华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金 2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

送出日期：2017年3月28日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月24日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2016年01月01日起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

1.2目录......3

§2基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......6

2.4信息披露方式......6

2.5其他相关资料......6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7

3.1主要会计数据和财务指标......7

3.2基金净值表现......7

3.3过去三年基金的利润分配情况......9

§4管理人报告......9

4.1基金管理人及基金经理情况......9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......10

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......10

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......12

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14

§5托管人报告......15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

§6审计报告......15

6.1审计报告基本信息......15

6.2审计报告的基本内容......15

§7年度财务报表......17

7.1资产负债表......17

7.2利润表......18

7.3所有者权益（基金净值）变动表......19

7.4报表附注......20

§8投资组合报告......47

8.1期末基金资产组合情况......47

8.2期末按行业分类的股票投资组合......48

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......50

8.4报告期内股票投资组合的重大变动......52

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......53

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......53

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......53

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8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......54

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......54

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......54

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......54

8.12投资组合报告附注......54

§9基金份额持有人信息......56

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......56

9.2期末上市基金前十名持有人......56

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......57

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......57

§10开放式基金份额变动......58

§11重大事件揭示 ......58

11.1基金份额持有人大会决议......58

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......58

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......58

11.4基金投资策略的改变......58

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......59

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......59

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......59

11.8其他重大事件 ......61

§12备查文件目录......64

12.1备查文件目录......64

12.2存放地点......64

12.3查阅方式......65

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§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金

基金简称 华宝兴业中证医疗指数分级

场内简称 医疗分级

基金主代码 162412

交易代码 162412

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2015年5月21日

基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司

基金托管人 中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 514,210,758.70份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2015年6月8日

下属分级基金的基金简称 医疗A 医疗B 华宝兴业中证医疗指

数分级

下属分级基金的场内简称 医疗A 医疗B 医疗分级

下属分级基金的交易代码 150261 150262 162412

报告期末下属分级基金份额 109,840,843.00份 109,840,843.00份 294,529,072.70份

总额

2.2基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常

情况下，本基金力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的

日均跟踪偏离度绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%

以内。

投资策略 本基金原则上采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成

及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权

重的变动进行相应地调整。在正常情况下，本基金力争将基金的

净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在

0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内。

在标的指数成份股发生变动、增发、配股、分红等公司行为导致

成份股的构成及权重发生变化时，由于交易成本、交易制度、个

别成份股停牌或者流动性不足等原因导致本基金无法及时完成投

资组合同步调整的情况下，基金管理人将运用其他合理的投资方

法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近标的指数的表现。

业绩比较基准 中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5%。

风险收益特征 本基金为股票型指数基金，具有较高预期风险、较高预期收益的

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特征，其预期风险和预期收益均高于货币市场基金、债券型基金

和混合型基金。

下属分级基金的风险收益 华宝医疗A份额具有 华宝医疗B份额具有本基金为股票型指

特征 较低风险、收益相对 较高风险、较高预期 数基金，具有较高预

稳定的特征。 收益的特征。 期风险、较高预期收

益的特征，其预期风

险和预期收益均高

于货币市场基金、债

券型基金和混合型

基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华宝兴业基金管理有限公 中国银行股份有限公司

司

姓名 刘月华 王永民

信息披露负责人 联系电话 021-38505888 010-66594896

电子邮箱 xxpl@fsfund.com fcid@bankofchina.com

客户服务电话 400-700-5588、 95566

021-38924558

传真 021-38505777 010-66594942

注册地址 中国（上海）自由贸易试验 北京市西城区复兴门内大街1

区世纪大道100号上海环 号

球金融中心58楼

办公地址 中国（上海）自由贸易试验 北京市西城区复兴门内大街1

区世纪大道100号上海环 号

球金融中心58楼

邮政编码 200120 100818

法定代表人 郑安国 田国立

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.fsfund.com

址

基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区陆家嘴环路

1318号星展银行大厦6楼

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注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年5月21日(基金合同生效

日)-2015年12月31日

本期已实现收益 -374,175,595.59 -1,507,467,602.43

本期利润 -381,408,106.24 -1,650,883,892.80

加权平均基金份额本期利润 -0.4920 -0.8720

本期加权平均净值利润率 -48.05% -93.72%

本期基金份额净值增长率 -25.47% -47.17%

3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末

期末可供分配利润 -891,896,372.04 -1,414,420,782.49

期末可供分配基金份额利润 -1.7345 -0.8387

期末基金资产净值 526,844,372.01 1,546,404,791.72

期末基金份额净值 1.0246 0.9170

3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末

基金份额累计净值增长率 -60.63% -47.17%

注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 -6.22% 0.94% -6.66% 0.94% 0.44% 0.00%

过去六个月 -4.86% 1.03% -5.01% 1.03% 0.15% 0.00%

过去一年 -25.47% 2.05% -23.10% 2.01% -2.37% 0.04%

自基金合同 -60.63% 2.64% -41.89% 2.62% -18.74% 0.02%

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生效日起至

今

注：1、本基金业绩比较基准为：中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5%。

2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

(2015年5月21日至2016年12月31日)

注：按照基金合同的规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。截至2015年11月21日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：本基金合同于2015年5月21日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度

进行折算。

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3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金基金合同生效于2015年5月21日，基金合同生效以来未实施利润分配。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

基金管理人是2003年3月7日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2016年12

月31日），所管理的证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力

组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益基金、中证100基金、上证180价值ETF、上证180价值ETF联接基金、新兴产业基金、可转债基金、上证180成长ETF、上证180成长ETF联接基金、华宝油气基金、华宝兴业医药生物基金、华宝兴业资源优选基金、华宝添益基金、华宝兴业服务优选基金、华宝兴业创新优选基金、华宝兴业生态中国基金、华宝兴业量化对冲基金、华宝兴业高端制造基金、华宝兴业品质生活基金、华宝兴业稳健回报基金、华宝兴业事件驱动基金、华宝兴业国策导向、华宝兴业新价值、华宝兴业新机遇、华宝兴业医疗分级、华宝兴业1000分级、华宝兴业万物互联、华宝兴业中国互联网、华宝兴业转型升级基金、核心优势基金、美国消费基金、宝鑫纯债基金、香港中小盘基金、中证全指证券公司ETF、中证军工ETF、新活力基金、沪深300指数增强基金、未来产业主导基金和新起点基金，所管理的证券投资基金资产净值合计119,691,851,523.98元。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年

姓名 职务 任职日期 离任日期 限 说明

本基金基 金融学硕士，量化投资

金经理、 部总经理助理。2006

上证 180 年6月加入华宝兴业基

成长ETF、 金管理有限公司，先后

华宝兴业 2015年5月 在交易部、产品开发部

胡洁 上证 180 21日 - 10年 和量化投资部工作，

成长 ETF 2012年10月起任华宝

联接、华 兴业上证180成长交易

宝兴业中 型开放式指数证券投

证1000指 资基金、华宝兴业上证

数分级、 180成长交易型开放式

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华宝兴业 指数证券投资基金联

中证军工 接基金基金经理。2015

ETF基金 年5月起任华宝兴业中

经理 证医疗指数分级证券

投资基金基金经理，

2015年6月起任华宝

兴业中证1000指数分

级证券投资基金基金

经理。2016年8月起兼

任华宝兴业中证军工

交易型开放式指数证

券投资基金基金经理。

注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝兴业基金管理有限公司华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

由于股、债市的系统性风险和申购赎回引起的基金资产规模变化，中证医疗指数分级证券投资基金在短期内出现过现金及一年内到期的政府债券占基金资产净值比低于5%和股票资产占基金资产净值低于90%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。

由于股、债市的系统性风险和指数成分股的持续停牌，中证医疗指数分级证券投资基金出现过持有单只股票占基金净值超过10%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应 第10页共65页

的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。

研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。

授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。

交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。

事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。

1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析。

2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3 日、5

日同向交易价差分析。

3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。

4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 第11页共65页

票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%。

本报告期内，本基金未发现异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年，各项经济数据显示中国经济正逐渐企稳，经济处于转型过程，产业结构不断优化，

但整体基础尚不牢固，转型去化的步伐仍在继续。对于A股市场，2016年是改革与发展的一年。

1月，在“熔断机制”的影响下，市场出现了一轮较大幅度的系统性下跌；随后经历一番技术性

反弹、震荡筑底后，3月至4月在TMT、军工和非银金融板块的带领下，指数走出一波上涨行情；

5月-8月，在权重股护盘作用下，市场波动幅度逐渐变小；9月至11月，随着政府基建投资价码

及通胀预期等因素影响，地产、建筑和食品等板块带动指数震荡向上；年底，在美国新政府上台对全球经济带来较大的不确定性的影响下，市场出现回调。本报告期中，以中证100指数和沪深300指数为代表的大盘蓝筹股指数跌幅较小，分别下跌了7.5%和11.28%；而作为成长股代表的中小板指和创业板指调整较大，分别下跌了22.89%和 27.71%。本报告期内，中证医疗指数下跌了24.39%。

本报告期本基金为正常运作期，我们在操作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末，本基金份额净值为1.0246元，本报告期基金份额净值增长率为-25.47%，

同期业绩比较基准收益率为-23.10%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2017年中国仍将继续推进经济改革，财政政策将保持积极态势，货币政策将维持中性稳健，

市场长流动性将维持宽裕，随着供给侧改革效应的逐步显现，传统周期性行业将获得进一步支撑，宏观经济有望维持平稳增长。再看全球经济，美国经济增长前景平稳向好，欧央行在政治与经济 第12页共65页

双重风险下预计将继续维持宽松政策，日本经济增长动力相对不足。在此环境下，我们对中国A

股市场中长期走势持有乐观态度，同时经过过去数次的系统性下跌后，目前市场的风险获得较为充分的释放，在经历了持续半年以上的震荡整固行情后，市场参与者更趋于理性，中长期的投资机会日益凸显。中证医疗指数的成分股包含了医疗服务、医疗器械、互联网医疗和精准医疗相关行业的具备质地优良、核心创新竞争力、发展空间广阔且弹性较高等特征的上市公司。展望2017，经济条件改善、人口老龄化、新生儿数量增长对以医疗为核心的大健康产业的潜在需求维持强劲，政策红利将不断推进产业变革。新医改配套政策推进医疗服务价格改革，理顺医疗服务比价关系，破除以药养医，实现市场调节。分级诊疗被确立为本轮医改的重中之重，国家引导医疗资源和医疗需求下沉，基层医疗孕育新蓝海，社会化资本介入医疗服务行业具备契机。随着精准医疗成为“十三五”规划重点推进的大国战略之一，基因测序、精准用药和细胞治疗等子领域将率先受益，成为新的技术创新方向。预计未来医疗行业仍将维持中高速的增长，建议投资者密切关注政策红利下的中证医疗指数带来的中长期投资机会。

本基金为分级基金，为不同风险偏好的投资者提供了不同风险收益特征的投资工具。作为指数基金的管理人，我们将严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成份股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证医疗指数的有效跟踪。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风

险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。

（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。

要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。

另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展 第13页共65页

不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。

（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2016年，监察稽核部门按计划对公司营运、投

资、市场部门进行了业务审计、根据监管要求开展了涉及投资、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。

在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

基金管理人在报告期内对旗下基金估值过程中，公司内部参与估值流程的各方职责分工如下：（一）、基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资品种进行估值。

（二）、量化投资部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，根据估值委员会对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并在估值时兼顾考虑行业研究员提供的根据上市公司估值模型计算的结果所提出的建议或意见。

（三）、估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序的适用性。

（四）、必要时基金经理就估值模型及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。

上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

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§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第20018号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金全体基金份额持有

人：

引言段 我们审计了后附的华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金

(以下简称“华宝兴业中证医疗指数基金”)的财务报表，包括

2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者

权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华宝兴业中证医疗指数基金的基金

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管理人华宝兴业基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包

括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国

基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编

制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为，上述华宝兴业中证医疗指数基金的财务报表在所有

重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国

证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实

务操作编制，公允反映了华宝兴业中证医疗指数基金2016年12

月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动

情况。

注册会计师的姓名 薛竞 曹阳

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼邮

政编码 200120

审计报告日期 2017年3月24日

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§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 30,620,010.23 104,055,758.27

结算备付金 10,413.67 914,862.92

存出保证金 74,633.16 2,285,763.36

交易性金融资产 7.4.7.2 499,618,955.72 1,459,979,455.35

其中：股票投资 499,618,955.72 1,459,979,455.35

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 480,135.41 -

应收利息 7.4.7.5 10,718.69 27,488.72

应收股利 - -

应收申购款 104,256.66 1,058,290.38

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 530,919,123.54 1,568,321,619.00

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 905,777.55 7,652,774.04

应付赎回款 257,573.74 8,058,667.83

应付管理人报酬 531,759.82 1,376,968.80

应付托管费 116,987.17 302,933.13

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 1,741,895.90 4,087,730.81

应交税费 - -

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应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 520,757.35 437,752.67

负债合计 4,074,751.53 21,916,827.28

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 1,338,056,563.64 2,927,384,723.85

未分配利润 7.4.7.10 -811,212,191.63 -1,380,979,932.13

所有者权益合计 526,844,372.01 1,546,404,791.72

负债和所有者权益总计 530,919,123.54 1,568,321,619.00

注：报告截止日2016年12月31日，华宝中证医疗基础份额基金份额净值1.0246元，基金份额

总额 294,529,072.70份；华宝中证医疗 A份额基金份额净值 1.0024元，基金份额总额

109,840,843.00份；华宝中证医疗B份额基金份额净值1.0468元，基金份额总额109,840,843.00

份。

7.2利润表

会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年5月21日(基金

2016年12月31日 合同生效日)至2015年

12月31日

一、收入 -368,825,513.63 -1,626,863,549.02

1.利息收入 426,463.57 2,316,194.04

其中：存款利息收入 7.4.7.11 426,463.57 2,089,551.45

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - 226,642.59

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -363,381,899.93 -1,489,189,836.19

其中：股票投资收益 7.4.7.12 -365,894,820.13 -1,491,371,217.52

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 2,512,920.20 2,181,381.33

3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 -7,232,510.65 -143,416,290.37

“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以"-"号填 - -

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列）

5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 1,362,433.38 3,426,383.50

列）

减：二、费用 12,582,592.61 24,020,343.78

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 7,994,286.96 10,603,275.40

2．托管费 7.4.10.2.2 1,758,743.08 2,332,720.58

3．销售服务费 - -

4．交易费用 7.4.7.19 2,234,656.27 10,504,539.09

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.20 594,906.30 579,808.71

三、利润总额（亏损总额以“-” -381,408,106.24 -1,650,883,892.80

号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号 -381,408,106.24 -1,650,883,892.80

填列）

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 2,927,384,723.85 -1,380,979,932.13 1,546,404,791.72

金净值）

二、本期经营活动产生的 - -381,408,106.24 -381,408,106.24

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 -1,589,328,160.21 951,175,846.74 -638,152,313.47

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 1,143,231,694.36 -677,821,536.97 465,410,157.39

2.基金赎回款 -2,732,559,854.57 1,628,997,383.71 -1,103,562,470.86

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动（净值减少以

“-”号填列）

五、期末所有者权益（基 1,338,056,563.64 -811,212,191.63 526,844,372.01

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金净值）

上年度可比期间

项目 2015年5月21日(基金合同生效日)至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 2,003,129,905.11 - 2,003,129,905.11

金净值）

二、本期经营活动产生的 - -1,650,883,892.80 -1,650,883,892.80

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 924,254,818.74 269,903,960.67 1,194,158,779.41

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款 5,517,508,741.46 -1,582,269,119.74 3,935,239,621.72

2.基金赎回款 -4,593,253,922.72 1,852,173,080.41 -2,741,080,842.31

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动（净值减少以

“-”号填列）

五、期末所有者权益（基 2,927,384,723.85 -1,380,979,932.13 1,546,404,791.72

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______黄小薏______ ______向辉______ ____张幸骏____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]第596号《关于准予华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金注册的批复》核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,002,829,982.21元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第532 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》于2015年5月21日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,003,129,905.11份基金份额，其中认购资 第20页共65页

金利息折合299,922.90份基金份额。本基金通过场内、场外两种方式公开发售，按照每份基金份

额1.00元计算，本基金募集期间含本息共募集2,003,129,905.11份基金份额，其中场外认购的

基金份额为1,066,495,345.11份、场内认购的基金份额为936,634,560.00份。本基金的基金管

理人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金的基金份额包括华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“华宝中证医疗基础份额”)、华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“华宝中证医疗A份额”)和华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“华宝中证医疗B份额”)。本基金通过场外、场内两种方式公开发售华宝中证医疗基础份额。投资人场外认购所得的华宝中证医疗基础份额，不进行自动分离或分拆。投资人场内认购所得的华宝中证医疗基础份额，将按1∶1的基金份额配比自动分离为华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额。华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额的数量保持1：1的比例不变。基金合同生效后，华宝中证医疗基础份额将根据基金合同约定分别开放场外和场内申购、赎回，但是不进行上市交易。在满足上市条件的情况下，华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额将申请上市交易但是不开放申购和赎回等业务。场内华宝中证医疗基础份额与华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额之间可以按照规定约定的规则进行场内份额的配对转换，包括分拆与合并。分拆指基金份额持有人将其持有的每2份场内华宝中证医疗基础份额按照1∶1的份额配比转换成1份华宝中证医疗A份额与1份华宝中证医疗B份额的行为。合并指基金份额持有人将其持有的每1份华宝中证医疗A份额与1份华宝中证医疗B份额按照1∶1的基金份额配比转换成2份场内华宝中证医疗基础份额的行为。基金份额的净值按如下原则计算：华宝中证医疗基础份额的基金份额净值为净值计算日的基金资产净值除以基金份额总数，其中基金份额总数为华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额数量的总和。本基金每份华宝中证医疗A份额与每份华宝中证医疗B份额构成一对份额组合，该份额组合的基金份额参考净值之和等于2份华宝中证医疗基础份额的基金份额净值之和。华宝中证医疗A份额的约定年收益率为同期银行人民币一年期定期存款利率(税后)+4.0%，华宝中证医疗A份额的份额净值每日按该约定年收益率逐日计算，计算出华宝中证医疗A份额的基金份额参考净值后，根据华宝中证医疗基础份额的基金份额净值与华宝中证医疗A份额、华宝中证医疗B份额之间的基金份额参考净值关系，可以计算出华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值。

第21页共65页

本基金进行定期份额折算。在本基金存续期内每年12月15日(若该日为非工作日，则提前至

该日之前的最后一个工作日)，本基金将进行基金的定期份额折算：定期份额折算后华宝中证医疗A份额的基金份额参考净值调整为1.0000元，基金份额折算基准日折算前华宝中证医疗A份额的基金份额参考净值超出1.0000元的部分将折算为场内华宝中证医疗基础份额分配给华宝中证医疗A份额持有人。华宝中证医疗基础份额持有人持有的每2份华宝中证医疗基础份额将按1份华宝中证医疗A份额获得新增华宝中证医疗基础份额的分配。持有场外华宝中证医疗基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外华宝中证医疗基础份额的分配；持有场内华宝中证医疗基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内华宝中证医疗基础份额的分配。

经过上述份额折算后，华宝中证医疗基础份额的基金份额净值将相应调整。在基金份额折算前与折算后，华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额的份额配比保持1：1的比例。华宝中证医疗B份额不参与定期份额折算，每次定期份额折算不改变华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值及其份额数。

除以上的定期份额折算外，当华宝中证医疗基础份额的基金份额净值大于或等于1.5000元

时，或当华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值小于或等于0.2500元时，本基金将以该日后的

次一交易日为本基金不定期折算基准日，进行不定期份额折算：份额折算后本基金将确保华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额的比例为1：1，份额折算后华宝中证医疗A份额的基金份额参考净值、华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值和华宝中证医疗基础份额的基金份额净值均调整为1.0000元。当华宝中证医疗基础份额的基金份额净值大于或等于1.5000元时，基金份额折算基准日折算前华宝中证医疗基础份额的基金份额净值及华宝中证医疗A份额、华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值超出1.0000元的部分均将折算为华宝中证医疗基础份额分别分配给华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额的持有人。当华宝中证医疗B份额的基金份额参考净值小于或等于0.2500元时，华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额的份额数将相应缩减。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第245号文审核同意，本基金华宝中

证医疗A份额468,317,280.00份基金份额与华宝中证医疗B份额468,317,280.00份基金份额于

2015年6月8日在深交所挂牌交易。对于托管在场内的华宝中证医疗基础份额，基金份额持有人

在符合相关办理条件的前提下，将其分拆为华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额即可上市

流通；对于托管在场外的华宝中证医疗基础份额，基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下， 第22页共65页

将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额即可上市流

通。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票)、债券和货币市场工具、资产支持证券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于股票的比例不低于基金资产的90%，投资于中证医疗指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率(税后)×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司于2017年3月24日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年12

月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2015

年5月21日(基金合同生效日)至2015年12月31日。

第23页共65页

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

第24页共65页

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 第25页共65页

例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在存续期内，本基金(包括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A份额与华宝中证医疗B份额)不进行收益分配。 第26页共65页

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券

投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

第27页共65页

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收

政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于

实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公

司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改

征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策

的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税

法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金融业

由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及

其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息

红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应

纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁

后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 第28页共65页

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 30,620,010.23 104,055,758.27

定期存款 - -

其中：存款期限1-3个月 - -

其他存款 - -

合计： 30,620,010.23 104,055,758.27

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 650,267,756.74 499,618,955.72 -150,648,801.02

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 650,267,756.74 499,618,955.72 -150,648,801.02

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 1,603,395,745.72 1,459,979,455.35 -143,416,290.37

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

债券 交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 1,603,395,745.72 1,459,979,455.35 -143,416,290.37

第29页共65页

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本期末及上年度末未持买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 10,675.95 25,903.69

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 5.53 452.94

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 0.25 0.63

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 36.96 1,131.46

合计 10,718.69 27,488.72

7.4.7.6其他资产

本基金本期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场应付交易费用 1,741,895.90 4,087,730.81

银行间市场应付交易费用 - -

合计 1,741,895.90 4,087,730.81

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

第30页共65页

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 757.35 30,371.58

预提费用 470,000.00 280,000.00

应付其他 - 49,560.00

应付指数使用费 50,000.00 77,821.09

合计 520,757.35 437,752.67

7.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 1,686,443,774.42 2,927,384,723.85

本期申购 454,244,325.64 1,143,231,694.36

本期赎回（以“-”号填列） -1,065,337,397.91 -2,732,559,854.57

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 -561,139,943.45 -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 514,210,758.70 1,338,056,563.64

注：

1.本基金的基金份额包括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额。

本期申购含申购的华宝中证医疗基础份额和配对转入的华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份

额，本期赎回含赎回的华宝中证医疗基础份额和配对转出的华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗

B份额。

2.本基金在2016年度共发生以下2次折算：

(1)根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和华宝兴业基金管理

有限公司于2016年2月2日发布的《关于华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金不定期份额折

算结果及恢复交易的公告》，本基金以2016年1月29日为不定期折算基准日，进行不定期份额折

算。折算前，华宝中证医疗基础份额的场外份额和场内份额分别为 452,910,232.26份和

115,165,428.00份，根据份额折算公式，份额折算比例为0.651910219，折算后华宝中证医疗基

础份额的场外份额和场内份额分别为295,256,808.57份和459,742,751.00份(含华宝中证医疗A

第31页共65页

份额经折算后产生的新增华宝中证医疗基础份额场内份额)，份额净值为1.0000元。折算前，华

宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额分别为542,007,866.00份，根据份额折算公式，份额折

算比例为0.297058142，折算后华宝中证医疗A份额和华宝中证医疗B份额为161,007,849.00份，

份额净值为1.0000元。

(2)根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和华宝兴业基金管理

有限公司于2016年12月19日发布的《关于华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金定期份额折

算结果及恢复交易的公告》，本基金以2016年12月15日为定期折算基准日，进行定期份额折算。

折算前，华宝中证医疗基础份额场外份额和场内份额分别为343,233,879.68份和37,598,720.00

份，根据份额折算公式，新增份额折算比例为0.023260828，折算后华宝中证医疗基础份额场外

份额和场内份额分别为351,217,783.92份和43,551,007.00份(含华宝中证医疗A份额经折算后

产生的新增华宝中证医疗基础份额场内份额)，份额净值为1.037 元。折算前，华宝中证医疗 A

份额总额为109,147,253.00份，根据份额折算公式，新增份额折算比例为0.046521656，折算后

华宝中证医疗A份额总额为109,147,253.00份，份额净值为1.0000元。

3.截至2016年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为258,674,836.00份(其中华宝

中证医疗基础份额为38,993,150.00 份，华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗B 份额均为

109,840,843.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为255,535,922.70份，均为华宝中证医

疗基础份额(2015年12月31日：本基金于深交所上市的基金份额为1,224,699,468.00份(其中

华宝中证医疗基础份额为127,126,920.00份，华宝中证医疗A份额与华宝中证医疗B份额均为

548,786,274.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为461,744,306.42份，均为华宝中证医

疗基础份额)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。

7.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -1,414,420,782.49 33,440,850.36 -1,380,979,932.13

本期利润 -374,175,595.59 -7,232,510.65 -381,408,106.24

第32页共65页

本期基金份额交易 896,700,006.04 54,475,840.70 951,175,846.74

产生的变动数

其中：基金申购款 -656,387,070.55 -21,434,466.42 -677,821,536.97

基金赎回款 1,553,087,076.59 75,910,307.12 1,628,997,383.71

本期已分配利润 - - -

本期末 -891,896,372.04 80,684,180.41 -811,212,191.63

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月21日(基金合同生效日)

月31日 至2015年12月31日

活期存款利息收入 408,821.65 1,987,690.86

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 6,319.01 84,483.30

其他 11,322.91 17,377.29

合计 426,463.57 2,089,551.45

7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016 2015年5月21日(基金合

年12月31日 同生效日)至2015年12月31日

卖出股票成交总额 940,888,699.44 2,467,259,148.30

减：卖出股票成本总额 1,306,783,519.57 3,958,630,365.82

买卖股票差价收入 -365,894,820.13 -1,491,371,217.52

7.4.7.13债券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。

7.4.7.13.1资产支持证券投资收益

本基金本期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14贵金属投资收益

本基金本期及上年度可比期间无贵金属投资收益。

第33页共65页

7.4.7.15衍生工具收益

本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。

7.4.7.16股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月21日(基金合同生

月31日 效日)至2015年12月31日

股票投资产生的股利收益 2,512,920.20 2,181,381.33

基金投资产生的股利收益 - -

合计 2,512,920.20 2,181,381.33

7.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2016年1月1日至2016 2015年5月21日(基金合同

年12月31日 生效日)至2015年12月31日

1.交易性金融资产 -7,232,510.65 -143,416,290.37

——股票投资 -7,232,510.65 -143,416,290.37

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -7,232,510.65 -143,416,290.37

7.4.7.18其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年5月21日(基金合同生

12月31日 效日)至2015年12月31日

基金赎回费收入 1,362,433.38 3,426,383.50

合计 1,362,433.38 3,426,383.50

注：本基金场外的赎回费率按持有期间递减；场内的赎回费率为0.5%，不低于赎回费总额的25%

计入基金资产。

第34页共65页

7.4.7.19交易费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月21日(基金合同生效

月31日 日)至2015年12月31日

交易所市场交易费用 2,234,656.27 10,504,539.09

银行间市场交易费用 - -

合计 2,234,656.27 10,504,539.09

7.4.7.20其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年5月21日(基金合同生

12月31日 效日)至2015年12月31日

审计费用 80,000.00 100,000.00

信息披露费 240,000.00 180,000.00

基金上市费 60,000.00 65,000.00

银行汇划费用 14,906.30 22,343.22

其他 - 400.00

指数使用费 200,000.00 212,065.49

合计 594,906.30 579,808.71

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等

增值税政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以

资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。

根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的

补充通知》(财税[2017]2号)，2017年7月1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应

税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7

月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已

纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应 第35页共65页

税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴 基金管理人、基金销售机构

业”)

中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构

华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东

领先资产管理有限公司(Lyxor Asset 基金管理人的股东

ManagementS.A.)

中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集 华宝信托的最终控制人

团”)

华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝武集团控制的公司

华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司

宝钢集团财务有限责任公司(“宝钢财 受宝武集团控制的公司

务”)

注：1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

2、宝武集团由原宝钢集团有限公司和武汉钢铁(集团)公司联合重组而成，于2016年12月1日正

式成立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单位进行交易。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月21日(基金合同生效日)

月31日 至2015年12月31日

当期发生的基金应支付 7,994,286.96 10,603,275.40

的管理费

其中：支付销售机构的客 1,767,619.33 2,045,476.31

第36页共65页

户维护费

注：支付基金管理人华宝兴业的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/ 当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月21日(基金合同生效日)

月31日 至2015年12月31日

当期发生的基金应支付 1,758,743.08 2,332,720.58

的托管费

注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提，逐日累计至

每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.22%/ 当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

项目 本期

2016年1月1日至2016年12月31日

医疗A 医疗B 华宝兴业中证医疗指数

分级

基金合同生效日 - - 138,626.46

（ 2015年5月21

日）持有的基金份额

期初持有的基金份额 - - 79,868.00

期间申购/买入总份额 - - -

期间因拆分变动份额 - - -26,590.11

减：期间赎回/卖出总 - - -

份额

期末持有的基金份额 - - 53,277.89

期末持有的基金份额 - - 0.01%

占基金总份额比例

第37页共65页

项目 上年度可比期间

2015年5月21日至2015年12月31日

医疗A 医疗B 华宝兴业中证医疗指数

分级

基金合同生效日 - - 138,626.46

（2015年5月21日）

持有的基金份额

期初持有的基金份额 - - -

期间申购/买入总份额 - - -

期间因拆分变动份额 - - -58,758.46

减：期间赎回/卖出总份 - - -

额

期末持有的基金份额 - - 79,868.00

期末持有的基金份额 - - 0.01%

占基金总份额比例

注：本报告期内，基金管理人于2016年1月29日(折算基准日)进行不定期份额折算，折算后份

额减少27,801.23份；于2016年12月15日(折算基准日)进行定期份额折算，折算后份额新增

1,211.12份。上年度可比期间内，基金管理人于2015年7月8日(折算基准日)进行不定期份额

折算，折算后份额减少59,893.37份；于2015年12月25日(折算基准日)进行定期份额折算，折

算后份额新增1,134.91份。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年5月21日(基金合同生效日)至

名称 2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国银行 30,620,010.23 408,821.65 104,055,758.27 1,987,690.86

注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行约定利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比较期均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

第38页共65页

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1受限证券类别：股票

证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值 备注

代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价（单位：股） 成本总额 总额

中原2016年2017年新股流

601375证券 12月201月 3通受限 4.00 4.00 26,695 106,780.00106,780.00-

日 日

太平2016年2017年新股流

603877鸟 12月291月 9通受限 21.30 21.30 3,180 67,734.0067,734.00-

日 日

赛托2016年2017年新股流

300583生物 12月291月 6通受限 40.29 40.29 1,582 63,738.7863,738.78-

日 日

景旺2016年2017年新股流

603228电子 12月281月 6通受限 23.16 23.16 2,701 62,555.1662,555.16-

日 日

皖天2016年2017年新股流

603689然气 12月301月10通受限 7.87 7.87 4,818 37,917.6637,917.66-

日 日

常熟2016年2017年新股流

603035汽饰 12月271月 5通受限 10.44 10.44 2,316 24,179.0424,179.04-

日 日

天龙2016年2017年新股流

603266股份 12月301月10通受限 14.63 14.63 1,562 22,852.0622,852.06-

日 日

天铁2016年2017年新股流

300587股份 12月281月 5通受限 14.11 14.11 1,438 20,290.1820,290.18-

日 日

华统2016年2017年新股流

002840股份 12月291月10通受限 6.55 6.55 1,814 11,881.7011,881.70-

日 日

道恩2016年2017年新股流

002838股份 12月281月 6通受限 15.28 15.28 681 10,405.6810,405.68-

日 日

第39页共65页

华正2016年2017年新股流

603186新材 12月261月 3通受限 5.37 5.37 1,874 10,063.3810,063.38-

日 日

德新2016年2017年新股流

603032交运 12月271月 5通受限 5.81 5.81 1,628 9,458.68 9,458.68-

日 日

美联2016年2017年新股流

300586新材 12月261月 4通受限 9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80-

日 日

万里2016年2017年新股流

300591马 12月301月10通受限 3.07 3.07 2,397 7,358.79 7,358.79-

日 日

熙菱2016年2017年新股流

300588信息 12月271月 5通受限 4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20-

日 日

注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股票代股票名停牌日 停牌原 期末 复牌 复牌 数量（股） 期末 期末估值总 备注

码 称 期 因 估值单价 日期 开盘单价 成本总额 额

国际医 2016年 重大事项

000516学 12月5 停牌 7.90 - - 3,647,615 31,123,583.5328,816,158.50 -

日

2016年 2017

600763 通策医 12月19重大事项 33.54年1 34.80 471,300 20,786,041.3915,807,402.00 -

疗 日 停牌 月3

日

注：本基金截至2016年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌

的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

第40页共65页

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金是一只指数型的分级证券投资基金，华宝中证医疗A份额具有较低风险、收益相对稳

定的特征；华宝中证医疗B份额具有较高风险、较高预期收益的特征。本基金投资的金融工具主

要包括股票、债券及权证等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、副总经理、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。副总经理总管公司的内控事务。督察长向董事会负责，独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在副总经理指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察稽核部在督察长的领导下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。

本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。

第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特 第41页共65页

征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

于2016年12月31日，本基金无债券投资(2015年12月31日：同)。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

第42页共65页

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持证券在证券交易所上市，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不

计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

2016年12月31日

第43页共65页

资产

银行存款 30,620,010.23 - - - 30,620,010.23

结算备付金 10,413.67 - - - 10,413.67

存出保证金 74,633.16 - - - 74,633.16

交易性金融资产 - - - 499,618,955.72 499,618,955.72

应收证券清算款 - - - 480,135.41 480,135.41

应收利息 - - - 10,718.69 10,718.69

应收申购款 497.02 - - 103,759.64 104,256.66

其他资产 - - - - -

资产总计 30,705,554.08 - - 500,213,569.46 530,919,123.54

负债

应付证券清算款 - - - 905,777.55 905,777.55

应付赎回款 - - - 257,573.74 257,573.74

应付管理人报酬 - - - 531,759.82 531,759.82

应付托管费 - - - 116,987.17 116,987.17

应付指数使用费 - - - 50,000.00 50,000.00

应付交易费用 - - - 1,741,895.90 1,741,895.90

其他负债 - - - 470,757.35 470,757.35

负债总计 - - - 4,074,751.53 4,074,751.53

利率敏感度缺口 30,705,554.08 - - 496,138,817.93 526,844,372.01

上年度末 1年以内 1-5年 5年以上不计息 合计

2015年12月31日

资产

银行存款 104,055,758.27 - - - 104,055,758.27

结算备付金 914,862.92 - - - 914,862.92

存出保证金 2,285,763.36 - - - 2,285,763.36

交易性金融资产 - - -1,459,979,455.351,459,979,455.35

应收利息 - - - 27,488.72 27,488.72

应收申购款 5,084.44 - - 1,053,205.94 1,058,290.38

资产总计 107,261,468.99 - -1,461,060,150.011,568,321,619.00

负债

应付证券清算款 - - - 7,652,774.04 7,652,774.04

应付赎回款 - - - 8,058,667.83 8,058,667.83

应付管理人报酬 - - - 1,376,968.80 1,376,968.80

应付托管费 - - - 302,933.13 302,933.13

应付指数使用费 - - - 77,821.09 77,821.09

应付交易费用 - - - 4,087,730.81 4,087,730.81

其他负债 - - - 359,931.58 359,931.58

负债总计 - - - 21,916,827.28 21,916,827.28

利率敏感度缺口 107,261,468.99 - -1,439,143,322.731,546,404,791.72

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 第44页共65页

者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

于2016年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2015年12月31日：同)，因此市场利率

的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证医疗指数，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%，投资于中证医疗指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Valueat Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

项目 占基金 占基金资

公允价值 资产净 公允价值 产净值比

值比例 例（%）

（%）

交易性金融资产-股票投资 499,618,955.72 94.83 1,459,979,455.35 94.41

交易性金融资产－基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投 - - - -

第45页共65页

资

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 499,618,955.72 94.83 1,459,979,455.35 94.41

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末（2016年12月 上年度末（ 2015年12月

31日） 31日）

业绩比较基准上升5% 26,699,419.08 0.00

业绩比较基准下降5% -26,699,419.08 0.00

注：于2015年12月31日，本基金成立尚未满一年，无足够历史经验数据计算其他价格风险对基

金资产净值的影响。

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第一层次的余额为454,524,007.11元，属于第二层次的余额为45,094,948.61元，无属于第三

层次的余额(2015年12月31日：第一层次1,217,590,133.05元，第二层次242,389,322.30元，

第46页共65页

无属于第三层次的余额)。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31

日：同)。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 权益投资 499,618,955.72 94.10

其中：股票 499,618,955.72 94.10

2 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

第47页共65页

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

6 银行存款和结算备付金合计 30,630,423.90 5.77

7 其他各项资产 669,743.92 0.13

8 合计 530,919,123.54 100.00

8.2期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 325,518,264.68 61.79

电力、热力、燃气及水生产和供 - -

D 应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 36,881,767.62 7.00

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技术服务 40,077,256.24 7.61

I业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 3,541,570.34 0.67

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 92,104,935.24 17.48

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

第48页共65页

合计 498,123,794.12 94.55

8.2.2期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 1,083,720.83 0.21

电力、热力、燃气及水生产和供 37,917.66 0.01

D 应业

E 建筑业 15,592.23 0.00

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 9,458.68 0.00

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技术服务 241,692.20 0.05

I业

J 金融业 106,780.00 0.02

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 1,495,161.60 0.28

8.2.3报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。

第49页共65页

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净

值比例（%）

1 300003 乐普医疗 1,786,486 32,031,693.98 6.08

2 000516 国际医学 3,647,615 28,816,158.50 5.47

3 300015 爱尔眼科 825,577 24,684,752.30 4.69

4 002030 达安基因 1,039,905 24,125,796.00 4.58

5 300253 卫宁健康 1,165,411 22,830,401.49 4.33

6 300244 迪安诊断 677,485 21,679,520.00 4.11

7 002223 鱼跃医疗 684,773 21,241,658.46 4.03

8 300273 和佳股份 1,130,072 19,279,028.32 3.66

9 002219 恒康医疗 1,528,897 18,316,186.06 3.48

10 300216 千山药机 518,429 17,590,295.97 3.34

11 002022 科华生物 840,261 16,805,220.00 3.19

12 600587 新华医疗 666,249 16,729,512.39 3.18

13 600763 通策医疗 471,300 15,807,402.00 3.00

14 300347 泰格医药 583,832 15,769,302.32 2.99

15 300238 冠昊生物 435,784 14,533,396.40 2.76

16 000150 宜华健康 458,826 14,163,958.62 2.69

17 600767 运盛医疗 698,785 10,866,106.75 2.06

18 300482 万孚生物 144,316 10,714,019.84 2.03

19 300318 博晖创新 1,178,371 10,676,041.26 2.03

20 300326 凯利泰 878,924 9,773,634.88 1.86

21 600529 山东药玻 435,393 9,256,455.18 1.76

22 002551 尚荣医疗 454,988 9,058,811.08 1.72

23 300049 福瑞股份 431,519 9,040,323.05 1.72

24 300439 美康生物 284,921 8,601,764.99 1.63

25 603108 润达医疗 263,927 8,065,609.12 1.53

26 300171 东富龙 520,148 7,745,003.72 1.47

27 600055 万东医疗 395,779 7,171,515.48 1.36

28 300246 宝莱特 209,550 6,986,397.00 1.33

29 002432 九安医疗 443,488 6,887,368.64 1.31

30 300206 理邦仪器 719,322 6,833,559.00 1.30

31 300451 创业软件 172,920 6,380,748.00 1.21

32 300358 楚天科技 365,884 6,307,840.16 1.20

33 300030 阳普医疗 442,969 6,126,261.27 1.16

第50页共65页

34 300298 三诺生物 277,390 5,031,854.60 0.96

35 300314 戴维医疗 236,071 5,018,869.46 0.95

36 300289 利德曼 347,350 4,324,507.50 0.82

37 603309 维力医疗 163,900 4,148,309.00 0.79

38 300453 三鑫医疗 162,618 3,865,429.86 0.73

39 300412 迦南科技 106,260 3,729,726.00 0.71

40 300396 迪瑞医疗 94,311 3,567,785.13 0.68

41 300404 博济医药 109,274 3,541,570.34 0.67

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净

值比例（%）

1 600996 贵广网络 12,500 234,875.00 0.04

2 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.02

3 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.02

4 603298 杭叉集团 3,641 88,403.48 0.02

5 603878 武进不锈 2,000 80,000.00 0.02

6 002832 比音勒芬 1,158 70,290.60 0.01

7 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.01

8 603218 日月股份 1,652 68,805.80 0.01

9 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.01

10 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.01

11 603228 景旺电子 2,701 62,555.16 0.01

12 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.01

13 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.01

14 603058 永吉股份 3,869 42,675.07 0.01

15 603886 元祖股份 2,241 39,665.70 0.01

16 603689 皖天然气 4,818 37,917.66 0.01

17 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.01

18 603239 浙江仙通 924 29,059.80 0.01

19 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.00

20 603035 常熟汽饰 2,316 24,179.04 0.00

21 603266 天龙股份 1,562 22,852.06 0.00

22 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.00

23 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.00

24 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00

25 002838 道恩股份 681 10,405.68 0.00

第51页共65页

26 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.00

27 603032 德新交运 1,628 9,458.68 0.00

28 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00

29 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00

30 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 300003 乐普医疗 18,882,640.33 1.22

2 300253 卫宁健康 18,299,961.29 1.18

3 300326 凯利泰 17,765,306.27 1.15

4 002030 达安基因 17,664,811.97 1.14

5 300015 爱尔眼科 16,666,840.05 1.08

6 002223 鱼跃医疗 15,830,104.94 1.02

7 300244 迪安诊断 14,528,326.54 0.94

8 600767 运盛医疗 14,153,157.84 0.92

9 300238 冠昊生物 12,571,224.01 0.81

10 002022 科华生物 10,799,528.98 0.70

11 000516 国际医学 10,396,211.07 0.67

12 300216 千山药机 10,377,672.86 0.67

13 600587 新华医疗 10,323,608.92 0.67

14 300347 泰格医药 10,089,261.84 0.65

15 300273 和佳股份 9,981,287.37 0.65

16 000150 宜华健康 9,595,564.82 0.62

17 300318 博晖创新 8,816,058.08 0.57

18 603309 维力医疗 7,270,917.94 0.47

19 600763 通策医疗 7,028,476.85 0.45

20 300482 万孚生物 6,688,348.31 0.43

注：买入金额不包括相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

第52页共65页

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 002219 恒康医疗 73,794,010.85 4.77

2 300003 乐普医疗 65,622,087.92 4.24

3 002030 达安基因 52,996,338.46 3.43

4 300015 爱尔眼科 47,296,320.26 3.06

5 300253 卫宁健康 46,726,047.40 3.02

6 300238 冠昊生物 41,873,543.53 2.71

7 300244 迪安诊断 36,620,511.31 2.37

8 002223 鱼跃医疗 36,494,312.88 2.36

9 300347 泰格医药 33,415,629.12 2.16

10 002022 科华生物 32,660,028.05 2.11

11 300216 千山药机 29,347,594.37 1.90

12 000516 国际医学 27,923,644.92 1.81

13 600587 新华医疗 27,740,363.79 1.79

14 300273 和佳股份 25,872,537.42 1.67

15 000919 金陵药业 23,663,049.38 1.53

16 600763 通策医疗 21,722,228.72 1.40

17 300049 福瑞股份 21,636,915.50 1.40

18 000150 宜华健康 19,593,748.28 1.27

19 600529 山东药玻 19,257,165.11 1.25

20 300171 东富龙 18,252,126.76 1.18

注：卖出金额不包括相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 353,655,530.59

卖出股票收入（成交）总额 940,888,699.44

注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

第53页共65页

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金未投资股指期货。

8.10.2本基金投资股指期货的投资政策

本基金未投资股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金未投资国债期货。

8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金未投资国债期货。

8.11.3本期国债期货投资评价

本基金未投资国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1

中证医疗指数分级基金截至2016年12月31日持仓前十名证券中的恒康医疗（002219）于

2016年2月1日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（沪证专调查字2016123号、沪证

专调查字2016124号）。因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规，决定对公司进行立案稽查。

本基金为开放式指数分级基金，采用完全复制法进行指数化投资，按照成份股在中证医疗指数中的基准权重构建指数化投资组合。基金管理人对上述股票的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的要求。本报告期内，本基金投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

第54页共65页

8.12.2

基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 74,633.16

2 应收证券清算款 480,135.41

3 应收股利 -

4 应收利息 10,718.69

5 应收申购款 104,256.66

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 669,743.92

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 流通受限情况说明

净值比例（%）

1 000516 国际医学 28,816,158.50 5.47 重大事项停牌

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 流通受限情况说明

净值比例（%）

1 601375 中原证券 106,780.00 0.02 新股锁定

第55页共65页

§9 基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

份额级

持有人户 户均持有的

数(户) 基金份额 占总份 占总份额

持有份额 额比例 持有份额 比例

别

医疗A 779 141,002.37 106,201,807.00 96.69% 3,639,036.00 3.31%

医疗B 9,689 11,336.65 3,034,212.00 2.76% 106,806,631.00 97.24%

华宝兴 12,849 22,922.33 17,675,832.21 6.00% 276,853,240.49 94.00%

业中证

医疗指

数分级

23,317 22,053.04 126,911,851.21 24.68% 387,298,907.49 75.32%

合计

注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，为占期末基金份额总额的比例。

9.2期末上市基金前十名持有人

医疗A

持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额

序号 比例

1 新华人寿保险股份有限公司 49,390,076.00 44.97%

2 新华人寿保险股份有限公司－新传 23,236,043.00 21.15%

统产品

3 中国银河证券股份有限公司 11,334,617.00 10.32%

4 中意人寿保险有限公司 6,248,765.00 5.69%

5 北京快快网络技术有限公司 5,507,666.00 5.01%

6 中国太平洋人寿保险股份有限公司 3,902,185.00 3.55%

－传统－普通保险产品

7 工银瑞信基金－广州农商银行－工 1,735,408.00 1.58%

银瑞信投资管理有限公司

8 上海明汯投资管理有限公司－明汯 1,510,042.00 1.37%

CTA二号基金

9 中国人寿保险股份有限公司 997,484.00 0.91%

10 上海明汯投资管理有限公司－明汯 508,806.00 0.46%

第56页共65页

多策略对冲1号基金

医疗B

持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额

序号 比例

1 张美芳 19,630,000.00 17.87%

2 宋伟铭 3,145,000.00 2.86%

3 赖奎 1,350,031.00 1.23%

4 陈霖 1,205,410.00 1.10%

5 新华人寿保险股份有限公司 1,122,700.00 1.02%

6 傅耀波 1,018,152.00 0.93%

7 黄森棋 856,268.00 0.78%

8 曾晨宇 719,143.00 0.65%

9 田正政 700,000.00 0.64%

10 李晓光 662,185.00 0.60%

注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，为占期末基金份额总额的比例。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额

项目 比例

医疗A 0.00 0.0000%

医疗B 0.00 0.0000%

基金管理人所有从业人员 华宝兴业中证医疗 175,619.11 0.0596%

持有本基金 指数分级

合计 175,619.11 0.0342%

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

医疗A -

本公司高级管理人员、基金 医疗B -

投资和研究部门负责人持 华宝兴业中证医疗指 0~10

有本开放式基金 数分级

合计 0~10

医疗A -

本基金基金经理持有本开 医疗B -

放式基金 华宝兴业中证医疗指 0~10

数分级

合计 0~10

第57页共65页

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 医疗A 医疗B 华宝兴业中证医

疗指数分级

基金合同生效日（2015年5月21 - - 2,003,129,905.11

日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 548,786,274.00 548,786,274.00 588,871,226.42

本报告期基金总申购份额 - - 454,244,325.64

减:本报告期基金总赎回份额 - - 1,065,337,397.91

本报告期基金拆分变动份额（份额 -438,945,431.00 -438,945,431.00 316,750,918.55

减少以"-"填列）

本报告期期末基金份额总额 109,840,843.00 109,840,843.00 294,529,072.70

注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及份额折算的份额。

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人无重大人事变动。

2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2016年12月，郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变

动已按相关规定备案、公告。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未发生变更。

第58页共65页

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为80,000.00元人民币。目

前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2015年5月21

日）起至本报告期末。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

海通证券 2271,789,256.80 21.06% 247,681.96 21.00% -

国金证券 2263,891,785.78 20.45% 240,567.08 20.40% -

兴业证券 2153,426,048.38 11.89% 140,346.49 11.90% -

广发证券 2114,178,546.12 8.85% 104,050.75 8.82% -

安信证券 1109,956,161.86 8.52% 100,202.97 8.50% -

光大证券 1107,429,814.49 8.32% 97,900.83 8.30% -

中泰证券 1 93,009,559.77 7.21% 86,620.26 7.35% -

招商证券 1 48,170,432.52 3.73% 43,897.65 3.72% -

华创证券 2 46,238,506.42 3.58% 42,136.89 3.57% -

国海证券 2 34,194,009.49 2.65% 31,254.92 2.65% -

浙商证券 2 17,340,897.49 1.34% 15,823.17 1.34% -

申万宏源 1 13,625,296.47 1.06% 12,689.38 1.08% -

长江证券 1 7,504,382.27 0.58% 6,988.89 0.59% -

中信建投 1 5,900,125.42 0.46% 5,494.77 0.47% -

国泰君安 1 3,893,148.33 0.30% 3,625.70 0.31% -

西藏东方财富 1 - - - - -

中信证券 1 - - - - -

中信金通 1 - - - - -

太平洋证券 1 - - - - -

国联证券 1 - - - - -

中金国际 2 - - - - -

第59页共65页

国信证券 1 - - - - -

注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：

（1）选择标准:资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币；财务状况良好，各项财务

指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。

（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。

2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有:浙商证券、海通证券、西藏东方财富证券。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

海通证券 - - - - - -

国金证券 - - - - - -

兴业证券 - - - - - -

广发证券 - - - - - -

安信证券 - - - - - -

光大证券 - - - - - -

中泰证券 - - - - - -

招商证券 - - - - - -

华创证券 - - - - - -

国海证券 - - - - - -

浙商证券 - - - - - -

申万宏源 - - - - - -

长江证券 - - - - - -

中信建投 - - - - - -

国泰君安 - - - - - -

西藏东方财富 - - - - - -

中信证券 - - - - - -

中信金通 - - - - - -

太平洋证券 - - - - - -

国联证券 - - - - - -

第60页共65页

中金国际 - - - - - -

国信证券 - - - - - -

11.8其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 华宝兴业基金管理有限公司 基金管理人网站 2016年1月4日

关于因指数熔断调整公司旗

下部分基金开放时间的公告

2 华宝兴业基金管理有限公司 基金管理人网站 2016年1月4日

旗下基金资产净值公告

3 关于华宝兴业现金宝货币基 《上海证券报》、《中 2016年1月6日

金工薪宝APP转换业务费率 国证券报》、《证券时

优惠的公告 报》和基金管理人网

站

4 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年1月6日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加国都证券有限责任公司申 报》和基金管理人网

购费率优惠活动的公告 站

5 华宝兴业基金管理有限公司 基金管理人网站 2016年1月7日

关于因指数熔断调整公司旗

下部分基金开放时间的公告

6 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月14日

证券投资基金可能发生不定 国证券报》、《证券时

期份额折算的风险提示公告 报》和基金管理人网

站

7 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月27日

证券投资基金可能发生不定 国证券报》、《证券时

期份额折算的风险提示公告 报》和基金管理人网

站

8 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月28日

证券投资基金可能发生不定 国证券报》、《证券时

期份额折算的风险提示公告 报》和基金管理人网

站

9 关于华宝兴业中证医疗指数 基金管理人网站 2016年1月29日

分级证券投资基金之医疗B

份额停复牌的公告

10 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月29日

证券投资基金办理不定期份 国证券报》、《证券时

额折算公告 报》和基金管理人网

站

11 关于调整华宝兴业中证医疗 《上海证券报》、《中 2016年1月29日

指数分级证券投资基金B类 国证券报》、《证券时

第61页共65页

份额折算基准日证券简称的 报》和基金管理人网

公告 站

12 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月29日

证券投资基金不定期份额折 国证券报》、《证券时

算期间医疗B的风险提示公 报》和基金管理人网

告 站

13 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年1月29日

证券投资基金办理不定期份 国证券报》、《证券时

额折算业务期间暂停及恢复 报》和基金管理人网

申购、赎回、定期定额投资业 站

务、转托管、配对转换业务的

公告

14 关于华宝兴业中证医疗指数 《上海证券报》、《中 2016年2月1日

分级证券投资基金办理不定 国证券报》、《证券时

期份额折算业务期间医疗A、 报》和基金管理人网

医疗B停复牌的公告 站

15 关于华宝兴业中证医疗指数 《上海证券报》、《中 2016年2月2日

分级证券投资基金不定期份 国证券报》、《证券时

额折算结果及恢复交易的公 报》和基金管理人网

告 站

16 关于华宝兴业中证医疗指数 《上海证券报》、《中 2016年2月2日

分级证券投资基金不定期份 国证券报》、《证券时

额折算后医疗A和医疗B前收 报》和基金管理人网

盘价调整的公告 站

17 关于医疗分级、医疗A及医疗 基金管理人网站 2016年3月26日

B基金净值披露的更正公告

18 关于医疗分级、医疗A及医疗 基金管理人网站 2016年3月30日

B基金净值披露的更正公告

19 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年4月12日

关于旗下部分开放式基金增 国证券报》、《证券时

加上海联泰资产管理有限公 报》和基金管理人网

司为代销机构及费率优惠的 站

公告

20 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年4月25日

关于旗下部分开放式基金增 国证券报》、《证券时

加诺亚正行（上海）基金投资 报》和基金管理人网

顾问有限公司为代销机构及 站

费率优惠的公告

21 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年5月3日

关于旗下部分开放式基金在 国证券报》、《证券时

上海联泰资产管理有限公司 报》和基金管理人网

开通转换、定投业务并参加定 站

投费率优惠活动的公告

22 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年5月31日

第62页共65页

关于旗下部分开放式基金增 国证券报》、《证券时

加珠海盈米财富管理有限公 报》和基金管理人网

司为代销机构及费率优惠的 站

公告

23 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年6月24日

关于旗下部分开放式基金在 国证券报》、《证券时

上海陆金所资产管理有限公 报》和基金管理人网

司开通定投业务并参加定投 站

费率优惠活动的公告

24 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年6月30日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加交通银行网上银行、手机银 报》和基金管理人网

行申购费率优惠活动的公告 站

25 华宝兴业基金管理有限公司 基金管理人网站 2016年7月1日

旗下基金资产净值公告

26 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年7月11日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加兴业证券基金申购费率优 报》和基金管理人网

惠活动的公告 站

27 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年9月20日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加交通银行手机银行申购及 报》和基金管理人网

定期定额申购费率优惠活动 站

的公告

28 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年10月13日

关于旗下部分开放式基金增 国证券报》、《证券时

加北京肯特瑞财富投资管理 报》和基金管理人网

有限公司为代销机构及费率 站

优惠的公告

29 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年11月30日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加交通银行手机银行申购及 报》和基金管理人网

定期定额申购费率优惠活动 站

的公告

30 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年12月12日

关于华宝兴业中证医疗指数 国证券报》、《证券时

分级证券投资基金办理定期 报》和基金管理人网

份额折算业务的公告 站

31 华宝兴业中证医疗指数分级 《上海证券报》、《中 2016年12月12日

证券投资基金办理定期份额 国证券报》、《证券时

折算业务期间暂停及恢复申 报》和基金管理人网

购、赎回、定期定额投资业务、 站

转托管、配对转换业务的公告

32 关于华宝兴业中证医疗指数 《上海证券报》、《中 2016年12月16日

第63页共65页

分级证券投资基金办理定期 国证券报》、《证券时

份额折算业务期间医疗A停 报》和基金管理人网

复牌的公告 站

33 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年12月19日

关于华宝医疗A份额定期份 国证券报》、《证券时

额折算后前收盘价调整的公 报》和基金管理人网

告 站

34 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年12月19日

关于华宝兴业中证医疗指数 国证券报》、《证券时

分级证券投资基金定期份额 报》和基金管理人网

折算结果及恢复交易的公告 站

35 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年12月22日

关于旗下部分开放式基金参 国证券报》、《证券时

加交通银行手机银行申购及 报》和基金管理人网

定期定额申购费率优惠活动 站

的公告

36 华宝兴业基金管理有限公司 《上海证券报》、《中 2016年12月22日

关于旗下部分开放式基金增 国证券报》、《证券时

加第一创业证券股份有限公 报》和基金管理人网

司为代销机构的公告 站

§12 备查文件目录

12.1备查文件目录

中国证监会批准基金设立的文件；

华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同；

华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金招募说明书；

华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金托管协议；

基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；

基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；

基金托管人业务资格批件和营业执照。

12.2存放地点

以上文件存于基金管理人及基金托管人住所备投资者查阅。

第64页共65页

12.3查阅方式

投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告。

华宝兴业基金管理有限公司

2017年3月28日

第65页共65页
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