易方达双月利理财债券型证券投资基金

2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：二〇一七年三月三十一日

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月27日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

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1.2目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示......2

1.2 目录......3

§2 基金简介......5

2.1 基金基本情况......5

2.2 基金产品说明......5

2.3 基金管理人和基金托管人......6

2.4 信息披露方式......6

2.5 其他相关资料......6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6

3.1 主要会计数据和财务指标......6

3.2 基金净值表现......7

3.3 过去三年基金的利润分配情况......10

§4 管理人报告......11

4.1 基金管理人及基金经理情况......11

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......14

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......17

§5 托管人报告......17

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....17

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17

§6 审计报告......18

6.1 管理层对财务报表的责任......18

6.2 注册会计师的责任......18

6.3 审计意见......18

§7 年度财务报表......19

7.1 资产负债表......19

7.2 利润表......20

7.3 所有者权益（基金净值）变动表......22

7.4 报表附注......23

§8 投资组合报告......45

8.1 期末基金资产组合情况......45

8.2 债券回购融资情况......46

8.3 基金投资组合平均剩余期限......46

8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明......47

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......47

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......48

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......48

第3页共56页

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明......48

报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明......48

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细......48

8.9 投资组合报告附注......49

§9 基金份额持有人信息......49

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......49

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......50

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......50

§10 开放式基金份额变动......50

§11 重大事件揭示......51

11.1 基金份额持有人大会决议......51

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......51

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......51

11.4 基金投资策略的改变......51

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......51

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......51

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......51

11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况......54

11.9 其他重大事件......54

§12 备查文件目录......55

12.1 备查文件目录......55

12.2 存放地点......55

12.3 查阅方式......55

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 易方达双月利理财债券型证券投资基金

基金简称 易方达双月利理财债券

基金主代码 110052

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年1月15日

基金管理人 易方达基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 428,383,338.77份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 易方达双月利理财债券A 易方达双月利理财债券B

下属分级基金的交易代码 110052 110053

报告期末下属分级基金的份额

总额 355,396,553.73份 72,986,785.04份

2.2基金产品说明

本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上，追求基金资产的稳定

投资目标

增值。

本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素，对固定收益产品的

平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看，本基金将对资

金面进行综合分析的基础上，判断是否存在利差套利空间，以确定是否进

投资策略 行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要的前提下，配置协议存款。

对国内、国外经济趋势进行分析和预测基础上，运用数量方法对利率期限

结构变化趋势和债券市场供求关系变化进行分析和预测，深入分析利率品

种的收益和风险，并据此调整债券组合的平均久期。

业绩比较基准 基金托管人公布的七天通知存款税后利率

本基金属于短期理财债券型证券投资基金，长期风险收益水平低于股票型

风险收益特征

基金、混合型基金，高于货币市场基金。

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2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

姓名 张南 田青

信息披露

联系电话 020-85102688 010-67595096

负责人

电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 4008818088 010-67595096

传真 020-85104666 010-66275853

广东省珠海市横琴新区宝中路

注册地址

3号4004-8室 北京市西城区金融大街25号

广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区闹市口大街1号院1号

办公地址

路30号广州银行大厦40-43楼 楼

邮政编码 510620 100033

法定代表人 刘晓艳 王洪章

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn

基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行

大厦43楼

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

安永华明会计师事务所（特殊 北京市东城区东长安街1号东方广场安

会计师事务所

普通合伙） 永大楼17层01-12室

广州市天河区珠江新城珠江东路30号广

注册登记机构 易方达基金管理有限公司

州银行大厦40-43楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

第6页共56页

2016年 2015年 2014年

3.1.1期间数据和指 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双

标 月利理财 月利理财 月利理财 月利理财 月利理财 月利理财

债券A 债券B 债券A 债券B 债券A 债券B

本期已实现收益 15,478,436. 2,994,905.1 30,010,763. 8,799,406.3 21,220,304. 37,172,416.

00 0 40 7 01 39

本期利润 15,478,436. 2,994,905.1 30,010,763. 8,799,406.3 21,220,304. 37,172,416.

00 0 40 7 01 39

本期净值收益率 3.0156% 3.3138% 4.6071% 4.8836% 5.7934% 6.0954%

2016年末 2015年末 2014年末

3.1.2期末数据和指 易方达双月 易方达双月 易方达双月 易方达双月 易方达双月 易方达双月

标 利理财债券 利理财债券B利理财债券 利理财债券 利理财债券 利理财债券B

A A B A

期末基金资产净 355,396,55 72,986,785. 679,476,99 1,054,173,7 737,772,25

值 3.73 04 4.45 311,151.41 26.78 5.81

期末基金份额净

值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000

2016年末 2015年末 2014年末

3.1.3累计期末指标 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双 易方达双

月利理财 月利理财 月利理财 月利理财 月利理财 月利理财

债券A 债券B 债券A 债券B 债券A 债券B

累计净值收益率 18.2893% 19.6180% 14.8273% 15.7821% 9.7712% 10.3923%

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

2.本基金利润分配是按运作期结转份额。

3.2基金净值表现

3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达双月利理财债券A

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

益率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 0.7262% 0.0015% 0.3450% 0.0000% 0.3812% 0.0015%

过去六个月 1.4511% 0.0011% 0.6900% 0.0000% 0.7611% 0.0011%

过去一年 3.0156% 0.0031% 1.3725% 0.0000% 1.6431% 0.0031%

过去三年 14.0029% 0.0105% 4.1100% 0.0000% 9.8929% 0.0105%

过去五年 - - - - - -

自基金合同生效 18.2893% 0.0120% 5.4263% 0.0000% 12.8630% 0.0120%

起至今

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易方达双月利理财债券B

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基 ①-③ ②-④

阶段 益率标准差 准收益率标

益率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 0.7994% 0.0015% 0.3450% 0.0000% 0.4544% 0.0015%

过去六个月 1.5987% 0.0011% 0.6900% 0.0000% 0.9087% 0.0011%

过去一年 3.3138% 0.0031% 1.3725% 0.0000% 1.9413% 0.0031%

过去三年 14.9620% 0.0104% 4.1100% 0.0000% 10.8520% 0.0104%

过去五年 - - - - - -

自基金合同生效 19.6180% 0.0120% 5.4263% 0.0000% 14.1917% 0.0120%

起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

易方达双月利理财债券型证券投资基金

份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2013年1月15日至2016年12月31日）

易方达双月利理财债券A

（2013年1月15日至2016年12月31日）

易方达双月利理财债券B

（2013年1月15日至2016年12月31日）

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注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值收益率为18.2893%，B类基金份额净值

收益率为19.6180%，同期业绩比较基准收益率为5.4263%。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达双月利理财债券型证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图

易方达双月利理财债券A

易方达双月利理财债券B

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注：本基金合同生效日为2013年1月15日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续

期计算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

1、易方达双月利理财债券A

单位：人民币元

已按再投资 直接通过应付赎

年度利润分配合

年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注

计

基金

2016年 12,753,541.9 3,981,440.47 -1,256,546.45 15,478,436.00-

8

2015年 18,097,580.6 14,374,081.12 -2,460,898.38 30,010,763.40-

6

2014年 10,270,732.7 6,508,943.08 4,440,628.23 21,220,304.01-

0

合计 41,121,855.3

4 24,864,464.67 723,183.40 66,709,503.41 -

2、易方达双月利理财债券B：

单位：人民币元

已按再投资 直接通过应付赎

年度利润分配合

年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注

计

基金

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2016年 1,838,487.77 862,892.37 293,524.96 2,994,905.10-

2015年 5,949,367.70 6,050,383.82 -3,200,345.15 8,799,406.37-

2014年 31,902,377.0 2,628,669.84 2,641,369.53 37,172,416.39-

2

合计 39,690,232.4

9 9,541,946.03 -265,450.66 48,966,727.86 -

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立

于2001年4月17日，旗下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际

控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持在“诚信规范”的前提下，通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。2012年10月，易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年12月，易方达获得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至2016年12月31日，公司旗下管理的各类资产总规模10491亿元，其中公募基金规模4283亿元，公募基金规模排名连续12年保持在行业前五名，服务客户超过5000万户，公司净资产66亿元，在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综合实力。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的

基金经理

证券

姓 （助理）期

职务 从业 说明

名 限

年限

任职 离任

日期 日期

石 本基金的基金经理、易方达月月利 2013- 硕士研究生，曾任南方基金管理有

大 理财债券型证券投资基金的基金经 01-15 - 7年 限公司交易管理部交易员、易方达

怿 理、易方达易理财货币市场基金的 基金管理有限公司集中交易室债券

第11页共56页

基金经理、易方达现金增利货币市 交易员、固定收益部基金经理助

场基金的基金经理、易方达天天增 理。

利货币市场基金的基金经理、易方

达天天理财货币市场基金的基金经

理、易方达龙宝货币市场基金的基

金经理、易方达货币市场基金的基

金经理、易方达财富快线货币市场

基金的基金经理、易方达保证金收

益货币市场基金的基金经理、易方

达新鑫灵活配置混合型证券投资基

金的基金经理助理

本基金的基金经理、易方达增金宝

货币市场基金的基金经理、易方达

月月利理财债券型证券投资基金的

基金经理、易方达现金增利货币市

场基金的基金经理、易方达天天增

利货币市场基金的基金经理、易方 硕士研究生，曾任招商证券股份有

梁 达龙宝货币市场基金的基金经理、 2014- - 6年 限公司债券销售交易部交易员，易

莹 易方达财富快线货币市场基金的基 09-24 方达基金管理有限公司固定收益交

金经理、易方达保证金收益货币市 易员、固定收益基金经理助理。

场基金的基金经理助理、易方达易

理财货币市场基金的基金经理助

理、易方达天天理财货币市场基金

的基金经理助理、易方达货币市场

基金的基金经理助理

注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，石大怿的“任职日期”为基金合同生效之日，梁莹的“任职日期”为公告确定的聘任日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

第12页共56页

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。

公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我

司旗下所有投资组合2016年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间

（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显着程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 第13页共56页

的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有29次，其中26次为旗下指数及量化组合因

投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生

的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年全年国内生产总值(GDP)增长6.7%。具体来看，一季度经济出现较多积极因素，进入

二、三季度之后，增长略显乏力，但微观数据下半年开始逐渐走强，并从四季度的主要经济指标中逐步反映出来。投资方面，一季度投资数据受十三五开年计划的影响较为强劲，但经济增长依然内生乏力。受到制造业投资的拖累，以及地产投资持续维持在低位的影响，二季度投资数据大幅下滑。三季度制造业投资企稳，随后在基建投资的持续发力下，四季度投资数据整体呈现出较为强劲的企稳迹象。受到2016年初以来房地产去库存政策的影响，地产销售数据出现了较大幅度的上涨，在9月30日之后，十六个重点城市依次推出了相应的地产调整政策，调控城市的销售金额和销量大幅下滑。但是全年房地产投资保持了相对平稳的走势，受销售的波动影响较小。全年来看，通胀比较温和。中上游价格则呈现大幅上涨的态势，但是对下游传导较弱。

2016年全年债券市场出现了较大幅度震荡，无风险收益方面，由于一季度的经济预期较好和

信用事件冲击，债券市场收益率4月份出现了快速上行。此后英国退欧事件引发避险情绪及货币宽

松预期上升，伴随6月末配置需求开始释放，推动收益率再度明显下行，中长端利率债收益率一度

快速下行。四季度经济复苏预期增强伴随着海外利率上升造成的冲击，11月以来银行间市场流动

性不断收紧，导致货币市场利率持续攀升。在债市收益率上升的背景下，由于资产端收缩传导的链条较长，去杠杆过程带来的市场调整剧烈程度超出预期，货币市场、债券市场利率均出现大幅上行。12月下旬在汇率贬值压力减轻，央行投放流动性后市场情绪出现缓解，短期和长期收益率出现快速下行，信用债调整较为缓慢，信用利差扩大。

货币基金行业规模在前三季度稳中有增，四季度由于去杠杆带来的银行间流动性紧张，导致行业规模略有缩水。年末全市场货币类基金总规模4.47万亿元，与2015年末规模基本持平。从资产配置上看，货币市场基金的资产配置结构延续了2015年的特点，大额可转让同业存单的配置比例逐渐增加，短期融资券等信用债的配置比例逐渐减少，存款比例则保持稳定。报告期内，本基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，在前三季度保持了中性偏长的剩余期限、以及一定的杠杆率，在四季度降低了组合的剩余期限和杠杆率，并降低了大额可转让存单的配置比例、提高了逆回购资产和存款资产的配置比例。全年保持谨慎运作，在货币市场利率飙升时不但保证了组合的流动性和安全性，也获得了较好的资本利得收益。

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4.4.2报告期内基金的业绩表现

本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为3.0156%；B类基金份额净值收益率为

3.3138%；同期业绩比较基准收益率为1.3725%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

随着债券市场利率的快速上行，站在当前节点我们对于2017年的债券市场可以更加乐观。从

基本面上来看，当前支撑经济稳定的主要动力是基建和房地产投资。基建投资依赖于稳增长的意愿，中央经济工作会议中对于稳增长的表态明显弱化，这意味着2017年基建投资难以出现显着增长，甚至存在一定的退出风险。房地产投资在短期之内由于补库存需要仍然可以保持稳定，但是考虑到房地产新政和利率抬升对于房地产销售的系统性抑制，2017年下半年可能将会看到房地产库存的堆积和投资的下滑，届时将会再次对经济产生较大的拖累。此外过去两年实体经济明显受益于低利率和宽松的融资环境，当前货币边际收紧导致广谱利率的抬升对于制造业投资的抑制作用也将在未来一年逐步显现，这也会对经济产生一定的负面影响。另一方面通胀相对温和，由于居民收入的持续下滑，工业品价格的上涨很难对通胀产生明显的传导，而如果下半年经济下滑，通缩压力将会再次显现。基于对经济增长和通胀的判断，我们认为货币政策可能会在一到两个季度内保持偏紧态势，利率可能会处于高位震荡，但是随着经济和通胀的回落，货币宽松的窗口有望再次打开，利率将重回下行趋势。不确定性仍然在于美国经济的回暖力度，这将会对货币政策和利率下行的节奏产生较大的扰动和影响。综上来看，短期内债券市场仍然处于震荡格局，但是全年来看利率仍存在较大的下行压力，考虑到国内外环境存在一定的不确定性，债券市场波动也会显着放大。

本基金将坚持理财基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较高的流动性，保持灵活的剩余期限和杠杆水平，同时紧跟央行的政策指向和操作节奏，加强波段操作，灵活应对由于去杠杆、人民币汇率波动等因素带来的货币市场扰动，把握短期波段操作带来的投资机会。

基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。

本年度，主要监察稽核工作及措施如下：

（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保 第15页共56页

持公司良好的内控环境。

（2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。

（3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强了对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实，加强对投资、研究、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。

（4）对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗钱等方面开展了一

系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，推动公司合规、内控体系的健全完善。

（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。

（6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善销售规范及客户投诉处理机制流程，保障投资者合法权益。

（7）深入贯彻“风险为本”的监管精神，持续完善制度流程，探索建立风险识别、评估、预警和控制一体化的洗钱风险防控体系，推动提升客户身份识别工作水平，强化可疑交易监测分析，做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。

（8）紧跟法规、市场变化和业务发展，持续优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、完整、准确、及时、规范。

（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针对性与有效性得到提升。

2016年，公司获得ISAE3402（《国际鉴证业务准则3402号》）无保留意见的控制设计合理性

及运行有效性的报告，鉴证日期区间为2014年7月1日至2015年12月31日。同时，公司通过了

GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验证报告，验证日期区间为2001年9月1日至2015

年12月31日。通过开展上述外部审计鉴证及验证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提

升核心竞争力。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合 第16页共56页

法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》，本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金A级份额实施利润分配的金额为15,478,436.00元，B级份额实施利润分配

的金额为2,994,905.10元。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

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§6审计报告

安永华明(2017)审字第60468000_G18号

易方达双月利理财债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的易方达双月利理财债券型证券投资基金的财务报表，包括2016年12月31日的

资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达双月利理财债券型证券投资基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师 赵雅 李明明

北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室

2017-03-24

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§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

本期末 上年度末

资产 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 171,602,117.82 301,942,361.46

结算备付金 - -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 137,719,717.01 518,640,984.14

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 137,719,717.01 518,640,984.14

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 118,040,617.06 -

应收证券清算款 - -

应收利息 7.4.7.5 2,237,752.29 9,010,286.38

应收股利 - -

应收申购款 810,443.48 362,039.49

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - 100.00

资产总计 430,410,647.66 829,955,771.47

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2016年12月31日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

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交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - 147,097,459.35

应付证券清算款 - -

应付赎回款 143,348.68 90,821.99

应付管理人报酬 105,855.99 140,550.92

应付托管费 31,364.79 41,644.71

应付销售服务费 95,343.75 156,091.20

应付交易费用 7.4.7.7 19,861.11 35,613.87

应交税费 - -

应付利息 - 10,887.51

应付利润 1,252,534.57 2,215,556.06

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 379,000.00 379,000.00

负债合计 2,027,308.89 150,167,625.61

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 428,383,338.77 679,788,145.86

未分配利润 7.4.7.10 - -

所有者权益合计 428,383,338.77 679,788,145.86

负债和所有者权益总计 430,410,647.66 829,955,771.47

注：报告截止日2016年12月31日，A类基金份额净值1.0000元，B类基金份额净值1.0000

元；基金份额总额428,383,338.77份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额

355,396,553.73份，B类基金份额总额72,986,785.04份。

7.2利润表

会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号

2016年1月1日至 2015年1月1日至

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2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 25,029,634.01 50,850,263.71

1.利息收入 25,430,527.65 40,550,865.34

其中：存款利息收入 7.4.7.11 7,518,160.40 14,179,943.88

债券利息收入 17,172,873.53 25,306,259.97

资产支持证券利息收入 - 955,948.19

买入返售金融资产收入 739,493.72 108,713.30

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -400,893.64 10,295,124.40

其中：股票投资收益 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.12 -400,893.64 10,295,124.40

资产支持证券投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

填列） - -

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.13 - 4,273.97

减：二、费用 6,556,292.91 12,040,093.94

1．管理人报酬 1,653,717.15 2,318,228.80

2．托管费 489,990.32 686,882.57

3．销售服务费 1,562,445.35 2,060,501.37

4．交易费用 7.4.7.14 - -

5．利息支出 2,402,898.30 6,511,140.13

其中：卖出回购金融资产支出 2,402,898.30 6,511,140.13

6．其他费用 7.4.7.15 447,241.79 463,341.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号

填列） 18,473,341.10 38,810,169.77

第21页共56页

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填

列） 18,473,341.10 38,810,169.77

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值） 679,788,145.86 - 679,788,145.86

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润） - 18,473,341.10 18,473,341.10

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列） -251,404,807.09 - -251,404,807.09

其中：1.基金申购款 667,754,009.10 - 667,754,009.10

2.基金赎回款 -919,158,816.19 - -919,158,816.19

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列） - -18,473,341.10 -18,473,341.10

五、期末所有者权益（基金

净值） 428,383,338.77 - 428,383,338.77

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金

净值） 1,791,945,982.59 - 1,791,945,982.59

第22页共56页

二、本期经营活动产生的基

金净值变动数（本期利润） - 38,810,169.77 38,810,169.77

三、本期基金份额交易产生

的基金净值变动数（净值减

少以“-”号填列） -1,112,157,836.73 - -1,112,157,836.73

其中：1.基金申购款 1,556,365,782.83 - 1,556,365,782.83

2.基金赎回款 -2,668,523,619.56 - -2,668,523,619.56

四、本期向基金份额持有人

分配利润产生的基金净值变

动（净值减少以“-”号填列） - -38,810,169.77 -38,810,169.77

五、期末所有者权益（基金

净值） 679,788,145.86 - 679,788,145.86

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

易方达双月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下

简称“中国证监会”)证监许可[2012]1453号《关于核准易方达双月利理财债券型证券投资基金募集的

批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》于2013年1月15日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为634,997,962.18份基金份额，其中认购资金利息折合45,118.87份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证 第23页共56页

券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及应收款项。

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资。

本基金目前持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

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本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目；应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金估值采用摊余成本法，其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。

本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；

本基金金融工具的估值方法具体如下：

（1）银行存款

基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际利率逐日计提利息；

（2）债券投资

基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

（3）回购协议

A.基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在回购期内逐日计提利息；B.基金持有的买断式回购以成本列示，所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；

（4）其他

A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；

B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估 第25页共56页

值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。

C.如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的

实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

(3)买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账；

(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

7.4.4.9费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值乘以0.27%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值乘以0.08%的年费率逐日计提；

(3)A级基金份额按前一日A级基金份额资产净值的0.30%的年费率逐日计提基金销售服务

费，B级基金份额按前一日B级基金份额资产净值的0.01%的年费率逐日计提基金销售服务费；

(4)卖出回购金融资产支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同 第26页共56页

利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.10基金的收益分配政策

(1)基金收益分配采用红利再投资方式；

(2)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；

(3)本基金根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位采取去尾原则，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；

(4)本基金根据每日收益情况，按当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资者记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资者记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资者不记收益；

(5)本基金每日进行收益计算并分配，累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时，累计收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资者基金份额；

(6)当日申购成功的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回成功的基金份额自下一工作日起，不享有基金的分配权益；

(7)在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；

(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无会计差错。

7.4.6税项

第27页共56页

(1)印花税

证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。

股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

(2)营业税、增值税、企业所得税

以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。

自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范

围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；质押式买入返售金融商品及持有政策性金融债券的利息收入免征增值税；买断式买入返售金融商品、同业存单以及持有金融债券的利息收入免征增值税。

证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。

(3)个人所得税

个人所得税税率为20%。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红

利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税

所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基

金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人

所得税。

股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

第28页共56页

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 1,602,117.82 1,942,361.46

定期存款 170,000,000.00 300,000,000.00

其中：存款期

限1-3个月 30,000,000.00 -

存款期限3个月 140,000,000.00 300,000,000.00

-1年

存款期限1个月 - -

以内

其他存款 - -

合计 171,602,117.82 301,942,361.46

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 137,719,717.01 137,669,000.00 -50,717.01 -0.0118

合计 137,719,717.01 137,669,000.00 -50,717.01 -0.0118

上年度末

项目 2015年12月31日

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

交易所市场 - - - -

债券 银行间市场 518,640,984.14 520,381,000.00 1,740,015.86 0.2560

合计 518,640,984.14 520,381,000.00 1,740,015.86 0.2560

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

第29页共56页

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

账面余额 其中；买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 118,040,617.06 -

合计 118,040,617.06 -

上年度末

项目 2015年12月31日

账面余额 其中；买断式逆回购

合计 - -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 478.67 281.50

应收定期存款利息 1,450,416.55 3,074,443.84

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 - -

应收债券利息 376,460.32 5,935,561.04

应收买入返售证券利息 410,396.75 -

应收申购款利息 - -

其他 - -

合计 2,237,752.29 9,010,286.38

7.4.7.6其他资产

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

第30页共56页

其他应收款 - 100.00

待摊费用 - -

合计 - 100.00

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场应付交易费用 - -

银行间市场应付交易费用 19,861.11 35,613.87

合计 19,861.11 35,613.87

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 379,000.00 379,000.00

合计 379,000.00 379,000.00

7.4.7.9实收基金

易方达双月利理财债券A

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 679,476,994.45 679,476,994.45

本期申购 433,915,521.33 433,915,521.33

本期赎回（以“-”号填列） -757,995,962.05 -757,995,962.05

本期末 355,396,553.73 355,396,553.73

易方达双月利理财债券B

第31页共56页

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 311,151.41 311,151.41

本期申购 233,838,487.77 233,838,487.77

本期赎回（以“-”号填列） -161,162,854.14 -161,162,854.14

本期末 72,986,785.04 72,986,785.04

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。

7.4.7.10未分配利润

易方达双月利理财债券A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 15,478,436.00 - 15,478,436.00

本期基金份额交易产生的

变动数 - - -

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -15,478,436.00 - -15,478,436.00

本期末 - - -

易方达双月利理财债券B

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 2,994,905.10 - 2,994,905.10

本期基金份额交易产生的

变动数 - - -

其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

第32页共56页

本期已分配利润 -2,994,905.10 - -2,994,905.10

本期末 - - -

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年

月31日 12月31日

活期存款利息收入 16,526.56 18,709.60

定期存款利息收入 7,501,633.84 14,160,261.56

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 - -

其他 - 972.72

合计 7,518,160.40 14,179,943.88

7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

卖出债券（、债转股及债券到期兑 2,331,659,414.21 6,513,610,221.69

付）成交总额

减：卖出债券（、债转股及债券到 2,312,340,103.99 6,379,106,381.73

期兑付）成本总额

减：应收利息总额 19,720,203.86 124,208,715.56

买卖债券差价收入 -400,893.64 10,295,124.40

7.4.7.13其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

基金赎回费收入 - -

其他 - 4,273.97

合计 - 4,273.97

7.4.7.14交易费用

第33页共56页

本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。

7.4.7.15其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

31日

审计费用 70,000.00 70,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行汇划费 39,841.79 56,691.07

银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00

其他 1,400.00 650.00

合计 447,241.79 463,341.07

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

2017年1月6日财政部、国家税务总局颁布了《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通

知》(财税[2017]2号)，就其于2016年12月21日颁布的《关于明确金融房地产开发教育辅助服务

等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)中关于“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以

资管产品管理人为增值税纳税人”的规定做出补充通知，要求2017年7月1日(含)以后，资管产品

运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销

售机构

中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东

第34页共56页

广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东

盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东

易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

当期发生的基金应支付的管

理费 1,653,717.15 2,318,228.80

其中：支付销售机构的客户

维护费 583,003.12 714,162.00

注：基金管理费按前一日基金资产净值的0.27%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年管理费率÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解 第35页共56页

决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月31 2015年1月1日至2015年12月31

日 日

当期发生的基金应支付的托

489,990.32 686,882.57

管费

注：基金托管费按前一日基金资产净值的0.08%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年托管费率÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

获得销售服务费的各关

当期发生的基金应支付的销售服务费

联方名称

易方达双月利理财 易方达双月利理财债券

合计

债券A B

易方达基金管理有限 195,946.94 9,451.75 205,398.69

公司

中国建设银行 367,280.29 32.94 367,313.23

广发证券 - - -

合计 563,227.23 9,484.69 572,711.92

上年度可比期间

获得销售服务费的各关

2015年1月1日至2015年12月31日

联方名称

当期发生的基金应支付的销售服务费

第36页共56页

易方达双月利理财

易方达双月利理财债券B 合计

债券A

易方达基金管理有限 212,594.51 17,615.87 230,210.38

公司

中国建设银行 836,126.18 152.41 836,278.59

广发证券 - - -

合计 1,048,720.69 17,768.28 1,066,488.97

注：本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.30%。

本基金B类基金份额的销售服务费年费率为0.01%。

各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下：

H＝E×基金销售服务费年费率÷当年天数

H为每日应计提的基金销售服务费

E为前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的各关

基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出

联方名称

中国建设银 10,147,811.64 - - - 124,900,000.0 15,236.53

行 0

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年12月31日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的各关

基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出

联方名称

中国建设银 41,117,442.74 - - - 753,250,000.0 53,495.43

第37页共56页

行 0

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

项目

易方达双月利理财易方达双月利理财 易方达双月利理财 易方达双月利理财

债券A 债券B 债券A 债券B

报告期初持有的基

金份额 - - - 21,171,645.64

报告期间申购/买入

总份额 - - - -

报告期间因拆分变

动份额 - - - -

减：报告期间赎回/

卖出总份额 - - - 21,171,645.64

报告期末持有的基

金份额 - - - -

报告期末持有的基

金份额占基金总份

额比例 - - - -

注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

易方达双月利理财债券A

无。

易方达双月利理财债券B

无。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名称 本期 上年度可比期间

第38页共56页

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国建设银行 1,602,117.82 16,526.56 1,942,361.46 18,709.60

注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11利润分配情况

易方达双月利理财债券A

单位：人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

12,753,541.98 3,981,440.47 -1,256,546.45 15,478,436.0-

0

易方达双月利理财债券B

单位：人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

1,838,487.77 862,892.37 293,524.96 2,994,905.10-

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额为0，无抵押债券。

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7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2016年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

购证券款余额为0，无抵押债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。

本基金属于短期理财债券型证券投资基金，其风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金，日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于2016年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资

产净值的比例为27.48%(2015年12月31日：71.08%)。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年度末

短期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

A-1 0.00 132,949,619.99

A-1以下 0.00 0.00

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未评级 138,096,177.33 360,630,696.53

合计 138,096,177.33 493,580,316.52

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的

短期融资券、同业存单。

3.债券投资以全价列示。

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末 上年度末

长期信用评级

2016年12月31日 2015年12月31日

AAA 0.00 30,996,228.66

AAA以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 0.00 30,996,228.66

注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3.债券投资以全价列示。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括现金，通知存款，一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单，短期融资券，剩余期限(或回售期限)在397天以内(含397天)的债券、中期票据、资产支持证券，期限在一年以内(含一年)的债券回购，剩余期限在一年以内(含一年)中央银行票据以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

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7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

月31日

资产

银行存款 171,602,117.82 - - - 171,602,117.82

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融 137,719,717.01 - - - 137,719,717.01

资产

衍生金融资 - - - - -

产

买入返售金 118,040,617.06 - - - 118,040,617.06

融资产

应收证券清 - - - - -

算款

应收利息 - - - 2,237,752.29 2,237,752.29

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 810,443.48 810,443.48

递延所得税 - - - - -

资产

其他资产 - - - - -

资产总计 427,362,451.89 - - 3,048,195.77 430,410,647.66

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融 - - - - -

负债

衍生金融负 - - - - -

债

卖出回购金 - - - - -

融资产款

应付证券清 - - - - -

算款

应付赎回款 - - - 143,348.68 143,348.68

应付管理人 - - - 105,855.99 105,855.99

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报酬

应付托管费 - - - 31,364.79 31,364.79

应付销售服 - - - 95,343.75 95,343.75

务费

应付交易费 - - - 19,861.11 19,861.11

用

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - 1,252,534.57 1,252,534.57

递延所得税 - - - - -

负债

其他负债 - - - 379,000.00 379,000.00

负债总计 - - - 2,027,308.89 2,027,308.89

利率敏感度 427,362,451.89 - - 1,020,886.88 428,383,338.77

缺口

上年度末

2015年12 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

月31日

资产

银行存款 301,942,361.46 - - - 301,942,361.46

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融 518,640,984.14 - - - 518,640,984.14

资产

衍生金融资 - - - - -

产

买入返售金 - - - - -

融资产

应收证券清 - - - - -

算款

应收利息 - - - 9,010,286.38 9,010,286.38

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 362,039.49 362,039.49

递延所得税 - - - - -

资产

其他资产 - - - 100.00 100.00

资产总计 820,583,345.60 - - 9,372,425.87 829,955,771.47

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融 - - - - -

负债

衍生金融负 - - - - -

债

第43页共56页

卖出回购金 147,097,459.35 - - - 147,097,459.35

融资产款

应付证券清 - - - - -

算款

应付赎回款 - - - 90,821.99 90,821.99

应付管理人 - - - 140,550.92 140,550.92

报酬

应付托管费 - - - 41,644.71 41,644.71

应付销售服 - - - 156,091.20 156,091.20

务费

应付交易费 - - - 35,613.87 35,613.87

用

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - 10,887.51 10,887.51

应付利润 - - - 2,215,556.06 2,215,556.06

递延所得税 - - - - -

负债

其他负债 - - - 379,000.00 379,000.00

负债总计 147,097,459.35 - - 3,070,166.26 150,167,625.61

利率敏感度 673,485,886.25 - - 6,302,259.61 679,788,145.86

缺口

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动

分析 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

1.市场利率下降25个基点 153,117.11 538,458.59

2.市场利率上升25个基点 -152,757.70 -537,200.82

7.4.13.4.2外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具，不投资股票、权证等其他交易性金融资产。

于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。

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7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第二层次的余额为137,719,717.01元，无属于第一或第三层次的余额(2015年12月31日：第二

层次518,640,984.14元，无属于第一或第三层次的余额)。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31

日：同)。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

第45页共56页

占基金总资产的比

序号 项目 金额

例（%）

1 固定收益投资 137,719,717.01 32.00

其中：债券 137,719,717.01 32.00

资产支持证券 - -

2 买入返售金融资产 118,040,617.06 27.43

其中：买断式回购的买入返售金

- -

融资产

3 银行存款和结算备付金合计 171,602,117.82 39.87

4 其他各项资产 3,048,195.77 0.71

5 合计 430,410,647.66 100.00

8.2债券回购融资情况

金额单位：人民币元

序号 项目 占基金资产净值的比例（％）

报告期内债券回购融资余额 15.76

1

其中：买断式回购融资 -

占基金资产净值的比例

序号 项目 金额

（％）

报告期末债券回购融资余额 - -

2

其中：买断式回购融资 - -

注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。

债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明

本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%”，本报告期内本基金未发生超标情况。

8.3基金投资组合平均剩余期限

8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数

报告期末投资组合平均剩余期限 99

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报告期内投资组合平均剩余期限最高值 139

报告期内投资组合平均剩余期限最低值 53

报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明

本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天”，本报告

期内本基金投资组合平均剩余期限未超过180天。

8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例

各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净

序号 平均剩余期限

值的比例（%） 值的比例（%）

1 30天以内 30.26 -

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

2 30天（含）—60天 - -

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

3 60天（含）—90天 18.67 -

其中：剩余存续期超过397天的

- -

浮动利率债

4 90天（含）—120天 7.00 -

其中：剩余存续期超过397天的 - -

浮动利率债

5 120天（含）—397天（含） 43.82 -

其中：剩余存续期超过397天的 - -

浮动利率债

合计 99.76 -

8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明

本基金属于理财债券型基金，不适用本项目。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

占基金资产净值

序号 债券品种 摊余成本

比例(％)

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1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 19,990,403.87 4.67

其中：政策性金融债 19,990,403.87 4.67

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 同业存单 117,729,313.14 27.48

8 其他 - -

9 合计 137,719,717.01 32.15

10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -

8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产净值

序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本

比例（％）

1 111617233 16光大CD233 600,000 59,085,723.95 13.79

2 111617319 16光大CD319 600,000 58,643,589.19 13.69

3 160204 16国开04 100,000 9,999,320.09 2.33

4 150417 15农发17 100,000 9,991,083.78 2.33

8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目 偏离情况

报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 63

报告期内偏离度的最高值 0.4088%

报告期内偏离度的最低值 -0.0976%

报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1776%

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明

本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。

报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明

本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。

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8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9投资组合报告附注

8.9.1基金计价方法说明

本基金目前投资工具的估值方法如下：

（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；

（2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；

（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。

如有新增事项，按国家最新规定估值。

8.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前

一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 -

3 应收利息 2,237,752.29

4 应收申购款 810,443.48

5 其他应收款 -

6 待摊费用 -

7 其他 -

8 合计 3,048,195.77

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§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

易方达双月利理

11,211 31,700.70 31,695,480.53 8.92% 323,701,073.20 91.08%

财债券A

易方达双月利理 18,246,696.

4 72,986,785.04 100.00% 0.00 0.00%

财债券B 26

合计 11,215 38,197.36 104,682,265.57 24.44% 323,701,073.20 75.56%

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

易方达双月利理财债券

63,594.42 0.0179%

A

基金管理人所有从业人员持

易方达双月利理财债券

有本基金 0.00 0.0000%

B

合计 63,594.42 0.0148%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

易方达双月利理财债券 0

本公司高级管理人员、基 A

金投资和研究部门负责人 易方达双月利理财债券 0

持有本开放式基金 B

合计 0

易方达双月利理财债券 0

A

本基金基金经理持有本开 易方达双月利理财债券 0

放式基金 B

合计 0

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§10开放式基金份额变动

单位：份

项目 易方达双月利理财债券A 易方达双月利理财债券B

基金合同生效日（2013年1月15日）

604,997,962.18 30,000,000.00

基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 679,476,994.45 311,151.41

本报告期基金总申购份额 433,915,521.33 233,838,487.77

减：本报告期基金总赎回份额 757,995,962.05 161,162,854.14

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 355,396,553.73 72,986,785.04

§11重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于2016年4月30日发布公告，自2016年4月30日起聘任詹余引先生担任公司

董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理；于2016年8月27日

发布公告，自2016年8月27日起聘任吴欣荣先生担任公司副总经理。

本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效以来连续4年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服

务，本报告年度的审计费用为70,000.00元。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

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11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易

占当期股 占当期佣

券商名称 单元 备注

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

数量

额的比例 比例

国泰君安 1 - - - --

招商证券 1 - - - --

华西证券 1 - - - --

中信建投 2 - - - --

国信证券 2 - - - --

中信证券 3 - - - --

信达证券 1 - - - --

东吴证券 1 - - - --

天风证券 1 - - - --

安信证券 2 - - - --

东方证券 1 - - - --

兴业证券 2 - - - --

平安证券 1 - - - --

中投证券 1 - - - --

申万宏源 1 - - - --

华泰证券 2 - - - --

国金证券 1 - - - --

国海证券 1 - - - --

银河证券 2 - - - --

中银国际 1 - - - --

长城证券 1 - - - --

西南证券 1 - - - --

广发证券 3 - - - --

方正证券 2 - - - --

海通证券 2 - - - --

华创证券 1 - - - --

广州证券 1 - - - --

注：a)本报告期内本基金减少国信证券股份有限公司一个交易单元,新增国金证券股份有限公

司、申万宏源证券有限公司、天风证券股份有限公司各一个交易单元；新增华泰证券股份有限公司两个交易单元。

b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易

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单元的选择标准如下：

1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能

力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c)基金交易单元的选择程序如下：

1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债

占当期债 占当期权证

券商名称 券回购成

成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 成交总额的

交总额的

额的比例 比例

比例

国泰君安 - - - - - -

招商证券 - - - - - -

华西证券 - - - - - -

中信建投 - - - - - -

国信证券 - - - - - -

中信证券 - - - - - -

信达证券 - - - - - -

东吴证券 - - - - - -

天风证券 - - - - - -

安信证券 - - - - - -

东方证券 - - - - - -

兴业证券 - - - - - -

平安证券 - - - - - -

中投证券 - - - - - -

申万宏源 - - - - - -

华泰证券 - - - - - -

国金证券 - - - - - -

第53页共56页

国海证券 - - - - - -

银河证券 - - - - - -

中银国际 - - - - - -

长城证券 - - - - - -

西南证券 - - - - - -

广发证券 - - - - - -

方正证券 - - - - - -

海通证券 - - - - - -

华创证券 - - - - - -

广州证券 - - - - - -

11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况

本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。

11.9 其他重大事件

法定披露日

序号 公告事项 法定披露方式

期

易方达双月利理财债券型证券投资基金春节 中国证券报、上海证券

1 前两个工作日暂停申购、转换转入业务的公 报、证券时报及基金管 2016-01-28

告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券

2 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管 2016-01-28

理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

3 式基金增加创金启富为销售机构、参加创金 报、证券时报及基金管 2016-03-28

启富申购费率优惠活动的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

4 式基金增加宁波银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2016-04-08

理人网站

关于易方达基金管理有限公司从业人员在易 中国证券报、上海证券

5 方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

6 公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

7 公告 报、证券时报及基金管 2016-04-30

理人网站

易方达基金管理有限公司关于网上直销支付 中国证券报、上海证券

8 宝基金支付业务下线的公告 报、证券时报及基金管 2016-05-05

理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

9 式基金增加余杭农村商业银行为销售机构、 报、证券时报及基金管 2016-06-23

参加余杭农村商业银行申购与定期定额投资 理人网站

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费率优惠活动的公告

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

10 式基金增加陆金所资管为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2016-06-28

理人网站

易方达双月利理财债券型证券投资基金调整 中国证券报、上海证券

11 大额申购、大额转换转入业务金额限制等的 报、证券时报及基金管 2016-08-04

公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

12 式基金增加华安证券为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2016-08-16

理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

13 公告 报、证券时报及基金管 2016-08-27

理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

14 式基金增加盈米财富为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2016-09-06

理人网站

易方达双月利理财债券型证券投资基金国庆 中国证券报、上海证券

15 节前两个工作日在非直销销售机构调整大额 报、证券时报及基金管 2016-09-26

申购、大额转换转入业务金额限制的公 理人网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券

16 式基金增加汇成基金为销售机构、参加汇成 报、证券时报及基金管 2016-11-21

基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公 理人网站

告

易方达基金管理有限公司关于易方达双月利 中国证券报、上海证券

17 理财债券型证券投资基金在非直销销售机构 报、证券时报及基金管 2016-12-22

及网上直销系统恢复大额申购、大额转换转 理人网站

入业务的公告

§12备查文件目录

12.1 备查文件目录

1.中国证监会核准易方达双月利理财债券型证券投资基金募集的文件；

2.《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》；

3.《易方达双月利理财债券型证券投资基金托管协议》；

4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；

5.基金管理人业务资格批件、营业执照。

12.2 存放地点

广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。

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12.3 查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。

易方达基金管理有限公司

二〇一七年三月三十一日

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