民生加银家盈理财 7 天债券型
证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日基金管理人:民生加银基金管理有限公司基金托管人:中国建设银行股份有限公司送出日期:2014 年 3 月 27 日
民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)起至 12 月 31 日止。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金表现 ...................................................................................................................................... 7
3.3 其他指标 .................................................................................................... 错误!未定义书签。
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11§4 管理人报告......................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................ 错误!未定义书签。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15§5 托管人报告......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16§6 审计报告............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 16§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 38
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 38
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 38
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 39
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 40
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................ 40
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 41
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
8.8 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 41§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 42§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 43§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 43
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 43
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 44
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 48
11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 48§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 49§13 备查文件目录................................................................................................................................... 49
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 49
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 49
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 49
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金
基金简称 民生加银家盈理财 7 天
基金主代码 690012
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 2 月 7 日
基金管理人 民生加银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 85,199,448.75 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 民生加银家盈理财 7 天 A 民生加银家盈理财 7 天 B
下属分级基金的交易代码: 690012 690212
报告期末下属分级基金的份额总额 66,154,876.61 份 19,044,572.14 份2.2 基金产品说明
在综合考虑基金资产收益性、安全性和流动性的基础上,通过积极主动的投
投资目标
资管理,力争实现超过业绩比较基准的投资收益。
本基金的投资将以保证资产的安全性和流动性为基本原则,在对国内外宏观
经济走势、财政政策、货币政策变动等因素充分评估的基础上,判断金融市
投资策略 场利率的走势,择优筛选并优化配置投资范围内的各种金融工具,进行积极
的投资组合管理,将组合的平均剩余期限控制在合理的水平,提高基金的收
益。
业绩比较基准 人民币七天通知存款税后利率
本基金为短期理财债券型基金,属于证券投资基金中的较低风险品种,其预
风险收益特征 期收益和预期风险水平低于混合型基金、股票型基金和普通债券型基金,高
于货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 张力 田青信息披露
联系电话 0755-23999888 010-67595096负责人
电子邮箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
深圳市福田区益田路西、福中路北新 北京市西城区金融大街 25 号
注册地址
世 界 商 务 中 心
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4201.4202-B.4203-B.4204
深圳市福田区益田路西、福中路北新 北京市西城区闹市口大街 1 号
办公地址 世 界 商 务 中 心 院 1 号楼
4201.4202-B.4203-B.4204
邮政编码 518026 100033
法定代表人 万青元 王洪章2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年度报告报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
安永华明会计师事务所(特 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼会计师事务所
殊普通合伙) 17 层 01-12 室
深圳市福田区益田路西、福中路北新世界商务
注册登记机构 民生加银基金管理有限公司
中心 4201.4202-B.4203-B.4204
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)-2013 年 12 月 31 日
民生加银家盈理财 7 天 A 民生加银家盈理财 7 天 B
本期已实现收益 14,714,874.92 13,439,063.06
本期利润 14,714,874.92 13,439,063.06
本期净值收益率 3.5117% 2.8896%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末
期末基金资产净值 66,154,876.61 19,044,572.14
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2013 年末
累计净值收益率 3.5117% 2.8896%注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额;
②本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
③本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
④本基金按日结转份额。
⑤本基金合同于 2013 年 2 月 7 日生效。3.2 基金表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
民生加银家盈理财 7 天 A
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
收益率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 1.1194% 0.0037% 0.3403% 0.0000% 0.7791% 0.0037%
过去六个月 2.1820% 0.0041% 0.6805% 0.0000% 1.5015% 0.0041%自基金合同
3.5117% 0.0041% 1.2132% 0.0000% 2.2985% 0.0041%生效起至今
民生加银家盈理财 7 天 B
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
收益率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 0.3407% 0.0069% 0.3403% 0.0000% 0.0004% 0.0069%
过去六个月 1.4500% 0.0072% 0.6805% 0.0000% 0.7695% 0.0072%自基金合同
2.8896% 0.0060% 1.2132% 0.0000% 1.6764% 0.0060%生效起至今注:业绩比较基准=人民币七天通知存款税后利率
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告注:本基金合同于 2013 年 2 月 7 日生效,截至本报告期末本基金合同生效未满一年。本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月,截至建仓期结束及本报告期末,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告注:本基金合同于 2013 年 2 月 7 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 A
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2013 14,703,908.04 - 10,966.88 14,714,874.92
合计 14,703,908.04 - 10,966.88 14,714,874.92
单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 B
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2013 13,435,768.88 - 3,294.18 13,439,063.06
合计 13,435,768.88 - 3,294.18 13,439,063.06
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
民生加银基金管理有限公司(以下简称“公司”)是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会[2008]1187 号文批准,于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立,2012 年注册资本增加至 3 亿元人民币。
截至 2013 年 12 月 31 日,公司共管理 20 只开放式基金:民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选股票型证券投资基金、民生加银稳健成长股票型证券投资基金、民生加银内需增长股票型证券投资基金、民生加银景气行业股票型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金、民生加银信用双利债券型证券投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银平稳增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金、民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、民生加银家盈理财月度债券型证券投资基金、民生加银策略精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银岁岁增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银平稳添利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金宝货币市场基金、民生加银城镇化灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
中国人民大学财务与金融学
民生加银信用双
硕士。2002 年 7 月至 2004 年
利债券、民生加
6 月于国海证券有限责任公
银平稳增利、民
司资产管理总部担任证券分
生加银现金增利
析员;2004 年 6 月至 2012 年
货币、民生加银
2 月任职于易方达基金管理
家盈理财 7 天、 2013 年 2
陈薇薇 - 11 年 有限公司,历任金融工程部
民生加银家盈理 月7日
研究员、集中交易室交易员、
财月度、民生加
集中交易室交易主管,固定
银岁岁增利债
收益部投资经理;2012 年 3
券、民生加银平
月加盟民生加银基金管理有
稳添利债券基金
限公司,现任固定收益投资
经理
负责人。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告注:①上述任职日期、离任日期根据本基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善了公司公平交易制度,制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节,形成了有效的公平交易执行体系。
对于场内交易,公司启用了交易系统中的公平交易程序,在指令分发及指令执行阶段,均由系统强制执行公平委托;此外,公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。
对于场外交易,公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率进行分析,对连续四个季度期间内不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内,本基金管理人公平交易制度得到良好地贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年经济基本面呈现小幅波动,GDP 增速在 7.5%-7.8%区间运行。三季度在稳增长政策及地产投资的带动下,经济反弹至 7.8%,四季度略有回落。通胀方面,CPI 同比保持在 3.5%以下,全年 CPI 同比为 2.6%,下半年 CPI、PPI 同比呈现温和小幅回升走势。货币政策方面,1 季度虽然央行启动了正回购,但是收紧力度较小,货币政策中性偏松。由于外汇占款明显好转,货币市场利率中枢下移,Shibor 1W 的估值中枢停留在 3.0%附近,春节等因素对货币市场资金利率的影响幅度显著低于往年。2 季度央行一直强调稳健货币政策的方针,通过公开市场操作调节市场流动性。但 6 月份各种因素叠加,货币市场利率突破双位数,6 月 20 日银行间 7 天回购加权平均利率达 11.6%,出现“钱荒”。3 季度央行在持续逆回购的同时依然坚持“锁长放短”,多次续发 3年期央票体现了谨慎的态度。四季度货币市场利率中枢继续攀升,7 天回购利率中值攀升至 4.78%左右。
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金在本报告期内,主要采取稳健的投资策略,一季度资金主要投资协议存款,并逐渐加大短期债券的配置比例。二、三、四季度一是将资金配置于定存、银行间质押式回购;二是做好流行性管理工作。在“钱荒”期间为了减轻赎回压力,保证产品的流动性,减持了部分债券置换现金。民生加银现金增利货币市场基金时时跟踪央行的货币政策,对固定收益类资产配置进行灵活调整,为投资者获取更高的回报。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期 A 级基金净值收益率为 3.5117%,同期业绩比较基准收益率为 1.2132%。B 级基金净值收益率为 2.8896%,同期业绩比较基准收益率为 1.2132%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为 2014 年经济增长将有所回落,固定资产投资仍是经济增长的主要动力;物价水平仍将整体维持在低位,4、5 月份或为通胀较高的月份。货币政策方面,今年仍保持稳健的基调,M2增速将小幅下降,预计货币市场利率 1 季度将保持在相对较低水平,之后流动性供给逐渐下降,货币市场利率中枢将保持较高中枢。
2014 年债市不会出现单边下跌,但是由于基本面相对稳定,央行也不会放松货币政策,因此把握波段操作是 2014 年债市投资的关键。1 季度债市将会出现波段机会,收益率曲线陡峭化下行的概率较大。短融等短期品种的收益率具有一定的下行空间。从信用等级上看,经济增速的放缓以及长端流动性的收紧将对企业的现金流造成压力,低等级债券的信用风险升高,因此我们将侧
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告重于配置中高等级品种。同时,在当前央行的政策态度下,货币市场利率中枢仍较维持较高水平,定存利率可能阶段性的升高。因此,我们将在控制流动性风险的同时,择机配置存款资产,以博取相对较高的收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性,由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察,通过实时监控、定期检查、专项检查、不定期抽查等方式,及时发现问题,提出整改意见并跟踪改进落实情况,并按照中国证监会的要求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅,并向中国证监会、深圳证监局上报。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括分管运营的公司领导、督察长、投资总监、运营管理部、交易部、研究部、投资部、监察稽核部各部门负责人及其指定的相关人员。研究部参加人员应包含金融工程小组及相关行业研究员。分管运营的公司领导任估值小组组长。且基金经理不参与其管理基金的相关估值业务。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定:本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,每个运作期期末集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润 28,153,937.98,报告期内已分配利润 28,153,937.98 元。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配金额:民生加银家盈理财 7 天 A 为 14,714,874.92 元,民生加银家盈理财 7 天 B 为 13,439,063.06 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2014)审字第 60950520_H13 号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审计了后附的民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基
金财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表,自 2013
年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间
的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附
注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人民生加银基金管理有
限公司的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规
定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基
金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,
以及评价财务报表的总体列 报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了民生加银家盈理财 7 天债券型证券
投资基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及自 2013 年 2 月
7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营
成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 张小东
周 刚
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2014 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 40,909,606.49
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 7.4.7.2 15,999,266.76
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 15,999,266.76
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 25,700,398.55
应收证券清算款 -
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
应收利息 7.4.7.5 693,302.14
应收股利 -
应收申购款 6,193,901.48
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 89,496,475.42
本期末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 3,999,878.00
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 16,936.26
应付托管费 5,018.14
应付销售服务费 16,853.74
应付交易费用 7.4.7.7 4,415.73
应交税费 -
应付利息 663.74
应付利润 14,261.06
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 239,000.00
负债合计 4,297,026.67所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 85,199,448.75
未分配利润 7.4.7.10 -
所有者权益合计 85,199,448.75
负债和所有者权益总计 89,496,475.42注:(1) 报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.000 元,基金份额总额 85,199,448.75份。其中民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金 A 类份额净值 1.000 元,份额总额66,154,876.61 份;民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金 B 类份额净值 1.000 元,份额总额 19,044,572.14 份。
(2)本基金合同于 2013 年 2 月 7 日生效。本基金本期财务报表的实际编制期间系自 2013 年2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止。因此,无对比期间财务报表数据。7.2 利润表会计主体:民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
单位:人民币元
本期
项 目 附注号 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效
日)至 2013 年 12 月 31 日
一、收入 32,851,963.40
1.利息收入 31,993,702.86
其中:存款利息收入 7.4.7.11 25,134,232.95
债券利息收入 4,770,512.72
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 2,088,957.19
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 858,260.54
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 858,260.54
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.16 -
股利收益 7.4.7.17 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 -
4. 汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 -
减:二、费用 4,698,025.42
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,891,744.32
2.托管费 7.4.10.2.2 560,516.77
3.销售服务费 7.4.10.2.3 1,191,576.12
4.交易费用 7.4.7.18 -
5.利息支出 752,832.81
其中:卖出回购金融资产支出 752,832.81
6.其他费用 7.4.7.19 301,355.40
三、利润总额 (亏损总额以“-”号填列) 28,153,937.98
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 28,153,937.987.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 7,816,411,023.56 - 7,816,411,023.56二、本期经营活动产生的基金净
- 28,153,937.98 28,153,937.98值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数 -7,731,211,574.81 - -7,731,211,574.81(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 2,244,708,038.62 - 2,244,708,038.62
2.基金赎回款 -9,975,919,613.43 - -9,975,919,613.43四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值 - -28,153,937.98 -28,153,937.98减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 85,199,448.75 - 85,199,448.75报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______俞岱曦______ ______朱晓光______ ____洪锐珠____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]29 号《关于核准民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由基金管理人民生加银基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于 2013 年 2 月 7 日正式生效,首次设立募集规模为 7,816,411,023.56 份基金份额,其中认购资金利息折合 343,897.07 份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司,注册登记机构为民生加银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据《民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金基金合同》和《民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金根据投资者认购、申购本基金的金额,对投资者持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用,因此形成不同的基金份额类别。本基金将设 A 类和 B 类两类基金份额,两类基金份额单独设置基金代码,并分别公布每万份基金净收益、七日年化收益率。 根据基金实际运作情况,在履行适当程序后,基金管理人可对基金份额分类进行调整并公告。投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别,不同基金份额类别之间不得互相转换,但依据招募说明书约定因认购、申购、赎回、基金转换等交易而发生基金份额自动升级或
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告者降级的除外。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在 397 天以内(含 397 天)的债券、资产支持证券、中期票据;期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券,及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场新股申购和新股增发。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为:人民币七天通知存款税后利率。7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。唯本期财务报表的实际编制期间系 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1)债券投资 买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资; 债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本; 卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值; 本基金金融工具的估值方法具体如下:
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息。
2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息。
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值。
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过 0.50%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告。
(3) 如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率逐日计提;
(3) 基金销售服务费 A 类基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.30%的年费率逐日计提;B 类基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计提;
(4)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;
(2)本基金根据每日各类基金份额收益情况,以基金净收益为基准,为投资者每日计算当日各类基金份额的收益并分配,并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位;收益分配保留到小数后 2 位,第三位截位。截位部分收益,按截位尾数大小排序依次分配 0.01 元,直至实际分配收益与当日基金总收益一致,如果尾数相同则由注册登记系统随机分配。
(3)本基金的收益分配的方式约定为红利再投资,不收取再投资费用。
(4)本基金根据各类基金份额每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日净收益大于零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净收益等于零时,当日投资者不记收益;
(5)本基金每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时,累计收益为正值,则为投资者增加相应的基
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告金份额,其累计收益为负值,则缩减投资者基金份额。投资者可通过在基金份额运作期到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未支付收益;
(6)当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;
(7)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计需要披露。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项
1.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
2.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告有关个人所得税政策的通知》,自 2008 年 10 月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末
项目
2013 年 12 月 31 日
活期存款 909,606.49
定期存款 40,000,000.00
其中:存款期限 1-3 个月 30,000,000.00
存款期限 3 个月-1 年 10,000,000.00
其他存款 -
合计: 40,909,606.497.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
- - - -
交易所市场
债 15,999,266.76 15,941,000.00 -58,266.76 -0.0684%
银行间市场券
15,999,266.76 15,941,000.00 -58,266.76 -0.0684%
合计注:偏离金额=影子定价-摊余成本;偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。7.4.7.3 衍生金融资产/负债注:本基金于本期末无衍生金融资产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
银行间市场 25,700,398.55 -
交易所市场 - -
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
合计 25,700,398.55 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券注:本基金于本期末无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末
项目
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 146.91
应收定期存款利息 255,399.88
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 364,676.17
应收买入返售证券利息 73,079.18
应收申购款利息 -
其他 -
合计 693,302.147.4.7.6 其他资产注:本基金于本期末无其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末
项目
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 4,415.73
合计 4,415.737.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末
项目
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 239,000.00
合计 239,000.00
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 A
本期
项目 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 3,303,246,361.49 3,303,246,361.49
本期申购 1,425,097,683.12 1,425,097,683.12
本期赎回(以"-"号填列) -4,662,189,168.00 -4,662,189,168.00
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 66,154,876.61 66,154,876.61
金额单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 B
本期
项目 2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 4,513,164,662.07 4,513,164,662.07
本期申购 819,610,355.50 819,610,355.50
本期赎回(以"-"号填列) -5,313,730,445.43 -5,313,730,445.43
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 19,044,572.14 19,044,572.14注:(1)申购含红利再投、分级调整及转换入份额,赎回含分级调整、转换出份额。
(2)本基金合同于 2013 年 2 月 7 日 生效。设立时募集的扣除认购费后的实收基金 A 类(本金)为人民币 3,303,079,620.49 元,在募集期间产生的利息折金额份额为人民币 166,741.00 元,以上实收基金(本息)合计为人民币 3,303,246,361.49 元,折合 3,303,246,361.49 份基金份额。设立时募集的扣除认购费后的实收基金 B 类(本金)为人民币 4,512,987,506.00 元,在募集期间产 生 的 利 息 折 金 额 份 额 为 人 民 币 177,156.07 元 , 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币4,513,164,662.07 元,折合 4,513,164,662.07 份基金份额。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 14,714,874.92 - 14,714,874.92
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -14,714,874.92 - -14,714,874.92
本期末 - - -
单位:人民币元
民生加银家盈理财 7 天 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 13,439,063.06 - 13,439,063.06
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -13,439,063.06 - -13,439,063.06
本期末 - - -注:本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每个运作期期末以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值 1.00 元转为基金份额。7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 373,286.77
定期存款利息收入 24,734,897.51
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 23,167.47
其他 2,881.20
合计 25,134,232.95注:其他为申购款利息收入。7.4.7.12 股票投资收益注:本基金于本期无股票投资收益。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期
项目
2013年2月7日(基金合同生效日)至2013年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期 1,156,061,563.24兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债券 1,138,601,711.94到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 16,601,590.76
债券投资收益 858,260.547.4.7.14 衍生工具收益注:本基金于本期无衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益注:本基金于本期无股利收益。7.4.7.16 公允价值变动收益注:本基金于本期无公允价值变动收益。7.4.7.17 其他收入注:本基金于本期无其他收入。7.4.7.18 交易费用注:本基金于本期无交易费用。7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
审计费用 50,000.00
信息披露费 180,000.00
债券帐户维护费 30,000.00
银行费用 40,455.40
其他费用 900.00
合计 301,355.407.4.7.20 分部报告
截至本期末,本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务,因此,无需作披露的分部报
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告告。7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本基金无需作披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
民生加银基金管理有限公司(“民生加银基金公 基金管理人、注册登记机构、基金销售机
司”) 构
中国建设银行 基金托管人、基金代销机构中国民生银行股份有限公司(“中国民生银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
加拿大皇家银行 基金管理人的股东
三峡财务有限责任公司 基金管理人的股东注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金于本期未通过关联方交易单元进行交易。7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易注:本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.10.1.2 权证交易注:本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金注:本基金本报告期末未发生应支付关联方的佣金。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付 1,891,744.32的管理费
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
其中:支付销售机构的 364,703.77客户维护费注:1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.27%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.27%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。
2) 基金管理费于 2013 年末尚未支付的金额为人民币 16,936.26 元。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付 560,516.77的托管费注:1)基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.08%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.08%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。
2) 基金托管费于 2013 年年末尚未支付的金额为 5,018.14 元。7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
获得销售服务费的
当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
民生加银家盈理 民生加银家盈理财
合计
财7天A 7天B
中国建设银行 434,069.90 4,501.37 438,571.27
中国民生银行 718,418.51 25,623.26 744,041.77
民生加银基金公司 3,348.69 1,326.87 4,675.56
合计 1,155,837.10 31,451.50 1,187,288.60注:(1)本基金各类基金份额按照不同的费率计提销售服务费,A 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.30%的年费率计提;B 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:
H=E×R÷当年天数
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
H 为每日应计提的销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
R 为该类基金份额的销售服务费率
基金销售服务费每日计算,按月支付给民生加银基金公司,再由民生加银基金公司计算并支付给各基金销售机构。
(2)本基金于本期末未支付关联方的销售服务费余额为人民币 16,381.04 元;其中,应支付民生加银基金公司人民币 194.31 元,应支付中国建设银行人民币 7,818.17 元,应支付中国民生银行人民币 8,368.56 元。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的 基金卖
基金买入 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
各关联方名称 出
中国建设银行 - - - - 29,700,000.00 35,251.237.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:基金管理人于本期未运用固有资金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:本基金于本期末未有除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入
中国建设银行 909,606.49 3,940,370.97
中国民生银行 - 5,569,863.34注:1.本基金本期的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息,当期利息收入为人民币 373,286.77 元。
2.本基金本期由中国建设银行保管的定期存款按银行约定利率计息,当期利息收入为人民币3,567,084.20 元。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
3.本基金本期由中国民生银行保管的定期存款按银行约定利率计息,当期利息收入为人民币5,569,863.34 元。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:本基金于本期未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。7.4.11 利润分配情况7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
金额单位:人民币元
民生加银家盈理财7天A
已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分
备注
金 赎回款转出金额 本年变动 配合计
14,703,908.04 - 10,966.88 14,714,874.92 -
民生加银家盈理财7天B
已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分
备注
金 赎回款转出金额 本年变动 配合计
13,435,768.88 - 3,294.18 13,439,063.06 -7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:本基金于本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 3,999,878.00 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
130007 13 附 息 国 2014 年 1 月 2 日 99.94 40,000 3,997,600.00
债 07
合计 40,000 3,997,600.00
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、金融工程小组和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负责,协调金融工程小组及其他各部门完成运作风险管理,并进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责,并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末
短期信用评级
2013 年 12 月 31 日
A-1 6,005,504.90
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
A-1 以下 -
未评级 9,993,761.86
合计 15,999,266.76注:未评级债券为国债。7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资注:本基金未持有按长期信用评级列示的债券投资。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过相关部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券在银行间同业市场交易,能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2013 年 12 月 31 日
资产
银行存款 30,909,606.49 - 10,000,000.00 - - - 40,909,606.49
交易性金融资产 - - 15,999,266.76 - - - 15,999,266.76
买入返售金融资产 25,700,398.55 - - - - - 25,700,398.55
应收利息 - - - - - 693,302.14 693,302.14
应收申购款 - - - - - 6,193,901.48 6,193,901.48
资产总计 56,610,005.04 - 25,999,266.76 - - 6,887,203.62 89,496,475.42
负债
卖出回购金融资产款 3,999,878.00 - - - - - 3,999,878.00
应付管理人报酬 - - - - - 16,936.26 16,936.26
应付托管费 - - - - - 5,018.14 5,018.14
应付销售服务费 - - - - - 16,853.74 16,853.74
应付交易费用 - - - - - 4,415.73 4,415.73
应付利息 - - - - - 663.74 663.74
应付利润 - - - - - 14,261.06 14,261.06
其他负债 - - - - - 239,000.00 239,000.00
负债总计 3,999,878.00 - - - - 297,148.67 4,297,026.67
利率敏感度缺口 52,610,127.04 - 25,999,266.76 - - 6,590,054.95 85,199,448.757.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可
假设 能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金资产净值产生的影响。正
数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末( 2013 年 12 月 31 日 )
1.市场利率下降 25 个基点 10,310.13
2.市场利率上升 25 个基点 -10,270.237.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于协议存款、定期存款、交易所及银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无其他价格风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。(2)其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。(3)财务报表的批准
本财务报表已于 2014 年 3 月 25 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 15,999,266.76 17.88
其中:债券 15,999,266.76 17.88
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 25,700,398.55 28.72
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 40,909,606.49 45.71
4 其他各项资产 6,887,203.62 7.70
5 合计 89,496,475.42 100.008.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 4.73
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 3,999,878.00 4.69
其中:买断式回购融资 - -注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告的简单平均值。债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
序号 发生日期 融资余额占基金资产净值比例(%) 原因 调整期
1 2013 年 4 月 1 日 38.95 赎回 发生后一个工作日
2 2013 年 4 月 2 日 38.91 赎回 发生后一个工作日
3 2013 年 4 月 3 日 38.12 赎回 发生后一个工作日
4 2013 年 4 月 4 日 38.12 赎回 发生后一个工作日
5 2013 年 4 月 5 日 38.12 赎回 发生后一个工作日
6 2013 年 4 月 6 日 38.12 赎回 发生后一个工作日
7 2013 年 4 月 7 日 38.12 赎回 发生后一个工作日
8 2013 年 4 月 8 日 37.82 赎回 发生后一个工作日
9 2013 年 4 月 9 日 40.84 赎回 发生后一个工作日
10 2013 年 7 月 2 日 25.09 赎回 发生后一个工作日
11 2013 年 7 月 3 日 27.99 赎回 发生后一个工作日
12 2013 年 7 月 4 日 27.52 赎回 发生后一个工作日
13 2013 年 11 月 25 日 20.04 赎回 发生后一个工作日8.3 基金投资组合平均剩余期限8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 49
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 137
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 6报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明
序号 发生日期 平均剩余期限(天数) 原因 调整期
1 2013 年 6 月 28 日 137 赎回 发生后十个工作日内
2 2013 年 6 月 29 日 136 赎回 发生后十个工作日内
3 2013 年 6 月 30 日 135 赎回 发生后十个工作日内
4 2013 年 7 月 1 日 134 赎回 发生后十个工作日内
5 2013 年 7 月 2 日 132 赎回 发生后十个工作日内
6 2013 年 7 月 3 日 132 赎回 发生后十个工作日内
7 2013 年 7 月 4 日 131 赎回 发生后十个工作日内
8 2013 年 7 月 5 日 130 赎回 发生后十个工作日内
9 2013 年 7 月 6 日 129 赎回 发生后十个工作日内
10 2013 年 7 月 7 日 128 赎回 发生后十个工作日内
11 2013 年 7 月 12 日 129 赎回 发生后十个工作日内
12 2013 年 7 月 13 日 128 赎回 发生后十个工作日内
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告注:本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 127 天”,本报告期内本基金发生投资组合平均剩余期限超过 127 天的情况详见上表。8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资
序号 平均剩余期限
净值的比例(%) 产净值的比例(%)
1 30 天以内 66.44 4.69
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
2 30 天(含)—60 天 - -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
3 60 天(含)—90 天 - -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
4 90 天(含)—180 天 30.52 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) - -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - -
动利率债
合计 96.96 4.698.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 9,993,761.86 11.73
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 6,005,504.90 7.05
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 15,999,266.76 18.78
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 130007 13 附息国债 07 100,000 9,993,761.86 11.73
2 041359021 13 云南物流 60,000 6,005,504.90 7.05
CP0018.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 4
报告期内偏离度的最高值 0.0800%
报告期内偏离度的最低值 -0.3028%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0881%8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 投资组合报告附注8.8.1 基金计价方法的说明
本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其中,对于偏离程度达到或超过 0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人协商一致后,参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的方法估值。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
8.8.2 本基金本报告期内未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债券,未发生该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的
20%的情况。8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 693,302.14
4 应收申购款 6,193,901.48
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 6,887,203.628.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
户均持有的基金
份额级别 户数
份额 占总份 占总份
(户) 持有份额 持有份额
额比例 额比例
民生加银家盈理 1,723 38,395.17 1,072.16 0.00% 66,153,804.45 100.00%
财7天A
民生加银家盈理 1 19,044,572.14 0.00 0.00% 19,044,572.14 100.00%
财7天B
合计 1,724 49,419.63 1,072.16 0.00% 85,198,376.59 100.00%注:机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
民生加银家盈理财 7 天 A 310,853.23 0.47%基金管理人所
民生加银家盈理财 7 天 B 0.00 0.00%有从业人员持
310,853.23 0.36%
有本基金 合计注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间是 0。
2、本只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间是 0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
民生加银家盈理财 7 天 A 民生加银家盈理财 7 天 B
基金合同生效日(2013 年 2 月 3,303,246,361.49 4,513,164,662.077 日)基金份额总额
基金合同生效日起至报告期期 1,425,097,683.12 819,610,355.50末基金总申购份额
减:基金合同生效日起至报告 4,662,189,168.00 5,313,730,445.43期期末基金总赎回份额
基金合同生效日起至报告期期 - -末基金拆分变动份额
本报告期期末基金份额总额 66,154,876.61 19,044,572.14
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务没有发生诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略没有改变。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期支付给安永华明会计师事务所的报酬为 50,000.00 元人民币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供 1 年的审计服务。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情形。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
中信证券股份 1 - - - - -
有限公司
光大证券股份 1 - - - - -
有限公司
齐鲁证券有限 1 - - - - -
公司
国信证券股份 1 - - - - -
有限公司
华泰证券股份 1 - - - - -
有限公司
安信证券股份 2 - - - - -
有限公司
兴业证券股份 1 - - - - -
有限公司
申银万国证券 1 - - - - -股份有限公司
东方证券股份 1 - - - - -
有限公司
中国国际金融 2 - - - - -
有限公司
广发证券股份 1 - - - - -
有限公司
东吴证券股份 1 - - - - -
有限公司
长江证券股份 1 - - - - -
有限公司
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
招商证券股份 1 - - - - -
有限公司
平安证券有限 1 - - - - -
责任公司
东海证券股份 1 - - - - -
有限公司
中信建投证券 2 - - - - -股份有限公司
民生证券股份 1 - - - - -
有限公司
海通证券股份 1 - - - - -
有限公司
山西证券股份 1 - - - - -
有限公司
中国银河证券 2 - - - - -股份有限公司
中国中投证券 1 - - - - -有限责任公司
国金证券股份 1 - - - - -
有限公司
国泰君安证券 1 - - - - -股份有限公司
中银国际证券 2 - - - - -有限责任公司
国联证券股份 1 - - - - -
有限公司
东兴证券股份 1 - - - - -
有限公司11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
中信证券股份 - - 40,500,000.00 1.16% - -
有限公司
光大证券股份 - - - - - -
有限公司
齐鲁证券有限 - - - - - -
公司
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
国信证券股份 - - - - - -
有限公司
华泰证券股份 - - - - - -
有限公司
安信证券股份 - - - - - -
有限公司
兴业证券股份 - - - - - -
有限公司
申银万国证券 - - - - - -股份有限公司
东方证券股份 - - - - - -
有限公司
中国国际金融 - - - - - -
有限公司
广发证券股份 - - - - - -
有限公司
东吴证券股份 - - - - - -
有限公司
长江证券股份 - - - - - -
有限公司
招商证券股份 - - - - - -
有限公司
平安证券有限 - - - - - -
责任公司
东海证券股份 - - - - - -
有限公司
中信建投证券 - - - - - -股份有限公司
民生证券股份 - - - - - -
有限公司
海通证券股份 - - - - - -
有限公司
山西证券股份 - - - - - -
有限公司
中国银河证券 - - - - - -股份有限公司
中国中投证券 - - - - - -有限责任公司
国金证券股份 - - - - - -
有限公司
国泰君安证券 - - - - - -股份有限公司
中银国际证券 - - 3,448,600,000.00 98.84% - -有限责任公司
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
国联证券股份 - - - - - -
有限公司
东兴证券股份 - - - - - -
有限公司注:由于四舍五入的原因,百分比分项之和与合计可能有尾差。①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:ⅰ实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;ⅱ研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为基金提供高质量的资讯服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;ⅲ财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;ⅳ经营行为规范,内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求;ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的要求,并能为基金提供全面的信息服务。②券商专用交易单元选择程序:ⅰ投研能力打分:由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分,填写《券商评价表》ⅱ指定租用方案:由交易部根据评价结果,结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案;ⅲ公司领导审批:公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见;ⅳ交易部洽谈:交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈,并起草相关书面协议;ⅴ律师审议:席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计;vi 交易部经办:席位租用协议生效后,由交易部专人与券商进行联系,具体办理租用手续;vii 连通测试:信息技术部接到交易部通知后,将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试;viii 通知托管行:信息技术部测试通过后,应及时通知投资部、交易部及运营部,由运营部通知托管行有关席位的具体信息;ix 席位启用:交易席位正式使用,投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备工作。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。③本基金根据以上标准选取中信证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、齐鲁证券有限公司、
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告国信证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司、东方证券股份有限公司、中国国际金融有限公司、广发证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、东吴证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、平安证券有限责任公司、招商证券股份有限公司、东海证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、民生证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、山西证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、中国中投证券有限责任公司、国金证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、中银国际证券有限责任公司、东兴证券股份有限公司交易单元作为本基金交易单元。11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况注:本基金本报告期内无偏离度绝对值超过 0.5%的情况。11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 21
基金基金合同生效公告 报、证券时报、公司网站 月8日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 22
基金开放日常申购、赎回业务的公告 报、证券时报、公司网站 月8日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资
中国证券报、上海证券 2013 年 2
3 基金增加国信证券股份有限公司为代销
报、证券时报、公司网站 月 26 日
机构的公告
关于与易宝支付合作开通网上直销第三 中国证券报、上海证券 2013 年 34
方支付业务的公告 报、证券时报、公司网站 月4日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 45
基金开放日常转换业务的公告 报、证券时报、公司网站 月 23 日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 46
基金暂停申购、转换转入的公告 报、证券时报、公司网站 月 23 日
民生加银转债优选债券型证券投资基金
中国证券报、上海证券 2013 年 5
7 开放日常申购、赎回、转换和定期定额
报、证券时报、公司网站 月 16 日
投资业务的公告
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 68
基金暂停申购、转换转入的公告 报、证券时报、公司网站 月4日
旗下基金 2013 年 6 月 30 日基金资产净 中国证券报、上海证券 2013 年 79
值公告 报、证券时报、公司网站 月1日
关于旗下开放式基金增加上海天天基金
销售有限公司为代销机构并开通定期定 中国证券报、上海证券 2013 年 710
额投资和基金转换业务、参加申购费率 报、证券时报、公司网站 月 18 日
优惠活动的公告
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 711
基金 2013 年第 2 季度报告 报、证券时报、公司网站 月 19 日
12 民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 8
第 48 页 共 50 页
民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
基金 2013 年半年度报告 报、证券时报、公司网站 月 27 日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资
中国证券报、上海证券 2013 年 8
13 基金更新招募说明书及摘要(2013 年第
报、证券时报、公司网站 月 30 日
1 号)
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 914
基金暂停申购、转换转入的公告 报、证券时报、公司网站 月 13 日
关于调整旗下开放式基金在直销机构单 中国证券报、上海证券 2013 年 915
笔申购申请最低限额的公告 报、证券时报、公司网站 月 16 日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 916
基金暂停申购、转换转入的公告 报、证券时报、公司网站 月 25 日
民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 中国证券报、上海证券 2013 年 1017
基金 2013 年第 3 季度报告 报、证券时报、公司网站 月 24 日
关于旗下部分开放式基金增加和讯信息
科技有限公司为代销机构并开通基金定 中国证券报、上海证券 2013 年 1218
期定额投资和转换业务,同时参加申购 报、证券时报、公司网站 月 27 日
费率优惠活动的公告
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会核准基金募集的文件;
13.1.2《民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金招募说明书》;
13.1.3《民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金基金合同》;
13.1.4《民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金托管协议》;
13.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照;
13.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照;13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
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民生加银家盈理财 7 天债券 2013 年年度报告
民生加银基金管理有限公司
2014 年 3 月 27 日第 50 页 共 50 页
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