易方达双月利理财债券型证券投资基金
2013 年年度报告摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:二〇一四年三月二十八日
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 1 月 15 日起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 易方达双月利理财债券
基金主代码 110052
交易代码 110052
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 1 月 15 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 282,450,426.90 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
下属分级基金的交易代码 110052 110053
报告期末下属分级基金的份额 51,894,382.34 份 230,556,044.56 份总额
2.2 基金产品说明
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,追求基金资产投资目标
的稳定增值。
本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素,对固定收益
产品的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看,
本基金将对资金面进行综合分析的基础上,判断是否存在利差套利
空间,以确定是否进行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要投资策略
的前提下,配置协议存款。对国内、国外经济趋势进行分析和预测
基础上,运用数量方法对利率期限结构变化趋势和债券市场供求关
系变化进行分析和预测,深入分析利率品种的收益和风险,并据此
调整债券组合的平均久期。
业绩比较基准 基金托管人公布的七天通知存款税后利率
本基金属于短期理财债券型证券投资基金,长期风险收益水平低于风险收益特征
股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 张南 田青信息披露负责人
联系电话 020-38797888 010-67595096
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电子邮箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行
基金年度报告备置地点
大厦43楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2013 年 1 月 15 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
3.1.1 期间数据和指标
易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
本期已实现收益 6,987,128.44 1,812,543.28
本期利润 6,987,128.44 1,812,543.28
本期净值收益率 3.7611% 4.0514%
2013 年末
3.1.2 期末数据和指标
易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
期末基金资产净值 51,894,382.34 230,556,044.56
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动
收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由
于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润
的金额相等。
2.本基金利润分配是按运作期结转份额。
3.本基金合同于 2013 年 1 月 15 日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期
计算。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达双月利理财债券 A
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.0444% 0.0117% 0.3450% 0.0000% 0.6994% 0.0117%
过去六个月 2.0167% 0.0118% 0.6900% 0.0000% 1.3267% 0.0118%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -自基金合同生效起至
3.7611% 0.0159% 1.3162% 0.0000% 2.4449% 0.0159%
今
易方达双月利理财债券 B
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.1182% 0.0117% 0.3450% 0.0000% 0.7732% 0.0117%
过去六个月 2.1660% 0.0118% 0.6900% 0.0000% 1.4760% 0.0118%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -自基金合同生
4.0514% 0.0160% 1.3162% 0.0000% 2.7352% 0.0160%
效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
易方达双月利理财债券型证券投资基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
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(2013 年 1 月 15 日至 2013 年 12 月 31 日)
易方达双月利理财债券 A
(2013 年 1 月 15 日至 2013 年 12 月 31 日)
易方达双月利理财债券 B
(2013 年 1 月 15 日至 2013 年 12 月 31 日)
注:1.本基金合同于 2013 年 1 月 15 日生效,截至报告期末本基金合同生效未满一年。
2.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为两个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同(第十二部分(二)投资范围、(三)投资策略、(六)投资限制)的有关约定。
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3.自基金合同生效至报告期末,A 类基金份额净值收益率为 3.7611%,B 类基金份额净值收益率为 4.0514%,同期业绩比较基准收益率为 1.3162%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达双月利理财债券型证券投资基金
自基金合同生效以来每年净值收益率图
易方达双月利理财债券 A
易方达双月利理财债券 B
注:本基金合同生效日为 2013 年 1 月 15 日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际
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存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、易方达双月利理财债券 A
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付赎回 应付利润 年度利润分配合
年度 备注
转实收基金 款转出金额 本年变动 计2013 年 1 月15 日(基金合同生效
3,043,844.85 3,708,704.96 234,578.63 6,987,128.44 -日)至 2013年 12 月 31
日
合计 3,043,844.85 3,708,704.96 234,578.63 6,987,128.44 -
2、易方达双月利理财债券 B
单位:人民币元
已按再投资
直接通过应付赎 应付利润 年度利润分
年度 形式转实收 备注
回款转出金额 本年变动 配合计
基金2013 年 1 月15 日(基金
合同生效日) 916,044.56 336,275.52 560,223.20 1,812,543.28 -至 2013 年 12
月 31 日
合计 916,044.56 336,275.52 560,223.20 1,812,543.28 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
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经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4月 17 日,注册资本 1.2 亿元。截至 2013 年 12 月 31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至 2013 年 12 月 31 日,易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、54 只开放式基金。封闭式基金有科瑞证券投资基金;开放式基金有易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投资基金、易方达 50 指数证券投资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金联接基金、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券投资基金、易方达黄金主题证券投资基金(LOF)、易方达安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证券投资基金、易方达纯债债券型证券投资基金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达中小板指数分级证券投资基金、易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF)、易方达月月利理财债券型证券投资基金、易方达双月利理财债券型证券投资基金、易方达天天理财货币市场基金、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金、易方达保证金收益货币市场基金、易方达信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 量化增强证券投
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要资基金、易方达纯债 1 年定期开放债券型证券投资基金、易方达高等级信用债债券型证券投资基金、易方达裕丰回报债券型证券投资基金、易方达投资级信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金、易方达易理财货币市场基金、易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金、易方达新兴成长混合型证券投资基金、易方达黄金交易型开放式基金、易方达裕惠回报债券型证券投资基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业
姓名 职务 说明
离任日 年限
任职日期
期
本基金
的基金
经理、
易方达
月月利
理财债
券型证
券投资
基金的
基金经
理、易
方达天
硕士研究生,曾任南方基金管理
天理财
有限公司交易管理部交易员、易
货币市
石大怿 2013-01-15 - 4年 方达基金管理有限公司集中交易
场基金
室债券交易员、固定收益部基金
的基金
经理助理。
经理、
易方达
货币市
场基金
的基金
经理、
易方达
保证金
收益货
币市场
基金的
基金经
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理、易
方达易
理财货
币市场
基金的
基金经
理
注:1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日,“离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;规范投资人员的指令下达方式,以确保同一投资人员管理的不同组合得到公平对待;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要控分析机制,对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数基金除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经发起反向申请方的首席投资官/投资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司风险管理部与监察部合作,利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3 日内、5 日内),对我司旗下所有投资组合 2013 年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其同类资产其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 17 次,其中 16 次为旗下指数基金因被动跟踪标的指数的需要而和其他组合发生反向交易, 1 次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的反向交易,该次交易基金经理已提供决策依据,并履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
相比 2012 年平稳的走势,2013 年的债券市场较为动荡,收益率曲线显著上行。一季度,国内经济虽然延续了 2012 年末复苏的态势,但强度弱于市场预期;二季度国内经济增长低于市场预期,经济基本面较弱的态势对二季度的债券市场提供了支撑,但进入 4 月,受到监管升级的影响,信用债收益率一度上行,而 5 月中旬至季末,受央行强硬收紧流动性的影响,资金面的紧张程度远超市场预期,债券收益率迅速大幅上行,收益率曲线呈倒挂形态;进入三季度,国内经济增长态势良好,复苏的力度强于二季度,中央银行在公开市场上对资金进行了锁长放短的操作,市场资金面维持了“紧平衡”的格局,资金利率中枢显著抬升;四季度,国内经济保持了平稳复苏的态势,而美国经济数据整体超出预期,影响资金面的主要因素还是央行的公开市场操作,资金面仍不稳定,但是波动幅度已经小于第三季度。总体来看,全年债券市场的走势主要受到资金面的影响,资金利率的走高使得收益率曲线由短端带动长端不断上移。债券市场出现如此的变化,其原因既有新一届政府对于货币政策持保守的态度,也有利率市场化改革不断推进的因素。报告期内,基金的运作仍以提高组合的收益为首要任务,维持了中等评级信用债券较高的配置比例,并维持了较高的杠杆。本基金抓住年末市场资金利率阶段性走高的机会,提高了定期存款的配置比例,提高了组合的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内 A 类基金份额净值收益率为 3.7611%;B 类基金份额净值收益率为4.0514%;同期业绩比较基准收益率为 1.3162%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年,我们认为经济增长可能出现小幅的放缓,但不会出现明显的下滑,特别是国际经济形势的平稳好转使得我们对于出口更加乐观。除了对投资、信贷等经济增速指标的关注,我们会更加注意就业率对于经济政策的影响。李克强总理已经不只一次阐述过他对于经济的看法和创新宏观调控的主要内容。对于经济,他认为为了保证新增就业的稳定还是有必要保持一个 7%以上或 7.5%左右的中高速增长。未来政策思路的导向将试图兼顾去杠杆和稳增长,通过货币政策等总量政策控制杠杆的上升,同时通过释放改革红利和结构调整来促进增长。这两种手段的结合将使得经济增速处在合理区间范围内。我们认为 2014 年市场的流动性将维持紧平衡的态势,但 2013 年曾经发生的资金持续极度紧张的情况将不会发生。考虑到收益率已经处于历史高位,从大类资产配置角度考虑,信用债券资产由于其绝对的收益率已经具备了配置的价值。过去的一年,信用产品中的中低评级品种的走势已经出现分化,而未来这种分化将随着信用违约事件的发生而更加明显。三中全会之后,我们对改革红利的
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要释放充满信心,尽管短期内偏紧的货币政策将不会发生动摇,但伴随着利率市场化改革的继续推进和信用风险的释放,债券投资管理人通过久期管理和信用风险管理而产生的超额收益将更加显著。
本基金将坚持理财基金作为短期理财工具的定位,在保证流动性的基础上,保持投资组合较高的收益率。本基金将把握资金利率波动的机会,保持一定的存款配置比例和一定的杠杆,并在信用债投资中把握波段操作的机会。
基金管理人将坚持规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》,本基金每日将各类基金份额实现的基金净收益全额分配给基金份额持有人。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金 A 级份额实施利润分配的金额为 6987128.44 元,B 级份额实施利润分配的金额为 1812543.28 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计了 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金
报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产
2013年12月31日资 产:
银行存款 222,006,572.77
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 100,058,615.31
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 100,058,615.31
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 3,038,438.86
应收股利 -
应收申购款 127,250.00
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 325,230,876.94
本期末
负债和所有者权益
2013年12月31日负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 41,579,579.21
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 32,189.54
应付托管费 9,537.68
应付销售服务费 14,756.58
应付交易费用 16,729.43
应交税费 -
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
应付利息 3,855.77
应付利润 794,801.83
递延所得税负债 -
其他负债 329,000.00
负债合计 42,780,450.04所有者权益:
实收基金 282,450,426.90
未分配利润 -
所有者权益合计 282,450,426.90
负债和所有者权益总计 325,230,876.94
注:1.本基金合同生效日为 2013 年 1 月 15 日,2013 年度实际报告期间为 2013 年 1 月15 日至 2013 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
2.报告截止日 2013 年 12 月 31 日,A 类基金份额净值 1.0000 元,B 类基金份额净值 1.0000元;基金份额总额 282,450,426.90 份,下属分级基金的份额总额分别为:A 类基金份额总额51,894,382.34 份,B 类基金份额总额 230,556,044.56 份。
7.2 利润表
会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2013 年 1 月 15 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项 目
2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日
一、收入 11,923,184.29
1.利息收入 9,375,478.75
其中:存款利息收入 4,449,437.69
债券利息收入 4,561,445.76
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 364,595.30
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 2,547,705.38
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 2,547,705.38
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
3.公允价值变动收益(损失以
-
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号
-
填列)
5.其他收入(损失以“-”号填
0.16
列)
减:二、费用 3,123,512.57
1.管理人报酬 653,327.35
2.托管费 193,578.62
3.销售服务费 601,378.71
4.交易费用 -
5.利息支出 1,298,987.84
其中:卖出回购金融资产支出 1,298,987.84
6.其他费用 376,240.05
三、利润总额(亏损总额以“-”
8,799,671.72
号填列)
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号
8,799,671.72
填列)
注:本基金合同生效日为 2013 年 1 月 15 日,2013 年度实际报告期间为 2013 年 1 月 15
日至 2013 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及
报表附注均无同期对比数据。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2013 年 1 月 15 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 634,997,962.18 - 634,997,962.18
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 8,799,671.72 8,799,671.72动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净 -352,547,535.28 - -352,547,535.28值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 361,768,788.50 - 361,768,788.50
2.基金赎回款 -714,316,323.78 - -714,316,323.78
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -8,799,671.72 -8,799,671.72产生的基金净值变动(净值减少以“-”
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 282,450,426.90 - 282,450,426.90
注:本基金合同生效日为 2013 年 1 月 15 日,2013 年度实际报告期间为 2013 年 1 月 15
日至 2013 年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及
报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:叶俊英,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达双月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1453 号《关于核准易方达双月利理财债券型
证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
资基金法》和《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监
会备案,《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》于 2013 年 1 月 15 日正式生效,
基金合同生效日的基金份额总额为 634,997,962.18 份基金份额,其中认购资金利息折合
45,118.87 份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人
为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2013 年 1 月 4 日至 2013 年 1 月 11 日,募集金额总额为 634,997,962.18
元人民币,其中:有效净认购金额为人民币 634,952,843.31 元,有效认购资金在募集期内产
生的银行利息共计人民币 45,118.87 元,经安永华明 (2013) 验字第 60468000_G01 号验资报
告予以审验。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订
并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净
值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止,惟本会计年度期间为 2013 年 1 月15 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
(1)债券投资
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1)银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际利率逐日计提利息;
(2)债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)回购协议
A.基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在回购期内逐日计提利息;
B.基金持有的买断式回购以成本列示,所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值;
(4)其他
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
C.如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值乘以 0.27%的年费率逐日计提;
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
(2)基金托管费按前一日基金资产净值乘以 0.08%的年费率逐日计提;
(3)A 级基金份额按前一日 A 级基金份额资产净值的 0.30%的年费率逐日计提基金销售服务费,B 级基金份额按前一日 B 级基金份额资产净值的 0.01%的年费率逐日计提基金销售服务费;
(4)卖出回购金融资产支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)基金收益分配采用红利再投资方式;
(2)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;
(3)本基金根据每日基金收益情况,以基金已实现收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位,小数点后第 3 位采取去尾原则,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
(4)本基金根据每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资者记正收益;若当日已实现收益小于零时,为投资者记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资者不记收益;
(5)本基金每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时,累计收益为正值,则为投资者增加相应的基金份额,其累计收益为负值,则缩减投资者基金份额;
(6)当日申购成功的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回成功的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;
(7)在不影响基金份额持有人利益的前提下,基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会;
(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》,自 2008 年 10 月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策
的补充通知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息
红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%
计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,个人从公开发
行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所
得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入
应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用
20%的税率计征个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设 基金托管人、基金销售机构银行”)
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日当期发生的基金应支付的管理
653,327.35费其中:支付销售机构的客户维护
363,867.51费
注:基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27%年费率计提。计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在
月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。
若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及
时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至
最近可支付日支付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目
2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日当期发生的基金应支付的托管
193,578.62费
注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%年费率计提。计算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在
月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。
若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及
时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
最近可支付日支付。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日获得销售服务费的各关
当期发生的基金应支付的销售服务费
联方名称
易方达双月利理财
易方达双月利理财债券 B 合计
债券 A易方达基金管理有限
12,100.05 2,296.62 14,396.67公司
中国建设银行 517,864.90 1,326.13 519,191.03
广发证券 - - -
合计 529,964.95 3,622.75 533,587.70
注:本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%。
本基金 B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%。
各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:
H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自
动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指
令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,
及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延
至最近可支付日支付。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期
项目 2013年1月15日(基金合同生效日)至2013年12月31日
易方达双月利理财债券A 易方达双月利理财债券B基金合同生效日
(2013 年 1 月 15 日) - -持有的基金份额
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要期间申购/买入总份
- 19,835,474.79额期间因 拆分变动份
- -额减:期间赎回/卖出
- -总份额期末持 有的基金份
- 19,835,474.79额期末持 有的基金份
额占基 金总份额比 - 8.60%例
注:基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支
付。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达双月利理财债券 A
无。
易方达双月利理财债券 B
无。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 15 日(基金合同生效日) 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
关联方名称
至 2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 2,006,572.77 571,928.52 - -
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率
或约定利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.9 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额 41,579,579.21 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
13 扬自来水
041355002 2014-01-02 100.14 100,000 10,014,308.54
CP001
041362003 13 物美 CP001 2014-01-02 100.05 20,000 2,000,901.08
13 鲁宏桥
041362029 2014-01-02 100.36 100,000 10,035,956.65
CP001
130210 13 国开 10 2014-01-02 99.96 100,000 9,995,931.60
130236 13 国开 36 2014-01-02 99.31 100,000 9,931,193.85
合计 - - 420,000 41,978,291.72
注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)×数量。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额为 0,无抵押债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例(%)
1 固定收益投资 100,058,615.31 30.77
其中:债券 100,058,615.31 30.77
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 222,006,572.77 68.26
4 其他各项资产 3,165,688.86 0.97
合计 325,230,876.94 100.00
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
报告期内债券回购融资余额 17.661
其中:买断式回购融资 -
占基金资产净值的比例
序号 项目 金额
(%)
报告期末债券回购融资余额 41,579,579.21 14.722
其中:买断式回购融资 - -
注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融
资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资
产净值的 40%”,本报告期内,本基金未发生超标情况。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 119
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 178
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 0
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明
本报告期内,本基金投资组合平均剩余期限无超过 180 天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净
序号 平均剩余期限
值的比例(%) 值的比例(%)
1 30 天以内 11.34 14.72
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 14.16 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 28.32 -
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
4 90 天(含)—180 天 53.13 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) 7.07 -
其中:剩余存续期超过 397 天的
- -
浮动利率债
合计 114.03 14.72
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 摊余成本
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 19,927,125.45 7.06
其中:政策性金融债 19,927,125.45 7.06
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 80,131,489.86 28.37
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 100,058,615.31 35.43
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
例(%)
1 041364021 13 沁新能源
200,000 20,079,622.44 7.11
CP002
2 041362029 13 鲁宏桥
100,000 10,035,956.65 3.55
CP001
3 041355002 13 扬自来水
100,000 10,014,308.54 3.55
CP001
4 041360002 13 广汇集团
100,000 10,009,636.59 3.54
CP001
5 041362003 13 物美 CP001 100,000 10,004,505.42 3.54
6 041359005 13 广汇能源 100,000 10,003,821.30 3.54
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
CP001
7 130210 13 国开 10 100,000 9,995,931.60 3.54
8 041352021 13 华泰 CP001 100,000 9,983,638.92 3.53
9 130236 13 国开 36 100,000 9,931,193.85 3.52
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 49
报告期内偏离度的最高值 0.4075%
报告期内偏离度的最低值 -0.3828%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1198%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下:
(1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初
始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;
(2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同
利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;
(3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项,按国家最新规定估值。
8.8.2 本基金本报告期内不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利
率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情况。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 3,038,438.86
4 应收申购款 127,250.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 3,165,688.86
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
户均持有 持有人结构
份额 持有人户
的基金份 机构投资者 个人投资者
级别 数(户)
额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例易 方达 双
月 利 1,100 47,176.71 2,044.88 0.00% 51,892,337.46 100.00%理 财债券 A易 方达 双
月 利 4 57,639,011.14 230,556,044.56 100.00% 0.00 0.00%理 财债券 B
合计 1,104 255,842.78 230,558,089.44 81.63% 51,892,337.46 18.37%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
易方达双月利
0.00 0%
理财债券 A基金管理人所有从业人员持
易方达双月利
有本开放式基金 0.00 0%
理财债券 B
合计 0.00 0%
注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
为 0;本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B基金合同生效日(2013 年 1 月 15
604,997,962.18 30,000,000.00日)基金份额总额基金合同生效日起至本报告
101,032,743.94 260,736,044.56期期末基金总申购份额基金合同生效日起至本报告
654,136,323.78 60,180,000.00期期末基金总赎回份额
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 51,894,382.34 230,556,044.56
注:本基金合同生效日为 2013 年 01 月 15 日。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2013 年 7 月 12 日发布公告,自 2013 年 7 月 12 日起聘任马骏先生担
任公司副总经理;本基金管理人于 2013 年 12 月 17 日发布公告,自 2013 年 12 月 16 日起陈
志民先生不再担任公司副总经理。
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业
务部副总经理。
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,
本报告年度的审计费用为 50,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽
查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期
占当期股
券商名称 交易单元数量 佣金总
成交金额 票成交总 佣金
量的比
额的比例
例
招商证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
银河证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增招商证券股份有限公司、中国中投证券有
限责任公司、安信证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、国海证券股份有限公司、长
城证券有限责任公司、西南证券股份有限公司、平安证券有限责任公司、中国银河证券股份
有限公司、国信证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公
司各一个交易单元,新增广发证券股份有限公司两个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交
易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析
能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及
丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量
化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务
的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易 股指期货交易
占当期
占当期债 占当期回 占当期成
券商名称 成交金 权证成
券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 成交金额 交总额的
额 交总额
额的比例 额的比例 比例
的比例
招商证券 - - - - - - - -
中信建投 - - - - - - - -
中投证券 - - - - - - - -
安信证券 - - - - - - - -
国信证券 - - - - - - - -
广发证券 - - - - - - - -
兴业证券 - - 1,089,900,000.00 100.00% - - - -
国海证券 - - - - - - - -
长城证券 - - - - - - - -
西南证券 - - - - - - - -
平安证券 - - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
国泰君安 - - - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。易方达双月利理财债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要
易方达基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
36
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