工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要

2016年12月31日

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：中国光大银行股份有限公司

送出日期：二〇一七年三月二十八日

§1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月21日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

原工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金报告期自2016年1月1日起至2016年

2月18日止，工银瑞信优质精选混合型证券投资基金报告期自2016年2月19日起至2016年

12月31日止。

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况（转型前）

基金简称 工银保本2号混合发起

基金主代码 487021

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年2月7日

基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人 中国光大银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 428,512,732.92份

基金合同存续期（若有） 不定期

2.1 基金基本情况（转型后）

基金简称 工银优质精选混合

基金主代码 487021

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2016年2月19日

基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人 中国光大银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 193,088,504.78份

基金合同存续期（若有） 不定期

2.2 基金产品说明（转型前）

投资目标 依照保证合同，通过运用恒定比例投资组合保险策略，

控制本金损失的风险，并在基金本金安全的基础上实

现基金资产的稳定增值。

投资策略 本基金在资产配置策略上，采用恒定比例投资组合保

险策略（Constant-Proportion Portfolio

Insurance，CPPI）来实现保本和增值的目标。

业绩比较基准（若有） 三年期银行定期存款利率。

上述“三年期定期存款利率”指基金合同生效当日中

国人民银行公布并执行的三年期“金融机构人民币存

款基准利率”。其后的每个自然年，“三年期定期存

款利率”指当年第一个工作日中国人民银行公布并执

行的三年期“金融机构人民币存款基准利率”。

风险收益特征（若有） 本基金是一只保本混合型基金，属于基金中的低风险

品种。

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2.2 基金产品说明（转型后）

投资目标 在合理控制风险并保持良好流动性的基础上，追求基

金资产的长期稳定增值，获得超过业绩比较基准的长

期投资收益。

投资策略 本基金将由投资研究团队及时跟踪市场环境变化，根

据宏观经济运行态势、宏观经济政策变化、证券市场

运行状况、国际市场变化情况等因素的深入研究，判

断证券市场的发展趋势，结合行业状况、公司价值性

和成长性分析，综合评价各类资产的风险收益水平。

在基于充足的宏观形势判断和策略分析的基础上，采

用动态调整策略，对基金资产进行灵活资产配置，在

市场上涨阶段中，增加权益类资产配置比例，在市场

下行周期中，降低权益类资产配置比例，力求实现基

金财产的长期稳定增值，从而有效提高不同市场状况

下基金资产的整体收益水平。在股票选择策略方面，

基金采用积极主动的投资管理策略，在构建股票投资

组合时，灵活运用多种投资策略，积极挖掘和利用市

场中可行的投资机会，以实现基金的投资目标。基金

将契合“优质精选”这一原则，将优势主题策略与个

股精选策略相结合的策略框架下，采取“自上而下”

与“自下而上”相结合的分析方法进行股票投资。

业绩比较基准（若有） 沪深300指数收益率×60%＋中证全债指数收益率

×40%。

风险收益特征（若有） 本基金属于混合型基金，其预期收益及风险水平低于

股票型基金，高于债券型基金和货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司

信息披露负 姓名 朱碧艳 张建春

责人 联系电话 400-811-9999 010-63639180

电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn zhangjianchun@cebbank.com

客户服务电话 400-811-9999 95595

传真 010-66583158 010-63639132

2.4 信息披露方式

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据 2016年1月1日-2016年12月

和指标 31日 2015年 2014年

转型前 转型后

本期已实现收益 -5,326,680.62 7,139,106.24 402,538,531.27 68,922,379.78

本期利润 -10,816,833.78 3,626,439.24 366,327,984.33 157,287,489.43

加权平均基金份 -0.0017 0.0140 0.0716 0.1926

额本期利润

本期基金份额净 -0.04% 0.55% 17.61% 20.14%

值增长率

3.1.2期末数据 2016年末 2015年末 2014年末

和指标

期末可供分配基 0.3226 0.3565 0.3230 0.1163

金份额利润

期末基金资产净 594,951,149.83 269,632,266.19 9,466,039,338.19 917,563,930.12

值

期末基金份额净 1.388 1.396 1.389 1.181

值

注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

4、本基金基金合同生效日为2013年2月7日。

5、转型起始日为2016年2月19日。

3.2 基金净值表现（转型前）

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

转型前

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

过去三个 0.25% 0.04% 0.84% 0.01% -0.59% 0.03%

月

过去六个 0.61% 0.04% 1.85% 0.01% -1.24% 0.03%

月

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过去一年 6.31% 0.10% 3.84% 0.01% 2.47% 0.09%

过去三年 38.70% 0.18% 12.30% 0.01% 26.40% 0.17%

自基金合

同生效至 38.84% 0.17% 12.44% 0.01% 26.40% 0.16%

转型前

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：1、本基金基金合同于2013年2月7日生效。

2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制的规定：本基金股票等风险资产占基金资产的比例不高于

40%；债券、债券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于60%；每个交易日日终在

扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一

年以内的政府债券；本基金在任何交易日终，持有的卖出股指期货合约价值不超过基金持有的股票总市值；基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）不超过基 第6页共68页

金资产的40%。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：1、本基金基金合同生效日为2013年2月7日，于2016年2月19日转型。

2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.2 基金净值表现（转型后）

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

转型后

份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基

阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

② 准差④

过去三个 -1.97% 0.28% 0.35% 0.45% -2.32% -0.17%

月

过去六个 -1.27% 0.22% 3.18% 0.47% -4.45% -0.25%

月

自基金转 0.55% 0.21% 5.91% 0.63% -5.36% -0.42%

型以来

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3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

注：1、本基金于2016年2月19日转型为工银瑞信优质精选混合型证券投资基金。截至报告期

末，本基金转型不满一年。

2、按基金合同规定，本基金建仓期为6个月。建仓期满，本基金的各项投资比例符合基金

合同关于投资范围及投资限制的规定：股票等权益类资产占基金资产比例为0%-95%，债券等固

定收益类资产占基金资产比例不低于5%，权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%。每个交易日

日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期

日在一年以内的政府债券。股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

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3.2.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：1、本基金基金合同生效日为2013年2月7日，于2016年2月19日转型。

2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

转型前

本基金过去三年均未实施利润分配。

转型后

本基金自转型以来未实施利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于2005年6月21日，是我国第一家由银

行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币，注册地在北京。公司目

前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、 第9页共68页

特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。

截至2016年12月31日，公司旗下管理99只公募基金——工银瑞信核心价值混合型证券投

资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利混合型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞信大盘蓝筹混合型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长混合型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信深证红利ETF联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略混合型证券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金、工银瑞信基本面量化策略混合型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信7天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金、工银瑞信

14天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信60天

理财债券型证券投资基金、工银瑞信优质精选混合型证券投资基金、工银瑞信政府债纯债债券型证券投资基金（LOF）、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信国际原油证券投资基金（LOF）、工银瑞信保本3号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF）、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业混合型证券投资基金、工银瑞信薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证券投资基金、工银瑞信目标收益一年定期开放债券型投资基金、工银瑞信新财富灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信现金快线货币市场基金、工银瑞信添益快线货币市场基金、工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金、工银瑞信研究精选股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信国企改革主题股票型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银瑞信新金融股票型证券投资基金、工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新材料新能源行业股票型证券投资基金、工银瑞信养老产业股票型证券投资基金、工银瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中证传媒指数分级证券投资基金、工银瑞信农业产业股票型证券投资基金、工银瑞信生态环境行业股票型证券投资基金、工银 第10页共68页

瑞信互联网加股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦30股票型

证券投资基金、工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金、工银瑞信中证高铁产业指数分级证券投资基金、工银瑞信新蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信丰收回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中高等级信用债债券型证券投资基金、工银瑞信新趋势灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投资基金、工银瑞信物流产业股票型证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信国家战略主题股票型证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、工银瑞信瑞丰纯债半年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信泰享三年理财债券型证券投资基金、工银瑞信安盈货币市场基金、工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信新焦点灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信现代服务业灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新得益混合型证券投资基金、工银瑞信新得润混合型证券投资基金、工银瑞信新增利混合型证券投资基金、工银瑞信新生利混合型证券投资基金、工银瑞信新增益混合型证券投资基金、工银瑞信银和利混合型证券投资基金、工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信瑞盈18个月定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信恒丰纯债债券型证券投资基金、工银瑞信恒泰纯债债券型证券投资基金、工银瑞信国债纯债债券型证券投资基金、工银瑞信可转债债券型证券投资基金、工银瑞信丰益一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信如意货币市场基金，证券投资基金管理规模逾4600亿元人民币。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）

任本基金的基金经理（助理）期

姓名 职务 限 证券从业年限 说明

任职日期 离任日期

欧阳凯 固定收 2013年2月- 14 曾任中海基金管理有

益投资 7日 限公司基金经理；

总监， 2010年加入工银瑞信，

本基金 现任固定收益投资总

的基金 监。2010年8月

经理 16日至今，担任工银

双利债券型基金基金

经理，2011年12月

27日至今担任工银保

本混合基金基金经理，

2013年2月7日至今

担任工银保本2号混

合型发起式基金(自

2016年2月19日起

第11页共68页

变更为工银瑞信优质

精选混合型证券投资

基金)基金经理，

2013年6月26日起

至今担任工银瑞信保

本3号混合型基金基

金经理, 2013年

7月4日起至今担任

工银信用纯债两年定

期开放基金基金经理，

2014年9月19日起

至今担任工银新财富

灵活配置混合型基金

基金经理，2015年

5月26日起至今担任

工银丰盈回报灵活配

置混合型基金基金经

理。

李敏 本基金 2014年7月- 10 先后在中国泛海控股

的基金 30日 集团担任投资经理，

经理 在中诚信国际信用评

级有限责任公司担任

高级分析师，在平安

证券有限责任公司担

任高级业务总监；

2010年加入工银瑞信，

现任固定收益部基金

经理；2013年10月

10日至今，担任工银

信用纯债两年定期开

放基金基金经理；

2014年7月30日至

今，担任工银保本

2号混合型发起式基

金(自2016年2月

19日起，变更为工银

瑞信优质精选混合型

证券投资基金)基金

经理；2015年5月

26日至今，担任工银

双债增强债券型基金

(自2016年9月

26日起，变更为工银

瑞信双债增强债券型

证券投资基金

第12页共68页

（LOF）)基金经理；

2015年5月26日至

今，担任工银保本混

合型基金基金经理；

2016年10月27日至

今，担任工银瑞信恒

丰纯债债券型证券投

资基金基金经理；

2016年11月15日至

今，担任工银瑞信恒

泰纯债债券型证券投

资基金基金经理；

2016年11月22日至

今，担任工银瑞信新

得益混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月7日至

今，担任工银瑞信新

得润混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

增利混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

增益混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信银

和利混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

生利混合型证券投资

基金基金经理。

注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。

基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）

姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 证券从业年限 说明

期限

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任职日期 离任日期

欧阳凯 固定收益 2016年 - 14 曾任中海基金管理有

投资总监，2月19日 限公司基金经理；

本基金的 2010年加入工银瑞信，

基金经理。 现任固定收益投资总

监。2010年8月

16日至今，担任工银

双利债券型基金基金

经理，2011年12月

27日至今担任工银保

本混合基金基金经理，

2013年2月7日至今

担任工银保本2号混

合型发起式基金(自

2016年2月19日起

变更为工银瑞信优质

精选混合型证券投资

基金)基金经理，

2013年6月26日起

至今担任工银瑞信保

本3号混合型基金基

金经理, 2013年

7月4日起至今担任

工银信用纯债两年定

期开放基金基金经理，

2014年9月19日起

至今担任工银新财富

灵活配置混合型基金

基金经理，2015年

5月26日起至今担任

工银丰盈回报灵活配

置混合型基金基金经

理。

李敏 本基金的 2016年 - 10 先后在中国泛海控股

基金经理 2月19日 集团担任投资经理，

在中诚信国际信用评

级有限责任公司担任

高级分析师，在平安

证券有限责任公司担

任高级业务总监；

2010年加入工银瑞信，

现任固定收益部基金

经理；2013年10月

10日至今，担任工银

第14页共68页

信用纯债两年定期开

放基金基金经理；

2014年7月30日至

今，担任工银保本

2号混合型发起式基

金(自2016年2月

19日起，变更为工银

瑞信优质精选混合型

证券投资基金)基金

经理；2015年5月

26日至今，担任工银

双债增强债券型基金

(自2016年9月

26日起，变更为工银

瑞信双债增强债券型

证券投资基金

（LOF）)基金经理；

2015年5月26日至

今，担任工银保本混

合型基金基金经理；

2016年10月27日至

今，担任工银瑞信恒

丰纯债债券型证券投

资基金基金经理；

2016年11月15日至

今，担任工银瑞信恒

泰纯债债券型证券投

资基金基金经理；

2016年11月22日至

今，担任工银瑞信新

得益混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月7日至

今，担任工银瑞信新

得润混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

增利混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

增益混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

第15页共68页

今，担任工银瑞信银

和利混合型证券投资

基金基金经理；

2016年12月29日至

今，担任工银瑞信新

生利混合型证券投资

基金基金经理。

注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

1、公平交易原则

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为公平对待不同基金份额持有人，公平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。

2、适用范围

本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资产管理等专项受托资产。

3、公平交易的具体措施

3.1在研究和投资决策环节：

3.1.1 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围

和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。

3.1.2各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，

在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。

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3.1.3 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严

格分离。

3.1.4对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。

3.2在交易执行环节：

3.2.1交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专

项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。

3.2.2公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基

金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。

3.2.3公平交易执行方法：

3.2.3.1 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确

地执行。

3.2.3.2在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，

系统自动通过公平交易模块完成。

公平交易模块执行原理如下：

1)同向交易指令：

a) 限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托

比例，按比例具体执行；b) 市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优

先”的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；c) 部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；

2）反向交易指令

a)交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，

并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会2011 年修订的

《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；c)同一公募基金不允许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依 第17页共68页

据，并保留记录备查。e)以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。

3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及

到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况，各基金/投资经理在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

参照《集中交易管理办法》，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批单》，经相关基金经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》，经公司内部审批后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》，经公司内部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。

3.2.5 对于非公开发行股票申购，各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作

流程》，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。

3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审

批单》，经公司内部审批后执行。

3.2.7公平交易争议处理

在公平交易执行过程中若发生争议，或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争议内容进行协调处理。

3.3公平交易的检查和价格监控

3.3.1 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长

报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由基金/投资经理作出合理解释。

3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交

易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性解释。

3.3.3 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交

易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，如发现异常应向基金/投资经理提出，相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投 第18页共68页

资经理应对异常交易情况进行合理性解释。

3.4评估和分析

3.4.1风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、

分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。

3.4.2中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。风

险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。

4.报告

公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。

4.3.2公平交易制度的执行情况

为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了T分布检验。对于没有通过检验 第19页共68页

的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有11次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年，房地产市场前三季度持续热销，上涨城市范围和热点城市的涨幅都不断扩大，热

点城市土地市场火爆，地王频出，房地产投资也一度走高；同时，房地产市场的分化明显，一二线房产呈现出保值增值属性。面对快速上涨的市场，多部委和地方政府从十一期间开始出台了空前严厉的调控政策，房市热销的势头被遏制，热点城市的成交量迅速回落，房价高位回落。全年房地产的复苏及其对相关产业链的带动，对宏观经济起到了明显的托底作用。煤炭钢铁为代表的黑色产业链一方面受益于需求复苏，另一方面去产能大力度推进、供给收缩，四季度开始期货和现货都明显上涨，并带动了中下游相关工业产品的价格上涨，PPI由负转正，并一定程度上传导到了CPI。但企业对未来预期谨慎，制造业投资意愿低迷。财政方面通过PPP等多种形式也增加了支出力度。

海外方面，全球政治经济形势动荡。英国退欧成为黑天鹅事件，年中造成全球资本市场大波动。美国经济数据走强，联储12月加息并不断引导加息预期升温，同时全球央行普遍在边际上开始收缩宽松力度。年末特朗普超预期赢得美国总统大选，全球资本市场迅速由之前的悲观预期转向特朗普上台后对美国经济的提振政策预期。全年来看，美元走强，全球经济企稳叠加特朗普上台后刺激经济的预期，带动大宗商品走强。

供给侧改革叠加房地产小周期，国内经济企稳。在流动性推升资产泡沫的情况下，国内政策在下半年转向防风险，央行货币政策逐步收紧。

债券市场前三季度收益率整体震荡下行，延续了前两年的牛市。四季度开始，在多重利空作用下，国内债券市场在10月下旬走过年内收益率低点，之后收益率震荡上行，并在12月调整加速，基本回吐年内涨幅。信用债方面，上半年由于部分央企国企的债券违约，一度引发市场对信用风险的担忧，后在各级政府的维稳下信用风险有所缓解，过剩产能行业债券的信用利差显着收窄，全年信用债走势强于利率。

第20页共68页

权益市场在年初大幅下跌，此后震荡上行，结构性分化明显，低估值蓝筹股、周期股表现相对较好，年末受制于流动性紧张而出现调整。

本基金在报告期内波段操作利率债，主要持仓中高等级信用债，根据市场变化调整权益资产仓位，积极参与新股和可转债IPO。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本基金转型前过去一年净值增长率为6.31%，业绩比较基准收益率为3.84%；转型后净值增

长率为0.55%，业绩比较基准收益率为5.91%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2017，在政策严厉打压及行业自身周期性规律的作用下，房地产短周期的拐点到来，

预计房地产销售和投资都将同比回落，将带动相关行业走弱。制造业去产能仍在进行中，政策推动供给侧改革的力度在2017年还将加大，宏观经济的供需两方面都将面临向下压力。政府主导的基建投资仍将是经济托底的主要力量。海外主要经济体中美国仍优于全球，加息周期仍将延续；欧洲经济显现一定的复苏迹象，但在2017年仍将面临着较多政治风险事件的干扰。全球央行的宽松逐步退出，人民币仍将面临一定的贬值压力。中国货币政策重心将转向去杠杆、防风险，中性偏紧。

债券市场方面，全球复苏预期带动主要经济体债券收益率见底回升。中国经济在结构调整中增速逐步下移，同时改革力度加大，货币政策偏紧，短期可能面临一定的调整压力。供给侧结构性改革可能给过剩产能行业带来债务风险，信用债的分化还将继续。

权益市场仍面临着经济基本面和政策面波动加大的压力，流动性趋紧的环境下只有阶段性、结构性的机会，须注意在波动加剧情况下控制仓位做好波段止盈止损。

本基金将保持债券中短久期，根据市场变化调整权益资产仓位，甄别个券个股。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.6.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

4.6.1.1职责分工

参与估值小组成员为4人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和

法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。

各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。

第21页共68页

小组成员需经运作部主管副总批准同意。

4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历

小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

4.6.2基金经理参与或决定估值的程度

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。

4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》

第四十一条规定的条件。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2016年度，中国光大银行股份有限公司在工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金

（转型前）和工银瑞信优质精选混合型证券投资基金（转型后）托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金（转型前）和工银瑞信优质精选混合型证券投资基金（转型后）的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。

第22页共68页

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

2016年度，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管

理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司编制的“工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金（转型前）和工银瑞信优质精选混合型证券投资基金（转型后）2016年年度报告”进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确。

　　

§6 审计报告（转型前）

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 安永华明（2017）审字第60802052_A63号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金全体基金份额持

有人

引言段 我们审计了后附的工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基

金财务报表，包括2016年2月18日的资产负债表，2016年

1月1日至2016年2月18日止期间的利润表及所有者权益

（基金净值）变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人工银瑞信基金管理有限

公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

第23页共68页

致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了工银瑞信保本2号混合型发起式证券投

资基金2016年2月18日的财务状况以及2016年1月1日至

2016年2月18日止期间的经营成果和净值变动情况。

注册会计师的姓名 汤骏 贺耀

会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层

审计报告日期 2017年3月23日

§6 审计报告（转型后）

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 安永华明（2017）审字第60802052_A22号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金全体基金份额持有人

引言段 我们审计了后附的工银瑞信优质精选混合型证券投资基金财务

报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年2月

19日至2016年12月31日止期间的利润表及所有者权益（基

第24页共68页

金净值）变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人工银瑞信基金管理有限

公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了工银瑞信优质精选混合型证券投资基金

2016年12月31日的财务状况以及2016年2月19日至

2016年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

注册会计师的姓名 汤骏 贺耀

会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层

审计报告日期 2017年3月23日

§7 年度财务报表(转型前)

7.1 资产负债表

会计主体：工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金

报告截止日：2016年2月18日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年2月18日 2015年12月31日

资产：

银行存款 2,865,145,295.95 7,082,704,680.97

第25页共68页

结算备付金 15,900,000.00 8,333,516.52

存出保证金 84,090.34 232,803.96

交易性金融资产 3,267,783.90 783,242,103.38

其中：股票投资 666,783.90 92,400,629.62

基金投资 - -

债券投资 2,601,000.00 690,841,473.76

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 - -

买入返售金融资产 - 1,583,708,895.56

应收证券清算款 - -

应收利息 2,283,684.50 19,924,700.95

应收股利 - -

应收申购款 - 43,070.52

递延所得税资产 - -

其他资产 - -

资产总计 2,886,680,854.69 9,478,189,771.86

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年2月18日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 2,286,192,763.48 414,171.59

应付管理人报酬 4,318,886.36 9,666,251.54

应付托管费 719,814.40 1,611,041.91

应付销售服务费 - -

应付交易费用 103,823.65 112,551.48

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 394,416.97 346,417.15

负债合计 2,291,729,704.86 12,150,433.67

所有者权益：

实收基金 428,512,732.92 6,813,384,959.41

未分配利润 166,438,416.91 2,652,654,378.78

所有者权益合计 594,951,149.83 9,466,039,338.19

负债和所有者权益总计 2,886,680,854.69 9,478,189,771.86

注：1、本基金基金合同生效日为2013年2月7日。

2、报告截止日2016年2月18日，基金份额净值为人民币1.388元，基金份额总额为

第26页共68页

428,512,732.92份。

3、本财务报表的实际编制期间为2016年1月1日至2016年2月18日（转型前基金合同终

止日）。

7.2 利润表

会计主体：工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年2月18日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年2月18日 2015年12月31日

一、收入 5,620,516.29 469,900,139.22

1.利息收入 27,262,184.65 180,139,334.18

其中：存款利息收入 13,122,118.18 118,885,046.18

债券利息收入 1,932,750.25 33,113,725.35

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 12,207,316.22 28,140,562.65

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填 -16,615,047.26 317,143,403.72

列）

其中：股票投资收益 -20,234,968.45 307,376,504.10

基金投资收益 - -

债券投资收益 3,623,420.70 9,030,086.84

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 -3,499.51 736,812.78

3.公允价值变动收益（损失以 -5,490,153.16 -36,210,546.94

“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号 - -

填列）

5.其他收入（损失以“-”号 463,532.06 8,827,948.26

填列）

减：二、费用 16,437,350.07 103,572,154.89

1．管理人报酬 13,918,604.39 83,302,021.05

2．托管费 2,319,767.40 13,883,670.16

3．销售服务费 - -

4．交易费用 133,608.43 2,681,304.24

5．利息支出 3,933.08 3,277,209.44

其中：卖出回购金融资产支出 3,933.08 3,277,209.44

6．其他费用 61,436.77 427,950.00

第27页共68页

三、利润总额 （亏损总额以 -10,816,833.78 366,327,984.33

“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“- -10,816,833.78 366,327,984.33

”号填列）

注：本基金基金合同生效日为2013年2月7日。

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年2月18日

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年2月18日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 6,813,384,959.41 2,652,654,378.78 9,466,039,338.19

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - -10,816,833.78 -10,816,833.78

润）

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数 -6,384,872,226.49 -2,475,399,128.09 -8,860,271,354.58

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 4,031,530.08 1,564,557.62 5,596,087.70

2.基金赎回款 -6,388,903,756.57 -2,476,963,685.71 -8,865,867,442.28

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - - -

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 428,512,732.92 166,438,416.91 594,951,149.83

金净值）

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 777,069,715.85 140,494,214.27 917,563,930.12

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - 366,327,984.33 366,327,984.33

润）

三、本期基金份额交易产 6,036,315,243.56 2,145,832,180.18 8,182,147,423.74

第28页共68页

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 7,431,759,645.18 2,654,963,066.62 10,086,722,711.80

2.基金赎回款 -1,395,444,401.62 -509,130,886.44 -1,904,575,288.06

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - - -

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 6,813,384,959.41 2,652,654,378.78 9,466,039,338.19

金净值）

注：本基金基金合同生效日为2013年2月7日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______郭特华______ ______朱碧艳______ ____朱辉毅____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督

管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1686号文《关于核准工银瑞信保本

2号混合型发起式证券投资基金募集的批复》的批准，由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人

向社会公开募集，基金合同于2013年2月7日正式生效，首次募集的规模为

1,243,617,931.34份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有

限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。根据本基金基金合同的约定，保本周期届满时，经符合法律法规要求的担保人或保本义务人与本基金管理人签订《保证合同》或《风险买断合同》，同时本基金满足法律法规和本合同规定的基金存续要求的情况下，本基金将转入下一保本周期，下一保本周期的具体起讫日期以本基金管理人届时公告为准。如保本周期到期后，本基金未能符合上述保本基金存续条件，本基金转型为非保本基金“工银瑞信优质精选混合型证券投资基金”，基金投资、基金费率、分红方式等相关内容也将做相应修改，在报中国证监会备案后，提前在临时公告或更新的基金招募说明书中予以说明。 本基金第一个保本周期期限为三年，自本基金基金合同生效日起至三个公历年后对应日止，如该对应日为非工作日，保本周期到期日顺延至下一个工作日，即本基金于2016年2月15日为第一个保本周期到期。由于本基金保本周期到期时，本基金未符合保本基金存续条件，因此，将于2016年2月19日（新基金合同生效日）按照本基金基金合同的约定转型为非保本的混合型基金，即“工银瑞信优质精选混合型证券投资 第29页共68页

基金”。基金托管人及基金注册登记机构不变，基金代码亦保持不变为“487021”。转型后基金的投资目标、投资范围、投资策略以及基金费率等按照《工银瑞信优质精选混合型证券投资基金基金合同》相关规定进行运作。

本基金主要投资于具有良好流动性的企业债、公司债、短期融资券、中期票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、可转换债券（含分离交易的可转换债券）、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据、政策性金融债、银行存款等固定收益类资产，股票（包括创业板、中小板或中国证监会核准的上市的股票）、权证及股指期货等权益类资产，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证监会相关规定。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金根据中国宏观经济情况和证券市场的阶段性变化，按照投资组合保险机制对安全资产（包括债券、货币市场工具等固定收益资产）和风险资产（股票、权证及股指期货等权益资产）的投资比例进行动态调整。其中，股票等风险资产占基金资产的比例不高于40%；债券、债券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于60%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；本基金在任何交易日终，持有的卖出股指期货合约价值不超过基金持有的股票总市值；基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）不超过基金资产的40%。本基金的业绩比较基准为：人民币税后三年期银行定期存款利率。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

第30页共68页

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公司将本基金于2016年2月19日转型为工银瑞

信优质精选混合型证券投资基金并相应延长存续期至不定期，故本财务报表仍以持续经营假设为编制基础。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2016年2月18日的财务状况以及2016年1月1日至2016年2月18日止期间的经营成果和净值变动情况。7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

7.4.6.1印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）

交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按

证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

7.4.6.2营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规

定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管

理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

第31页共68页

的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.3个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的

通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利

差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开

发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得

全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所

得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征

个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别

化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行

和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得

有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个

人所得税。

7.4.7关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构

中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构

中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构

瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东

第32页共68页

工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司

工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

2月18日 31日

当期发生的基金应支付 13,918,604.39 83,302,021.05

的管理费

其中：支付销售机构的 335,210.29 3,325,441.98

客户维护费1

注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.20%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×1.20%/当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

7.4.8.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

2月18日 31日

当期发生的基金应支付 2,319,767.40 13,883,670.16

的托管费

注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.20%/当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

第33页共68页

7.4.8.2.3销售服务费

无。

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

2月18日 31日

基金合同生效日持有的基 - -

金份额

期初持有的基金份额 8,403,536.00 8,403,536.00

期间申购/买入总份额 - -

期间因拆分变动份额 - -

减：期间赎回/卖出总份额 8,403,536.00 -

期末持有的基金份额 - 8,403,536.00

期末持有的基金份额 - 0.12%

占基金总份额比例

注：1、管理人运用固有资金投资本基金时所适用的费率为本基金基金合同中约定的费率。

2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

上年度末

关联方名称 2015年12月31日

持有的 持有的基金份额

基金份额 占基金总份额的比例（%）

工银瑞信投资管理有限公 13,178,294.57 0.19%

司

注：本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未持有本基金。

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方 本期 上年度可比期间

名称 2016年1月1日至2016年2月18日 2015年1月1日至2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

第34页共68页

中国光大银行 2,865,145,295.95 2,164,240.77 1,082,704,680.97 3,325,552.16

股份有限公司

注：1、本报告期末余额仅为活期存款，利息收入（本期）仅为活期存款利息收入；

2、上年度可比期间报告期末余额仅为活期存款，利息收入（上年度可比期间）仅为活期存款利息收入；

3、本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行股份有限公司公司保管，按银行同业利率计息。

7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未承销期内参与关联方承销证券。

7.4.8.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.9期末（2016年2月18日）本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

7.4.9.1.1受限证券类别：债券

证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末

代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价（单位：张） 成本总额 估值总额

顺昌 2016年 2016 新债未

128010 转债 1月年2月 上市 100.00 100.00 26,010 2,601,000.00 2,601,000.00

27日 23日

7.4.9.2期末持有的暂时停牌股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.10.1公允价值

第35页共68页

银行存款、应收利息、应收申购款、应付证券清算款、应付赎回款等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

(1)各层次金融工具公允价值

本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币

666,783.90元，属于第二层次的余额为人民币2,601,000.00元，无属于第三层次的余额

（2015年12月31日：第一层次人民币115,712,128.42元，第二层次人民币

667,529,974.96元，无属于第三层次的余额）。

(2)公允价值所属层次间的重大变动

本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具，在第一层次和第二层次之间无重大转移（2015年度：由第一层次转入第二层次的金额为人民币168,670,816.20元，无第二层次转入第一层次的金额）。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况（2015年度：无）。

7.4.10.2承诺事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

7.4.10.3其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§7 年度财务报表(转型后)

7.1 资产负债表

会计主体：工银瑞信优质精选混合型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末

2016年12月31日

资产：

银行存款 70,339,849.95

结算备付金 1,493,385.02

存出保证金 70,105.76

交易性金融资产 196,731,404.36

其中：股票投资 29,160,202.56

基金投资 -

债券投资 167,571,201.80

第36页共68页

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 -

买入返售金融资产 46,000,000.00

应收证券清算款 -

应收利息 1,879,433.03

应收股利 -

应收申购款 9.99

递延所得税资产 -

其他资产 -

资产总计 316,514,188.11

负债和所有者权益 附注号 本期末

2016年12月31日

负债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 -

卖出回购金融资产款 -

应付证券清算款 46,000,000.00

应付赎回款 90,156.61

应付管理人报酬 348,216.52

应付托管费 58,036.08

应付销售服务费 -

应付交易费用 87,941.94

应交税费 -

应付利息 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 297,570.77

负债合计 46,881,921.92

所有者权益：

实收基金 193,088,504.78

未分配利润 76,543,761.41

所有者权益合计 269,632,266.19

负债和所有者权益总计 316,514,188.11

注：1、本基金转型后基金合同生效日为2016年2月19日。

2、报告截止日2016年12月31日，基金份额净值为人民币1.396元，基金份额总额为

193,088,504.78份。

3、本财务报表的实际编制期间为2016年2月19日（转型后首日）至2016年12月31日。

7.2 利润表

会计主体：工银瑞信优质精选混合型证券投资基金

第37页共68页

本报告期：2016年2月19日至2016年12月31日

单位：人民币元

项目 附注号 本期

2016年2月19日至2016年12月31日

一、收入 10,394,240.51

1.利息收入 7,635,589.33

其中：存款利息收入 634,959.84

债券利息收入 5,782,657.38

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 1,217,972.11

其他利息收入 0.00

2.投资收益（损失以“-”填列） 6,237,328.46

其中：股票投资收益 2,247,037.43

基金投资收益 -

债券投资收益 3,877,362.21

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 0.00

衍生工具收益 -

股利收益 112,928.82

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 -3,512,667.00

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00

5.其他收入（损失以“-”号填列） 33,989.72

减：二、费用 6,767,801.27

1．管理人报酬 4,735,532.93

2．托管费 789,255.43

3．销售服务费 -

4．交易费用 725,445.21

5．利息支出 151,604.47

其中：卖出回购金融资产支出 151,604.47

6．其他费用 365,963.23

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 3,626,439.24

列）

减：所得税费用 0.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,626,439.24

注：本基金转型后基金合同生效日为2016年2月19日。

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：工银瑞信优质精选混合型证券投资基金

本报告期：2016年2月19日至2016年12月31日

单位：人民币元

第38页共68页

本期

2016年2月19日至2016年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净 428,512,732.92 166,438,416.91 594,951,149.83

值）

二、本期经营活动产生的基金 - 3,626,439.24 3,626,439.24

净值变动数（本期利润）

三、本期基金份额交易产生的 -235,424,228.14 -93,521,094.74 -328,945,322.88

基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 2,898,132.22 1,221,418.50 4,119,550.72

2.基金赎回款（以“- -238,322,360.36 -94,742,513.24 -333,064,873.60

”号填列）

四、本期向基金份额持有人分 - - -

配利润产生的基金净值变动

（净值减少以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基金净 193,088,504.78 76,543,761.41 269,632,266.19

值）

注：本基金转型后基金合同生效日为2016年2月19日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______郭特华______ ______朱碧艳______ ____朱辉毅____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

工银瑞信优质精选混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）由工银瑞信保本2号混合型

发起式证券投资基金转型而成，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1686号文《关于核准工银瑞信保本2号混合型发起式证券投资基金募集的批复》的批准，由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人向社会公开募集，基金合同于2013年2月7日正式生效，首次募集的规模为1,243,617,931.34份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。本基金原保本周期到期时，未符合保本基金存续条件，因此，于2016年2月19日（本基金合同生效日）按照基金合同的约定转型为非保本的混合型基金，即“工银瑞信优质精选混合型证券投资基金”。基金托管人及基金注册登记机构不变，基金代码亦保持不变为“487021”。转型后基金的投资目标、投资范围、投资策略以及基金费率等按照《工银瑞信优质精选混合型证券投资基金基金合同》 第39页共68页

相关规定进行运作。

本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板、中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票）、权证、股指期货、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、可转换债券（含分离交易的可转换债券）、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据、政策性金融债、银行存款等、以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的投资组合比例为：股票等权益类资产占基金资产比例为0%-95%，债券等固定收益类资

产占基金资产比例不低于5%，权证投资占基金资产净值的比例为0-3%。每个交易日日终在扣除

股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以

内的政府债券。股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：60%×沪深300指数收益率+40%×中证全债指数收益率。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的

财务状况以及2016年2月19日（基金合同生效日）至2016年12月31日止期间的经营成果和

净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 第40页共68页

引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编

制期间系2016年2月19日（基金合同生效日）至2016年12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资等；

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；

处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移 第41页共68页

的终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销；

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

(1)股票投资

买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；

卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

(2)债券投资

买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

(3)权证投资

买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；

卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；

(5)回购协议

本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率 第42页共68页

差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

(2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验

证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人

可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 第43页共68页

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，

按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行

企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券

发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利

率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差

额入账；

(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差

第44页共68页

额入账；

(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公

司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、

交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计

量的时候确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；

(3) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差

异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果

影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11基金的收益分配政策

(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6次，每份基金

份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 30%，若《基

金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

(2) 基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按

除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净

值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(4)每一基金份额享有同等分配权；

(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12分部报告

无。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

第45页共68页

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

7.4.6.1印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）

交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按

证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

7.4.6.2营业税、增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规

定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管

理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》

的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，

金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融

业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补

第46页共68页

充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服

务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通

知》的规定，2017年7月1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资

管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运

营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

7.4.6.3企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规

定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管

理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.4个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息

所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征

收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利

差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开

发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得

第47页共68页

全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所

得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征

个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别

化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行

和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

7.4.7关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构

中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构

中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构

瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东

工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司

工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.8本报告期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位：人民币元

项目 本期

2016年2月19日至2016年12月31日

当期应支付的管理费 4,735,532.93

其中：支付销售机构的 863,391.47

客户维护费

注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×1.50%/当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

第48页共68页

7.4.8.2.2基金托管费

单位：人民币元

项目 本期

2016年2月19日至2016年12月31日

当期应支付的托管费 789,255.43

注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.25%/当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

7.4.8.2.3销售服务费

无。

7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的管理人于2016年2月19日（基金合同生效日）至2016年12月31日止会计期间

内未运用固有资金投资本基金。

7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未持有本基金。

7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

关联方名称 2016年2月19日至2016年12月31日

期末余额 当期利息收入

中国光大银行股份有限公司 70,339,849.95 498,226.31

注：1、本报告期末余额仅为活期存款，利息收入（本期）仅为活期存款利息收入；

2、本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行股份有限公司，按银行同业利率计息。

7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未承销期内参与关联方承销证券。

第49页共68页

7.4.8.7其他关联交易事项的说明

无。

7.4.9期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.9.2期末持有的暂时停牌股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.9.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.10.1公允价值

银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、应付证券清算款等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

(1)各层次金融工具公允价值

本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币

31,762,004.36元，属于第二层次的余额为人民币164,969,400.00元，无属于第三层次的余额。

(2)公允价值所属层次间的重大变动

本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具，在第一层次和第二层次之间无重大转移。

本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。

7.4.10.2承诺事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

7.4.10.3其他事项

第50页共68页

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告(转型前)

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 权益投资 666,783.90 0.02

其中：股票 666,783.90 0.02

2 固定收益投资 2,601,000.00 0.09

其中：债券 2,601,000.00 0.09

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -

产

6 银行存款和结算备付金合计 2,881,045,295.95 99.80

7 其他资产 2,367,774.84 0.08

8 合计 2,886,680,854.69 100.00

注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 112,795.34 0.02

D 电力、热力、燃气及水生产和供 - -

应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 98,388.18 0.02

G 交通运输、仓储和邮政业 239,846.88 0.04

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务 - -

业

第51页共68页

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 215,753.50 0.04

S 综合 - -

合计 666,783.90 0.11

注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.2.2报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

无。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

1 603377 东方时尚 6,936 239,846.88 0.04

2 601900 南方传媒 18,362 215,753.50 0.04

3 603608 天创时尚 7,994 112,795.34 0.02

4 002788 鹭燕医药 3,663 98,388.18 0.02

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 603377 东方时尚 113,750.40 0.00

2 601900 南方传媒 112,559.06 0.00

3 603608 天创时尚 78,341.20 0.00

4 002788 鹭燕医药 68,314.95 0.00

注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票； 第52页共68页

2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 000513 丽珠集团 33,500,180.16 0.35

2 600037 歌华有线 7,751,252.00 0.08

3 600388 龙净环保 5,004,323.00 0.05

4 601186 中国铁建 4,664,575.00 0.05

5 000826 启迪桑德 2,978,520.00 0.03

6 300049 福瑞股份 2,437,410.00 0.03

7 603508 思维列控 1,423,987.50 0.02

8 300496 中科创达 1,318,048.00 0.01

9 603866 桃李面包 802,327.72 0.01

10 002783 凯龙股份 754,066.40 0.01

11 603398 邦宝益智 738,071.48 0.01

12 603999 读者传媒 658,492.20 0.01

13 300495 美尚生态 649,774.50 0.01

14 300494 盛天网络 587,595.00 0.01

15 603996 中新科技 580,923.40 0.01

16 002782 可立克 533,273.60 0.01

17 603696 安记食品 531,629.40 0.01

18 603936 博敏电子 530,902.80 0.01

19 002779 中坚科技 463,045.80 0.00

20 603778 乾景园林 424,116.00 0.00

注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 372,965.61

卖出股票收入（成交）总额 69,522,902.95

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

第53页共68页

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） 2,601,000.00 0.44

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 2,601,000.00 0.44

注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 128010 顺昌转债 26,010 2,601,000.00 0.44

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。

第54页共68页

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。

8.11.3 本期国债期货投资评价

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3 其他资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 84,090.34

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 2,283,684.50

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 2,367,774.84

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。

§8

投资组合报告(转型后)

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

第55页共68页

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 权益投资 29,160,202.56 9.21

其中：股票 29,160,202.56 9.21

2 固定收益投资 167,571,201.80 52.94

其中：债券 167,571,201.80 52.94

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 46,000,000.00 14.53

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -

产

6 银行存款和结算备付金合计 71,833,234.97 22.70

7 其他资产 1,949,548.78 0.62

8 合计 316,514,188.11 100.00

注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

A 农、林、牧、渔业 1,070,880.00 0.40

B 采矿业 6,017,200.00 2.23

C 制造业 13,942,219.56 5.17

D 电力、热力、燃气及水生产和供 - -

应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 1,261,225.00 0.47

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务 2,138,120.00 0.79

业

J 金融业 2,783,764.00 1.03

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

第56页共68页

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 1,946,794.00 0.72

S 综合 - -

合计 29,160,202.56 10.81

注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.2.2报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

无。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细(转型后)

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 002155 湖南黄金 440,000 5,038,000.00 1.87

2 000783 长江证券 219,800 2,248,554.00 0.83

3 000858五粮液 46,110 1,589,872.80 0.59

4 002008 大族激光 60,000 1,356,000.00 0.50

5 002271 东方雨虹 60,000 1,301,400.00 0.48

6 002415 海康威视 54,000 1,285,740.00 0.48

7 000963 华东医药 17,500 1,261,225.00 0.47

8 002475 立讯精密 58,400 1,211,800.00 0.45

9 000513 丽珠集团 20,000 1,190,000.00 0.44

10 300336 新文化 60,000 1,179,000.00 0.44

注： 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于公司网站的半年度报告

正文。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净

值比例（%）

1 600030 中信证券 28,172,495.88 10.45

2 601688 华泰证券 25,580,675.09 9.49

第57页共68页

3 300059 东方财富 22,306,260.20 8.27

4 002183 怡亚通 12,028,766.95 4.46

5 601069 西部黄金 8,893,559.00 3.30

6 600988 赤峰黄金 8,075,853.00 3.00

7 600489 中金黄金 7,875,620.00 2.92

8 600886 国投电力 6,318,489.42 2.34

9 002155 湖南黄金 6,246,920.62 2.32

10 300336 新文化 6,184,320.00 2.29

11 600547 山东黄金 5,706,869.55 2.12

12 002450 康得新 5,496,381.82 2.04

13 002157 正邦科技 5,187,439.20 1.92

14 600655 豫园商城 4,629,016.00 1.72

15 002716 金贵银业 3,700,584.74 1.37

16 000959 首钢股份 3,698,400.00 1.37

17 002372 伟星新材 3,612,833.95 1.34

18 000789 万年青 3,344,779.04 1.24

19 002271 东方雨虹 3,255,540.19 1.21

20 002241 歌尔股份 3,169,598.00 1.18

注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净

值比例（%）

1 600030 中信证券 28,270,033.23 10.48

2 601688 华泰证券 25,025,352.54 9.28

3 300059 东方财富 19,086,850.94 7.08

4 002183 怡亚通 10,277,238.78 3.81

5 601069 西部黄金 8,443,225.03 3.13

6 600988 赤峰黄金 7,426,765.99 2.75

7 600489 中金黄金 7,374,556.83 2.74

8 600547 山东黄金 7,323,309.42 2.72

9 600886 国投电力 6,430,593.00 2.38

10 002157 正邦科技 5,969,985.36 2.21

第58页共68页

11 002450 康得新 5,736,509.51 2.13

12 300336 新文化 5,180,511.28 1.92

13 000959 首钢股份 4,231,793.00 1.57

14 600655 豫园商城 3,929,500.00 1.46

15 002372 伟星新材 3,721,727.56 1.38

16 000789 万年青 3,513,208.50 1.30

17 600075 新疆天业 3,214,962.76 1.19

18 300070 碧水源 3,192,130.84 1.18

19 002716 金贵银业 3,121,244.00 1.16

20 601699 潞安环能 3,084,803.00 1.14

注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 273,436,799.18

卖出股票收入（成交）总额 245,195,408.70

注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 19,966,000.00 7.40

其中：政策性金融债 19,966,000.00 7.40

4 企业债券 35,485,400.00 13.16

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 70,534,000.00 26.16

7 可转债（可交换债） 2,601,801.80 0.96

8 同业存单 38,984,000.00 14.46

9 其他 - -

10 合计 167,571,201.80 62.15

第59页共68页

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

1 111608247 16中信 400,000 38,984,000.00 14.46

CD247

2 1182303 11华润电 200,000 20,622,000.00 7.65

MTN1

3 101552037 15中油股 200,000 20,004,000.00 7.42

MTN002

4 160211 16国开11 200,000 19,966,000.00 7.40

5 136671 16中车01 120,000 11,710,800.00 4.34

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。

第60页共68页

8.11.3 本期国债期货投资评价

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制

日前一年内受到公开谴责、处罚的投资决策程序说明：

长江证券：

违规行为：

中国证监会湖北监管局（以下简称湖北证监局）下发了 《关于对长江证券股份有限公司采

取出具警示函监管措施的决定》（[2016]3 号） ，认为公司作为武汉四方交通物流有限责任公

司（以下简称四方物流）2014 年中小企业私募债项目的受托管理人，在履行受托管理职责的过

程中未勤勉尽责，未按照《四方物流2014 年中小企业私募债券受托管理协议》的约定，如实披

露募集资金使用情况。

处分类型：

湖北证监决定对公司采取出具警示函的监管措施。

投资决策流程符合公司的制度要求，目前公司经营状况良好，业绩稳定，对投资无重大影响。

8.12.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3 其他资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 70,105.76

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 1,879,433.03

5 应收申购款 9.99

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 1,949,548.78

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元

第61页共68页

序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值

比例（%）

1 127003 海印转债 723,874.80 0.27

注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。

§9 基金份额持有人信息(转型前)

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者

(户) 基金份额 占总份 占总份额

持有份额 额比例 持有份额 比例

3,418 125,369.44 218,508,822.81 50.99% 210,003,910.11 49.01%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员 499,676.06 0.12%

持有本基金

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究 10~50

部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

第62页共68页

§9 基金份额持有人信息(转型后)

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者

(户) 基金份额 占总份 占总份额

持有份额 额比例 持有份额 比例

2,488 77,607.92 92,302,878.95 47.80% 100,785,625.83 52.20%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员 400,610.16 0.21%

持有本基金

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究 0

部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动（转型前）

单位：份

基金合同生效日（2013年2月7日）基金份额总额 1,243,617,931.34

报告期期初基金份额总额 6,813,384,959.41

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 4,031,530.08

减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 6,388,903,756.57

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 -

额减少以"-"填列）

报告期期末基金份额总额 428,512,732.92

注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；

2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。

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§10 开放式基金份额变动（转型后）

单位：份

基金合同生效日（2016年2月19日）基金份额总额 428,512,732.92

报告期期初基金份额总额 -

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 2,898,132.22

减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 238,322,360.36

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 -

额减少以"-"填列）

报告期期末基金份额总额 193,088,504.78

注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；

2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。

3、本基金于2016年2月19日转型为非保本的工银瑞信优质精选混合型证券投资基金。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人：

基金管理人于2016年1月30日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》

，江明波先生、杜海涛先生、赵紫英女士自2016年1月29日起担任工银瑞信基金管理有限公司

副总经理。

2、基金托管人托管部门：

本报告期，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未有改变。

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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用伍万伍仟元整，该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

东方证券 1265,813,990.79 51.33% 189,073.99 44.61% -

光大证券 1252,035,950.01 48.67% 234,720.51 55.39% -

注：1.券商的选择标准和程序

（1）选择标准：注重综合服务能力

a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。

（2）选择程序

a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前，券商需提供至少两个季度的服务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。

b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。

2.券商的评估，保留和更换程序

（1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期15天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期

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间的综合证券服务质量等情况，进行评估。

（2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易席位。

（3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其交易席位。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

东方证券 14,643,624.37 93.28% - - - -

光大证券 1,055,060.00 6.72%3,578,000,000.00 100.00% - -

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

东方证券 1 46,064,282.26 66.26% 32,765.49 60.00% -

光大证券 1 23,458,620.69 33.74% 21,846.40 40.00% -

注：1.券商的选择标准和程序

（1）选择标准：注重综合服务能力

a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。

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（2）选择程序

a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前，券商需提供至少两个季度的服务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。

b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。

2.券商的评估，保留和更换程序

（1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期15天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期

间的综合证券服务质量等情况，进行评估。

（2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易席位。

（3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其交易席位。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

东方证券 50,977,615.69 27.63% - - - -

光大证券 133,546,250.34 72.37%9,180,000,000.00 100.00% - -

§12 影响投资者决策的其他重要信息

根据基金管理人于2016年2月3日发布的《关于工银瑞信保本2号混合型发起式证券投

资基金保本周期到期安排及工银瑞信优质精选混合型证券投资基金转型运作后相关业务规则的公告》，2016年2月15日为本基金第一个保本周期到期日，本基金于2016年2月19日转型为“工银瑞信优质精选混合型证券投资基金”。

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