交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
报告送出日期: 二〇一四年三月二十六日
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 10§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 16§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 39
8.2 债券回购融资情况 ........................................................................................................................ 40
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................................ 40
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 41
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ................................ 41
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 .......................................................... 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 41
8.8 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 41§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 43
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 43§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 43
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 43
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 44
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ................................................................................................ 45
11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 45§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 46§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 46
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 46
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 47
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 47
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 交银施罗德理财21天债券型证券投资基金
基金简称 交银理财21天债券
基金主代码 519716
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年11月5日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 102,266,739.63份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 交银理财21天债券A 交银理财21天债券B
下属分级基金的交易代码 519716 519717报告期末下属分级基金的
84,634,331.81份 17,632,407.82份份额总额2.2 基金产品说明
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,努力投资目标
追求绝对收益,为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。
本基金在保持组合流动性的前提下,结合对国内外宏观经
济运行、金融市场运行、资金流动格局、货币市场收益率
投资策略 曲线形态等各方面的分析,合理安排组合期限结构,积极
选择投资工具,采取主动性的投资策略和精细化的操作手
法。
业绩比较基准 七天通知存款税后利率
本基金属于债券型证券投资基金,长期风险收益水平低于风险收益特征
股票型基金、混合型基金,高于货币市场型证券投资基金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
交银施罗德基金管理有限公
名称 中国农业银行股份有限公司
司
姓名 孙艳 李芳菲信息披露
联系电话 021-61055050 010-66060069
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负责人 xxpl@jysld.com,
电子邮箱 lifangfei@abchina.com
disclosure@jysld.com
客户服务电话 400-700-5000,021-61055000 95599
传真 021-61055054 010-63201816
上海市浦东新区银城中路
北京市东城区建国门内大街
注册地址 188 号交通银行大楼二层
69 号
(裙)
上海市浦东新区世纪大道 北京市西城区复兴门内大街办公地址
201 号渣打银行大厦 10 楼 28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 钱文挥 蒋超良2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人
www.fund001.com,www.bocomschroder.com互联网网址
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所(特 上海市湖滨路 202 号普华永道中会计师事务所
殊普通合伙) 心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2012 年 11 月 5 日(基金合同生效
2013 年
3.1.1 期间 日)至 2012 年 12 月 31 日数据和指标 交银理财 21 天债 交银理财 21 天债
交银理财 21 天债券
券A 券B本期已实现
13,892,420.71 20,696,462.24 23,171,426.51收益
本期利润 13,892,420.71 20,696,462.24 23,171,426.51本期净值收
4.11% 4.26% 0.56%益率
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2013 年末 2012 年末3.1.2 期末
交银理财 21 天债 交银理财 21 天债
数据和指标 交银理财 21 天债券
券A 券B期末基金资
84,634,331.81 17,632,407.82 1,274,213,061.31产净值期末基金份
1.0000 1.0000 1.0000额净值
2013 年末 2012 年末3.1.3 累计
交银理财 21 天债 交银理财 21 天债
期末指标 交银理财21天债券
券A 券B累计净值收
4.70% 4.26% 0.56%益率注:1、本基金申购赎回费为零。
2、本基金收益分配按运作期结转份额。
3、自 2013 年 1 月 9 日起,本基金实行销售服务费分类收费方式,分设两类基金份额:A 类基金份额和 B 类基金份额。A 类基金份额与 B 类基金份额的管理费、托管费相同,A 类基金份额按照 0.30%的年费率计提销售服务费,B 类基金份额按照 0.01%的年费率计提销售服务费。在计算主要财务指标时,A 类基金份额与分类前基金连续计算,B 类基金份额按新设基金计算;
4、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
5、本基金于 2013 年 1 月 9 日起实行销售服务费分类收费模式,截至本报告期末,本基金 B 类份额运作未满一年。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1. 交银理财 21 天债券 A:
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.0342% 0.0033% 0.3403% 0.0000% 0.6939% 0.0033%
过去六个月 2.1819% 0.0030% 0.6805% 0.0000% 1.5014% 0.0030%
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过去一年 4.1106% 0.0054% 1.3500% 0.0000% 2.7606% 0.0054%
自基金合同
4.6982% 0.0053% 1.5608% 0.0000% 3.1374% 0.0053%
生效起至今注:1、本表净值收益率数据所取的基金运作周期为基金合同生效日为起始日的运作周期。
2、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。
3、本基金的业绩比较基准为七天通知存款税后利率。2. 交银理财 21 天债券 B:
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.1082% 0.0033% 0.3403% 0.7679%
0.0000% 0.0033%
过去六个月 2.3316% 0.0030% 0.6805% 1.6511%
0.0000% 0.0030%
自基金分类
4.2610% 0.0046% 1.3204% 0.0000% 2.9406% 0.0046%
日起至今注:1、本表净值收益率数据所取的基金运作周期为销售服务费分类日为起始日的运作周期。
2、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。
3、本基金的业绩比较基准为七天通知存款税后利率。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较1、交银理财 21 天债券 A注:图示日期为 2012 年 11 月 5 日至 2013 年 12 月 31 日。本基金建仓期为自基金合同
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告生效日起的 6 个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。2、交银理财 21 天债券 B注:图示日期为 2013 年 1 月 9 日至 2013 年 12 月 31 日。本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较1、交银理财 21 天债券 A
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告注:图示日期为 2012 年 11 月 5 日至 2013 年 12 月 31 日。基金合同生效当年的净值增长率按照当年实际存续期计算。2、交银理财 21 天债券 B注:图示日期为 2013 年 1 月 9 日至 2013 年 12 月 31 日。实施销售服务费分类当年的净值增长率按照当年实际存续期计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况1、交银理财 21 天债券 A
单位:人民币元
已按再投资形 直接通过应付赎 应付利润 年度利润分配
年度 备注
式转实收基金 回款转出金额 本年变动 合计
2013 年 10,242,463.93 5,092,968.47 -1,443,011.69 13,892,420.71 -
2012 年 6,013,677.71 15,386,346.72 1,771,402.08 23,171,426.51 -
合计 16,256,141.64 20,479,315.19 328,390.39 37,063,847.22 -2、交银理财 21 天债券 B
单位:人民币元
已按再投资形 直接通过应付赎 应付利润 年度利润分配
年度 备注
式转实收基金 回款转出金额 本年变动 合计
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
2013 年 12,557,634.02 8,360,248.53 -221,420.31 20,696,462.24 -
合计 12,557,634.02 8,360,248.53 -221,420.31 20,696,462.24 -
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司。交银施罗德基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[2005]128 号文批准,于 2005 年 8 月 4 日成立的合资基金管理公司。公司总部设于上海,注册资本为 2 亿元人民币。截止到 2013 年 12 月 31 日,公司已经发行并管理的基金共有三十一只:交银施罗德精选股票证券投资基金(基金合同生效日:2005 年 9 月 29 日)、交银施罗德货币市场证券投资基金(基金合同生效日:2006 年 1 月 20 日)、交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2006年 6 月 14 日)、交银施罗德成长股票证券投资基金(基金合同生效日:2006 年 10 月23 日)、交银施罗德蓝筹股票证券投资基金(基金合同生效日:2007 年 8 月 8 日)、交银施罗德增利债券证券投资基金(基金合同生效日:2008 年 3 月 31 日)、交银施罗德环球精选价值证券投资基金(基金合同生效日:2008 年 8 月 22 日)、交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2009 年 1 月 21 日)、交银施罗德先锋股票证券投资基金(基金合同生效日:2009 年 4 月 10 日)、上证 180 公司治理交易型开放式指数证券投资基金(基金合同生效日:2009 年 9 月 25 日)、交银施罗德上证 180 公司治理交易型开放式指数证券投资基金联接基金(基金合同生效日:2009年 9 月 29 日)、交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2010 年 6 月 30 日)、交银施罗德趋势优先股票证券投资基金(基金合同生效日:2010年 12 月 22 日)、交银施罗德信用添利债券证券投资基金(基金合同生效日:2011 年 1月 27 日)、交银施罗德先进制造股票证券投资基金(基金合同生效日:2011 年 6 月 22日)、深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金(基金合同生效日:2011 年 9 月22 日)、交银施罗德双利债券证券投资基金(基金合同生效日:2011 年 9 月 26 日)、交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金(基金合同生效日:2011 年 9 月 28 日)、交银施罗德全球自然资源证券投资基金(基金合同生效日:2012年 5 月 22 日)、交银施罗德荣安保本混合型证券投资基金(基金合同生效日:2012 年6 月 20 日)、交银施罗德阿尔法核心股票型证券投资基金(基金合同生效日:2012 年 8月 3 日)、交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金(基金合同生效日:2012 年 11月 5 日)、交银施罗德沪深 300 行业分层等权重指数证券投资基金(基金合同生效日:2012 年 11 月 7 日)、交银施罗德纯债债券型发起式证券投资基金(基金合同生效日:2012 年 12 月 19 日)、交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金(基金合同生效日:2013 年 3 月 13 日)、交银施罗德双轮动债券型证券投资基金(基金合同生效日:2013
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告年 4 月 18 日)、交银施罗德荣祥保本混合型证券投资基金(基金合同生效日:2013 年4 月 24 日)、交银施罗德成长 30 股票型证券投资基金(基金合同生效日:2013 年 6 月5 日)、交银施罗德定期支付月月丰债券型证券投资基金(基金合同生效日:2013 年 8月 13 日)、交银施罗德定期支付双息平衡混合型证券投资基金(基金合同生效日:2013年 9 月 4 日)、交银施罗德荣泰保本混合型证券投资基金(基金合同生效日:2013 年12 月 25 日)。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 (助理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金、交
银货币、交 林洪钧先生,复旦大学学士。
银信用添利 历任国泰君安证券股份有限
债券的基金 公司上海分公司机构客户部
经理,交银 客户经理,华安基金管理有
荣安保本混 限公司债券交易员,加拿大
林洪钧 2012-11-05 - 9年
合、交银荣 Financial Engineering Source
祥保本混合 Inc.金融研究员。2009 年加入
的基金经理 交银施罗德基金管理有限公
助理,公司 司,历任专户投资部投资经
固定收益部 理助理、专户投资经理。
助理总经理注:1、本表所列基金经理(助理)任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作出决定并公告(如适用)之日为准;
2、本表所列基金经理(助理)证券从业年限中的“证券从业”的含义遵从中国证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内,本基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定,未发生损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下所管理的所有资产组合投资运作的公平。旗下所管理的所有资产组合,包括证券投资基金和特定客户
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下:
(1)公司建立资源共享的投资研究信息平台,所有研究成果对所有投资组合公平开放,确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
(2)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度,建立了合理且可操作的公平交易分配机制,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易所公开竞价交易,遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则,全部通过交易系统进行比例分配;对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易,遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
(3)公司建立了清晰的投资授权制度,明确各层级投资决策主体的职责和权限划分,组合投资经理充分发挥专业判断能力,不受他人干预,在授权范围内独立行使投资决策权,维护公平的投资管理环境,维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易决策的客观性和独立性,防范不公平及异常交易的发生。
(4)公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上,根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等,按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和交易对手备选库,组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
(5)公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控,风险管理部负责对各投资组合公平交易进行事后分析,于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析,通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内公司严格执行公平交易制度,公平对待旗下各投资组合。通过投资交易监控、交易数据分析、专项稽核检查等,本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的行为。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内,本公司管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日总成交量 5%的情形,本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下(如日内、3 日内、5 日内)同向交易的交易价差未出现异常。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年对债券市场是一个较为惨痛的年份,上半年主要受流动性推升影响,收益率逐级走低,也给债券基金带来较为丰厚的回报;自 4 月监管风暴,到 6 月钱荒事件,再到利率市场化大背景下三季度无风险利率的大幅飙升,债券从业者在 2013 年里经历了
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告流动性风险、利率风险、信用风险的三重考验。尤其是较为惨痛的三季度开始的无风险利率的飙升,10 年期国债收益率从 3.8%最高上行至 4.7%水平;在无风险利率继续上行过程中,信用产品的收益呈现加速上行的走势,5 年 AA 企业债(有担保)的估值收益从 6.2%快速上行至 7.5%以上水平,信用利差开始扩大。期限结构上看,期限利差依旧较小,收益率曲线仍极为平坦。
宏观方面,CPI 在 10 月份上升到全年最高点 3.2%之后开始小幅回落;受食品涨幅回落影响,11 月 CPI 同比降至 3.0%,12 月同比预计将继续下降。与通胀走势相仿,工业增加值在 11 月也出现了下降的趋势。在基本面小幅回落的情况下,12 月无风险利率上升的趋势趋缓,然而信用产品收益在 12 月继续上行,使得信用利差继续扩大。总体而言,四季度债券收益率的上行主要仍受到银行资产负债表调整以及对年底流动性紧张预期双方面的影响。
本基金在四季度仍保持较大比例的银行协议存款,提高了组合的静态收益,也在年底流动性较为紧张的情况下,保持了基金收益的平稳。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,交银理财 21 天债券 A 净值收益率为 4.1106%,同期业绩比较基准增长率为 1.3500%;交银理财 21 天债券 B 净值收益率 4.2610%,同期业绩比较基准增长率为 1.3204%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年,我们可以从债券市场的四个维度去分析:基本面、流动性、供求、估值。
2014 年经济增长动能仍然趋弱,2013 年高企利率或将抑制投资需求,而消费相对保持稳定,海外的复苏从目前数据来看应好于此前预期,通胀在上半年保持较低水平或将是大概率事件。因此综合来看,经济大幅向上或大幅向下可能性都比较低,较大可能性在围绕 7.5%的中枢运行。
流动性上看,从央行公布利率走廊以及四季度货币政策报告上看,维持利率的稳定将是全年的基调;因此,流动性在 2014 年应优于 2013 年,而从 NDF 表现出的汇率走势上看,人民币依旧处于升值预期,外汇占款对流动性的影响仍较正面,我们需要更多地关注央行在公开市场上的操作及其态度。
2013 年的利率高企是否真的会大量抑制融资需求无法量化,但从传统分析上看,边际影响不容忽视;另一方面,随着 2013 年券商、保险、基金、银行各家都降低了组合杠杆及久期,从需求上看,市场有能力承受一定的供给。但利率产品的供给仍将较多,同样将对收益率可能的下行造成不利影响。更重要的是,2013 年对影子银行,非标资产的规范及清理工作是否能在 2014 年真正得以实施也将对债券市场产生重要的影响。
从估值上看,债券的绝对收益和信用利差都处于较高水平。
综合以上四点,2014 年基本面可能趋弱,货币市场的流动性可能将优于 2013 年;
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告对短期理财基金而言,若协议存款和短端利率下行,整体货币市场的收益率也将适当下行。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2013 年度,根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》等有关法规,本基金管理人诚实守信、勤勉尽责,依法履行基金管理人职责,落实风险控制,强化监察稽核职能,确保基金管理业务运作的安全、规范,保护基金投资人的合法权益。
本报告期内,本基金管理人为了确保公司业务的规范运作,主要做了以下工作:
(一)全面完善公司内部控制制度和业务流程,提升制度流程的质量和贯彻力度。
本年度公司以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手,以内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点,通过整理完善公司各项制度和业务流程,强化制度流程的规范性、易读性和可操作性,促进公司各项制度流程的有效贯彻,规范公司业务运作,全面强化内部控制。
(二)全面开展内部监督检查,强化公司内部控制。
公司监察稽核部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据,按照监管机构的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。通过对基金投资、销售、运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查,促进公司内部控制制度规范、执行有效,风险管理水平不断提升。
(三)强化培训教育,持续提高全员风险合规意识。
公司监察稽核部门本年度积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流,提升了员工的风险意识、合规意识,提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平,公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,经公司管理层批准后实行,并成立了估值委员会,估值委员会成员由研究部、基金运营部、风险管理部等人员和固定收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的研究部成员按投资品种的不同性质,研究并参考市场普遍认同的做法,建议合理的估值模型,进行测算和认证,认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批,一致同意后,报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后,及时召开临时会议进行研究,及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
遵照法律法规及基金合同的约定,本基金每日分配收益,按运作期结转份额。本基金本报告期内利润分配情况参见 7.4.7.10。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金的过程中,本基金托管人—中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》、《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金托管协议》的约定,对交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金管理人—交银施罗德基金管理有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为,交银施罗德基金管理有限公司在交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 20553 号交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金(以下简称“交银理财
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告21 天债券基金”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度 和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是交银理财 21 天债券基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
我们认为,上述交银理财 21 天债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了交银理财 21 天债券基金 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31日的财务状况以及 2013 年度和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 汪棣
中国 上海市 注册会计师 沈兆杰
2014 年 3 月 21 日
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 82,544,514.47 816,621,648.21
结算备付金 - 15,909.09
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 9,997,027.85 701,722,152.89
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 9,997,027.85 701,722,152.89
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 10,000,000.00 47,400,311.10
应收证券清算款 4,008,166.67 -
应收利息 7.4.7.5 714,386.71 19,458,645.19
应收股利 - -
应收申购款 33,555.00 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 107,297,650.70 1,585,218,666.48
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 306,272,700.59
应付证券清算款 - -
应付赎回款 4,464,280.57 1,693,870.22
应付管理人报酬 30,330.18 414,226.85
应付托管费 8,986.70 122,733.89
应付销售服务费 27,125.97 460,252.03
应付交易费用 7.4.7.7 11,330.82 24,969.60
应交税费 - -
应付利息 - 199,910.31
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
应付利润 106,970.08 1,771,402.08
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 381,886.75 45,539.60
负债合计 5,030,911.07 311,005,605.17
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 102,266,739.63 1,274,213,061.31
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 102,266,739.63 1,274,213,061.31
负债和所有者权益总计 107,297,650.70 1,585,218,666.48注:1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.000 元,基金份额总额102,266,739.63 份,其中 A 类基金份额 84,634,331.81 份,B 类基金份额 17,632,407.82 份。
2、本财务报表的实际编制期间为 2013 年度和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。7.2 利润表会计主体:交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
上年度可比期间
本期 2012 年 11 月 5 日
项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 (基金合同生效
2013 年 12 月 31 日 日)至 2012 年 12
月 31 日
一、收入 41,297,378.21 29,102,413.08
1.利息收入 37,796,778.32 27,439,973.22
其中:存款利息收入 7.4.7.11 23,334,038.89 22,822,190.52
债券利息收入 12,759,130.35 4,342,243.37
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,703,609.08 275,539.33
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 3,048,792.84 1,662,439.86
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.12 3,048,792.84 1,662,439.86
资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -3.公允价值变动收益(损失以
- -“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.14 451,807.05 -
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
减:二、费用 6,708,495.26 5,930,986.57
1.管理人报酬 2,338,114.39 1,840,296.90
2.托管费 692,774.46 545,273.28
3.销售服务费 1,102,532.31 2,044,774.36
4.交易费用 - -
5.利息支出 2,137,786.45 1,441,984.95
其中:卖出回购金融资产支出 2,137,786.45 1,441,984.95
6.其他费用 7.4.7.15 437,287.65 58,657.08三、利润总额(亏损总额以“-”
34,588,882.95 23,171,426.51号填列)
减:所得税费用 - -四、净利润(净亏损以“-”号填
34,588,882.95 23,171,426.51列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益
1,274,213,061.31 - 1,274,213,061.31(基金净值)二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本 - 34,588,882.95 34,588,882.95期利润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动
-1,171,946,321.68 - -1,171,946,321.68数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 4,905,755,414.57 - 4,905,755,414.57
2.基金赎回款 -6,077,701,736.25 - -6,077,701,736.25四、本期向基金份额持有人分配利润产生的
- -34,588,882.95 -34,588,882.95基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
102,266,739.63 - 102,266,739.63(基金净值)
上年度可比期间
项目 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益
8,505,567,812.46 - 8,505,567,812.46(基金净值)
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本 - 23,171,426.51 23,171,426.51期利润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动
-7,231,354,751.15 - -7,231,354,751.15数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 532,891,140.96 - 532,891,140.96
2.基金赎回款 -7,764,245,892.11 - -7,764,245,892.11四、本期向基金份额持有人分配利润产生的
- -23,171,426.51 -23,171,426.51基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
1,274,213,061.31 - 1,274,213,061.31(基金净值)报表附注为财务报表的组成部分本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:基金管理人负责人:战龙,主管会计工作负责人:许珊燕,会计机构负责人:朱鸣7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第 1282 号《关于核准交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金募集的批复》核准,由交银施罗德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 8,503,647,851.36 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 428 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》于 2012 年 11 月 5 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 8,505,567,812.46 份基金份额,其中认购资金利息折合1,919,961.10 份基金份额。本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
经与本基金托管人中国农业银行股份有限公司协商一致,并报中国证监会备案,本基金管理人自 2013 年 1 月 9 日起对本基金实施基金份额分类,并对《交银施罗德理财21 天债券型证券投资基金基金合同》、《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金托管协议》和《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金招募说明书》的相关内容进行了修改。本基金实施基金份额分类后根据投资人持有本基金的份额数量,对投资人持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用,因此形成 A 类和 B 类两类基金份额。两类基金份额分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为法律法规允许的金融工具,包括现金,通知存款,一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单,剩余期限(或回售期限)在 397 天以内(含 397 天)的债券、资产支持证券和中期票据,期限在一年以内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据和短期融资券,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具及相关衍生工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2014 年 3 月 21日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为2013 年度 和 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。由于申购、赎回及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括因类别调整而引起的 A、B 类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.4.10 基金的收益分配政策
本基金每一类别基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目,并在运作期期末集中支付。7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 2,544,514.47 16,621,648.21
定期存款 - -
其他存款 80,000,000.00 800,000,000.00
合计 82,544,514.47 816,621,648.21注:本基金持有的其他存款,均为有存款期限,但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 9,997,027.85 9,999,000.00 1,972.15 0.0019
合计 9,997,027.85 9,999,000.00 1,972.15 0.0019
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 701,722,152.89 704,093,000.00 2,370,847.11 0.1861
合计 701,722,152.89 704,093,000.00 2,370,847.11 0.18617.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。7.4.7.4 买入返售金融资产
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所买入返售金融资产 10,000,000.00 -
银行间买入返售金融资产 - -
合计 10,000,000.00 -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所买入返售金融资产 - -
银行间买入返售金融资产 47,400,311.10 -
合计 47,400,311.10 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 835.71 7,319.16
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 387,999.80 5,464,083.39
应收结算备付金利息 - 7.92
应收债券利息 323,813.70 13,948,606.98
应收买入返售证券利息 1,737.50 38,627.06
应收申购款利息 - 0.68
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 714,386.71 19,458,645.197.4.7.6 其他资产本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 11,330.82 24,969.60
合计 11,330.82 24,969.607.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提上清所帐户维护费 4,500.00 1,500.00
预提审计费 90,000.00 20,936.10
预提帐户维护费 4,500.00 1,500.00
银行手续费 2,886.75 1,603.50
预提信息披露费 280,000.00 20,000.00
合计 381,886.75 45,539.607.4.7.9 实收基金交银理财 21 天债券 A
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,274,213,061.31 1,274,213,061.31
本期申购 1,283,722,822.02 1,283,722,822.02
本期赎回(以“-”号填列) -2,473,301,551.52 -2,473,301,551.52
本期末 84,634,331.81 84,634,331.81交银理财 21 天债券 B
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月9日至2013年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 - -
本期申购 3,622,032,592.55 3,622,032,592.55
本期赎回(以“-”号填列) -3,604,400,184.73 -3,604,400,184.73
本期末 17,632,407.82 17,632,407.82
金额单位:人民币元
上年度可比期间
项目
2012年11月5日(基金合同生效日)
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
至2012年12月31日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 8,505,567,812.46 8,505,567,812.46
本期申购 532,891,140.96 532,891,140.96
本期赎回(以“-”号填列) -7,764,245,892.11 -7,764,245,892.11
本期末 1,274,213,061.31 1,274,213,061.31注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投、份额类别调整业务,则总申购份额中包含该业务。
2、如果本报告期间发生转换出、份额类别调整业务,则总赎回份额中包含该业务。
3、自 2013 年 1 月 9 日起,本基金实行销售服务费分类收费方式,分设两类基金份额:A 类基金份额和 B 类基金份额。
4、.本基金自 2012 年 10 月 25 日起至 2012 年 10 月 31 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金 8,503,647,851.36 元。根据《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 1,919,961.10 元,在本基金成立后,折算为 1,919,961.10 份基金份额,划入基金份额持有人账户。
5、根据《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》和《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金于 2012 年 11 月 5 日(基金合同生效日)至 2012 年 11 月 22 日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务自 2012年 11 月 23 日起开始办理,赎回业务自 2012 年 11 月 26 日起开始办理。7.4.7.10 未分配利润交银理财 21 天债券 A
单位:人民币元
项目(本期) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 13,892,420.71 - 13,892,420.71本期基金份额交易产生
- - -的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -13,892,420.71 - -13,892,420.71
本期末 - - -交银理财 21 天债券 B
单位:人民币元
项目(本期) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 20,696,462.24 - 20,696,462.24本期基金份额交易产生
- - -的变动数
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -20,696,462.24 - -20,696,462.24
本期末 - - -
单位:人民币元
项目(上年度可比期间) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 23,171,426.51 - 23,171,426.51本期基金份额交易产生
的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -23,171,426.51 - -23,171,426.51
本期末 - - -7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
上年度可比期间
本期
2012 年 11 月 5 日(基金
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年
合同生效日)至 2012 年
12 月 31 日
12 月 31 日
活期存款利息收入 112,781.63 54,622.89
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 23,154,985.87 22,767,525.35
结算备付金利息收入 3,915.00 20.09
其他 62,356.39 22.19
合计 23,334,038.89 22,822,190.527.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月 2012年11月5日(基金合同生
31日 效日)至2012年12月31日卖出债券(债转股及债券
1,555,311,354.97 1,091,015,541.00到期兑付)成交总额减:卖出债券(债转股及
1,521,720,138.18 1,063,854,724.34债券到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 30,542,423.95 25,498,376.80
债券投资收益 3,048,792.84 1,662,439.867.4.7.13 资产支持证券投资收益
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。7.4.7.14 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31日 2012年11月5日(基金合同生效日)
至2012年12月31日
基金赎回费收入 - -
其他 451,807.05 -
合计 451,807.05 -注:受资金市场流动性极为紧张的影响,为维护基金份额持有人的利益,本基金管理人本报告期内承担了相关债券差价损失,本基金已全额收到相关补偿款项并计入其他收入。7.4.7.15 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12 2012年11月5日(基金合同生效
月31日 日)至2012年12月31日
信息披露费 280,000.00 20,000.00
审计费用 69,063.90 20,936.10
银行汇划费 51,493.75 13,790.98
债券托管账户服务费 36,400.00 3,000.00
其他 330.00 930.00
合计 437,287.65 58,657.087.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
无。7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系交银施罗德基金管理有限公司 (“交银施罗
基金管理人、基金销售机构德基金公司”)中国农业银行股份有限公司(“中国农业银
基金托管人、基金代销机构行”)
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 基金管理人的股东注:下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。7.4.10.2关联方报酬7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月 2012年11月5日(基金合同生
31日 效日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付
2,338,114.39 1,840,296.90的管理费其中:支付销售机构的客
493,707.60 807,895.27户维护费注:支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.27%÷当年天数。7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月 2012年11月5日(基金合同生
31日 效日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付
692,774.46 545,273.28的托管费注:支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.08%÷当年天数。7.4.10.2.3销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的 2013年1月1日至2013年12月31日
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
交银理财 21 天债券 A 交银理财 21 天债券 B 合计
交通银行 525,125.94 3,208.20 528,334.14
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
中国农业银行 486,497.66 4,947.55 491,445.21交银施罗德基金
24,292.86 43,409.05 67,701.91公司
合计 1,035,916.46 51,564.80 1,087,481.26
上年度可比期间
获得销售服务费的 2012年11月5日(基金合同生效日)至2012年12月31日
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
交银理财21天债券A 交银理财21天债券B 合计
交通银行 720,456.66 - 720,456.66
中国农业银行 1,314,199.30 - 1,314,199.30交银施罗德基金
749.21 - 749.21公司
合计 2,035,405.17 - 2,035,405.17注:本基金实行销售服务费分类收费方式,分设 A、B 两类基金份额:A 类基金按前一日基金资产净值 0.30%的年费率逐日计提销售服务费,B 类基金按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:A 类基金日销售服务费=前一日 A 类基金份额对应的资产净值×0.30%÷当年天数;B 类基金日销售服务费=前一日 B 类基金份额对应的资产净值×0.01%÷当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013年1月1日至2013年12月31日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购易的各关联方
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
名称
中国农业银行 - 19,719,658.46 - - - -
上年度可比期间
2012年11月5日(基金合同生效日)至2012年12月31日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购易的各关联方
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
名称
中国农业银行 - - - - - -7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日 2012年11月5日(基金合同生效
关联方名称
日)至2012年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 2,544,514.47 112,781.63 16,621,648.21 54,622.89注:本基金的银行存款由基金托管人保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。7.4.11 利润分配情况1、交银理财 21 天债券 A
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
10,242,463.93 5,092,968.47 -1,443,011.69 13,892,420.71 -2、交银理财 21 天债券 B
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
12,557,634.02 8,360,248.53 -221,420.31 20,696,462.24 -7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为采用固定组合策略的短期理财债券型基金,属于证券投资基金中较低风险、预期收益较为稳定的品种,其预期的风险水平低于股票基金、混合基金和普通债券基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,力求通过主动承担适度信用风险获得持续投资收益,谋求基金资产的长期稳定增长。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规审核及风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司总经理负责。督察长独立行使督察权利,直接对董事会负责,就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能,定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的,由督察长、风险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行,协议存款存放在具有托管资格的上海银行股份有限公司、光大银行股份有限公司和华夏银行股份有限公司,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年末
短期信用评级
2013年12月31日 2012年12月31日
A-1 - 701,722,152.89
A-1 以下 - -
未评级 9,997,027.85 -
合计 9,997,027.85 701,722,152.89注:未评级部分为政策性金融债。7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资本基金本报告期末未持有长期信用评级债券(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金份额运作期到期日赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资于一家公司发行的短期企业债券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 141 天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金资产净值的 40%。
本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于银行存款及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2013 年 12 月 31 日
资产
银行存款 82,544,514.47 - - - - - 82,544,514.47
交易性金融资产 9,997,027.85 - - - - - 9,997,027.85
买入返售金融资产 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00
应收证券清算款 - - - - - 4,008,166.67 4,008,166.67
应收利息 - - - - - 714,386.71 714,386.71
应收申购款 - - - - - 33,555.00 33,555.00
资产总计 102,541,542.32 - - - - 4,756,108.38 107,297,650.70
负债
应付赎回款 - - - - - 4,464,280.57 4,464,280.57
应付管理人报酬 - - - - - 30,330.18 30,330.18
应付托管费 - - - - - 8,986.70 8,986.70
应付销售服务费 - - - - - 27,125.97 27,125.97
应付交易费用 - - - - - 11,330.82 11,330.82
应付利润 - - - - - 106,970.08 106,970.08
其他负债 - - - - - 381,886.75 381,886.75
负债总计 - - - - - 5,030,911.07 5,030,911.07
利率敏感度缺口 102,541,542.32 - - - - -274,802.69 102,266,739.63
上年度末
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2012 年 12 月 31 日
资产
银行存款 16,621,648.21 800,000,000.00 - - - - 816,621,648.21
结算备付金 15,909.09 - - - - - 15,909.09
交易性金融资产 - 251,320,464.02 450,401,688.87 - - - 701,722,152.89
买入返售金融资产 47,400,311.10 - - - - - 47,400,311.10
应收利息 - - - - - 19,458,645.19 19,458,645.19
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
资产总计 64,037,868.40 1,051,320,464.02 450,401,688.87 - - 19,458,645.19 1,585,218,666.48
负债
卖出回购金融资产款 306,272,700.59 - - - - - 306,272,700.59
应付赎回款 - - - - - 1,693,870.22 1,693,870.22
应付管理人报酬 - - - - - 414,226.85 414,226.85
应付托管费 - - - - - 122,733.89 122,733.89
应付销售服务费 - - - - - 460,252.03 460,252.03
应付交易费用 - - - - - 24,969.60 24,969.60
应付利息 - - - - - 199,910.31 199,910.31
应付利润 - - - - - 1,771,402.08 1,771,402.08
其他负债 - - - - - 45,539.60 45,539.60
负债总计 306,272,700.59 - - - - 4,732,904.58 311,005,605.17
利率敏感度缺口 -242,234,832.19 1,051,320,464.02 450,401,688.87 - - 14,725,740.61 1,274,213,061.31注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动 本期末 上年度末
分析
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
市场利率下降25个基点 无重大影响 增加约93
市场利率上升25个基点 无重大影响 减少约93注:于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 9.78%,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。(b)以公允价值计量的金融工具(i)金融工具公允价值计量的方法根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。(ii)各层级金融工具公允价值于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余额为 9,997,027.85 元,无属于第一层级和第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第二层级 701,722,152.89 元,无属于第一层级和第三层级的余额)。(iii)公允价值所属层级间的重大变动本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额无。(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例(%)
1 固定收益投资 9,997,027.85 9.32
其中:债券 9,997,027.85 9.32
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 10,000,000.00 9.32
其中:买断式回购的买入返售 - -
金融资产
3 银行存款和结算备付金合计 82,544,514.47 76.93
4 其他各项资产 4,756,108.38 4.43
合计 107,297,650.70 100.00
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
报告期内债券回购融资余额 7.261
其中:买断式回购融资 -
占基金资产净值的比
序号 项目 金额
例(%)
报告期末债券回购融资余额 - -
2
其中:买断式回购融资 - -注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个银行间市场交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%”。本报告期内,本基金未发生超标情况。8.3 基金投资组合平均剩余期限8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 15
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 138
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 15报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 141 天”。本报告期内,本基金未发生超标情况。8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资 各期限负债占基金资
序号 平均剩余期限
产净值的比例(%) 产净值的比例(%)
1 30 天以内 104.19 -
其中:剩余存续期超过 397
- -
天的浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 - -
其中:剩余存续期超过 397
- -
天的浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 - -
其中:剩余存续期超过 397
- -
天的浮动利率债
4 90 天(含)—180 天 - -
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
其中:剩余存续期超过 397
- -
天的浮动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) - -
其中:剩余存续期超过 397
- -
天的浮动利率债
合计 104.19 -8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券品种 摊余成本
值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 9,997,027.85 9.78
其中:政策性金融债 9,997,027.85 9.78
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 9,997,027.85 9.78
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
值比例(%)
1 130201 13 国开 01 100,000 9,997,027.85 9.788.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 34 次
报告期内偏离度的最高值 0.4349%
报告期内偏离度的最低值 -0.4994%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1330%8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 投资组合报告附注8.8.1 基金计价方法说明
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率和摊余成本逐日摊销计算损益。8.8.2 本基金报告期每日持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成本均未超过当日基金资产净值的 20%。8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 4,008,166.67
3 应收利息 714,386.71
4 应收申购款 33,555.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 4,756,108.388.8.5 其他需说明的重要事项由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有 持有人结构
份额级 人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者
别 数 基金份额 占总份额 占总份
持有份额 持有份额
(户) 比例 额比例交银理
财21天 1,460 57,968.72 4,475,463.93 5.29% 80,158,867.88 94.71%债券A交银理
财21天 1 17,632,407.82 17,632,407.82 100.00% - -债券B
合计 1,461 69,997.77 22,107,871.75 21.62% 80,158,867.88 78.38%
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从 交银理财 21 天债券
245458.63 0.29%
业人员持有本基金 A
交银理财 21 天债券
- -
B
合计 245458.63 0.24%注:本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 交银理财 21 天债券 A 交银理财 21 天债券 B基金合同生效日(2012 年 11 月
8,505,567,812.46 -5 日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 1,274,213,061.31 -
本报告期基金总申购份额 1,283,722,822.02 3,622,032,592.55
减:本报告期基金总赎回份额 2,473,301,551.52 3,604,400,184.73
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 84,634,331.81 17,632,407.82注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投、份额类别调整业务,则总申购份额中包含该业务;
2、如果本报告期间发生转换出、份额类别调整业务,则总赎回份额中包含该业务。
3、本基金于 2013 年 1 月 9 日起实行销售服务费分类收费模式。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动:本基金管理人本报告期内未发生重大人事变动。
2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动:本基金托管人的基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),本期审计费用为 69,063.90 元。自本基金基金合同生效以来,本基金未改聘为其审计的会计师事务所。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易 占当期 占当期
券商名称 单元 股票成 佣金总 备注
成交金额 佣金
数量 交总额 量的比
的比例 例中国国际金
1 - - - - -融有限公司申银万国证
券股份有限 1 - - - - -公司11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期 占当期 占当期
券商名称 债券成 回购成 权证成
成交金额 成交金额 成交金额
交总额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例中国国际
金融有限 - - 543,800,000.00 100.00% - -公司注:1、报告期内,本基金交易单元未发生变化;
2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面;
3、租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进行综合评价,然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案,并上报公司批准。
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
1 德理财 21 天债券型证券投资基金实施销售服 2013-1-7
券报、证券时报
务费分类的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于修改交银
中国证券报、上海证
2 施罗德理财 21 天债券型证券投资基金相关法 2013-1-7
券报、证券时报
律文件的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
3 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-2-4
券报、证券时报
“春节”假期前暂停申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
4 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-2-4
券报、证券时报
“春节”假期后恢复申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
5 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-3-28
券报、证券时报
“清明节”假期前暂停申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
6 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-3-28
券报、证券时报
“清明节”假期后恢复申购业务的公告
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证
7 2013-4-19
2013 年第 1 季度报告 券报、证券时报
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
8 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-4-22
券报、证券时报
“劳动节”假期前暂停申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
9 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-4-22
券报、证券时报
“劳动节”假期后恢复申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于网上直销
中国证券报、上海证
10 交易平台开通易宝支付业务并实施前端申购 2013-5-20
券报、证券时报
费率优惠的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
11 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-6-3
券报、证券时报
“端午节”假期前暂停申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
12 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-6-3
券报、证券时报
“端午节”假期后恢复申购业务的公告
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证
13 2013-6-19
(更新)招募说明书摘要(2013 年第 1 号) 券报、证券时报
14 交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证 2013-7-19
第 45 页 共 47 页
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告
2013 年第 2 季度报告 券报、证券时报
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证
15 2013-8-26
2013 年半年度报告(摘要) 券报、证券时报
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
16 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-9-13
券报、证券时报
“中秋节”假期前暂停申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
17 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-9-13
券报、证券时报
“中秋节”假期后恢复申购业务的公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
18 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-9-24
券报、证券时报
“国庆节”假期前暂停大额申购公告
交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗
中国证券报、上海证
19 德理财 21 天债券型证券投资基金于 2013 年 2013-9-24
券报、证券时报
“国庆节”假期后恢复大额申购公告
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证
20 2013-10-24
2013 年第 3 季度报告 券报、证券时报
交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 中国证券报、上海证
21 2013-12-20
(更新)招募说明书摘要(2013 年第 2 号) 券报、证券时报
§12 影响投资者决策的其他重要信息
为了满足投资人的理财需求,本基金自 2013 年 1 月 9 日起实行销售服务费分类收费方式,根据投资人持有本基金的份额划分 A、B 两类并适用不同的销售服务费率。单个基金账户(指所有销售机构下的同一基金账户,下同)保留的本基金份额低于 500 万份的享受 A 类基金份额的收益,单个基金账户保留的本基金份额达到或超过 500 万份的享受 B 类基金份额的收益。两类基金份额单独设置基金代码,并分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。A 类基金份额的基金代码为 519716 (原基金代码),并新设 B类基金份额的基金代码为 519717。有关详情请查阅《交银施罗德基金管理有限公司关于交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金实施销售服务费分类的公告》及其他相关公告。
§13 备查文件目录13.1 备查文件目录1、中国证监会批准交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金募集的文件;2、《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金基金合同》;3、《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金招募说明书》;4、《交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金托管协议》;
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交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金 2013 年年度报告5、关于募集交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金之法律意见书;6、基金管理人业务资格批件、营业执照;7、基金托管人业务资格批件、营业执照;8、报告期内交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿。13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。13.3 查阅方式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件,或者登录基金管理人的网站(www.fund001.com,www.bocomschroder.com)查阅。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人交银施罗德基金管理有限公司。本公司客户服务中心电话:400-700-5000(免长途话费),021-61055000,电子邮件:services@jysld.com。
交银施罗德基金管理有限公司
二〇一四年三月二十六日
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