限公司关于新增宜信普 中国证监会规定媒

13 泽（北京）基金销售有限公司为旗下部 介 2022-03-24
分基金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增宜信普 中国证监会规定媒

14 泽（北京）基金销售有限公司为旗下部 介 2022-03-25
分基金销售机构的公告

15 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-03-30
联接基金 2021 年年度报告 介

中银基金管理有限公司关于新增北京汇 中国证监会规定媒

16 成基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-04-11
售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增北京汇 中国证监会规定媒

17 成基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-04-18
售机构的公告

18 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-04-21
联接基金 2022 年第 1 季度报告 介

19 中银基金管理有限公司关于为部分基金 中国证监会规定媒 2022-05-06
销售机构开通转换业务的公告 介

20 中银基金管理有限公司关于为部分基金 中国证监会规定媒 2022-05-09


销售机构开通转换业务的公告 介

中银基金管理有限公司关于中银上海金

21 交易型开放式证券投资基金联接基金增 中国证监会规定媒 2022-05-24
加华泰证券股份有限公司为销售机构的 介

公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会规定媒

22 金增加宁波银行股份有限公司同业易管 介 2022-05-27
家平台为销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增泰信财 中国证监会规定媒

23 富基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-06-02
售机构并开通转换业务公告

中银基金管理有限公司关于新增泰信财 中国证监会规定媒

24 富基金销售有限公司为部分基金开通转 介 2022-06-06
换业务的公告

25 中银基金管理有限公司基金行业高级管 中国证监会规定媒 2022-06-07
理人员变更公告 介

中银基金管理有限公司关于新增嘉实财 中国证监会规定媒

26 富管理有限公司为旗下部分基金销售机 介 2022-06-13
构并开通转换业务公告

中银基金管理有限公司关于新增嘉实财 中国证监会规定媒

27 富管理有限公司为旗下部分基金销售机 介 2022-06-14
构并开通转换业务公告

中银基金管理有限公司关于新增济安财 中国证监会规定媒

28 富（北京）基金销售有限公司为旗下部 介 2022-06-21
分基金销售机构并开通转换

中银基金管理有限公司关于新增济安财 中国证监会规定媒

29 富（北京）基金销售有限公司为旗下部 介 2022-06-22
分基金销售机构并开通转换业务的公告

中银基金管理有限公司关于新增上海长 中国证监会规定媒

30 量基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-07-07
售机构并开通转换业务公告

中银基金管理有限公司关于新增上海长 中国证监会规定媒

31 量基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-07-08
售机构并开通转换业务公告

中银基金管理有限公司关于新增华宝证 中国证监会规定媒

32 券股份有限公司为旗下部分产品销售机 介 2022-07-12
构的公告

关于以通讯方式召开中银上海金交易型 中国证监会规定媒

33 开放式证券投资基金联接基金基金份额 介 2022-07-15
持有人大会的公告

关于以通讯方式召开中银上海金交易型 中国证监会规定媒

34 开放式证券投资基金联接基金基金份额 介 2022-07-18
持有人大会的第一次提示性公告

35 关于以通讯方式召开中银上海金交易型 中国证监会规定媒 2022-07-19


开放式证券投资基金联接基金基金份额 介

持有人大会的第二次提示性公告

36 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-07-20
联接基金 2022 年第 2 季度报告 介

37 中银基金管理有限公司关于提醒投资者 中国证监会规定媒 2022-08-16
及时提供或更新身份信息资料的公告 介

中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒

38 联接基金（中银上海金 ETF 联接基金） 介 2022-08-17
产品资料概要更新

中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒

39 联接基金更新招募说明书（2022 年第 1 介 2022-08-17
号）

40 中银基金管理有限公司关于办公电话变 中国证监会规定媒 2022-08-18
更的公告 介

中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒

41 联接基金基金份额持有人大会表决结果 介 2022-08-19
暨决议生效的公告

42 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-08-30
联接基金 2022 年中期报告 介

43 中银基金管理有限公司关于开展电子直 中国证监会规定媒 2022-08-31
销平台费率优惠活动的公告 介

中银基金管理有限公司关于新增招商证 中国证监会规定媒

44 券股份有限公司为旗下部分基金销售机 介 2022-09-08
构的公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会规定媒

45 放式基金参加招商银行股份有限公司费 介 2022-09-19
率优惠活动的公告

中银基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会规定媒

46 金在兴业银行银银平台机构投资交易平 介 2022-09-21
台进行销售的公告

47 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-10-25
联接基金 2022 年第 3 季度报告 介

中银基金管理有限公司关于新增北京创 中国证监会规定媒

48 金启富基金销售有限公司为旗下部分基 介 2022-11-03
金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增北京创 中国证监会规定媒

49 金启富基金销售有限公司为旗下部分基 介 2022-11-04
金销售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增上海攀 中国证监会规定媒

50 赢基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-11-11
售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增上海攀 中国证监会规定媒

51 赢基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-11-14
售机构的公告


中银基金管理有限公司关于新增博时财 中国证监会规定媒

52 富基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-11-22
售机构的公告

中银基金管理有限公司关于新增博时财 中国证监会规定媒

53 富基金销售有限公司为旗下部分基金销 介 2022-11-23
售机构的公告

中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒

54 联接基金（中银上海金 ETF 联接基金） 介 2022-11-26
产品资料概要更新

中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒

55 联接基金更新招募说明书（2022 年第 2 介 2022-11-26
号）

56 中银上海金交易型开放式证券投资基金 中国证监会规定媒 2022-11-26
联接基金基金经理变更公告 介

中银基金管理有限公司关于新增平安银

57 行股份有限公司行 E 通平台为旗下部分 中国证监会规定媒 2022-11-29
基金销售机构及参加其申购费率优惠活 介

动的公告

中银基金管理有限公司关于新增海通证 中国证监会规定媒

58 券股份有限公司为旗下部分基金销售机 介 2022-11-30
构的公告

中银基金管理有限公司关于新增国泰君 中国证监会规定媒

59 安证券股份有限公司为旗下部分基金销 介 2022-12-02
售机构的公告

60 中银基金管理有限公司关于设立新加坡 中国证监会规定媒 2022-12-09
子公司及获批相关业务牌照的公告 介

12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额比 期初份 申购份

类别 序号 例达到或者超过 额 额 赎回份额 持有份额 份额占比
20%的时间区间

机构 1 20220101-202212 8,464, 7,289, - 15,754,167. 45.3729%
31 302.07 865.64 71

产品特有风险

本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。


§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金募集注册的文件；2、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》；
3、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金托管协议》；
4、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点

以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3 查阅方式

投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。

中银基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
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