鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2014 年 3 月 27 日
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14§5 托管人报告......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15§6 审计报告............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 45
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 45
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8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 46
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 46
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 46§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 48§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 48§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 51§12 备查文件目录................................................................................................................................... 55
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 55
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 55
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 55
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 鹏华价值优势股票(LOF)
基金主代码 160607
交易代码 160607
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2006 年 7 月 18 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 10,756,711,975.28 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006 年 9 月 18 日注:本基金在交易所行情系统净值提示等其他信息披露场合下,可简称为“鹏华价值”。2.2 基金产品说明
投资目标 依托严格的研究流程和投资纪律,强调运用相对估值
分析方法,发掘我国资本市场国际接轨趋势下具备相
对价值优势的中国企业,谋求基金资产的长期稳定增
值。
投资策略 (1)股票投资:首先按照既有的研究流程和投资纪律
进行行业配置和个股选择,再运用相对估值分析方法,
进行多维估值比较,分析行业、个股的合理估值区间,
深入发掘行业和个股层面由于具备相对价值优势而存
在的投资机会,以此作为基金经理的投资线索以及权
重调整的重要依据。
(2)债券投资:以降低组合总体波动性从而改善组合
风险构成为目的,采取积极主动的投资策略,进而谋
取超额收益。
业绩比较基准 中信标普 A 股综合指数收益率×70%+中信标普国债指
数收益率×30%
风险收益特征 本基金属于股票型证券投资基金,为证券投资基金中
的中高风险品种。基金长期平均的风险和预期收益高
于混合型基金、债券型基金、货币型基金,低于成长
型股票基金。注:中信综合指数更名为中信标普 A 股综合指数2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
姓名 张戈 田青
信息披露负责人 联系电话 0755-82825720 010-67595096
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 4006788999 010-67595096
传真 0755-82021126 010-66275853
注册地址 深圳市福田区福华三路 168 北京市西城区金融街 25 号
号深圳国际商会中心第 43
层
办公地址 深圳市福田区福华三路 168 北京市西城区闹市口大街 1 号
号深圳国际商会中心第 43 院 1 号楼
层
邮政编码 518048 100033
法定代表人 何如 王洪章2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.phfund.com址
基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43 层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼中国建设银
行股份有限公司2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市湖滨路 202 号普华永道中心
普通合伙) 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已实现收益 982,554.38 495,369,507.51 -8,632,784.44
本期利润 195,758,106.21 877,382,552.50 -1,127,189,179.85
加权平均基金份额本期利润 0.0173 0.0675 -0.0850
本期加权平均净值利润率 2.26% 9.09% -10.44%
本期基金份额净值增长率 1.96% 9.37% -9.93%
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3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 3,495,064,229.13 4,470,451,126.04 4,242,858,651.15
期末可供分配基金份额利润 0.3249 0.3534 0.3146
期末基金资产净值 8,403,128,141.76 10,049,544,328.24 9,789,212,966.06
期末基金份额净值 0.781 0.794 0.726
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 159.14% 154.15% 132.39%注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。(3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 3.44% 1.06% -1.70% 0.83% 5.14% 0.23%
过去六个月 12.05% 1.07% 8.17% 0.88% 3.88% 0.19%
过去一年 1.96% 1.08% 2.68% 0.94% -0.72% 0.14%
过去三年 0.44% 1.05% -12.75% 0.94% 13.19% 0.11%
过去五年 57.20% 1.23% 45.33% 1.08% 11.87% 0.15%自基金成立
159.14% 1.54% 90.63% 1.34% 68.51% 0.20%
起至今注:本基金业绩比较基准为中信标普 A 股综合指数收益率×70%+中信标普国债指数收益率×30%。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较注:1、本基金基金合同于 2006 年 7 月 18 日生效。2、截至本基金建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注:本基金基金合同于 2006 年 7 月 18 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金份 现金形式发放总 再投资形式发放 年度利润分配合
年度 备注
额分红数 额 总额 计
2013 0.290 254,824,013.30 100,045,565.99 354,869,579.29
2012 - - - -
2011 - - - -
合计 0.290 254,824,013.30 100,045,565.99 354,869,579.29
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币,后于 2001 年 9 月完成增资扩股,增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理 1 只封闭式基金、45 只开放式基金和 7 只社保组合,经过 15 年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业
姓名 职务 说明
年限
任职日期 离任日期
程世杰先生,国籍中国,经济
学硕士,16 年金融证券从业经
验。2001 年 5 月加盟鹏华基金
管理有限公司,历任行业研究
员、鹏华中国 50 开放式证券投
资基金基金经理助理,2005 年
5 月至 2007 年 5 月担任原鹏华
普华基金(2007 年 4 月已转型
为鹏华优质治理股票型证券投
资基金(LOF))基金经理,2007
年 5 月至 2007 年 8 月担任鹏华
本基金基
优质治理股票型证券投资基金
金经理, 2007 年 4
程世杰 - 16 (LOF)基金经理,2009 年 9
基金管理 月 20 日
月至 2011 年 5 月担任鹏华精选
部总经理
成长股票型证券投资基金基金
经理,2007 年 4 月起担任鹏华
价值优势股票型证券投资基金
(LOF)基金经理,2012 年 4
月起兼任鹏华价值精选股票型
证券投资基金基金经理,现同
时担任基金管理部总经理,投
资决策委员会成员。程世杰先
生具备基金从业资格。本报告
期内本基金基金经理未发生变
动。注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》,将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理,在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动,建立对公平交易的执行、监督及审核流程,严禁在不同投资组合之间进行利益输送。
在投资研究环节:1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”,确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用产品投资管理规定》,执行股票及信用产品出入库及日常维护工作,确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据;3、在公司股票库基础上,各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库,基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4、严格执行投资授权制度,明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分,合理确定基金经理的投资权限,超过投资权限的操作,应严格履行审批程序。
在交易执行环节:1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成,集中交易室负责建立和执行交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2、针对交易所公开竞价交易,集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序,交易系统则自动启用公平交易功能,由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配;如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易,且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时,交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托;当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时,则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式,进行公平委托和交易量分配;3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行;银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行,对新股和新债申购方
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告案和分配过程进行审核和监控。
在交易监控、分析与评估环节:1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理,杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为,防范日常交易风险,公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制;所监控的交易包括但不限于:交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等;2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容,发现的异常情况由金融工程师进行分析;3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》,内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析;《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 3 次,主要原因在于指数成份股交易不活跃导致。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,市场分化加剧,市场风格差异巨大,在上证指数和沪深 300 指数下跌的情况下,创业板指数上涨 82.73%,中小盘指数亦上涨 17.54%。由于本基金持仓坚持以低估值的大盘蓝筹股为主,因此本年度业绩表现一般。操作方面,本基金持仓变化不大,继续坚持原有的投资风格,股票仓位保持比较高的状态。从中长期投资看,我们认为本基金目前持仓品种的价格水平具有很强的吸引力。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金净值增长率为 1.96%,同期上证综指下跌 6.75%,深证成指下跌 10.91%,沪深 300 指数下跌 7.65%。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市,我们认为在供给不断增加和经济结构转型以及股东文化缺失的大背景下,股票市场很难有比较好的表现,市场整体的系统性机会不大。今后一段时间内中国经济都将处于艰难的转型时期,经济增速将会在很长一段时间内处于中低速水平。从股票市场看,大盘蓝筹股的估值也处于极低水平,我们认为已经较为充分地反映了市场的悲观预期,继续大幅下跌的风险不大,从中长期看,我们有理由认为目前市场正处于或接近于底部状态,是价值投资比较好的时机,虽然也许还需要漫长的等待时间,需要有足够的耐心和毅力。我们将继续坚持自下而上的原则,精选估值合理、公司治理结构较好、管理优秀、具有较好发展前景和产业竞争力、具有国际估值和竞争优势、资产质量优异、具有一定安全边际、善待投资者的公司进行重点投资。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作:
1、继续完善内部控制体系
公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗,明确业务流程与控制活动的关联关系,确定关键控制活动,以及各个业务操作所使用的相关文档或表单,并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联,将控制活动与风险建立关联,将法律法规要求与信息披露报备规则建立关联。
2、继续优化内部控制措施
2013 年,公司继续完善内部控制措施,制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度,通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化。
3、持续改进投资监控的方法与手段,保证基金投资业务的合法合规性
2013 年,在投资日常合规监控工作方面,公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率;在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上,公司加强了内幕交易风险的检查和防范,明确了内幕交易防范要求,多次开展有关内幕交易的培训,进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。
4、规范基金销售业务,保证基金销售业务的合法合规性
2013 年,在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。
5、开展以风险为导向的内部稽核
本报告期内,监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、后台运营、信息技术和公
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核,通过稽核发现,提高了公司标准化操作流程手册的执行效力,优化了标准化操作流程手册,更新了风险控制矩阵,本报告期内公司没有发生重大风险事件。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述:
4.7.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.7.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定,本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度:
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对长期停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商定估值原则和政策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1 截止本报告期末,本基金已实现收益为 982,554.38 元。
4.8.2 本基金于 2013 年 2 月 5 日对 2012 年年度收益进行分配,分配金额为 354,869,579.29
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告元。(详见本报告 3.3 及 7.4.11 部分)
本基金于 2014 年 1 月 20 日对 2013 年年度收益进行分配,分配金额为 106,426,497.54 元。(详见本报告 7.4.8 及 7.4.11 部分)
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为 354,869,579.29 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014) 第 21090 号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF) (以
下简称“鹏华价值优势基金 ”)的财务报表,包括 2013 年 12
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
月 31 日的资产负债表、2013 年度 的利润表和所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华价值优势基金的基金管理人鹏
华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述鹏华价值优势基金的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了鹏
华价值优势基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的
经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国 上海市
审计报告日期 2014 年 3 月 21 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 419,179,641.60 2,576,153,782.51
结算备付金 581,136.30 128,597.74
存出保证金 393,171.50 1,500,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 8,000,363,929.65 7,611,978,155.02
其中:股票投资 7,801,699,929.65 6,613,583,155.02
基金投资 - -
债券投资 198,664,000.00 998,395,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 1,101,500,352.25
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 3,127,435.80 10,025,448.81
应收股利 - -
应收申购款 327,064.74 515,755.30
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 8,423,972,379.59 11,301,802,091.63
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 1,171,278,774.96
应付赎回款 6,564,595.98 62,449,229.69
应付管理人报酬 10,631,808.56 11,856,773.37
应付托管费 1,771,968.11 1,976,128.90
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,352,615.67 2,535,327.78
应交税费 165,701.20 165,701.20
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 357,548.31 1,995,827.49
负债合计 20,844,237.83 1,252,257,763.39所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 3,708,739,540.83 4,361,774,414.90
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
未分配利润 7.4.7.10 4,694,388,600.93 5,687,769,913.34
所有者权益合计 8,403,128,141.76 10,049,544,328.24
负债和所有者权益总计 8,423,972,379.59 11,301,802,091.63注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.781 元,基金份额总额 10,756,711,975.28份。7.2 利润表会计主体:鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)本报告期: 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 359,796,805.53 1,061,999,484.65
1.利息收入 22,524,257.43 22,753,026.06
其中:存款利息收入 7.4.7.11 3,572,427.51 6,100,395.84
债券利息收入 17,063,513.57 16,416,623.99
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,888,316.35 236,006.23
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 139,960,511.02 656,174,341.20
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -75,369,262.95 424,484,221.36
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -15,154,682.23 -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 230,484,456.20 231,690,119.84
3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 194,775,551.83 382,013,044.99号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 2,536,485.25 1,059,072.40
减:二、费用 164,038,699.32 184,616,932.15
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 130,585,212.00 145,124,532.16
2.托管费 7.4.10.2.2 21,764,202.02 24,187,422.01
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 11,168,134.79 14,790,723.81
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 521,150.51 514,254.17
三、利润总额(亏损总额以“-” 195,758,106.21 877,382,552.50号填列)
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填 195,758,106.21 877,382,552.50列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 4,361,774,414.90 5,687,769,913.34 10,049,544,328.24金净值)
二、本期经营活动产生的 - 195,758,106.21 195,758,106.21基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 -653,034,874.07 -834,269,839.33 -1,487,304,713.40生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 948,630,043.97 1,189,628,408.80 2,138,258,452.77
2.基金赎回款 -1,601,664,918.04 -2,023,898,248.13 -3,625,563,166.17
四、本期向基金份额持有 - -354,869,579.29 -354,869,579.29人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 3,708,739,540.83
金净值) 4,694,388,600.93 8,403,128,141.76
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 4,649,665,366.55 5,139,547,599.51 9,789,212,966.06金净值)
二、本期经营活动产生的 - 877,382,552.50 877,382,552.50基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 -287,890,951.65 -329,160,238.67 -617,051,190.32生的基金净值变动数
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 411,812,160.11 484,112,800.55 895,924,960.66
2.基金赎回款 -699,703,111.76 -813,273,039.22 -1,512,976,150.98
四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 4,361,774,414.90 5,687,769,913.34 10,049,544,328.24金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______邓召明______ ______毕国强______ ____刘慧红____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]第 105 号《关于同意鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,875,734,450.63 元,业经德勤华永会计师事务所有限公司德师(上海)报验字(06)第 SZ002 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于 2006 年 7 月 18 日正式生效,基金合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 1,876,753,992.72 份 基 金 份 额 , 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合1,019,542.09 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2006]第 109 号文审核同意,本基金237,446,762.00 份基金份额于 2006 年 9 月 18 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《鹏华价值优势股票型证券投资基金招募说明书》和《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)实施基金份额拆分和限量持续销售活动及修改基金合同的公告》的有关规定,本基金于2007 年 8 月 15 日为进行了基金份额拆分,拆分比例为 1:2.900599868,并于 2007 年 8 月 16 日进行了变更登记。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行的各类股票、债券、央行票据、权证、资产证券化产品以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如有投资需要可参与有价值的新股配售和增发。在正常市场状况下,股票投资比例为 60%-95%,债券投资比例为 0%-35%,权证的投资比例为 0%-3%。现金或到期日在 1 年以内的政府债券投资比例不低于 5%。本基金的业绩比较基准为:中信标普 A 股综合指数收益率×70%+中信标普国债指数收益率×30%。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
7.4.4.3.1 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
7.4.4.3.2 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
7.4.4.4.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
7.4.4.4.4 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
7.4.4.4.5 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
7.4.4.4.6 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告进行估值:
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
7.4.4.5.1 上市证券的估值
7.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
7.4.4.5.2 未上市证券的估值
7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值 ;
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值;
7.4.4.5.2.4 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理;
7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.6 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
7.4.4.5.3 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金的每份基金份额享有同等分配权; 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值;基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配; 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配; 本基金的收益分配比例按照有关规定制订。在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益可进行分配,本基金收益每年最多分配 6 次,每年基金收益分配比例不低于当年可分配收益的 70%; 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。 场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利,投资人不能选择其他的分红方式,具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定; 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配。7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
7.4.4.12.1 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
7.4.4.12.2 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
7.4.4.12.3 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 419,179,641.60 2,576,153,782.51
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 419,179,641.60 2,576,153,782.517.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 8,911,622,008.06 7,801,699,929.65 -1,109,922,078.41
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 199,816,440.00 198,664,000.00 -1,152,440.00
合计 199,816,440.00 198,664,000.00 -1,152,440.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 9,111,438,448.06 8,000,363,929.65 -1,111,074,518.41
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
股票 7,919,951,125.26 6,613,583,155.02 -1,306,367,970.24
交易所市场 - - -债券
银行间市场 997,877,100.00 998,395,000.00 517,900.00
合计 997,877,100.00 998,395,000.00 517,900.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 8,917,828,225.26 7,611,978,155.02 -1,305,850,070.247.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末及上年度末,本基金未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
1,000,000,000.00 -买入返售证券_交易所
101,500,352.25 -买入返售证券_银行间
合计 1,101,500,352.25 -注:截至本报告期末,本基金没有买入返售金融资产余额。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
截至本报告期末及上年度末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 109,241.01 527,631.00
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 287.87 63.69
应收债券利息 3,017,712.33 9,423,835.62
应收买入返售证券利息 - 73,918.50
应收申购款利息 - -
其他 194.59 -
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合计 3,127,435.80 10,025,448.81注:其他为应收结算保证金利息。7.4.7.6 其他资产
截至本报告期末及上年度末,本基金未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,352,615.67 2,529,479.07
银行间市场应付交易费用 - 5,848.71
合计 1,352,615.67 2,535,327.787.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - 1,750,000.00
应付赎回费 2,548.31 104,327.49
预提费用 320,000.00 120,000.00
应付其他 35,000.00 21,500.00
合计 357,548.31 1,995,827.49注:应付其他为应付代垫券商席位费。7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 12,650,724,460.48 4,361,774,414.90
本期申购 2,751,303,389.20 948,630,043.97
本期赎回(以“-”号填列) -4,645,315,874.40 -1,601,664,918.04
本期末 10,756,711,975.28 3,708,739,540.83注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,470,451,126.04 1,217,318,787.30 5,687,769,913.34
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本期利润 982,554.38 194,775,551.83 195,758,106.21
本期基金份额交易 -621,499,872.00 -212,769,967.33 -834,269,839.33产生的变动数
其中:基金申购款 901,970,897.38 287,657,511.42 1,189,628,408.80
基金赎回款 -1,523,470,769.38 -500,427,478.75 -2,023,898,248.13
本期已分配利润 -354,869,579.29 - -354,869,579.29
本期末 3,495,064,229.13 1,199,324,371.80 4,694,388,600.937.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
31 日 日
活期存款利息收入 3,415,651.52 6,022,616.31
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 68,300.55 40,113.31
其他 88,475.44 37,666.22
合计 3,572,427.51 6,100,395.84注:其他为结算保证金利息收入和申购款利息收入。7.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 4,034,174,222.58 5,973,882,065.28
减:卖出股票成本总额 4,109,543,485.53 5,549,397,843.92
买卖股票差价收入 -75,369,262.95 424,484,221.367.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年12月
12月31日 31日
卖出债券(债转股及债券到 1,704,273,096.61 500,000,000.00期兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债 1,696,247,066.05 483,150,000.00券到期兑付)成本总额
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
减:应收利息总额 23,180,712.79 16,850,000.00
债券投资收益 -15,154,682.23 -7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
股票投资产生的股利收益 230,484,456.20 231,690,119.84
基金投资产生的股利收益 - -
合计 230,484,456.20 231,690,119.847.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 194,775,551.83 382,013,044.99
——股票投资 196,445,891.83 381,495,144.99
——债券投资 -1,670,340.00 517,900.00
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 194,775,551.83 382,013,044.997.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
基金赎回费收入 1,924,368.96 837,223.40
其他 104,301.87 -
转换费收入 507,814.42 146,868.84
印花税返还 - 74,980.16
合计 2,536,485.25 1,059,072.40
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告注:其他为场内分红零碎利息和退还证管费。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
交易所市场交易费用 11,164,484.79 14,786,723.81
银行间市场交易费用 3,650.00 4,000.00
合计 11,168,134.79 14,790,723.817.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
审计费用 120,000.00 120,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上海清算所数字证书费 400.00 -
账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费用 22,750.51 16,254.17
合计 521,150.51 514,254.177.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
无。7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金在 2014 年 1 月 20 日对 2013 年收益进行利润分配,每 10 份基金份额分配收益 0.100元,分红金额为 106,426,497.54 元。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构中国建设银行股份有限公司(“中国建设银 基金托管人、基金代销机构行”)
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
意大利欧利盛资本资产管理股份公司 基金管理人的股东(Eurizon Capital SGR S.p.A.)
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理(深圳)有限公司 基金管理人的子公司注: 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交易、债券回购交易,也没有发生应支付关联方的佣金业务。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 130,585,212.00 145,124,532.16的管理费
其中:支付销售机构的客 24,926,704.86 26,362,987.17户维护费注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 1.5%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 21,764,202.02 24,187,422.01的托管费注:支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费年费率为 0.25%,逐日计提,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出各关联方名称
中国建设银行 - 81,418,461.37 - - - -注:(1)本基金上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。(2)与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易,该类交易均在正常业务中按一般商业条款而订立。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
2013 年及 2012 年,本基金管理人未投资、持有本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 419,179,641.60 3,415,651.52 2,576,153,782.51 6,022,616.31注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。7.4.11 利润分配情况
金额单位:人民币元
除息日 每 10 份 现金形式 再投资形式 本期利润分配序
权益 基金份额分红 发放总额 发放总额 合计 备注
号 场内 场外
登记日 数
1 2013 年 2 2013 年 2 月 2013 年 0.290 254,824,013.30 100,045,565.99 354,869,579.29
月5日 6日 2月5日
合 - - 0.290 254,824,013.30 100,045,565.99 354,869,579.29计
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告注:根据本基金管理人 2014 年 1 月 16 日公布的分红公告,本基金对 2013 年年度可分配利润每10 份分配 0.100 元,分红金额 106,426,497.54 元,场内除息日为 2014 年 1 月 21 日,场外除息日为 2014 年 1 月 20 日。7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末,本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限股票,也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末,本基金没有持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末,本基金没有从事证券交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为股票型证券投资基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会和中国证监会直接报告;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有信用类债券(2012 年 12 月 31 日:0.00%)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2013 年 12 月 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
31 日
资产
银行存款 419,179,641.60 - - - 419,179,641.60
结算备付金 581,136.30 - - - 581,136.30
存出保证金 393,171.50 - - - 393,171.50
交易性金融资 198,664,000.00 - - 7,801,699,929.65 8,000,363,929.65
产
应收利息 - - - 3,127,435.80 3,127,435.80
应收申购款 - - - 327,064.74 327,064.74
资产总计 618,817,949.40 - - 7,805,154,430.19 8,423,972,379.59
负债
应付赎回款 - - - 6,564,595.98 6,564,595.98
应付管理人报 - - - 10,631,808.56 10,631,808.56
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
酬
应付托管费 - - - 1,771,968.11 1,771,968.11
应付交易费用 - - - 1,352,615.67 1,352,615.67
应交税费 - - - 165,701.20 165,701.20
其他负债 - - - 357,548.31 357,548.31
负债总计 - - - 20,844,237.83 20,844,237.83
利率敏感度缺 618,817,949.40 - - 7,784,310,192.36 8,403,128,141.76
口
上年度末
2012 年 12 月 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
31 日
资产
银行存款 2,576,153,782.51 - - - 2,576,153,782.51
结算备付金 128,597.74 - - - 128,597.74
存出保证金 - - 1,500,000.00 1,500,000.00
交易性金融资 998,395,000.00 - - 6,613,583,155.02 7,611,978,155.02
产
买入返售金融 1,101,500,352.25 - - - 1,101,500,352.25
资产
应收利息 - - - 10,025,448.81 10,025,448.81
应收申购款 - - - 515,755.30 515,755.30
资产总计 4,676,177,732.50 - - 6,625,624,359.13 11,301,802,091.63
负债
应付证券清算 - - - 1,171,278,774.96 1,171,278,774.96
款
应付赎回款 - - - 62,449,229.69 62,449,229.69
应付管理人报 - - - 11,856,773.37 11,856,773.37
酬
应付托管费 - - - 1,976,128.90 1,976,128.90
应付交易费用 - - - 2,535,327.78 2,535,327.78
应交税费 - - - 165,701.20 165,701.20
其他负债 - - - 1,995,827.49 1,995,827.49
负债总计 - - - 1,252,257,763.39 1,252,257,763.39
利率敏感度缺 4,676,177,732.50 - - 5,373,366,595.74 10,049,544,328.24
口注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 2.36%(2012 年 12 月 31 日:9.93%),因此当利率发生合理、可能的变动时,对于本基金资产净值无重大影响(2012 年 12 月 31 日:同)。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金在正常市场状况下,股票投资比例为 60%~95%,债券投资比例为 0%~35%,权证的投资比例为 0~3%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占基金
项目 占基金资
资产净
公允价值 公允价值 产净值比
值比例
例(%)
(%)
交易性金融资产-股票投资 7,801,699,929.65 92.84 6,613,583,155.02 65.81
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 7,801,699,929.65 92.84 6,613,583,155.02 65.817.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末( 2013 年 12
分析 上年度末( 2012 年 12 月 31 日 )
月 31 日 )
业绩比较基准上升 5% 435,702,194.15 471,057,316.07
业绩比较基准下降 5% -435,702,194.15 -471,057,316.077.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 7,801,699,929.65 元,属于第二层级的余额为 198,664,000.00 元,无属于第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级 5,799,596,767.86 元,第二层级 1,812,381,387.16元,无第三层级)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 7,801,699,929.65 92.61
其中:股票 7,801,699,929.65 92.61
2 固定收益投资 198,664,000.00 2.36
其中:债券 198,664,000.00 2.36
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 419,760,777.90 4.98
6 其他各项资产 3,847,672.04 0.05
7 合计 8,423,972,379.59 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 354,236,833.82 4.22
C 制造业 2,517,040,533.39 29.95
电力、热力、燃气及水生产和供
D 1,304,717,002.21 15.53
应业
E 建筑业 662,536,850.58 7.88
F 批发和零售业 286,707,550.58 3.41
G 交通运输、仓储和邮政业 779,572,852.31 9.28
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务 462,641,355.93 5.51
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
业
J 金融业 745,784,563.99 8.88
K 房地产业 391,295,065.04 4.66
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 297,167,321.80 3.54
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 7,801,699,929.65 92.848.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 000333 美的集团 14,000,000 700,000,000.00 8.33
2 601668 中国建筑 210,998,997 662,536,850.58 7.88
3 601006 大秦铁路 89,108,121 658,509,014.19 7.84
4 600690 青岛海尔 24,500,000 477,750,000.00 5.69
5 600585 海螺水泥 28,078,785 476,216,193.60 5.67
6 600050 中国联通 144,125,033 462,641,355.93 5.51
7 600036 招商银行 41,264,000 449,364,960.00 5.35
8 600011 华能国际 76,699,720 388,100,583.20 4.62
9 600309 万华化学 17,894,131 370,408,511.70 4.41
10 000069 华侨城A 56,069,306 297,167,321.80 3.54
11 600795 国电电力 102,000,000 239,700,000.00 2.85
12 600660 福耀玻璃 26,674,912 221,135,020.48 2.63
13 000002 万 科A 24,999,649 200,747,181.47 2.39
14 600027 华电国际 60,025,081 181,275,744.62 2.16
15 601328 交通银行 46,859,829 179,941,743.36 2.14
16 601991 大唐发电 41,501,343 175,965,694.32 2.09
17 601088 中国神华 10,937,309 173,028,228.38 2.06
18 600028 中国石化 35,285,403 158,078,605.44 1.88
19 000539 粤电力A 32,242,039 153,149,685.25 1.82
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
20 600729 重庆百货 5,800,610 126,337,285.80 1.50
21 600048 保利地产 14,999,805 123,748,391.25 1.47
22 600697 欧亚集团 6,405,246 119,970,257.58 1.43
23 600000 浦发银行 12,351,841 116,477,860.63 1.39
24 000690 宝新能源 16,000,000 84,800,000.00 1.01
25 600808 马钢股份 45,000,000 75,600,000.00 0.90
26 000418 小天鹅A 7,093,148 71,498,931.84 0.85
27 600383 金地集团 9,999,924 66,799,492.32 0.79
28 600062 华润双鹤 2,584,673 57,819,135.01 0.69
29 000932 华菱钢铁 27,270,634 52,905,029.96 0.63
30 600863 内蒙华电 14,816,802 50,525,294.82 0.60
31 600269 赣粤高速 15,999,917 46,719,757.64 0.56
32 600859 王府井 2,224,670 40,400,007.20 0.48
33 600035 楚天高速 12,909,237 39,244,080.48 0.47
34 600428 中远航运 10,000,000 35,100,000.00 0.42
35 002039 黔源电力 3,000,000 31,200,000.00 0.37
36 601857 中国石油 3,000,000 23,130,000.00 0.28
37 600380 健康元 2,399,940 11,567,710.80 0.14
38 600085 同仁堂 100,000 2,140,000.00 0.038.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 000333 美的集团 747,942,318.16 7.44
2 600585 海螺水泥 558,505,436.20 5.56
3 600011 华能国际 499,136,209.48 4.97
4 601088 中国神华 322,229,577.48 3.21
5 000069 华侨城A 284,059,137.39 2.83
6 600027 华电国际 282,081,320.17 2.81
7 601006 大秦铁路 219,713,858.09 2.19
8 000002 万 科A 217,483,459.87 2.16
9 601668 中国建筑 216,698,769.64 2.16
10 600028 中国石化 216,548,422.77 2.15
11 601857 中国石油 190,702,403.62 1.90
第 43 页 共 55 页
鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
12 601991 大唐发电 183,372,935.35 1.82
13 600048 保利地产 141,411,391.91 1.41
14 600795 国电电力 128,735,232.66 1.28
15 000690 宝新能源 114,502,740.87 1.14
16 000539 粤电力A 87,557,838.08 0.87
17 600309 万华化学 83,607,321.30 0.83
18 600383 金地集团 71,681,022.83 0.71
19 600050 中国联通 67,320,273.49 0.67
20 600519 贵州茅台 62,696,663.02 0.62注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
1 000527 美的电器 399,315,440.81 3.97
2 601398 工商银行 271,334,644.59 2.70
3 600036 招商银行 235,164,044.98 2.34
4 601668 中国建筑 199,212,984.23 1.98
5 000786 北新建材 166,471,409.59 1.66
6 600050 中国联通 155,041,153.26 1.54
7 601857 中国石油 145,707,559.19 1.45
8 000333 美的集团 132,054,388.46 1.31
9 600015 华夏银行 130,318,641.08 1.30
10 600000 浦发银行 121,452,004.00 1.21
11 600690 青岛海尔 121,201,216.64 1.21
12 000690 宝新能源 115,144,885.60 1.15
13 600585 海螺水泥 108,903,110.37 1.08
14 000069 华侨城A 80,995,162.83 0.81
15 002243 通产丽星 79,968,667.48 0.80
16 601006 大秦铁路 75,068,602.79 0.75
17 000550 江铃汽车 70,564,317.64 0.70
18 600519 贵州茅台 64,717,858.10 0.64
19 601088 中国神华 63,030,843.78 0.63
20 600596 新安股份 57,259,399.56 0.57注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
第 44 页 共 55 页
鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 5,101,214,368.33
卖出股票收入(成交)总额 4,034,174,222.58注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 198,664,000.00 2.36
其中:政策性金融债 198,664,000.00 2.36
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 198,664,000.00 2.368.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
比例(%)
1 130418 13 农发 18 1,100,000 109,285,000.00 1.30
2 130236 13 国开 36 900,000 89,379,000.00 1.06注:上述债券明细为本基金本报告期末持有的全部债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第 45 页 共 55 页
鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资。8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。8.11 投资组合报告附注8.11.1
本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。8.11.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 393,171.50
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,127,435.80
5 应收申购款 327,064.74
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,847,672.04
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末股票投资前十名股票中不存在流通受限情况。8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
528,104 20,368.55 1,143,608,948.56 10.63% 9,613,103,026.72 89.37%9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
1 徐慧均 4,349,200.00 1.00%
2 刘瑄 4,000,000.00 0.92%
3 南宁德瑞科实业发展有限公 2,479,542.00 0.57%
司
4 齐金凤 1,072,705.00 0.25%
5 俞春娇 1,000,000.00 0.23%
5 周涌涛 1,000,000.00 0.23%
5 朱久清 1,000,000.00 0.23%
6 曹文华 990,000.00 0.23%
7 张玉昆 934,167.00 0.21%
8 萧慧莹 855,000.00 0.20%
9 张宝林 829,100.00 0.19%
10 梁鲁英 794,900.00 0.18%注:持有人为场内持有人。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 222,478.63 0.0021%持有本基金注:(1)本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 10万份-50 万份(含);(2)本基金的基金经理本报告期末未持有本基金份额;(3)截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
1,876,753,992.72基金合同生效日( 2006 年 7 月 18 日 )基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 12,650,724,460.48
本报告期基金总申购份额 2,751,303,389.20
减:本报告期基金总赎回份额 4,645,315,874.40
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 10,756,711,975.28注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 报告期内基金管理人的重大人事变动:
因公司原监事胡继之先生辞去鹏华基金管理有限公司监事职务,根据股东国信证券股份有限公司推荐,并经本公司 2013 年第三次股东会会议审议,同意由李国阳先生担任本公司监事,胡继之不再担任本公司监事职务。本公司已于 2013 年 11 月将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
报告期内公司原副总裁曹毅因个人原因提出辞职,经公司五届董事会九次会议审议,同意曹毅辞去公司副总裁职务,相关高管任免情况已于 2013 年 3 月 9 日在指定媒体进行公告,并向中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
11.2.2 报告期内基金托管人的重大人事变动:
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用 120,000.00 元,该审计机构已提供审计服务的年限为 7 年。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
中投证券 2 2,064,488,730.93 27.23% 1,879,510.32 27.28% -
银河证券 1 1,024,404,242.53 13.51% 924,748.22 13.42% -
安信证券 1 975,975,725.36 12.87% 888,526.57 12.90% -
兴业证券 2 831,739,043.25 10.97% 753,144.38 10.93% -
长城证券 1 751,872,383.52 9.92% 684,505.77 9.94% -
中信证券 2 649,142,604.92 8.56% 590,979.54 8.58% -
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
中金公司 1 628,399,107.11 8.29% 572,091.74 8.30% -
华西证券 1 544,388,878.76 7.18% 495,492.04 7.19% -
平安证券 1 110,900,678.21 1.46% 100,824.05 1.46% -
国海证券 1 - - - - -
五矿证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
广州证券 1 - - - - -
华龙证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -注:交易单元选择的标准和程序1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是:(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;(3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。2、选择交易单元的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。本报告期内交易单元未发生变化。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易券商名称
成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权证
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
成交总额的比 券回购 成交总额的
例 成交总额 比例
的比例
中投证券 517,991,852.00 37.34% - - - -
银河证券 - - - - - -
安信证券 516,506,811.60 37.23% - - - -
兴业证券 98,951,632.10 7.13% - - - -
长城证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
中金公司 132,751,743.00 9.57% - - - -
华西证券 121,092,531.40 8.73% - - - -
平安证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
五矿证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
广州证券 - - - - - -
华龙证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
鹏华基金管理有限公司旗下基金 中国证券报、证券时1
2012 年 12 月 31 日资产净值公告 报、上海证券报 2013 年 1 月 4 日
鹏华关于旗下基金参与诺亚正行 中国证券报、证券时2
申购费率优惠活动的公告 报、上海证券报 2013 年 1 月 4 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
3 部分基金参与工商银行 2013 年 报、上海证券报
定投申购费率优惠活动的公告 2013 年 1 月 4 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时4
基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报 2013 年 1 月 9 日
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
变更的提示性公告
鹏华基金关于参加浙商银行费率 中国证券报、证券时5
优惠的公告 报、上海证券报 2013 年 1 月 10 日
鹏华管理有限公司关于成立鹏华 证券时报
6 资产管理(深圳)有限公司的公
告 2013 年 1 月 12 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
7 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 1 月 19 日
中国证券报、证券时
8 2012 年第 4 季报报告
报、上海证券报 2013 年 1 月 22 日
鹏华基金管理有限公司关于鹏华 证券时报
价值优势股票型证券投资基金9
(LOF)暂停办理跨系统转登记业
务提示 2013 年 1 月 31 日
关于鹏华基金管理有限公司与财 中国证券报、证券时
10 付通合作开通网上直销第三方支 报、上海证券报
付业务的公告 2013 年 2 月 1 日
关于鹏华基金管理有限公司与支 中国证券报、证券时
11 付宝合作开通网上直销第三方支 报、上海证券报
付业务及费率优惠的公告 2013 年 2 月 1 日
鹏华基金管理有限公司关于鹏华 中国证券报、证券时
12 价值优势股票型证券投资基金 报、上海证券报
(LOF)2013 年分红公告 2013 年 2 月 2 日
鹏华价值优势股票型证券投资基 中国证券报、证券时13
金更新招募书摘要 报、上海证券报 2013 年 3 月 2 日
鹏华基金管理有限公司高级管理 中国证券报、证券时14
人员变更公告 报、上海证券报 2013 年 3 月 9 日
15 鹏华价值优势股票型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 12 日
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
金(LOF)暂停大额申购及转换转 报、上海证券报
入业务的公告
参与工商银行个人电子银行基金 中国证券报、证券时16
申购费率优惠活动的公告 报、上海证券报 2013 年 3 月 29 日
中国证券报、证券时
17 2012 年年度报告及摘要
报、上海证券报 2013 年 3 月 29 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
18 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 4 月 2 日
鹏华价值优势股票型证券投资基 中国证券报、证券时
19 金(lof)恢复大额申购及转换转 报、上海证券报
入公告 2013 年 4 月 8 日
鹏华关于旗下基金参与和讯基金 中国证券报、证券时20
网上申购费率优惠活动的公告 报、上海证券报 2013 年 4 月 19 日
鹏华基金管理有限公司关于新增 中国证券报、证券时
21 和讯信息科技有限公司为旗下部 报、上海证券报
分开放式基金代销机构的公告 2013 年 4 月 19 日
鹏华基金关于好买基金的上线定 中国证券报、证券时22
投的公告 报、上海证券报 2013 年 4 月 19 日
鹏华关于部分基金参与好买基金 中国证券报、证券时23
网上定投费率优惠活动的公告 报、上海证券报 2013 年 4 月 19 日
中国证券报、证券时
24 2013 年第 1 季度报告
报、上海证券报 2013 年 4 月 20 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
25 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 6 月 21 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
26 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 6 月 25 日
第 53 页 共 55 页
鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
27 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 6 月 25 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
28 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 6 月 27 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
29 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 7 月 4 日
中国证券报、证券时
30 2013 年第 2 季报报告
报、上海证券报 2013 年 7 月 17 日
中国证券报、证券时
31 2013 年半年度报告及摘要
报、上海证券报 2013 年 8 月 27 日
鹏华价值优势股票型证券投资基 中国证券报、证券时32
金更新招募书摘要 报、上海证券报 2013 年 8 月 30 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
33 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告(招商地产) 2013 年 9 月 11 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
34 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告(美的电器) 2013 年 9 月 11 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
35 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 9 月 25 日
中国证券报、证券时
36 2013 年第 3 季报报告
报、上海证券报 2013 年 10 月 25 日
鹏华基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时
37 基金持有的股票停牌后估值方法 报、上海证券报
变更的提示性公告 2013 年 11 月 19 日
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鹏华价值优势股票(LOF)2013 年年度报告
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
(一)《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》;
(二)《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)托管协议》;
(三)《鹏华价值优势股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告》(原文)。12.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼中国建设银行股份有限公司12.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人网站(http://www.phfund.com)查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服务系统,咨询电话:4006788999。
鹏华基金管理有限公司
2014 年 3 月 27 日
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