广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告




广发沪深300指数证券投资基金
2014年年度报告
2014年12月31日
















基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 15
6.1管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................. 15
6.2注册会计师的责任 ......................................................................................................................... 15
6.3审计意见 ......................................................................................................................................... 16
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 45
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8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 55
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 55
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 55
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 55
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 55
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 56
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 56
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 57
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 57
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 57
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 57
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 58
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 60
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 62
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 62
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 62
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 62
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 62







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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发沪深300指数证券投资基金
基金简称 广发沪深300指数
基金主代码 270010
交易代码 270010
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008年12月30日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,726,455,875.94份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，实现指数投资偏离度和
跟踪误差的最小化。在正常市场情况下，力争控制本基金的净值增长率与
业绩比较基准之间的日平均跟踪误差小于0.35%。
投资策略
本基金为指数型基金，原则上采用完全复制法，按照成份股在沪深300指
数中的基准权重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成份股发
生配股、增发、分红等行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标
的指数的效果可能带来影响时，基金经理会对投资组合进行适当调整，降
低跟踪误差。
业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率+5%×银行同业存款收益率
风险收益特征 本基金为股票型指数基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其风险
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和预期收益均高于货币市场基金和债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 段西军 蒋松云
联系电话 020-83936666 010-66105799
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33楼
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 510308 100140
法定代表人 王志伟 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙）
中国 上海
注册登记机构 广发基金管理有限公司
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广
场南塔31-33楼
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年
本期已实现收益 21,659,652.68 -128,020,229.64 -288,318,198.79
本期利润 779,095,826.33 -84,255,876.09 200,327,618.24
加权平均基金份额本期利润 0.5007 -0.0382 0.0792
本期加权平均净值利润率 47.14% -3.54% 7.48%
本期基金份额净值增长率 50.48% -6.14% 8.63%
3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末
期末可供分配利润 -347,121,742.38 -421,709,419.19 -429,758,163.98
期末可供分配基金份额利润 -0.2011 -0.2180 -0.1620
期末基金资产净值 2,701,397,684.62 2,011,987,579.77 2,940,706,582.60
期末基金份额净值 1.565 1.040 1.108
3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末
基金份额累计净值增长率 91.49% 27.25% 35.58%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 40.99% 1.57% 41.98% 1.56% -0.99% 0.01%
过去六个月 60.35% 1.26% 60.07% 1.26% 0.28% 0.00%
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过去一年 50.48% 1.16% 49.11% 1.15% 1.37% 0.01%
过去三年 53.43% 1.23% 48.22% 1.23% 5.21% 0.00%
过去五年 3.59% 1.29% -0.93% 1.29% 4.52% 0.00%
自基金合同生
效起至今
91.49% 1.41% 86.21% 1.43% 5.28% -0.02%
注：（1）本基金业绩比较基准为95%×沪深300指数收益率+5%×银行同业存款收益率。
（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发沪深300指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2008年12月30日至2014年12月31日)

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发沪深300指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，于2003年8月5日成立，注册资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司拥有公
募基金、社保基金投资管理人、受托管理保险资金投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资
管理（QDII）和特定客户资产管理等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和22个部门：综合管理部、财务部、
人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、中央交易部、金融工程部、研
究发展部、权益投资一部、权益投资二部、固定收益部、数量投资部、量化投资部、国际业务部、
营销服务部、互联网金融部（下辖深圳理财中心、杭州理财中心）、北京办事处、北京分公司、广州
分公司、上海分公司。此外，还出资设立了广发国际资产管理有限公司（香港子公司）、瑞元资本管
理有限公司。
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截至2014年12月31日，本基金管理人管理五十七只开放式基金---广发聚富开放式证券投资基
金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）、广发货币市场
基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证
券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深300指
数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500指数证券投资基金（LOF）、广发内
需增长灵活配置混合型证券投资基金、广发全球精选股票型证券投资基金、广发行业领先股票型证
券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金、广发中小板300交易型开放式指数证券投资
基金、广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投资
基金、广发聚利债券型证券投资基金、广发制造业精选股票型证券投资基金、广发聚财信用债证券
投资基金、广发深证100指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财
年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克100指数证券投资基金，广发双债添利债券型证券投资
基金、广发纯债债券型证券投资基金、广发理财30天债券型证券投资基金、广发新经济股票型发起
式证券投资基金、广发中证500交易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券投
资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财7天债券型
证券投资基金、广发美国房地产指数证券投资基金、广发集利一年定期开放债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混合型证券投资基金、广发聚优灵活配置混合型证券投资基金、广发天天红
发起式货币市场基金、广发中债金融债指数证券投资基金、广发亚太中高收益债券型证券投资基金、
广发现金宝场内实时申赎货币市场基金、广发全球医疗保健指数证券投资基金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金、广发钱袋子货币市场基金、广发天天利货币市场基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争优势灵活配置混合型证券投资基金、广发新动力股票型证券投资基金、广
发中证全指可选消费交易型开放式指数证券投资基金、广发主题领先灵活配置混合型证券投资基金、
广发活期宝货币基金、广发逆向策略灵活配置混合型证券投资基金、广发季季利理财债券型证券投
资基金、广发中证百度百发策略100指数型证券投资基金和广发中证全指医药卫生交易型开放式指
数证券投资基金，管理资产规模为1334.68亿元。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资
组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
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刘杰
本基金的基金
经理；广发中
证500ETF以
及广发中证
500ETF联接
(LOF)基金的
基金经理
2014-04-0
1
- 10.5年
男，中国籍，工学学士，持有基
金业执业证书，2004 年7 月至
2010年11月在广发基金管理有限
公司信息技术部工作， 2010 年
11月至2014年3月任广发基金管
理有限公司数量投资部数量投资
研究员。2014年4月1日起任广
发沪深300 指数、广发中证
500ETF以及广发中证500ETF联
接(LOF)基金的基金经理。
陈盛业
本基金的基金
经理；广发深
证100指数分
级基金的基金
经理；广发中
证500ETF及
联接（LOF）
基金的基金经
理
2010-12-0
1
2014-04-01 8年
男，中国籍，经济学博士，持有
基金业执业证书，2007年3月至
2009年9月任广发基金管理有限
公司研究发展部行业研究员、研
究小组主管，2009年9月至2010
年8月任广发基金管理有限公司
机构投资部投资经理，2010 年8
月至2014年3月31日在广发基
金管理有限公司数量投资部工
作，2010年12月1日至2014年
3月31日任广发沪深300指数基
金，2010年12月1日至2013年
10 月9日任广发中证500 指数
（LOF）基金的基金经理，2013
年4月11日至2014年3月31日
任广发中证500ETF 基金的基金
经理，2013年9月9日至2014年
3月31日任广发深证100指数分
级基金的基金经理，2013年10月
10日至2014年3月31日任广发
中证500ETF联接(LOF)基金的基
金经理。
注：（1）基金经理的“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发
沪深300指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原
则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基
金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内
可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时
间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公司监察稽核部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程
进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3日内和5日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
（1）投资策略
作为指数基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。
（2）运作分析
报告期内，本基金日均跟踪误差为0.06%，符合基金合同中规定的日均跟踪误差不超过0.35%
的限制。
报告期内，本基金跟踪误差来源主要有两个：一是基金成份股调整因素，本基金报告期内的成
份股调整策略合理，较好的控制了该因素带来的误差；二是申购和赎回因素，本基金成立以来规模
稳步增长，目前的规模水平下，申购赎回因素对本基金跟踪误差的影响较小。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的净值增长率为50.48%，同期业绩比较基准收益率为49.11%，日均跟踪偏
离度为0.005%，符合要求。报告期内本基金较好地跟踪了指数。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014年是经济改革年，诸如电信行业初步改革、民营银行试点、民营石油公司进口石油、中石
化混改、水利和电力等等行业的试点或推进，释放出了企业活力，推动了行业的发展，但在2014年
前3季度，中小板块表现明显更好于大盘蓝筹板块。而随着11月17日沪港通正式推出后，大盘蓝
筹板块开始逐渐表现抢眼，同时受央行降息降准等政策利好刺激和前期若干行业改革的铺垫，4 季
度沪深300指数涨幅惊人，达到44.17%，其中券商、银行和保险占比近40%，贡献较大，全年表现
超过了中小板块。
展望2015年，我们认为经济转型依然是股市表现的内在因素，同时未来预期的深港通、“一带
一路”等政策调控，有利于活跃证券市场以及金融板块，加速资源配置优化，有利于未来市场整体表
现；基于沪深300指数而言，其既有大盘蓝筹代表性，又涵盖金融、房地产、医药和军工国防等重
要行业，覆盖了相关行业大中型上市公司或国企，相对于其他大盘蓝筹指数而言，风险更合理，收
益更稳定，因此我们更看好沪深300指数的中长期投资价值。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机
制的建立和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同
得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时
提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核
报告。本报告期内，基金管理人内部监察稽核通过对本基金投资和交易进行实时监控，对投资证券
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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的研究、决策和交易，以及会计核算和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核，确保了本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工
程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，
在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。
基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、
证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署
服务协议，由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“（三）基金收益分配原则”的相关规定，本基金本年度
未进行利润分配，未进行利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对广发沪深300指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证
券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，广发沪深300指数证券投资基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发沪深
300 指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同
的规定进行。本报告期内，广发沪深300指数证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发沪深300指数证券投资基金2014年年
度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，
以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
德师报(审)字(15)第P0319号
广发沪深300指数证券投资基金全体持有人：
我们审计了后附的广发沪深300指数证券投资基金(以下简称“广发沪深300指数”)的财务报表，包括
2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表
附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广发沪深300指数的基金管理人广发基金管理有限公司管理层的责
任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作
的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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6.3审计意见
我们认为，广发沪深300指数的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管
理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发沪深300指数2014年12
月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
王明静 洪锐明
中国 上海
2015年3月23日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：广发沪深300指数证券投资基金
报告截止日：2014年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
资 产： - -
银行存款 7.4.7.1 182,460,373.60 99,242,767.34
结算备付金 1,577,995.74 -
存出保证金 416,012.95 1,127,256.70
交易性金融资产 7.4.7.2 2,543,298,277.50 1,906,215,938.10
其中：股票投资 2,543,298,277.50 1,906,215,938.10
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
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应收证券清算款 - 9,837,323.34
应收利息 7.4.7.5 40,340.24 23,295.03
应收股利 - -
应收申购款 60,269,296.72 2,446,162.26
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 2,788,062,296.75 2,018,892,742.77
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 10,530,508.94 -
应付赎回款 72,872,890.52 3,708,754.81
应付管理人报酬 946,848.27 885,496.01
应付托管费 189,369.65 177,099.21
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,588,910.33 1,878,962.65
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 536,084.42 254,850.32
负债合计 86,664,612.13 6,905,163.00
所有者权益： - -
实收基金 7.4.7.9 1,726,455,875.94 1,934,682,863.55
未分配利润 7.4.7.10 974,941,808.68 77,304,716.22
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所有者权益合计 2,701,397,684.62 2,011,987,579.77
负债和所有者权益总计 2,788,062,296.75 2,018,892,742.77
注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值人民币1.565元，基金份额总额1,726,455,875.94
份。
7.2 利润表
会计主体：广发沪深300指数证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014年1月1日至
2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至
2013年12月31日
一、收入 793,617,358.26 -62,008,143.54
1.利息收入 767,439.18 1,152,628.58
其中：存款利息收入 7.4.7.11 767,043.25 1,150,490.59
债券利息收入 395.93 2,137.99
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 33,036,530.72 -110,356,640.80
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -4,571,061.73 -163,871,248.87
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 113,940.27 565,135.51
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 37,493,652.18 52,949,472.56
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 757,436,173.65 43,764,353.55
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,377,214.71 3,431,515.13
减：二、费用 14,521,531.93 22,247,732.55
1．管理人报酬 8,243,880.87 11,910,653.31
2．托管费 1,648,776.22 2,382,130.62
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 4,227,518.80 7,543,131.26
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．其他费用 7.4.7.19 401,356.04 411,817.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
779,095,826.33 -84,255,876.09
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 779,095,826.33 -84,255,876.09
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：广发沪深300指数证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,934,682,863.55 77,304,716.22 2,011,987,579.77
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 779,095,826.33 779,095,826.33
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-208,226,987.61 118,541,266.13 -89,685,721.48
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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其中：1.基金申购款 2,365,617,199.34 506,826,421.60 2,872,443,620.94
2.基金赎回款 -2,573,844,186.95 -388,285,155.47 -2,962,129,342.42
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,726,455,875.94 974,941,808.68 2,701,397,684.62
项目
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,653,294,591.65 287,411,990.95 2,940,706,582.60
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -84,255,876.09 -84,255,876.09
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-718,611,728.10 -125,851,398.64 -844,463,126.74
其中：1.基金申购款 2,449,690,298.12 104,624,463.22 2,554,314,761.34
2.基金赎回款 -3,168,302,026.22 -230,475,861.86 -3,398,777,888.08
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,934,682,863.55 77,304,716.22 2,011,987,579.77
报表附注为财务报表的组成部分。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：王志伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发沪深300指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可
[2008]1295 号文《关于核准广发沪深300指数证券投资基金募集的批复》批准，由基金发起人广发
基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关
规定和《广发沪深300指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起，于2008年12月30日募集
成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金已向中国证监会备案，并获中国证监会基金部函(2008)545 号《关于广发沪深300指数证券投
资基金备案确认的函》确认。
本基金募集期为2008年12月8日至2008年12月26日，本基金为契约型开放式基金，存续期
限不定，首次募集资金为人民币653,693,988.31元，有效认购户数为12,912户。其中，认购款项在
基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币44,015.09元，折合基金份额 44,015.09份，按照基
金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经深圳市鹏城会计师事务所有
限公司验资。基金合同于2008年12月30日生效，基金合同生效日的基金份额总额为653,693,988.31
份。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和基金合同等有关规
定，本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数成份股、备选成份股、新股(一
级市场初次发行或增发)、到期日在一年以内的政府债券及法律法规或监管机构允许基金投资的其他
金融工具。本基金业绩比较基准采用：95%×沪深300指数收益率+5%×银行同业存款收益率。
本基金的财务报表于2015年3月23日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企
业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和
信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净
值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1. 金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资和衍生工具投资(主要为权证投资)等，其中股票投资和债
券投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投资在资产负债表中作为衍生金融资产
列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股票投资
成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股
票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息 (作为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量，
成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
2. 贷款及应收款项
(1) 买入返售金融资产
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买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所
融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价值。
2. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或
证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影
响在0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化
等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下：
(1) 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会2008 年9 月12 日发布的证监会公告
[2008]38 号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定，若长期停牌股票的潜在
估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，经基金管理人估值委员会同意，可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法)，调整最近交易市价，确定公允价值。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，按交
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交易所上
市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成本，以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按中国证
监会相关规定处理。
(2) 债券投资
交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所上市但
未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净价为公允价值。
未上市流通的债券按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。
(3) 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值，如估值技术难以
可靠计量，则以成本计量。
配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第26页共63页
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比
例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金
赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适
用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到
期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债券利
息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，若
合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
(2) 投资收益
股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息
(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人
所得税后的净额确认。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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(3) 公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.50%的年费率逐日计提。
2．本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.10%的年费率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入
交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1. 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，全年分配比例不
得低于年度可供分配收益的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配
方式是现金分红；
3. 基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；
4. 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
5. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；
6. 每一基金份额享有同等分配权；
7. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2014年7月1日开始采用财政部于2014年颁布的《企业会计准则第39号——公允价
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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值计量》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第30
号——财务报表列报》，同时在本年度财务报表中开始采用财政部于2014年修订的《企业会计准则
第37号——金融工具列报》。上述会计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点
改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠
政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工
作的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》
及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3. 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所得
税，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计
入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的
税率计征个人所得税。
4.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5.对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再缴
纳印花税。
6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
活期存款 182,460,373.60 99,242,767.34
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 182,460,373.60 99,242,767.34
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,856,274,896.45 2,543,298,277.50 687,023,381.05
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,856,274,896.45 2,543,298,277.50 687,023,381.05
项目
上年度末
2013年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,976,628,730.70 1,906,215,938.10 -70,412,792.60
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,976,628,730.70 1,906,215,938.10 -70,412,792.60
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应收活期存款利息 39,442.94 22,787.83
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 187.20 507.20
应收结算备付金利息 710.10 -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 40,340.24 23,295.03
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7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
交易所市场应付交易费用 1,588,910.33 1,878,962.65
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,588,910.33 1,878,962.65
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 96,084.42 10,350.32
预提费用 440,000.00 244,500.00
合计 536,084.42 254,850.32
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,934,682,863.55 1,934,682,863.55
本期申购 2,365,617,199.34 2,365,617,199.34
本期赎回（以“-”号填列） -2,573,844,186.95 -2,573,844,186.95
本期末 1,726,455,875.94 1,726,455,875.94
注：本期申购含转换转入份(金)额；本期赎回含转换转出份(金)额。
7.4.7.10 未分配利润
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -421,709,419.19 499,014,135.41 77,304,716.22
本期利润 21,659,652.68 757,436,173.65 779,095,826.33
本期基金份额交易产生的
变动数
52,928,024.13 65,613,242.00 118,541,266.13
其中：基金申购款 -532,001,453.93 1,038,827,875.53 506,826,421.60
基金赎回款 584,929,478.06 -973,214,633.53 -388,285,155.47
本期已分配利润 - - -
本期末 -347,121,742.38 1,322,063,551.06 974,941,808.68
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月31日
活期存款利息收入 737,153.79 1,101,089.19
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 7,432.15 15,546.90
结算备付金利息收入 13,748.21 30,493.61
其他 8,709.10 3,360.89
合计 767,043.25 1,150,490.59
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月31日
卖出股票成交总额 1,442,522,974.87 2,803,414,932.05
减：卖出股票成本总额 1,447,094,036.60 2,967,286,180.92
买卖股票差价收入 -4,571,061.73 -163,871,248.87
7.4.7.13债券投资收益
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第33页共63页
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
1,189,863.00 9,599,273.50
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
1,075,496.82 9,032,000.00
减：应收利息总额 425.91 2,137.99
买卖债券（、债转股及债券到期兑付）差价
收入
113,940.27 565,135.51
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
股票投资产生的股利收益 37,493,652.18 52,949,472.56
基金投资产生的股利收益 - -
合计 37,493,652.18 52,949,472.56
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
1.交易性金融资产 757,436,173.65 43,764,353.55
——股票投资 757,436,173.65 43,764,353.55
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
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2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 757,436,173.65 43,764,353.55
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
基金赎回费收入 1,382,636.83 2,118,121.81
手续费返还 - -
基金转换费收入 994,577.88 1,268,823.58
印花税返还 - -
其他 - 44,569.74
合计 2,377,214.71 3,431,515.13
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
交易所市场交易费用 4,227,518.80 7,543,131.26
银行间市场交易费用 - -
合计 4,227,518.80 7,543,131.26
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 13,856.04 13,817.36
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账户维护费 7,500.00 18,000.00
合计 401,356.04 411,817.36
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、注册登记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司（注1） 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited（广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司（注2） 基金管理人控股子公司
注：1、广发证券股份有限公司于2014年7月31日对广发基金管理有限公司进行增资， 并对
其实施控制，广发基金管理有限公司由此成为广发证券股份有限公司的子公司。
2、广发基金管理有限公司公司于2013年6月14日在珠海设立控股子公司瑞元资本管理有限公
司。
除上述事项外，本报告期内及上年度可比期间不存在其他控制关系或者其他重大利害关系的关
联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称 本期 上年度可比期间
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第36页共63页
2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
69,506,024.61 2.51% 392,552,758.35 8.18%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
63,279.33 2.59% - -
关联方名称
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
357,567.39 8.60% 258,249.47 13.74%
注：1、股票交易佣金的计提标准：支付佣金=股票成交金额×佣金比例-证管费-经手费-结算风险
金(含债券交易)；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第37页共63页
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 8,243,880.87 11,910,653.31
其中：支付销售机构的客户维护费 1,851,908.56 2,155,705.69
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.5%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.5%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基
金托管人复核后于次月首二个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、
休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,648,776.22 2,382,130.62
注：2012年9月5日起基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如
下：
H=E×0.1%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，
基金托管人复核后于次月首二个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、
休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第38页共63页
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有
限公司
182,460,373.60 737,153.79 99,242,767.34 1,101,089.19
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
广发证券股
份有限公司
600089 特变电工 配股认购 189,672.00 1,308,736.80
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
广发证券股
份有限公司
- - - - -
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第39页共63页
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
60033
2
白云山
2014-12
-04
重大事
项
27.11
2015-0
1-13
29.82 133,635.00 4,274,462.15 3,622,844.85 -
60064
9
城投控
股
2014-11
-03
重大事
项
7.23 - - 361,736.00 2,449,372.56 2,615,351.28 -
60066
4
哈药股
份
2014-12
-31
重大事
项
8.68
2015-0
2-17
9.45 290,784.00 2,301,215.43 2,524,005.12 -
60121
6
内蒙君
正
2014-12
-01
重大事
项
10.44
2015-0
1-07
11.10 165,195.00 1,165,424.11 1,724,635.80 -
60129
9
中国北
车
2014-10
-27
重大事
项
7.34
2014-1
2-31
7.10 994,758.00 4,311,871.93 7,301,523.72 注
60176
6
中国南
车
2014-10
-27
重大事
项
6.63
2014-1
2-31
6.38
1,142,494.0
0
4,928,046.42 7,574,735.22 注
00000
9
中国宝
安
2014-12
-29
重大事
项
12.95
2015-0
1-07
13.88 436,711.00 4,190,735.08 5,655,407.45 -
00041
3
东旭光
电
2014-11
-25
重大事
项
7.67
2015-0
1-28
8.44 186,296.00 1,498,222.22 1,428,890.32 -
00056
2
宏源证
券
2014-12
-10
重大事
项
36.38 - - 430,655.00 4,582,537.38
15,667,228.9
0
-
00088
3
湖北能
源
2014-11
-18
重大事
项
8.29 - - 551,532.00 1,607,212.57 4,572,200.28 -
注：此停牌股票在期末虽已复牌但交易仍不活跃，因此未采用市价估值。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第40页共63页
截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理体系的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制
定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨
论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核
部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对
公司总裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总裁和风险控制委员会、督察长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第41页共63页
开放式基金的流动性是指基金管理人为满足投资者赎回要求，在一定时间内将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现的能力。流动性风险指因市场交易量不足，导致不能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的违约风险。本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定程度上减轻了投资变现压力。本基金所持大部分交易性金融资产在证券交
易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除7.4.12所披露的流通受限不能自由转让的基金资产
外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。本基金所持有的其他金融负债以及可赎回基
金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为无固定期限且不计息，因此账面余额即为未折现的合
约到期现金流量。
本基金管理人在对市场特征和发展形势等方面进行分析和判断的基础上，由投资决策委员会根
据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，由基金绩效评估与风险管理组
具体计算与监控各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型(VAR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 182,460,373.60 - - - 182,460,373.6
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第42页共63页
0
结算备付金 1,577,995.74 - - - 1,577,995.74
存出保证金 416,012.95 - - - 416,012.95
交易性金融资产 - - - 2,543,298,277.50
2,543,298,277.
50
应收利息 - - - 40,340.24 40,340.24
应收申购款 - - - 60,269,296.72 60,269,296.72
资产总计 184,454,382.29 - - 2,603,607,914.46 2,788,062,296.
75
负债
应付证券清算款 - - - 10,530,508.94 10,530,508.94
应付赎回款 - - - 72,872,890.52 72,872,890.52
应付管理人报酬 - - - 946,848.27 946,848.27
应付托管费 - - - 189,369.65 189,369.65
应付交易费用 - - - 1,588,910.33 1,588,910.33
其他负债 - - - 536,084.42 536,084.42
负债总计 - - - 86,664,612.13 86,664,612.13
利率敏感度缺口 184,454,382.29 - - 2,516,943,302.33 2,701,397,684.
62
上年度末
2013年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 99,242,767.34 - - - 99,242,767.34
存出保证金 1,127,256.70 - - - 1,127,256.70
交易性金融资产 - - - 1,906,215,938.10
1,906,215,938.
10
应收证券清算款 - - - 9,837,323.34 9,837,323.34
应收利息 - - - 23,295.03 23,295.03
应收申购款 92,887.28 - - 2,353,274.98 2,446,162.26
资产总计 100,462,911.32 -
-
1,918,429,831.45 2,018,892,742.
77
负债
应付赎回款 - - - 3,708,754.81 3,708,754.81
应付管理人报酬 - - - 885,496.01 885,496.01
应付托管费 - - - 177,099.21 177,099.21
应付交易费用 - - - 1,878,962.65 1,878,962.65
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第43页共63页
其他负债 - - - 254,850.32 254,850.32
负债总计 - - - 6,905,163.00 6,905,163.00
利率敏感度缺口 100,462,911.32
- - 1,911,524,668.45
2,011,987,579.
77
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta值、风险价值模型（VAR）等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 2,543,298,277.50 94.15 1,906,215,938.10 94.74
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第44页共63页
其他 - - - -
合计 2,543,298,277.50 94.15 1,906,215,938.10 94.74
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
业绩比较基准上升5% 127,085,361.69 95,310,796.91
业绩比较基准下降5% -127,085,361.69 -95,310,796.91
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1.公允价值
(1)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
(2)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注7.4.4.5。
(ii)各层级金融工具公允价值
于2014 年12 月31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
2,490,611,454.56元，属于第二层级的余额为52,686,822.94元，无属于第三层级的余额(2013年12月
31日：第一层级1,879,043,054.02元，第二层级27,172,884.08，无属于第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券
的公允价值列入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
2.除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第45页共63页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 2,543,298,277.50 91.22
其中：股票 2,543,298,277.50 91.22
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 184,038,369.34 6.60
7 其他各项资产 60,725,649.91 2.18
8 合计 2,788,062,296.75 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 7,543,322.26 0.28
B 采矿业
110,656,405.95 4.10
C 制造业 763,558,834.16 28.27
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
93,174,171.13 3.45
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第46页共63页
E 建筑业 118,196,088.83 4.38
F 批发和零售业
48,242,433.75 1.79
G 交通运输、仓储和邮政业
67,685,604.76 2.51
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
86,026,885.33 3.18
J 金融业
1,034,174,917.28 38.28
K 房地产业
116,231,208.76 4.30
L 租赁和商务服务业
25,156,898.13 0.93
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
25,397,912.96 0.94
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
2,177,056.10 0.08
R 文化、体育和娱乐业
29,650,963.80 1.10
S 综合
15,425,574.30 0.57
合计 2,543,298,277.50 94.15
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 601318 中国平安 1,438,592 107,477,208.32 3.98
2 600036 招商银行 5,737,058 95,177,792.22 3.52
3 600016 民生银行 8,182,594 89,026,622.72 3.30
4 600030 中信证券 2,564,294 86,929,566.60 3.22
5 600837 海通证券 3,346,795 80,523,887.70 2.98
6 601166 兴业银行 3,435,752 56,689,908.00 2.10
7 600000 浦发银行 3,363,876 52,779,214.44 1.95
8 601328 交通银行 6,856,544 46,624,499.20 1.73
9 000002 万 科Ａ 2,916,477 40,539,030.30 1.50
10 601668 中国建筑 4,508,531 32,822,105.68 1.22
11 601601 中国太保 953,355 30,793,366.50 1.14
12 601818 光大银行 6,185,498 30,185,230.24 1.12
13 601288 农业银行 7,805,688 28,959,102.48 1.07
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第47页共63页
14 000001 平安银行 1,716,954 27,196,551.36 1.01
15 000651 格力电器 723,103 26,841,583.36 0.99
16 600887 伊利股份 920,981 26,367,686.03 0.98
17 600519 贵州茅台 137,240 26,023,448.80 0.96
18 601169 北京银行 2,104,198 22,998,884.14 0.85
19 000783 长江证券 1,279,211 21,516,329.02 0.80
20 600104 上汽集团 994,083 21,342,962.01 0.79
21 600048 保利地产 1,935,640 20,943,624.80 0.78
22 601688 华泰证券 841,832 20,599,629.04 0.76
23 601989 中国重工 2,207,713 20,333,036.73 0.75
24 601088 中国神华 991,307 20,113,619.03 0.74
25 600999 招商证券 703,009 19,874,064.43 0.74
26 601939 建设银行 2,883,466 19,405,726.18 0.72
27 601390 中国中铁 2,083,252 19,374,243.60 0.72
28 601006 大秦铁路 1,787,454 19,054,259.64 0.71
29 600015 华夏银行 1,338,056 18,010,233.76 0.67
30 601901 方正证券 1,237,156 17,431,528.04 0.65
31 000333 美的集团 633,459 17,382,114.96 0.64
32 601377 兴业证券 1,094,010 16,541,431.20 0.61
33 600276 恒瑞医药 425,927 15,963,743.96 0.59
34 600900 长江电力 1,487,435 15,870,931.45 0.59
35 000562 宏源证券 430,655 15,667,228.90 0.58
36 601628 中国人寿 455,696 15,562,018.40 0.58
37 600383 金地集团 1,362,252 15,543,295.32 0.58
38 600109 国金证券 766,834 15,175,644.86 0.56
39 601186 中国铁建 935,285 14,272,449.10 0.53
40 600535 天士力 323,967 13,315,043.70 0.49
41 600585 海螺水泥 591,533 13,061,048.64 0.48
42 600795 国电电力 2,750,176 12,733,314.88 0.47
43 601857 中国石油 1,168,628 12,632,868.68 0.47
44 600050 中国联通 2,548,434 12,614,748.30 0.47
45 601336 新华保险 253,354 12,556,224.24 0.46
46 000858 五 粮 液 570,214 12,259,601.00 0.45
47 002024 苏宁云商 1,345,834 12,112,506.00 0.45
48 600886 国投电力 1,019,437 11,662,359.28 0.43
49 600111 包钢稀土 441,433 11,424,286.04 0.42
50 600011 华能国际 1,262,328 11,146,356.24 0.41
51 000625 长安汽车 678,246 11,143,581.78 0.41
52 600028 中国石化 1,671,526 10,848,203.74 0.40
53 000063 中兴通讯 597,153 10,784,583.18 0.40
54 600019 宝钢股份 1,484,996 10,409,821.96 0.39
55 000725 京东方Ａ 3,060,667 10,283,841.12 0.38
56 000538 云南白药 157,923 9,972,837.45 0.37
57 601800 中国交建 713,787 9,914,501.43 0.37
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第48页共63页
58 601988 中国银行 2,374,719 9,855,083.85 0.36
59 600010 包钢股份 2,406,172 9,817,181.76 0.36
60 600089 特变电工 779,033 9,644,428.54 0.36
61 000157 中联重科 1,332,504 9,407,478.24 0.35
62 000728 国元证券 295,136 9,199,389.12 0.34
63 600031 三一重工 915,599 9,137,678.02 0.34
64 601555 东吴证券 405,733 9,096,533.86 0.34
65 000069 华侨城Ａ 1,092,581 9,013,793.25 0.33
66 000402 金 融 街 718,659 8,861,065.47 0.33
67 600705 中航资本 492,744 8,815,190.16 0.33
68 600018 上港集团 1,367,801 8,781,282.42 0.33
69 000338 潍柴动力 318,290 8,686,134.10 0.32
70 000100 TCL 集团 2,272,794 8,636,617.20 0.32
71 600690 青岛海尔 457,506 8,491,311.36 0.31
72 000024 招商地产 310,527 8,194,807.53 0.30
73 600570 恒生电子 148,498 8,131,750.48 0.30
74 002415 海康威视 362,044 8,098,924.28 0.30
75 601899 紫金矿业 2,374,950 8,027,331.00 0.30
76 600256 广汇能源 941,603 7,871,801.08 0.29
77 601009 南京银行 535,307 7,842,247.55 0.29
78 002304 洋河股份 96,860 7,656,783.00 0.28
79 600150 中国船舶 207,028 7,631,052.08 0.28
80 600369 西南证券 341,611 7,614,509.19 0.28
81 600637 百视通 200,744 7,604,182.72 0.28
82 601766 中国南车 1,142,494 7,574,735.22 0.28
83 000768 中航飞机 398,721 7,551,775.74 0.28
84 601618 中国中冶 1,480,079 7,474,398.95 0.28
85 601669 中国电建 874,980 7,376,081.40 0.27
86 600196 复星医药 347,206 7,326,046.60 0.27
87 601299 中国北车 994,758 7,301,523.72 0.27
88 601998 中信银行 891,213 7,254,473.82 0.27
89 600352 浙江龙盛 367,967 7,241,590.56 0.27
90 601600 中国铝业 1,151,295 7,195,593.75 0.27
91 000686 东北证券 356,132 7,115,517.36 0.26
92 600309 万华化学 324,923 7,076,822.94 0.26
93 600340 华夏幸福 158,969 6,931,048.40 0.26
94 300027 华谊兄弟 260,350 6,865,429.50 0.25
95 000503 海虹控股 218,922 6,847,880.16 0.25
96 600674 川投能源 328,810 6,816,231.30 0.25
97 002450 康得新 229,897 6,660,116.09 0.25
98 600832 东方明珠 478,814 6,626,785.76 0.25
99 002202 金风科技 461,917 6,526,887.21 0.24
100 600068 葛洲坝 699,454 6,525,905.82 0.24
101 600406 国电南瑞 437,873 6,371,052.15 0.24
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第49页共63页
102 000895 双汇发展 200,560 6,327,668.00 0.23
103 300024 机器人 157,350 6,198,016.50 0.23
104 600100 同方股份 528,797 6,176,348.96 0.23
105 002236 大华股份 278,011 6,102,341.45 0.23
106 600221 海南航空 1,775,114 6,070,889.88 0.22
107 600804 鹏博士 334,923 6,021,915.54 0.22
108 600066 宇通客车 267,228 5,967,201.24 0.22
109 000423 东阿阿胶 158,694 5,916,112.32 0.22
110 600009 上海机场 289,367 5,677,380.54 0.21
111 000039 中集集团 259,082 5,671,304.98 0.21
112 601117 中国化学 599,510 5,665,369.50 0.21
113 000009 中国宝安 436,711 5,655,407.45 0.21
114 002241 歌尔声学 229,284 5,624,336.52 0.21
115 600583 海油工程 531,476 5,596,442.28 0.21
116 300070 碧水源 160,800 5,595,840.00 0.21
117 600315 上海家化 161,507 5,542,920.24 0.21
118 600029 南方航空 1,055,283 5,445,260.28 0.20
119 002673 西部证券 144,174 5,399,316.30 0.20
120 600177 雅戈尔 468,375 5,390,996.25 0.20
121 002594 比亚迪 140,725 5,368,658.75 0.20
122 000831 五矿稀土 178,724 5,359,932.76 0.20
123 000061 农 产 品 407,969 5,344,393.90 0.20
124 601018 宁波港 1,154,064 5,308,694.40 0.20
125 600208 新湖中宝 724,350 5,302,242.00 0.20
126 601168 西部矿业 572,956 5,294,113.44 0.20
127 600415 小商品城 413,392 5,245,944.48 0.19
128 601888 中国国旅 117,262 5,206,432.80 0.19
129 600153 建发股份 511,110 5,203,099.80 0.19
130 600839 四川长虹 1,109,980 5,172,506.80 0.19
131 601933 永辉超市 593,257 5,167,268.47 0.19
132 600703 三安光电 359,600 5,113,512.00 0.19
133 600660 福耀玻璃 421,211 5,113,501.54 0.19
134 600893 航空动力 175,578 5,084,738.88 0.19
135 600271 航天信息 166,372 5,076,009.72 0.19
136 600118 中国卫星 177,546 5,056,510.08 0.19
137 601633 长城汽车 120,655 5,013,215.25 0.19
138 000709 河北钢铁 1,276,593 4,889,351.19 0.18
139 601727 上海电气 591,983 4,883,859.75 0.18
140 002500 山西证券 302,728 4,843,648.00 0.18
141 000750 国海证券 277,699 4,829,185.61 0.18
142 601607 上海医药 292,064 4,819,056.00 0.18
143 600741 华域汽车 310,446 4,805,704.08 0.18
144 601179 中国西电 616,175 4,787,679.75 0.18
145 000581 威孚高科 178,306 4,783,949.98 0.18
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第50页共63页
146 601866 中海集运 963,992 4,762,120.48 0.18
147 600489 中金黄金 442,163 4,695,771.06 0.17
148 000425 徐工机械 313,325 4,690,475.25 0.17
149 000629 攀钢钒钛 1,290,648 4,633,426.32 0.17
150 002465 海格通信 239,773 4,632,414.36 0.17
151 601333 广深铁路 1,019,653 4,608,831.56 0.17
152 002142 宁波银行 292,939 4,607,930.47 0.17
153 600362 江西铜业 249,447 4,599,802.68 0.17
154 600252 中恒集团 281,031 4,597,667.16 0.17
155 600663 陆家嘴 122,354 4,588,275.00 0.17
156 000883 湖北能源 551,532 4,572,200.28 0.17
157 002230 科大讯飞 168,348 4,486,474.20 0.17
158 600085 同仁堂 198,766 4,458,321.38 0.17
159 002081 金 螳 螂 264,689 4,446,775.20 0.16
160 600108 亚盛集团 473,171 4,419,417.14 0.16
161 600642 申能股份 683,926 4,418,161.96 0.16
162 002353 杰瑞股份 144,143 4,406,451.51 0.16
163 600372 中航电子 158,644 4,392,852.36 0.16
164 600027 华电国际 625,043 4,375,301.00 0.16
165 600600 青岛啤酒 104,502 4,366,093.56 0.16
166 000568 泸州老窖 210,631 4,296,872.40 0.16
167 600547 山东黄金 213,769 4,243,314.65 0.16
168 000960 锡业股份 242,150 4,213,410.00 0.16
169 000826 桑德环境 152,157 4,161,493.95 0.15
170 000598 兴蓉投资 544,373 4,159,009.72 0.15
171 600588 用友软件 176,840 4,153,971.60 0.15
172 000792 盐湖股份 191,114 4,147,173.80 0.15
173 600827 百联股份 231,767 4,146,311.63 0.15
174 600718 东软集团 261,851 4,139,864.31 0.15
175 600875 东方电气 199,955 4,127,071.20 0.15
176 000060 中金岭南 433,999 4,118,650.51 0.15
177 600079 人福医药 160,310 4,111,951.50 0.15
178 300124 汇川技术 140,587 4,103,734.53 0.15
179 002065 东华软件 227,067 4,066,769.97 0.15
180 000778 新兴铸管 656,983 4,060,154.94 0.15
181 002008 大族激光 253,651 4,050,806.47 0.15
182 000793 华闻传媒 356,333 4,026,562.90 0.15
183 601111 中国国航 512,213 4,015,749.92 0.15
184 600863 内蒙华电 872,529 3,978,732.24 0.15
185 600115 东方航空 764,698 3,961,135.64 0.15
186 002294 信立泰 111,018 3,935,588.10 0.15
187 600008 首创股份 330,589 3,900,950.20 0.14
188 000983 西山煤电 473,519 3,892,326.18 0.14
189 000970 中科三环 258,822 3,827,977.38 0.14
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第51页共63页
190 601898 中煤能源 550,037 3,806,256.04 0.14
191 002252 上海莱士 82,814 3,735,739.54 0.14
192 000800 一汽轿车 244,441 3,700,836.74 0.14
193 601808 中海油服 177,827 3,693,466.79 0.14
194 000400 许继电气 181,757 3,689,667.10 0.14
195 300058 蓝色光标 173,900 3,672,768.00 0.14
196 600332 白云山 133,635 3,622,844.85 0.13
197 600316 洪都航空 129,282 3,616,017.54 0.13
198 600655 豫园商城 305,594 3,612,121.08 0.13
199 000825 太钢不锈 684,799 3,608,890.73 0.13
200 000917 电广传媒 212,888 3,593,549.44 0.13
201 601098 中南传媒 215,866 3,583,375.60 0.13
202 000630 铜陵有色 229,925 3,559,239.00 0.13
203 002456 欧菲光 185,702 3,520,909.92 0.13
204 600497 驰宏锌锗 300,654 3,490,592.94 0.13
205 603000 人民网 83,023 3,481,984.62 0.13
206 600170 上海建工 412,352 3,467,880.32 0.13
207 000559 万向钱潮 290,404 3,447,095.48 0.13
208 000963 华东医药 65,197 3,430,014.17 0.13
209 600867 通化东宝 219,026 3,416,805.60 0.13
210 000898 鞍钢股份 554,400 3,409,560.00 0.13
211 000729 燕京啤酒 421,997 3,371,756.03 0.12
212 600873 梅花生物 467,172 3,344,951.52 0.12
213 600549 厦门钨业 101,043 3,332,398.14 0.12
214 601992 金隅股份 325,920 3,304,828.80 0.12
215 002038 双鹭药业 83,055 3,288,978.00 0.12
216 600633 浙报传媒 180,446 3,282,312.74 0.12
217 600597 光明乳业 186,011 3,247,752.06 0.12
218 002385 大北农 241,045 3,234,823.90 0.12
219 600143 金发科技 466,628 3,215,066.92 0.12
220 300017 网宿科技 66,624 3,211,276.80 0.12
221 000839 中信国安 285,760 3,206,227.20 0.12
222 600348 阳泉煤业 361,346 3,205,139.02 0.12
223 601699 潞安环能 276,549 3,191,375.46 0.12
224 002422 科伦药业 109,102 3,189,051.46 0.12
225 600166 福田汽车 506,593 3,171,272.18 0.12
226 601118 海南橡胶 358,246 3,123,905.12 0.12
227 601929 吉视传媒 267,518 3,071,106.64 0.11
228 000878 云南铜业 212,816 3,039,012.48 0.11
229 600516 方大炭素 309,910 3,027,820.70 0.11
230 002400 省广股份 138,941 3,010,851.47 0.11
231 002570 贝因美 184,341 2,984,480.79 0.11
232 002007 华兰生物 88,296 2,940,256.80 0.11
233 300251 光线传媒 123,000 2,907,720.00 0.11
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第52页共63页
234 600688 上海石化 658,521 2,851,395.93 0.11
235 600157 永泰能源 644,401 2,809,588.36 0.10
236 600398 海澜之家 270,029 2,727,292.90 0.10
237 600648 外高桥 84,242 2,726,913.54 0.10
238 601958 金钼股份 290,836 2,725,133.32 0.10
239 002146 荣盛发展 170,918 2,712,468.66 0.10
240 600060 海信电器 235,907 2,696,417.01 0.10
241 000999 华润三九 118,719 2,690,172.54 0.10
242 002344 海宁皮城 168,228 2,676,507.48 0.10
243 000027 深圳能源 238,241 2,658,769.56 0.10
244 002129 中环股份 125,414 2,639,964.70 0.10
245 000876 新 希 望 187,810 2,629,340.00 0.10
246 600649 城投控股 361,736 2,615,351.28 0.10
247 600578 京能电力 413,260 2,611,803.20 0.10
248 002051 中工国际 93,985 2,567,670.20 0.10
249 601158 重庆水务 288,474 2,567,418.60 0.10
250 002410 广联达 114,271 2,559,670.40 0.09
251 002470 金正大 93,858 2,524,780.20 0.09
252 600664 哈药股份 290,784 2,524,005.12 0.09
253 002001 新 和 成 165,342 2,508,238.14 0.09
254 600267 海正药业 146,375 2,470,810.00 0.09
255 601928 凤凰传媒 229,281 2,467,063.56 0.09
256 002153 石基信息 37,568 2,464,460.80 0.09
257 600188 兖州煤业 177,826 2,343,746.68 0.09
258 601258 庞大集团 389,475 2,317,376.25 0.09
259 600058 五矿发展 130,190 2,273,117.40 0.08
260 600277 亿利能源 253,948 2,265,216.16 0.08
261 002310 东方园林 121,125 2,237,178.75 0.08
262 300015 爱尔眼科 79,022 2,177,056.10 0.08
263 000401 冀东水泥 163,760 2,140,343.20 0.08
264 600436 片仔癀 24,400 2,139,392.00 0.08
265 600880 博瑞传播 197,002 2,117,771.50 0.08
266 002475 立讯精密 74,859 2,072,097.12 0.08
267 002375 亚厦股份 108,203 2,051,528.88 0.08
268 300146 汤臣倍健 78,768 2,047,968.00 0.08
269 000937 冀中能源 244,956 2,042,933.04 0.08
270 600038 哈飞股份 53,100 1,997,622.00 0.07
271 002603 以岭药业 68,306 1,991,802.96 0.07
272 300133 华策影视 77,880 1,953,230.40 0.07
273 600373 中文传媒 144,040 1,918,612.80 0.07
274 600783 鲁信创投 67,823 1,898,365.77 0.07
275 002399 海普瑞 72,729 1,876,408.20 0.07
276 600809 山西汾酒 78,894 1,805,883.66 0.07
277 600485 信威集团 41,600 1,803,360.00 0.07
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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278 603288 海天味业 44,900 1,793,755.00 0.07
279 600998 九州通 98,695 1,783,418.65 0.07
280 600395 盘江股份 149,151 1,777,879.92 0.07
281 601216 内蒙君正 165,195 1,724,635.80 0.06
282 600023 浙能电力 237,466 1,702,631.22 0.06
283 002292 奥飞动漫 57,588 1,698,846.00 0.06
284 002429 兆驰股份 194,654 1,479,370.40 0.05
285 000536 华映科技 93,627 1,478,370.33 0.05
286 000413 东旭光电 186,296 1,428,890.32 0.05
287 000869 张 裕Ａ 40,837 1,423,577.82 0.05
288 002653 海思科 65,626 1,124,829.64 0.04
289 601231 环旭电子 32,408 973,212.24 0.04
290 601225 陕西煤业 142,920 950,418.00 0.04
291 603699 纽威股份 45,012 875,033.28 0.03
292 002416 爱施德 59,966 651,230.76 0.02
293 603993 洛阳钼业 73,424 642,460.00 0.02
294 000156 华数传媒 21,326 528,884.80 0.02
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600036 招商银行 49,205,126.57 2.45
2 601318 中国平安 44,658,503.31 2.22
3 600016 民生银行 39,056,774.87 1.94
4 600837 海通证券 34,324,113.80 1.71
5 600030 中信证券 27,398,817.69 1.36
6 601166 兴业银行 24,639,977.84 1.22
7 600000 浦发银行 23,176,735.27 1.15
8 601328 交通银行 21,281,684.65 1.06
9 000002 万 科Ａ 19,878,859.92 0.99
10 600887 伊利股份 16,473,253.54 0.82
11 600276 恒瑞医药 16,007,403.59 0.80
12 000651 格力电器 15,157,170.77 0.75
13 600109 国金证券 14,942,868.45 0.74
14 601818 光大银行 14,312,293.84 0.71
15 600519 贵州茅台 13,620,895.65 0.68
16 601601 中国太保 13,040,817.28 0.65
17 000001 平安银行 13,033,555.83 0.65
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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18 601288 农业银行 12,254,266.00 0.61
19 600104 上汽集团 12,009,385.07 0.60
20 601169 北京银行 11,622,189.54 0.58
注：本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 601318 中国平安 54,268,330.97 2.70
2 600036 招商银行 48,401,299.72 2.41
3 600016 民生银行 45,915,788.70 2.28
4 601166 兴业银行 30,109,886.48 1.50
5 600000 浦发银行 28,424,201.10 1.41
6 600030 中信证券 27,936,580.82 1.39
7 600837 海通证券 24,775,598.05 1.23
8 000002 万 科Ａ 23,073,479.25 1.15
9 601328 交通银行 22,445,435.00 1.12
10 000651 格力电器 19,096,768.35 0.95
11 600519 贵州茅台 18,407,889.27 0.91
12 601288 农业银行 15,438,244.94 0.77
13 601601 中国太保 15,365,458.16 0.76
14 600104 上汽集团 14,165,863.84 0.70
15 600887 伊利股份 13,291,439.57 0.66
16 601088 中国神华 13,009,243.87 0.65
17 000001 平安银行 12,985,327.52 0.65
18 601668 中国建筑 12,925,351.76 0.64
19 601818 光大银行 12,120,413.78 0.60
20 601006 大秦铁路 12,031,918.47 0.60
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 1,326,740,202.35
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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卖出股票的收入（成交）总额 1,442,522,974.87
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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1 存出保证金
416,012.95
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
40,340.24
5 应收申购款
60,269,296.72
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
60,725,649.91
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份

持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
79,908
21,605.54 233,333,323.41 13.52% 1,493,122,552.53 86.48%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有 1,639,732.61 0.0950%
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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本基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2008年12月30日)基金份额总额 653,693,988.31
本报告期期初基金份额总额 1,934,682,863.55
本报告期基金总申购份额 2,365,617,199.34
减：本报告期基金总赎回份额 2,573,844,186.95
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,726,455,875.94

§11 重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014年8月8日，陈伯军因工作调动不再担任本基金管理人的副总经理。2014年9月12日，
本基金管理人聘任包林生为公司副总经理。相关事项已向中国证券投资基金业协会备案。
本报告期内，因中国工商银行股份有限公司工作需要，周月秋同志不再担任本行资产托管部总
经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前，
由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授权职责。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
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11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 5 55,861,047.66 2.02% 39,684.05 1.62% -
北京高华 1 41,784,093.90 1.51% 38,034.24 1.55% -
渤海证券 1 - - - - -
财富里昂 1 - - - - -
财富证券 2 - - - - -
川财证券 2 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
第一创业证券 1 6,423,593.67 0.23% 5,844.69 0.24% -
东北证券 2 2,026,992.92 0.07% 1,845.36 0.08% -
东方证券 2 4,663,683.31 0.17% 4,245.36 0.17% -
东莞证券 1 - - - - -
东海证券 2 6,190,481.03 0.22% 4,397.59 0.18% -
东吴证券 1 - - - - 退租1个
东兴证券 2 42,385,011.17 1.53% 30,108.96 1.23% 退租1个
方正证券 4 - - - - -
光大证券 3 192,153,803.89 6.94% 174,936.18 7.15% -
广发证券 7 69,506,024.61 2.51% 63,279.33 2.59% -
广州证券 2 - - - - -
国都证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
国金证券 1 152,823,628.20 5.52% 139,132.26 5.68% -
国联证券 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - -
国泰君安 4 96,377,529.35 3.48% 87,742.40 3.58% -
国信证券 4 50,962,470.83 1.84% 46,396.47 1.90% -
国元证券 2 - - - - -
海通证券 2 275,291,558.09 9.95% 250,634.30 10.24% -
宏源证券 3 64,644,460.93 2.34% 45,923.32 1.88% -
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第59页共63页
华安证券 1 - - - - -
华宝证券 1 - - - - -
华创证券 1 8,659,372.21 0.31% 7,883.74 0.32% -
华福证券 2 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
华泰证券 4 - - - - -
华鑫证券 2 - - - - -
江海证券 1 - - - - -
联讯证券 2 440,379,573.33 15.91% 400,920.72 16.38% -
民生证券 2 40,144,024.97 1.45% 28,517.69 1.17% 新增1个
民族证券 1 - - - - -
南京证券 1 - - - - -
平安证券 4 171,139,580.79 6.18% 155,805.80 6.37% -
齐鲁证券 3 - - - - -
瑞银证券 1 368,865,837.59 13.33% 335,815.00 13.72% -
厦门证券 1 - - - - -
山西证券 0 - - - - 退租1个
上海证券 1 - - - - -
申银万国 3 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
首创证券 1 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
万联证券 2 52,698,194.05 1.90% 47,977.10 1.96% -
西部证券 1 28,271,037.14 1.02% 25,737.86 1.05% -
西南证券 1 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
信达证券 2 49,957,194.65 1.81% 35,489.72 1.45% -
兴业证券 4 182,081,281.57 6.58% 165,755.26 6.77% -
银河证券 3 25,775,132.54 0.93% 23,466.68 0.96% -
英大证券 2 98,900,177.18 3.57% 70,253.46 2.87% 新增1个
长城证券 1 - - - - -
长江证券 3 - - - - -
招商证券 3 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
中航证券 0 - - - - 退租1个
中金公司 2 - - - - -
中天证券 1 - - - - -
中投证券 3 - - - - -
中信建投 4 165,732,272.30 5.99% 150,884.94 6.16% -
中信证券 3 44,434,232.79 1.61% 40,452.47 1.65% -
中信证券（浙
江）
1 29,183,245.27 1.05% 26,568.41 1.09% -
中银国际 2 - - - - -
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第60页共63页
中原证券 2 - - - - -
注：1、交易席位选择标准：
(1)财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
(2)经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(3)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
(4)具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场
及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
(5)能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
(6)能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
(1)对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标
准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
(2)协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金
托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
海通证券 1,255,389.80 100.00% - - - -

11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加特变电工股份有限公司A股配股发行结果
的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-01-29
2
广发基金管理有限公司关于增加富滇银行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-01-30
3
广发基金管理有限公司关于增加日照银行股
份有限公司为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-02-17
4 广发基金管理有限公司关于旗下部分基金广 《中国证券报》、《证券 2014-02-28
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第61页共63页
发基金管理有限公司关于旗下部分基金增加
众禄基金为代销机构并参加基金申购费率优
惠活动的公告
时报》、《上海证券报》
5
广发基金管理有限公司关于增加浙江金观诚
财富为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-02-28
6
广发基金管理有限公司关于广发沪深300指
数证券投资基金、广发中证500交易型开放式
指数证券投资基金及广发中证500交易型开
放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金
经理变更公告金
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-04-01
7
广发基金管理有限公司关于增加东兴证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-04-03
8
广发基金管理有限公司关于增加江阴农商银
行为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-04-10
9
广发基金管理有限公司关于增加钱景财富为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-04-10
10
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金在
公司网上交易平台增加C类收费模式的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-05-09
11
广发基金管理有限公司关于增加上海久富财
富为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-06
12
广发基金管理有限公司关于增加大同证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-11
13
广发基金管理有限公司关于增加深圳新兰德
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-11
14
广发基金管理有限公司关于增加中国国际期
货为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-13
15
广发基金管理有限公司关于增加恒天明泽为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-13
16
广发基金管理有限公司关于增加中国邮政储
蓄银行为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-06-23
17
广发基金管理有限公司关于开展官方淘宝店
基金费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-09-25
18
广发基金管理有限公司关于增加广州农商行
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-09-26
19
广发基金管理有限公司关于增加北京创金启
富为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-09-26
20
广发基金管理有限公司关于增加厦门鑫鼎盛
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-10-13
21
广发基金管理有限公司关于增加齐商银行齐
商银行为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-10-13
22
广发基金管理有限公司关于增加北京唐鼎耀
华为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-10-20
23
广发基金管理有限公司关于增加泉州银行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-11-28
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第62页共63页
24
广发基金管理有限公司关于增加宜信普泽为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-12-15
25
广发基金管理有限公司关于增加恒久浩信为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-12-22
26
广发基金管理有限公司关于调整旗下基金申
购、赎回、转换转出及最低持有份额数额限制
的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-12-23
27
广发基金管理有限公司关于增加中经北证为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-12-29
28
广发基金管理有限公司关于增加一路财富为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》
2014-12-29
§12 影响投资者决策的其他重要信息
根据广发基金管理有限公司2014年度股东会第四次会议决议，公司的注册资本由人民币12000
万元增加至人民币12688万元，公司股东广发证券股份有限公司认购全部新增注册资本688万元。
自此，广发证券股份有限公司的持股比例由原来的48.33%增加至51.13%，其他股东的持股比例相应
调整。详见2014年8月15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和广发基金管理有限
公司网站（http://www.gffunds.com.cn）上刊登的《广发基金管理有限公司关于注册资本及股东出资
比例变更的公告》。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国证监会批准广发沪深300指数证券投资基金募集的文件；
2.《广发沪深300指数证券投资基金基金合同》；
3.《广发沪深300指数证券投资基金托管协议》；
4.《广发沪深300指数证券投资基金招募说明书》及其更新版；
5.广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照；
6.本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值公告及其他公告。
13.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
13.3 查阅方式
1.书面查阅：查阅时间为每工作日8:30-11:30，13:30-17:00。投资者可免费查阅，也可按工本费
广发沪深300指数证券投资基金2014年年度报告
第63页共63页
购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn。







广发基金管理有限公司
二〇一五年三月三十日

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