工银瑞信全球美元债债券型
证券投资基金（ QDII）
更新的招募说明书
（ 2017 年第 1 号）
基金管理人： 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人： 中国建设银行股份有限公司
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
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重要提示
本基金经中国证券监督管理委员会2016年9月5日证监许可【 2016】 2019号文注册募集。
本基金基金合同于2017年1月23日正式生效， 自该日起基金管理人正式开始管理本基金。
基金管理人保证本招募说明书的内容真实、 准确、 完整。 本招募说明书经中国证监会批
准， 但中国证监会对本基金募集的批准， 并不表明其对本基金的投资价值、 收益和市场前景
作出实质性判断或保证， 也不表明投资于本基金没有风险。
投资有风险， 投资者认购（ 或申购） 基金份额时应认真阅读本招募说明书， 全面认识本
基金产品的风险收益特征， 应充分考虑投资者自身的风险承受能力， 并对认购（ 或申购） 基
金的意愿、 时机、 数量等投资行为作出独立决策。 基金管理人提醒投资者基金投资的“ 买者
自负” 原则， 在投资者作出投资决策后， 基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险， 由
投资者自行负担。
本基金为境外证券投资的基金， 本基金投资过程中面临的主要风险有： 市场风险、 利率
风险、 信用风险、 再投资风险、 流动性风险、 操作风险、 汇率风险、 国家/地区市场风险、
法律和政治风险等。
本基金为债券型基金， 预期收益和风险水平高于货币市场基金， 低于混合型基金与股
票型基金。 同时， 本基金为境外证券投资的基金， 除了需要承担与境内证券投资基金类似
的市场波动风险之外， 本基金还面临汇率风险、 国际不同国家的宏观经济风险等海外市场
投资所面临的特别投资风险。
本基金的投资范围包括政府债券、 公司债券、 住房按揭支持证券、 资产支持证券等债
券及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券， 房地产信托凭证(REITs)、 公募基金(包
括 ETF)、 银行存款、 可转让存单、 银行承兑汇票、 银行票据、 商业票据、 回购协议、 短期
政府债券等货币市场工具以及中国证监会允许投资的其他金融工具， 包括货币远期合约/
期货/互换、 利率互换、 信用违约互换等金融衍生产品。 本基金不主动参与股票等权益类资
产的投资， 不直接从二级市场买入股票等权益类资产和权证， 也不参与一级市场的新股申
购或增发新股。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
本基金的投资比例为： 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%， 其中， 投
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资于美元投资级债券的比例不低于非现金基金资产的80%； 现金或者到期日在一年以内的政
府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。 投资级债券指：（ 1） S&P评级BBB-级及BBB-
级以上的债券；（ 2） 或Moody’ s评级Baa3级及Baa3级以上的债券；（ 3） 或Fitch评级BBB-级
及BBB-级以上的债券。
基金的过往业绩并不预示其未来表现。
基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人依照
恪尽职守、 诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产， 但不保证基金一定盈利， 也不
保证最低收益。
本招募说明书所载内容截止日为2017年7月22日， 有关财务数据和净值表现数据截止日
为2017年6月30日（ 财务数据未经审计）。 本招募说明书已经基金托管人复核。
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目 录
一、 绪言.............................................................................................................................................1
二、 释义.............................................................................................................................................1
三、 风险揭示.....................................................................................................................................5
四、 基金的投资.................................................................................................................................8
五、 基金的业绩...............................................................................................................................18
六、 基金管理人...............................................................................................................................20
七、 基金的募集...............................................................................................................................31
八、 基金合同的生效.......................................................................................................................31
九、 基金份额的申购、 赎回与转换.............................................................................................. 32
十、 基金费用与税收.......................................................................................................................42
十一、 基金的财产...........................................................................................................................45
十二、 基金资产估值.......................................................................................................................46
十三、 基金的收益与分配...............................................................................................................51
十四、 基金的会计与审计...............................................................................................................52
十五、 基金的信息披露...................................................................................................................53
十六、 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算...................................................................... 58
十七、 基金托管人...........................................................................................................................59
十八、 境外资产托管人...................................................................................................................63
十九、 相关服务机构.......................................................................................................................64
二十、 基金合同的内容摘要...........................................................................................................70
二十一、 基金托管协议的内容摘要.............................................................................................. 70
二十二、 对基金份额持有人的服务.............................................................................................. 70
二十三、 其他应披露事项...............................................................................................................73
二十四、 招募说明书存放及查阅方式.......................................................................................... 74
二十五、 备查文件...........................................................................................................................74
附件一 基金合同内容摘要...............................................................................................................1
附件二 基金托管协议内容摘要...................................................................................................... 1
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一、 绪言
《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 招募说明书》（ 以下简称“ 本招募
说明书” 或“招募说明书”） 依据《 中华人民共和国证券投资基金法》（ 以下简称“《 基金
法》”）、《 证券投资基金销售管理办法》（ 以下简称“ 《 销售办法》”）、《 公开募集证券投资基
金运作管理办法》（ 以下简称“《 运作办法》”）、《 证券投资基金信息披露管理办法》 (以下
简称“《 信息披露办法》 ”)、《 合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（ 以下简称
“ 《 试行办法》”）、 《 关于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的
通知》 及其他有关法律法规以及《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 基金
合同》（ 以下简称“ 基金合同”） 编写。
本招募说明书阐述了工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 的投资目标、
策略、 风险、 费率等与投资者投资决策有关的全部必要事项， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本招募说明书。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对
其真实性、 准确性、 完整性承担法律责任。
本基金根据本招募说明书所载明的资料申请募集。 本招募说明书由工银瑞信基金管理
有限公司解释。 本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的
信息， 或对本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写， 并经中国证监会批准。 基金合同是约定基
金当事人之间权利、 义务的法律文件。 基金投资者自依基金合同取得基金份额， 即成为基
金份额持有人和基金合同的当事人， 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承
认和接受， 并按照《 基金法》、 基金合同及其他有关规定享有权利、 承担义务。 基金投资者
欲了解基金份额持有人的权利和义务， 应详细查阅基金合同。
二、 释义
在本招募说明书中， 除非文意另有所指， 下列词语或简称具有如下含义：
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1、 基金或本基金： 指工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII）
2、 基金管理人： 指工银瑞信基金管理有限公司
3、 基金托管人： 指中国建设银行股份有限公司
4、 境外托管人： 指符合法律法规规定的条件， 根据基金托管人与其签订的合同， 为本
基金提供境外资产托管服务的境外金融机构
5、 基金合同： 指《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 基金合同》 及对
基金合同的任何有效修订和补充
6、 托管协议： 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《 工银瑞信全球美元债债券
型证券投资基金（ QDII） 托管协议》 及对该托管协议的任何有效修订和补充
7、 招募说明书： 指《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 招募说明书》
及其定期的更新
8、 基金份额发售公告： 指《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 基金份
额发售公告》
9、 法律法规： 指中国现行有效并公布实施的法律、 行政法规、 规范性文件、 司法解释、
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、 决议、 通知等
10、《 基金法》： 指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次
会议通过， 并经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议
修订， 自 2013 年 6 月 1 日起实施， 并经 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常
务委员会第十四次会议《 全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国港口法>
等七部法律的决定》 修改的《 中华人民共和国证券投资基金法》 及颁布机关对其不时做出
的修订
11、《 销售办法》： 指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、 同年 6 月 1 日实施的《 证券
投资基金销售管理办法》 及颁布机关对其不时做出的修订
12、《 信息披露办法》： 指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布、 同年 7 月 1 日实施的《 证
券投资基金信息披露管理办法》 及颁布机关对其不时做出的修订
13、《 运作办法》： 指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、 同年 8 月 8 日实施的《 公开
募集证券投资基金运作管理办法》 及颁布机关对其不时做出的修订
14、《 试行办法》： 指中国证监会 2007 年 6 月 18 日颁布、 同年 7 月 5 日实施《 合格境
内机构投资者境外证券投资管理试行办法》 及颁布机关对其不时做出的修订
15、 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会
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16、 银行业监督管理机构： 指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
17、 外管局： 指国家外汇管理局或其分支机构
18、 基金合同当事人： 指受基金合同约束， 根据基金合同享有权利并承担义务的法律
主体， 包括基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人
19、 个人投资者： 指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
20、 机构投资者： 指依法可以投资证券投资基金的、 在中华人民共和国境内合法登记
并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、 事业法人、 社会团体或其他组织
21、 合格境外机构投资者： 指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集
的证券投资基金的中国境外的机构投资者
22、 投资人、 投资者： 指个人投资者、 机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
23、 基金份额持有人： 指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
24、 基金销售业务： 指基金管理人或销售机构宣传推介基金， 发售基金份额， 办理基
金份额的申购、 赎回、 转换、 转托管及定期定额投资等业务
25、 销售机构： 指工银瑞信基金管理有限公司以及符合《 销售办法》 和中国证监会规
定的其他条件， 取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议， 代
为办理基金销售业务的机构
26、 登记业务： 指基金登记、 存管、 过户、 清算和结算业务， 具体内容包括投资人基
金账户的建立和管理、 基金份额登记、 基金销售业务的确认、 清算和结算、 代理发放红利、
建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
27、 登记机构： 指办理登记业务的机构。 基金的登记机构为工银瑞信基金管理有限公
司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
28、 基金账户： 指登记机构为投资人开立的、 记录其持有的、 基金管理人所管理的基
金份额余额及其变动情况的账户
29、 基金交易账户： 指销售机构为投资人开立的、 记录投资人通过该销售机构办理认
购、 申购、 赎回、 转换、 转托管及定期定额投资等业务而引起基金份额变动及结余情况的
账户
30、 基金合同生效日： 指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件， 基金管
理人向中国证监会办理基金备案手续完毕， 并获得中国证监会书面确认的日期
31、 基金合同终止日： 指基金合同规定的基金合同终止事由出现后， 基金财产清算完
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毕， 清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
32、 基金募集期： 指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间， 最长不得超过
3 个月
33、 存续期： 指基金合同生效至终止之间的不定期期限
34、 工作日： 指上海证券交易所、 深圳证券交易所的正常交易日
35、 T 日： 指销售机构在规定时间受理投资人申购、 赎回或其他业务申请的开放日
36、 T+n 日： 指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日)， n 为自然数
37、 开放日： 指为投资人办理基金份额申购、 赎回或其他业务的工作日
38、 开放时间： 指开放日基金接受申购、 赎回或其他交易的时间段
39、《 业务规则》： 指《 工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业务规则》，
是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则， 由基金管理人和投
资人共同遵守
40、 认购： 指在基金募集期内， 投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基
金份额的行为
41、 申购： 指基金合同生效后， 投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基
金份额的行为
42、 赎回： 指基金合同生效后， 基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件
要求将基金份额兑换为现金的行为
43、 基金转换： 指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条
件， 申请将其持有基金管理人管理的、 某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他
基金基金份额的行为
44、 转托管： 指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份
额销售机构的操作
45、 定期定额投资计划： 指投资人通过有关销售机构提出申请， 约定每期申购日、 扣
款金额及扣款方式， 由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款
及受理基金申购申请的一种投资方式
46、 巨额赎回： 指本基金单个开放日， 基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转
换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的 10%
47、 基准货币： 指基金资产估值的记账本位币。 本基金的基准货币为人民币
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48、 人民币： 指中国法定货币
49、 美元： 指美国法定货币及法定货币单位
50、 元： 指人民币元
51、 汇率： 如无特指， 指中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价
52、 基金收益： 指基金投资所得红利、 债券利息、 买卖证券价差、 银行存款利息、 已
实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
53、 基金资产总值： 指基金拥有的各类有价证券、 银行存款本息、 基金应收款项及其
他资产的价值总和
54、 基金资产净值： 指基金资产总值减去基金负债后的价值
55、 基金份额净值： 指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
56、 基金资产估值： 指计算评估基金资产和负债的价值， 以确定基金资产净值和基金
份额净值的过程
57、 指定媒介： 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、 互联网网站及其他媒
介
58、 不可抗力： 指基金合同当事人不能预见、 不能避免且不能克服的客观事件
59、 中国： 指中华人民共和国（ 仅为基金合同目的， 不包括香港特别行政区、 澳门特
别行政区及台湾地区）
60、 基金份额类别： 本基金根据认购费、 申购费、 销售服务费收取方式的不同， 将基
金份额分为不同的类别。 在投资者认购/申购时收取前端认购/申购费， 而不从本类别基金
资产中计提销售服务费的， 称为 A 类； 不收取前后端认购/申购费， 而从本类别基金资产中
计提销售服务费的， 称为 C 类。 在每一份额类别内， 根据认购、 申购、 赎回计价币种的不
同， 分为人民币份额和美元份额。 本基金 C 类份额目前暂不开通美元份额， 将来若开通 C
类美元份额的销售,基金管理人将另行公告
三、 风险揭示
与投资组合管理直接相关的市场风险、 利率风险、 信用风险及流动性风险等可以使用数
量化指标加以度量及控制， 而操作风险可以建立有效的内控体系加以管理。
1、 基金投资的一般风险
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（ 1） 市场风险
证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动， 将使本基金资产面临潜在的风险，
本基金的市场风险来源于基金持有的资产市场价格的波动。
（ 2） 利率风险
金融市场利率的波动会导致债券市场的价格和收益率的变动， 利率波动也可能导致债
券基金跌破面值。 基金投资于债券， 其收益水平会受到利率变化的影响， 从而产生风险。
在利率波动时， 本基金的净值波动一般会高于货币市场基金。
（ 3） 信用风险
债券发行人出现违约、 拒绝支付到期本息， 或由于债券发行人信用质量降低导致债券
价格下降的风险。 另外， 由于交易对手违约造成的损失也属于信用风险。 广义的信用风险
不仅指债券发行人的违约风险， 还包括市场信用利差扩大及债券发行人信用评级下降的风
险。
（ 4） 再投资风险
债券偿付本息后以及回购到期后可能由于市场利率的下降面临资金再投资的收益率低
于原来利率的风险。
（ 5） 流动性风险
因市场交易量不足， 导致证券不能迅速、 低成本地转变为现金的风险。
（ 6） 操作风险
基金运作过程中， 因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引
致的风险， 例如， 越权违规交易、 会计部门欺诈、 交易错误、 IT系统故障等风险。
（ 7） 大额赎回风险
本基金为开放式基金， 基金规模将随着投资人对基金单位的申购赎回而不断变化， 若是
由于投资人的连续大量赎回而导致基金管理人被迫以低于目标价格抛售证券以应对基金赎
回的现金需求， 则可能使基金资产受到不利影响。
（ 8） 金融模型风险
基金管理人有时会使用金融模型来进行资产定价、 风险评估、 趋势判断等辅助其做出投
资决策。 在使用金融模型的过程中， 可能会因为模型使用不恰当、 模型参数的估计错误等导
致模型使用失败， 面临出现错误性结论的可能性， 从而引起投资损失的风险。
（ 9） 衍生品风险
由于金融衍生产品具有杠杆效应， 价格波动较为剧烈， 在市场面临突发事件时， 可能会
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导致投资亏损高于初始投资金额， 从而对基金收益带来不利影响。 衍生品的交易可能不够活
跃， 在市场变化时， 可能因流动性的缺失， 导致基金资产的额外损失。 此外， 还可能存在交
易对手违约的风险。
（ 10） 证券借贷、 正回购／逆回购风险
证券借贷、 正回购／逆回购风险的主要风险在于交易对手风险， 具体而言， 对于证券借
贷， 作为证券借出方， 如果交易对手方（ 即证券借入方） 违约， 则基金可能面临到期无法获
得证券借贷收入甚至借出证券无法归还的风险， 从而导致基金资产发生损失； 对于正回购，
交易期满时买房未如约卖回已买入证券， 或在交易期间未如约支付售出证券产生的所有利息
和分红； 对于逆回购， 交易期满时卖方未如约买回已售出证券。
（ 11） 其他风险
战争、 自然灾害等不可抗力因素的出现， 将会严重影响证券市场的运行， 可能导致基金
资产的损失。 金融市场危机、 代理商违约、 托管行违约等超出基金管理人自身直接控制能力
之外的风险， 可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。
2、 本基金特定风险
（ 1） 汇率风险
本基金主要投资于全球市场以美元计价的金融工具。 外币相对于人民币的汇率变化可
能会影响本基金的基金资产价值， 从而导致基金资产面临潜在风险。 此外， 由于汇率取自
汇率发布机构， 如果汇率发布机构出现汇率发布时间延迟或是汇率数据错误等情况， 可能
会对基金运作或者投资者的决策产生不利影响。
（ 2） 国家/地区市场风险
全球投资受到各个国家/地区宏观经济运行情况、 货币政策、 财政政策、 产业政策以及
交易规则、 结算、 托管以及其他运作风险等多种因素的影响， 上述因素的波动和变化可能
会使基金资产面临潜在风险。 此外， 全球投资的成本、 全球市场的波动性也可能高于境内
市场， 存在一定的市场风险。
（ 3） 法律和政治风险
由于各个国家/地区适用不同法律法规的原因， 可能导致本基金的某些投资行为在部分
国家/地区受到限制或合同不能正常执行， 从而使得基金资产面临损失的可能性。
基金所投资的国家/地区因政治局势变化（ 如罢工、 暴动、 战争等） 或法令的变动， 可
能导致市场的较大波动， 从而给本基金的投资收益造成直接或间接的影响。 此外， 基金所
投资的国家/地区可能会不时采取某些管制措施， 如资本或外汇管制、 对公司或行业的国有
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化、 没收资产以及征收高额税收等， 从而对基金收益以及基金资产带来不利影响。
（ 4） 会计制度风险
由于各个国家/地区对上市公司日常经营活动的会计处理、 财务报表披露等会计核算标
准的规定存在一定差异， 可能导致基金经理对公司盈利能力、 投资价值的判断产生偏差，
从而给本基金投资带来潜在风险。
（ 5） 税务风险
由于各个国家/地区在税务方面的法律法规存在一定差异， 当投资某个国家/地区市场
时， 该国家/地区可能会要求基金就利息、 资本利得等收益向当地税务机构缴纳税金， 该行
为会使基金收益受到一定影响。 此外， 各个国家/地区的税收规定可能发生变化， 或者实施
具有追溯力的修订， 从而导致基金向该国家/地区缴纳在基金销售、 估值或者出售投资当日
并未预计的额外税项。
四、 基金的投资
（ 一） 投资目标
在严格控制风险和保持资产流动性的前提下， 主要通过对境外证券市场的投资级固定收
益类金融工具的主动积极管理， 力争获取资产的长期增值。
（ 二） 投资范围
本基金的投资范围包括政府债券、 公司债券、 住房按揭支持证券、 资产支持证券等债券
及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券， 房地产信托凭证(REITs)、 公募基金(包括
ETF)、 银行存款、 可转让存单、 银行承兑汇票、 银行票据、 商业票据、 回购协议、 短期政府
债券等货币市场工具以及中国证监会允许投资的其他金融工具， 包括货币远期合约/期货/互
换、 利率互换、 信用违约互换等金融衍生产品。 本基金不主动参与股票等权益类资产的投资，
不直接从二级市场买入股票等权益类资产和权证， 也不参与一级市场的新股申购或增发新股。
本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%， 其中， 投资于美元投资级债券的
比例不低于非现金基金资产的80%； 现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低
于基金资产净值的5%。 投资级债券指：（ 1） S&P评级BBB-级及BBB-级以上的债券；（ 2） 或
Moody’ s评级Baa3级及Baa3级以上的债券；（ 3） 或Fitch评级BBB-级及BBB-级以上的债券。
本基金所投资的基金为在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区
证券监管机构登记注册的公募基金。
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本基金所投资的房地产信托凭证(REITs)为在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备
忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的房地产信托凭证(REITs)。
本基金所投资的期货为在经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期货。
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。 如法律法规或中国证监会变更投资品种比例限制的， 基金管理人在
与基金托管人协商一致并履行相关程序后， 可相应调整本基金的投资比例规定。
（ 三） 投资策略
本基金将采用多种不同的投资策略， 以实现基金资产的增值目标。 具体投资策略包括但
不限于：
1、 国家/地区配置策略
本基金将通过对全球市场经济发展、 财政和货币政策、 金融市场环境、 证券市场走势等
可能影响各证券市场的重要因素的研究和预测， 通过分析和比较不同证券市场和不同金融工
具的收益及风险特征， 积极寻找优质的投资机会， 并以此确定基金资产在不同国家和地区的
配置比例。
2、 利率策略
利率策略是债券型基金采用的重要策略， 主要通过对组合久期的控制实现对利率风险的
有效管理。 本基金通过深入研究宏观经济运行态势和宏观政策导向， 判断市场利率变动的趋
势和幅度。 运用敏感性分析， 模拟利率变动的多种可能性， 并根据投资组合的风险承受能力
确定组合的目标久期区间。
3、 汇率策略
本基金将从国际化视野审视各国/地区的经济和资本市场， 全面分析影响汇率走势的各
种因素， 判断主要汇率走势， 并适度进行外汇远期、 期货、 期权等汇率衍生品投资， 以降低
外汇风险。
4、 收益率曲线策略
收益率曲线形状变化的主要影响因素是宏观经济基本面以及货币政策， 而投资者的期限
偏好以及各期限的债券供给分布对收益率形状有一定影响。对收益率曲线的分析采取定性和
定量相结合的方法。 定性方法为： 在对经济周期和货币政策分析下， 对收益率曲线形状可能
变化给予一个方向判断； 定量方法为： 参考收益率曲线的历史趋势， 同时结合未来的各期限
的供给分布以及投资者的期限偏好， 对未来收益率曲线形状做出判断。
通过对债券市场收益率曲线形状变化的合理预期， 调整组合的期限结构策略（ 主要包括
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子弹式策略、 哑铃式策略和梯式策略）， 在短期、 中期、 长期债券间进行配置， 从短、 中、
长期债券的相对价格变化中获取收益。 其中， 子弹式策略是使投资组合中债券的到期期限集
中于收益率曲线的一点； 哑铃式策略是将组合中债券的到期期限集中于两端； 而梯式策略则
是将债券到期期限进行均匀分布。
5、 信用策略
根据宏观经济运行周期阶段， 分析企业债券、 公司债券等发行人所处行业发展前景、 业
务发展状况、 市场竞争地位、 财务状况、 管理水平和债务水平等因素， 评估债券发行人的偿
债能力及信用违约风险， 并根据特定债券的发行契约， 评价债券的信用级别， 确定企业债券、
公司债券的信用风险利差， 及其与其他同行业或同市场债券之间的相对价值。
基于本基金的投资范围， 债券发行人在各国/地区的经济中的重要地位， 和其所可能得
到的直接或间接的政府支持也将是对发行人的一个重要考核因素。
6、 资产支持证券投资策略
资产支持证券主要包括资产抵押贷款支持证券（ ABS）、 住房抵押贷款支持证券（ MBS）
等证券品种。 本基金将重点对市场利率、 发行条款、 支持资产的构成及质量、 提前偿还率、
风险补偿收益和市场流动性等影响资产支持证券价值的因素进行分析， 并辅助采用蒙特卡洛
方法等数量化定价模型， 评估资产支持证券的相对投资价值并做出相应的投资决策。
7、 衍生品投资
基于对风险的准确度量与控制， 在基金风险承受能力许可的范围内， 本着谨慎原则， 以
提高基金资产的运作效率和实现稳定增值为目标， 适当参与衍生品投资， 买卖交易所交易和
场外交易的衍生工具， 包括利率期货、 掉期、 外汇远期、 掉期； 信用违约掉期等。 此外， 在
严格控制风险的前提下， 本基金将适度参与证券借贷交易、 回购交易等投资， 以增加收益。
（ 四） 投资限制
1、 组合限制
基金的投资组合应遵循以下限制：
（ 1） 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%， 其中， 投资于美元投资级
债券的比例不低于非现金基金资产的80%； 现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合
计不低于基金资产净值的5%； 本基金不主动买入非投资级债券,如果债券持有期间其信用等
级下降、 不再符合投资级标准,应在评级报告发布之日起3个月内予以卖出；
（ 2） 本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%， 银行应当是中资商
业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级
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11
的境外银行， 但在基金托管账户的存款不受此限制；
（ 3） 本基金持有同一机构（ 政府、 国际金融组织除外） 发行的证券市值不得超过基金
资产净值的10%；
（ 4） 本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国
家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%， 其中持有任一国家或
地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；
（ 5） 基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。 本基金管理人
管理的全部基金不得持有同一机构10%以上具有投票权的证券发行总量， 其中， 此项投资比
例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本， 同时应当一并计算全球存托凭证和美国
存托凭证所代表的基础证券， 并假设对持有的股本权证行使转换；
（ 6） 本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。 其中， 非流动性资
产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；
（ 7） 本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%。 持有货币市场基
金可以不受上述限制；
（ 8） 本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金， 不得超过该境外基金总份
额的20%；
（ 9）为应付赎回、交易清算等临时用途， 借入现金的比例不得超过基金资产净值的10%；
（ 10） 金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理， 不得用于投机或放大交易， 同
时应当严格遵守下列规定：
1） 本基金的金融衍生品全部敞口不得高于该基金资产净值的100%。
2） 本基金投资期货支付的初始保证金、 投资期权支付或收取的期权费、 投资柜台交易
衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10％。
3） 本基金投资于远期合约、 互换等柜台交易金融衍生品， 应当符合以下要求：
① 所有参与交易的对手方（ 中资商业银行除外） 应当具有不低于中国证监会认可的信
用评级机构评级；
② 交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值， 并且本基金可在任何时候以公允
价值终止交易；
③ 任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20%。
4) 基金管理人应当在本基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括衍生
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12
品头寸及风险分析年度报告。
（ 11） 本基金可以参与证券借贷交易， 并且应当遵守下列规定： 1） 所有参与交易的对
手方（ 中资商业银行除外） 应当具有中国证监会认可的信用评级机构评级； 2） 应当采取市
值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的102%； 3） 借方应当在交易
期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、 利息和分红， 一旦借方违约， 本基金根
据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要； 4） 除中国证监会另有规定外，
担保物可以是以下金融工具或品种： ①现金； ②存款证明； ③商业票据； ④政府债券； ⑤中
资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构 （ 作为交易对手
方或其关联方的除外） 出具的不可撤销信用证； 5） 本基金有权在任何时候终止证券借贷交
易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还任一或所有已借出的证券；
（ 12） 基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、 逆回购交易， 并且应当遵守下列规
定：
1） 所有参与正回购交易的对手方（ 中资商业银行除外） 应当具有中国证监会认可的信
用评级机构信用评级。
2） 参与正回购交易， 应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已
售出证券市值的102％。 一旦买方违约， 本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收
益以满足索赔需要。
3） 买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、 利息和分
红。
4） 参与逆回购交易， 应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市
值不低于支付现金的102％。 一旦卖方违约， 本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已
购入证券以满足索赔需要。
5） 基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、 逆回购交易中发生的任何损失负相应
责任。
（ 13） 基金参与证券借贷交易、 正回购交易， 所有已借出而未归还证券总市值或所有已
售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。 本项比例限制计算， 基金因参与证
券借贷交易、 正回购交易而持有的担保物、 现金不得计入基金总资产。
（ 14） 法律法规和基金合同规定的其他限制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的
约定。 在上述期间内， 基金的投资范围、 投资策略应当符合基金合同约定。
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因证券、 期货市场波动、 上市公司合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基
金投资不符合基金合同约定的1-8条投资比例规定的， 基金管理人应当在30个工作日内进行
调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。 法律法规另有规定时， 从其规定。
如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、 投资禁止性规定， 基金管理人有权
在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行， 并应向投资者履行
信息披露义务。
2、 禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益， 基金财产不得用于下列投资或者活动：
（ 1） 购买不动产；
（ 2） 购买房地产抵押按揭；
（ 3） 购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（ 4） 购买实物商品；
（ 5） 除应付赎回、 交易清算等临时用途以外， 借入现金。 该临时用途借入现金的比例
不得超过基金资产净值的 10%；
（ 6） 利用融资购买证券， 但投资金融衍生品除外；
（ 7） 参与未持有基础资产的卖空交易；
（ 8） 从事证券承销业务；
（ 9） 违反规定向他人贷款或者提供担保；
（ 10） 从事承担无限责任的投资；
（ 11） 向其基金管理人、 基金托管人出资；
（ 12） 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（ 13） 不公平对待不同客户或不同投资组合；
（ 14） 除法律法规规定以外， 向任何第三方泄露客户资料；
（ 15） 法律、 行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金管理人可以运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际控制
人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其
他重大关联交易， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份额持有人利益优先原
则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。 相
关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律法规予以披露。 重大关联交易应提交基
金管理人董事会审议， 并经过三分之二以上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每
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半年对关联交易事项进行审查。
上述禁止行为的设定依据为本基金合同生效时法律法规及监管机关的要求， 如果法律法
规或监管机关对上述组合限制、禁止行为进行调整的，基金管理人将按照调整后的规定执行，
不需经基金份额持有人大会审议。
（ 五） 业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为：
美银美林1-10年期美国总体市场指数（ BofA Merrill Lynch 1-10 Years US Broad Market
Index） 收益率。
美银美林1-10年期美国总体市场指数是美银美林开发的跟踪美国市场公开发行1-10年
期的美元计价的投资级债券指数， 本基金管理人认为， 该业绩比较基准目前能够忠实地反映
本基金的风险收益特征。
如果今后法律法规发生变化， 或者有更权威的、 更能为市场普遍接受的业绩比较基准推
出， 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下， 经与基金托管人协商一致， 本基金
可在履行适当必要程序后， 变更业绩比较基准并及时公告， 而无需召开基金份额持有人大会
审议。
（ 六） 风险收益特征
本基金为债券型基金， 预期收益和风险水平高于货币市场基金， 低于混合型基金与股票
型基金。 同时， 本基金为境外证券投资的基金， 除了需要承担与境内证券投资基金类似的市
场波动风险之外， 本基金还面临汇率风险、 国际不同国家的宏观经济风险等海外市场投资所
面临的特别投资风险。
（ 七） 基金管理人代表基金行使相关权利的处理原则及方法
1、 有利于基金资产的安全与增值；
2、 基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使相关权利， 保护基金份额持有人的
利益；
3、 不谋求对上市公司的控股， 不参与所投资上市公司的经营管理；
4、 不通过关联交易为自身、 雇员、 授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何
不当利益。
（ 八） 代理投票
1、 基金管理人行使代理投票权应遵循基金份额持有人利益最大化的原则。
2、 行使代理投票权应考虑不同地区市场上适用的法律或监管要求、 公司治理标准、 披
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露实务操作等存在的差异， 充分研究提案的合理性， 并综合考虑投资顾问、 独立第三方研究
机构等的意见后， 选择合适的方式行使投票权。 本着基金投资者利益最大化的原则， 对持股
比例较小或审议非重要事项、 支付较高费用等情况时， 基金管理人可以选择不参与上市公司
的投票。
3、 代理投票权的执行， 可选择实地投票、 通过交易经纪商系统投票、 委托境外投资顾
问、 托管人或第三方代理投票机构投票等方式。
4、 基金管理人应保留投票记录。
（ 九） 证券交易管理
1、 基金管理人挑选证券经纪商主要考虑的因素包括： 交易执行能力、 研究报告质量、
提供研究服务质量、 法规监管资讯服务以及价值贡献等方面。
（ 1） 交易执行能力。 主要指券商是否能够对投资指令进行有效的执行， 以及能否取得
较高质量的成交结果。 衡量交易执行能力的指标主要有： 是否完成交易、 成交的及时性、 成
交价格、 对市场的影响等；
（ 2） 研究报告的质量。 主要是指券商能否提供高质量的宏观经济研究、 行业研究及市
场走向、 个股分析报告和专题研究报告， 报告内容是否详实， 投资建议是否准确等；
（ 3） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服
务、 日常沟通交流、 接受委托研究的服务质量等方面；
（ 4） 法规监管资讯服务。 主要包括境外投资法律规定、 交易监管规则、 信息披露、 个
人利益冲突、 税收等资讯的提供与培训；
（ 5） 价值贡献。 主要是指证券经纪商对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所
做的培训服务、 对公司投资提升所作出的贡献；
（ 6） 其他因素。 主要是证券经纪商的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年
内有无重大违规行为等。
2、 席位交易量的分配依据
基金管理人主要根据对证券经纪商的评价结果进行交易量分配。评价证券经纪商将重点
依据其交易执行能力、 研究报告质量、 提供研究服务质量、 法规监管资讯服务和价值贡献等
方面的指标， 并采用十分制进行评分。
评分的计算公式是： Σi(第i项评价项目×项目权重)， 其中各项目权重由基金管理人根据
相关法规要求和内部制度进行确定。
3、 其他事项
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本基金管理人将根据有关规定， 在基金定期报告中对所选择的证券经纪商、 基金通过该
证券经纪商买卖证券的成交量以及所支付的佣金等进行披露。对于在证券经纪商选择和交易
量分配中存在或潜在的利益冲突， 基金管理人应该本着尽可能维护持有人的利益进行妥善处
理， 并按规定进行报告。
（ 十） 基金的投资组合报告
本报告期为2017年4月1日起至6月30日止（ 财务数据未经审计） 。
1.报告期末基金资产组合情况
序 号
项目 金额（ 人民币元 ） 占基金总资产的比例（ %）
1 权益投资 - -
其中： 普通股 - -
优先股 - -
存托凭证 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 153,660,305.86 70.14
其中： 债券 153,660,305.86 70.14
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买
入返售金融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7
银行存款和结算备付金
合计 64,763,997.95 29.56
8 其他资产 664,541.81 0.30
9 合计 219,088,845.62 100.00
注： 由于四舍五入的原因市值占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
2.报告期末在各个国家（ 地区） 证券市场的股票及存托凭证投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
3.报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
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4.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票及存托凭证
投资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
5.报告期末按债券信用等级分类的债券投资组合
债券信用等级 公允价值（ 人民币元） 占基金资产净值比例（ ％）
Aa1 至 Aa3 3,388,114.54 1.60
A1 至 A3 84,865,550.81 40.18
Baa1 至 Baa3 28,792,006.84 13.63
未评级 36,614,633.67 17.34
注： 上述债券投资组合采用国际权威机构穆迪发布的债券评级。
6.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值(人民币
元)
占基金资产净值
比例（ ％）
1 XS1573944524
SDBC 0
03/06/20 3,000,000 20,296,779.84 9.61
2 HK0000334976
BCHINA 0
07/05/17 2,000,000 13,497,621.58 6.39
3 USG8200QAA43
SINOPE 2 1/2
10/17/18 1,500,000 10,205,701.34 4.83
4 XS1472473203
BOCOM 0
08/16/19 1,500,000 10,191,576.72 4.83
5 XS1252209165
BCHINA 2 1/8
06/30/18 1,500,000 10,165,766.26 4.81
注： 以上债券代码为 ISIN 码， 数量列示债券面值。
7.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投
资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券投资。
8.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资
明细
本基金本报告期未持有金融衍生品。
9.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金投资。
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10.投资组合报告附注
10.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、 处罚的情形。
10.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
10.3 其他资产构成
序 号
名称 金额（ 人民币元）
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 646,472.78
5 应收申购款 18,069.03
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 664,541.81
10.4 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
10.5 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票投资， 因此不存在流通受限情况。
10.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
五、 基金的业绩
基金管理人承诺以恪尽职守、 诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产， 但不
保证基金一定盈利， 也不向投资者保证最低收益。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。
投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
1、 本基金合同生效日为2017年1月23日， 基金合同生效以来（ 截至2017年6月30日） 的
投资业绩及同期基准的比较如下表所示：
工银美元债A
阶段 净值增长率
（ 1）
净值增长
率标准差
（ 2）
业绩比较
基准收益
率（ 3）
业绩比较
基准收益
率标准差
（ 4）
(1)－(3) (2)－(4)
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
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2017.1.23-2017.6.30 -1.33% 0.15% 0.35% 0.21% -1.68% -0.06%
工银美元债C
阶段 净值增长率
（ 1）
净值增长
率标准差
（ 2）
业绩比较
基准收益
率（ 3）
业绩比较
基准收益
率标准差
（ 4）
(1)－(3) (2)－(4)
2017.1.23-2017.6.30 -1.51% 0.15% 0.35% 0.21% -1.86% -0.06%
2、 本基金合同生效以来基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率变动的比较：
（ 2017 年 1 月 23 日至 2017 年 6 月 30 日）
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
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注： 1、 本基金基金合同于2017年1月23日生效。 截至报告期末， 本基金尚处于建仓期。
2、 按基金合同规定， 本基金建仓期为6 个月。 建仓期满， 本基金的各项投资比例应符合基
金合同关于投资范围及投资限制的规定： 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的
80%， 其中， 投资于美元投资级债券的比例不低于非现金基金资产的80%； 现金或者到期日在
一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。
六、 基金管理人
（ 一） 基金管理人概况
名称： 工银瑞信基金管理有限公司
住所： 北京市西城区金融大街5号、 甲5号6层甲5号601、 甲5号7层甲5号701、 甲5号8层
甲5号801、 甲5号9层甲5号901
办公地址： 北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
邮政编码： 100033
法定代表人： 郭特华
成立日期： 2005年6月21日
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
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批准设立机关： 中国证监会
批准设立文号： 中国证监会证监基金字[2005]93号
经营范围： 基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务
组织形式： 有限责任公司
注册资本： 贰亿元人民币
联系人： 朱碧艳
联系电话： 400-811-9999
股权结构： 中国工商银行股份有限公司占公司注册资本的80%； 瑞士信贷银行股份有限
公司占公司注册资本的20%。
存续期间： 持续经营
（ 二） 主要人员情况
1、 董事会成员
尚军先生， 董事长， 中国工商银行战略管理与投资者关系部资深专家、 专职派出董事。
复旦大学工商管理（ 国际） 硕士， 高级经济师。 历任中国工商银行河南郑州分行团委书记、
国际部副总经理， 河南分行国际部副总经理、 储蓄处处长、 国际业务处处长， 河南分行副
行长、 党委委员， 陕西分行党委书记、 行长等职务。
Neil Harvey聂瀚文先生， 董事， 是瑞士信贷（ 香港） 有限公司董事总经理， 常驻香港。
聂先生是瑞信大中华区主席兼香港CEO， 同时他也是亚太区资产管理主席； 并为亚太区运营
委员会成员。 聂先生从事投资银行和资产管理业务长达三十年， 在亚太地区工作二十年，
拥有对新兴市场和亚太区的丰富经验和深入了解。 聂先生在瑞士信贷工作了十七年， 担任过
很多要职， 他之前曾为亚太区和新兴市场资产管理部主管。 此前， 亦曾担任亚洲（ 除日本）
投资银行部和固定收益业务负责人。 另外， 他在瑞信和其他公司都担过要职， 负责澳大利亚、
非洲、 日本、 拉美、 中东、 土耳其和俄罗斯地区的业务。
郭特华女士： 董事， 博士， 现任工银瑞信基金管理有限公司总经理， 兼任工银瑞信资
产管理（ 国际） 有限公司董事长。 历任中国工商银行总行商业信贷部、 资金计划部副处长，
中国工商银行总行资产托管部处长、 副总经理。
王一心女士： 董事， 高级经济师。 中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、 专
职董事。 历任中国工商银行专项融资部（ 公司业务二部、 营业部） 副总经理； 中国工商银行
营业部 历任副处长、 处长； 中国工商银行总行技术改造信贷部经理。
王莹女士， 董事， 高级会计师， 中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、 专
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职派出董事， 于2004年11月获得国际内审协会注册内部审计师（ Certified Internal
Auditor) 资格证书。 历任中国工商银行国际业务部外汇清算处负责人， 中国工商银行清算
中心外汇清算处负责人、 副处长， 中国工商银行稽核监督局外汇业务稽核处副处长、 处长，
中国工商银行内部审计局境外机构审计处处长， 工行悉尼分行内部审计师、 风险专家。
田国强先生： 独立董事， 经济学博士。 上海财经大学经济学院院长， 上海财经大学高等
研究院院长， 美国德州A&M大学经济系Alfred F. Chalk讲席教授。 首批中组部“” 入
选者及其国家特聘专家， 首批人文社会科学长江学者讲座教授， 曾任上海市人民政府特聘决
策咨询专家， 中国留美经济学会会长（ 1991-1992）。 2006年被《 华尔街电讯》 列为中国大陆
十大最具影响力的经济学家之一。 主要研究领域包括经济理论、 激励机制设计、 中国经济等。
孙祁祥女士： 独立董事， 经济学博士。 北京大学经济学院院长， 教授， 博士生导师， 享
受国务院政府特殊津贴专家。 兼任北京大学中国保险与社会保障研究中心主任， 中国金融学
会学术委员会委员、 常务理事， 中国保险学会副会长， 教育部高等学校经济学类学科专业教
学指导委员会委员， 美国国际保险学会董事会成员、 学术主持人， 美国C.V. Starr冠名教授。
曾任亚太风险与保险学会主席、 美国国家经济研究局、 美国印第安纳大学、 美国哈佛大学、
香港大学访问学者。 在《 经济研究》 等学术刊物上发表论文100多篇， 主持过20多项由国家
部委和国际著名机构委托的科研课题。
Jane DeBevoise女士： 独立董事， 香港大学艺术系博士。 历任银行家信托公司（ 1998年
与德意志银行合并） 董事总经理、 所罗门 ？古根海姆基金会副主席及项目总监、 香港政府委
任的展览馆委员会成员、 香港西九龙文娱艺术馆咨询小组政府委任委员。 2003年至今担任香
港亚洲艺术文献库董事局董事及主席， 2009年至今担任美国亚洲艺术文献库总裁。
2、 监事会成员
郑剑锋先生： 监事， 金融学科学双硕士。 2005年12月起， 郑剑锋先生任职于中国工商银
行监事会办公室， 先后担任综合管理处处长、 监督专员和监事会办公室副主任， 主要负责风
险、 内控及董事高管履职的监督检查工作。 2014年6月起， 郑剑锋先生被任命为中国工商银
行战略管理与投资者关系部集团派驻子公司董监事办公室高级专家、 专职派出董事。
黄敏女士： 监事， 金融学学士。 黄敏女士于2006年加入Credit Suisse Group (瑞士信贷集
团)， 先后担任全球投资银行战略部助理副总裁、 亚太区投资银行战略部副总裁、 中国区执
行首席运营官， 资产管理大中国区首席运营官,现任资产管理中国区负责人。
洪波女士： 监事， 硕士。 ACCA 非执业会员。 2005年至2008年任安永华明会计师事务所
高级审计员； 2008年至2009年任民生证券有限责任公司监察稽核总部业务主管； 2009年6月
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加入工银瑞信法律合规部， 现任内控稽核部总监。
倪莹女士： 监事， 硕士。 2000年至2009年任职于中国人民大学， 历任副科长、 科长， 校
团委副书记。 2009年至2011年就职于北京市委教工委， 任干部处副调研员。 2011年加入工银
瑞信战略发展部， 现任副总监。
章琼女士： 监事， 硕士。 2001年至2003年任职于富友证券财务部； 2003年至2005年任
职于银河基金， 担任注册登记专员。 2005年加入工银瑞信运作部， 现任工银瑞信运作部联席
总监。
3、 高级管理人员
郭特华女士： 总经理， 简历同上。
朱碧艳女士： 硕士， 国际注册内部审计师， 现任工银瑞信基金管理有限公司督察长， 兼
任工银瑞信投资管理有限公司监事。 1997－1999年中国华融信托投资公司证券总部经理，
2000－2005年中国华融资产管理公司投资银行部、 证券业务部高级副经理。
江明波先生： 硕士， 现任工银瑞信基金管理有限公司副总经理， 兼任工银瑞信资产管理
（ 国际）有限公司固定收益投资总监， 工银瑞信投资管理有限公司董事。 2000 年7 月至2001
年11 月， 任职于长城证券有限责任公司， 担任研究员； 2001 年12 月至2006 年12 月， 任
职于鹏华基金管理有限公司， 历任研究员、 基金经理助理、 普天债券基金经理、 社保债券组
合、 社保回购组合基金经理、 机构理财部总监助理、 固定收益小组负责人。 2006 年加入工
银瑞信基金管理有限公司。
杜海涛先生： 硕士， 现任工银瑞信基金管理有限公司副总经理， 兼任工银瑞信资产管理
（ 国际） 有限公司董事， 1997 年7 月至2002 年9 月， 任职于长城证券有限责任公司， 历任
职员、 债券（ 金融工程） 研究员； 2002 年10 月至2003 年5 月， 任职于宝盈基金管理有限
公司， 历任研究员、 基金经理助理； 2003 年6 月至2006 年3月， 任职于招商基金管理有限
公司， 历任研究员、 基金经理。 2006 年加入工银瑞信基金管理有限公司。
赵紫英女士： 博士， 现任工银瑞信基金管理有限公司副总经理， 1989 年8 月至1993 年
5 月， 任职于中国工商银行海淀支行， 从事国际业务； 1994 年6 月至2002 年4 月， 任职于
中国工商银行北京市分行国际业务部， 历任综合科科长、 国际业务部副总经理； 2002年5月
至2005年6月， 任职于中国工商银行牡丹卡中心， 历任市场营销部副总经理、 清算部副总经
理。 2005年加入工银瑞信基金管理有限公司。
郝炜先生： 硕士， 现任工银瑞信基金管理有限公司副总经理， 兼任工银瑞信资产管理（ 国
际） 有限公司董事， 工银瑞信投资管理有限公司董事。 2001年4月至2005年6月， 任职于中国
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工商银行资产托管部。 2005年加入工银瑞信基金管理有限公司。
4、 本基金基金经理
刘琦先生， 9年证券从业经验； 北京大学概率统计专业博士； 曾先后在嘉实基金管理有
限公司担任基金经理助理、 研究员， 在嘉实国际担任助理副总裁， 在易方达基金担任基金经
理。 2015年加入工银瑞信， 现任固定收益部基金经理。 2015年11月10日至今， 担任工银月月
薪定期支付债券型基金基金经理； 2016年10月14日至今， 担任工银瑞信新焦点灵活配置混合
型证券投资基金基金经理； 2016年11月2日至今， 担任工银瑞信瑞盈18个月定期开放债券型
证券投资基金基金经理； 2017年1月4日至今， 担任工银瑞信中债-国债（ 7-10年） 总指数证
券投资基金基金经理； 2017年1月23日至今， 担任工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金
（ QDII） 基金经理。
5、 投资决策委员会成员
郭特华女士， 投资决策委员会主任， 简历同上。
江明波先生， 简历同上
杜海涛先生， 简历同上。
宋炳珅先生， 13 年证券从业经验； 曾任中信建投证券有限公司研究员； 2007 年加入工
银瑞信， 现任权益投资总监兼研究部总监。 2012 年 2 月 14 日至今， 担任工银瑞信添颐债
券型证券投资基金基金经理； 2013 年 1 月 18 日至今， 担任工银双利债券基金基金经理；
2013 年 1 月 28 日至 2014 年 12 月 5 日，担任工银瑞信 60 天理财债券型基金基金经理；2014
年 1 月 20 日至今， 担任工银瑞信红利混合型证券投资基金基金经理； 2014 年 1 月 20 日至
2017 年 5 月 27 日， 担任工银瑞信核心价值混合型证券投资基金基金经理； 2014 年 10 月
23 日至今， 担任工银瑞信研究精选股票型基金基金经理； 2014 年 11 月 18 日至今， 担任工
银医疗保健行业股票型基金基金经理； 2015 年 2 月 16 日至今， 担任工银战略转型主题股
票基金基金经理； 2017 年 4 月 12 日至今， 担任工银瑞信中国制造 2025 股票型证券投资基
金基金经理。
欧阳凯先生， 15 年证券从业经验； 曾任中海基金管理有限公司基金经理； 2010 年加入
工银瑞信， 现任固定收益投资总监。 2010 年 8 月 16 日至今， 担任工银双利债券型基金基
金经理， 2011 年 12 月 27 日至 2017 年 4 月 21 日担任工银保本混合基金基金经理， 2013
年 2 月 7 日至 2017 年 2 月 6 日担任工银保本 2 号混合型发起式基金(自 2016 年 2 月 19 日
起变更为工银瑞信优质精选混合型证券投资基金)基金经理， 2013 年 6 月 26 日起至今担任
工银瑞信保本 3 号混合型基金基金经理, 2013 年 7 月 4 日起至今担任工银信用纯债两年定
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期开放基金基金经理， 2014 年 9 月 19 日起至今担任工银新财富灵活配置混合型基金基金
经理， 2015 年 5 月 26 日起至今担任工银丰盈回报灵活配置混合型基金基金经理。
黄安乐先生， 14 年证券从业经验； 先后在天相投资顾问有限公司担任研究员， 国信证
券经济研究所担任资深分析师， 国信证券资产管理总部担任投资经理、 研究员； 2010 年加
入工银瑞信， 现任权益投资总监。 2011 年 11 月 23 日至今， 担任工银瑞信主题策略混合型
证券投资基金基金经理； 2013 年 9 月 23 日至今， 担任工银瑞信精选平衡基金基金经理；
2014 年 10 月 22 日至今， 担任工银高端制造行业股票型基金基金经理； 2015 年 4 月 28 日
至今， 担任工银新材料新能源行业股票型基金基金经理； 2016 年 1 月 29 日至今， 担任工
银瑞信国家战略主题股票型基金基金经理； 2017 年 4 月 21 日至今， 担任工银瑞信互联网
加股票型证券投资基金基金经理。
李剑峰先生， 14年证券从业经验； 曾任中央国债登记结算有限责任公司业务经理、 高级
副经理； 2008年加入工银瑞信， 曾任固定收益研究员， 现任固定收益投资总监。
上述人员之间均不存在近亲属关系。
（ 三） 基金管理人的职责
根据《 基金法》 、 《 运作办法》 及其他有关规定， 基金管理人的义务包括但不限于：
1、 依法募集资金， 办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发
售、 申购、 赎回和登记事宜；
2、 办理基金备案手续；
3、 自《 基金合同》 生效之日起， 以诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；
4、 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、 决策， 以专业化的经营方式管
理和运作基金财产；
5、 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的
基金财产和基金管理人的财产相互独立， 对所管理的不同基金分别管理， 分别记账， 进行
证券投资；
6、 除依据《 基金法》 、 《 基金合同》 及其他有关规定外， 不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益， 不得委托第三人运作基金财产；
7、 依法接受基金托管人的监督；
8、 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、 申购、 赎回和注销价格的方法符合《 基
金合同》 等法律文件的规定， 按有关规定计算并公告基金资产净值， 确定基金份额申购、
赎回的价格；
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9、 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
10、 编制季度、 半年度和年度基金报告；
11、 严格按照《 基金法》 、 《 基金合同》 及其他有关规定， 履行信息披露及报告义务；
12、 保守基金商业秘密， 不泄露基金投资计划、 投资意向等。 除《 基金法》 、 《 基金
合同》 及其他有关规定另有规定外， 在基金信息公开披露前应予保密， 不向他人泄露；
13、 按《 基金合同》 的约定确定基金收益分配方案， 及时向基金份额持有人分配基金
收益；
14、 按规定受理申购与赎回申请， 及时、 足额支付赎回款项；
15、 依据《 基金法》 、 《 基金合同》 及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合
基金托管人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
16、 按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、 报表、 记录和其他相关资料 15
年以上；
17、 确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出， 并且保证投资者
能够按照《 基金合同》 规定的时间和方式， 随时查阅到与基金有关的公开资料， 并在支付
合理成本的条件下得到有关资料的复印件；
18、 组织并参加基金财产清算小组， 参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配；
19、 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时， 及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
20、 因违反《 基金合同》 导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时， 应
当承担赔偿责任， 其赔偿责任不因其退任而免除；
21、 监督基金托管人按法律法规和《 基金合同》 规定履行自己的义务， 基金托管人违
反《 基金合同》 造成基金财产损失时， 基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人
追偿；
22、 当基金管理人将其义务委托第三方处理时， 应当对第三方处理有关基金事务的行
为承担责任；
23、 以基金管理人名义， 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；
24、 基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件， 《 基金合同》 不能生效， 基金
管理人承担全部募集费用， 将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束
后 30 日内退还基金认购人；
25、 执行生效的基金份额持有人大会的决议；
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26、 建立并保存基金份额持有人名册；
27、 确保发送的交易数据符合《 基金法》 、 《 试行办法》 、 基金合同及其他有关规定，
并保证该数据真实、 准确、 完整；
28、 确保基金投资于中国证监会规定的金融产品或工具； 严格按照《 基金法》 、 《 试
行办法》 、 基金合同及有关法律法规有关投资范围和比例限制的规定， 确定清晰、 可执行
的投资范围和投资比例， 并在规定时间内， 对超范围、 超比例的投资进行调整；
29、 确保基金管理人向基金托管人发送的基金认购、 申购和赎回数据符合《 基金法》 、
《 试行办法》 、 基金合同及其他有关规定， 并保证该数据的真实、 准确和完整；
30、 委托境外证券服务机构代理买卖证券的， 应当严格履行受信责任， 并按照有关规
定对投资交易的流程、 信息披露、 记录保存进行管理；
31、 与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排， 应当严格按照《 试行办法》
第三十条规定的原则进行；
32、 进行境外证券投资， 应当遵守当地监管机构、 交易所的有关法律法规规定。
33、 如需在基金托管人选择的机构之外保管、 登记基金财产， 应严格审查， 尽力督促
相关机构保证基金财产的安全， 以及相关资产收益准确、 按时归入基金财产；
34、 及时复核基金托管人提供的公司行为信息；
35、 按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料；
36、 法律法规、 中国证监会及外管局规定的和《 基金合同》 约定的其他义务。
（ 四） 基金管理人承诺
1、 本基金管理人将根据基金合同的规定， 按照招募说明书列明的投资目标、 策略及限
制等全权处理本基金的投资。
2、 本基金管理人不从事违反《 证券法》 的行为， 并建立健全内部控制制度， 采取有效
措施， 防止违反《 证券法》 行为的发生。
3、 本基金管理人不从事违反《 基金法》 的行为， 并建立健全内部控制制度， 采取有效
措施， 保证基金财产不用于下列投资或者活动：
（ 1） 购买不动产；
（ 2） 购买房地产抵押按揭；
（ 3） 购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（ 4） 购买实物商品；
（ 5） 除应付赎回、 交易清算等临时用途以外， 借入现金。 该临时用途借入现金的比例
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不得超过基金资产净值的 10%；
（ 6） 利用融资购买证券， 但投资金融衍生品除外；
（ 7） 参与未持有基础资产的卖空交易；
（ 8） 从事证券承销业务；
（ 9） 违反规定向他人贷款或者提供担保；
（ 10） 从事承担无限责任的投资；
（ 11） 向其基金管理人、 基金托管人出资；
（ 12） 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（ 13） 不公平对待不同客户或不同投资组合；
（ 14） 除法律法规规定以外， 向任何第三方泄露客户资料；
（ 15） 法律、 行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金管理人可以运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际控制
人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其
他重大关联交易， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份额持有人利益优先原
则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。 相
关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律法规予以披露。 重大关联交易应提交基
金管理人董事会审议， 并经过三分之二以上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每
半年对关联交易事项进行审查。
上述禁止行为的设定依据为本基金合同生效时法律法规及监管机关的要求， 如果法律
法规或监管机关对上述组合限制、 禁止行为进行调整的， 基金管理人将按照调整后的规定
执行， 不需经基金份额持有人大会审议。
4、 本基金管理人将加强人员管理， 强化职业操守， 督促和约束员工遵守国家有关法律、
法规及行业规范， 诚实信用、 勤勉尽责， 不从事以下行为：
（ 1） 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（ 2） 不公平地对待其管理的不同基金财产；
（ 3） 利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
（ 4） 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（ 5） 侵占、 挪用基金财产；
（ 6） 泄露因职务便利获取的未公开信息、 利用该信息从事或者明示、 暗示他人从事相
关的交易活动；
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（ 7） 玩忽职守， 不按照规定履行职责；
（ 8） 其它法律法规以及国务院证券监督管理机构禁止的行为。
5、 基金经理承诺
（ 1） 依照有关法律、 法规和基金合同的规定， 本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
利益。
（ 2） 不利用职务之便为自己、 被代理人、 被代表人、 受雇人或任何其他第三人谋取不
当利益。
（ 3） 不泄漏在任职期间知悉的有关证券、 基金的商业秘密以及尚未依法公开的基金投
资内容、 基金投资计划等信息。
（ 4） 不以任何形式为除基金管理人以外的其他组织或个人进行证券交易。
（ 五） 基金管理人的内部控制制度
1、 内部控制的原则
（ 1） 健全性原则。 内部控制应当包括公司的各项业务、 各个部门或机构和各级人员，
并涵盖到决策、 执行、 监督、 反馈等各个环节。
（ 2） 有效性原则。 通过科学的内控手段和方法， 建立合理的内控程序， 维护内控制度
的有效执行。
（ 3） 独立性原则。 基金管理人各机构、 部门和岗位职责应当保持相对独立， 基金管理
人基金资产、 自有资产、 其他资产的运作应当分离。
（ 4） 相互制约原则。 基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、 相互制衡。
（ 5） 成本效益原则。 基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高经济
效益， 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
2、 内部控制的主要内容
（ 1） 控制环境
董事会下设公司治理与风险控制委员会， 负责对公司治理结构进行定期的评估、 检验，
提出对公司治理结构的修改和完善方案， 对公司经营管理和基金投资业务进行风险管理和
合规性控制， 对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督并向董事会报告； 董事会下设
资格审查与薪酬委员会， 负责对股东推荐的董事人选资格、 高级管理人员资格、 独立董事
资格进行审查， 拟定董事、 监事、 高级管理人员薪酬和激励政策， 报股东会或董事会批准。
公司管理层在总经理领导下， 认真执行董事会确定的内部控制战略， 为了有效贯彻公
司董事会制定的经营方针及发展战略， 总经理下设执行委员会， 负责公司日常经营管理活
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动中的重要决策， 执行委员会下设投资决策委员会和风险管理委员会， 就基金投资和风险
控制等发表专业意见及建议， 投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。
公司设立督察长， 对董事会负责， 主要负责对公司内部控制的合法合规性、 有效性和
合理性进行审查， 发现重大风险事件时向公司董事会和中国证监会报告。
（ 2） 风险评估
a） 董事会下属的公司治理与风险控制委员会和督察长对公司内外部风险进行评估；
b） 执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重
大危机情况进行评估， 制定危机处理方案并监督实施； 负责对基金投资和运作中的重大问
题和重大事项进行风险评估；
c） 各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
（ 3） 控制活动
控制活动包括自我控制、 职责分离、 监察稽核、 实物控制、 业绩评价、 严格授权、 资
产分离等政策、 程序或措施。
控制活动体现为： 自我控制以各岗位的目标责任制为基础， 是内部控制的第一道防线。
在公司内部建立科学、 严格的岗位分离制度、 授权制度、 资产分离制度等， 在相关部门和
相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度， 后续部门及岗位对前一部门及
岗位负有监督责任， 使相互监督制衡的机制成为内部控制的第二道防线。 充分发挥督察长
和内控稽核部对各岗位、 各部门、 各机构、 各项业务全面监察稽核作用， 建立内部控制的
第三道防线。
（ 4） 信息与沟通
公司建立双向的信息交流途径， 形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈
报渠道。 通过建立有效的信息交流渠道， 保证了公司员工及各级管理人员可以充分了解与
其职责相关的信息， 并及时送达适当的人员进行处理。 公司根据组织架构和授权制度， 建
立了清晰的业务报告系统。
（ 5） 内部监控
内部监控由公司治理与风险控制委员会、 督察长、 风险管理委员会和内控稽核部等部
门在各自的职权范围内开展。 本公司设立了独立于各业务部门的内控稽核部， 其中监察稽
核人员履行内部稽核职能， 检查、 评价公司内部控制制度合理性、 完备性和有效性， 监督
公司内部控制制度的执行情况， 揭示公司内部管理及基金运作中的风险， 及时提出改进意
见， 促进公司内部管理制度有效地执行。
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3、 基金管理人关于内部控制的声明
（ 1） 基金管理人确知建立、 实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任；
（ 2） 上述关于内部控制的披露真实、 准确；
（ 3） 本公司承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度。
七、 基金的募集
（ 一） 基金募集的依据
本基金由基金管理人依照《 基金法》、《 运作办法》、《 销售办法》、《 试行办法》、 基金合
同及其他法律法规的有关规定募集。 本基金募集申请已经中国证监会 2016 年 9 月 5 日证
监许可【 2016】 2019 号文予以注册。
（ 二） 基金的类别
债券型。
（ 三） 基金的运作方式
契约型、 开放式。
（ 四） 基金存续期限
不定期。
（ 五） 基金份额发售面值
本基金的人民币份额初始面值为 1.00 元人民币， 美元份额初始面值为 1.00 元人民币
除以募集期最后一日中国人民银行最新公布的人民币汇率中间价， 计算结果按照四舍五入
方法， 保留小数点后四位。
八、 基金合同的生效
（ 一） 基金合同生效
本基金基金合同已于 2017 年 1 月 23 日正式生效。
（ 二） 基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《 基金合同》 生效后， 连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基
金资产净值低于 5000 万元情形的， 基金管理人应当在定期报告中予以披露； 连续 60 个工
作日出现前述情形的， 则直接终止基金合同并进入基金财产清算程序， 无需召开基金份额
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持有人大会审议。
法律法规或监管部门另有规定时， 从其规定。
九、 基金份额的申购、 赎回与转换
本基金根据申购、 赎回费用收取方式的不同， 将基金份额分为 A、 C 两种不同的类别，
不同类型的帐户具有不同的费率结构。 本基金人民币份额以人民币计价并进行申购、 赎回；
美元份额以美元计价并进行申购、 赎回。 基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下，
设立以其它币种计价的基金份额以及接受其它币种的申购、 赎回。 以其他外币种类进行基
金份额申赎的原则、 费用等届时由基金管理人确定并提前公告。
（ 一） 申购与赎回办理的场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。 具体的销售网点由基金管理人在招募说明
书、 基金份额发售公告或其他相关公告中列明。 基金管理人可根据情况变更或增减销售机
构， 并予以公告。 基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构
提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。 各类基金份额的销售机构或有不同。
（ 二） 申购与赎回办理的开放日及时间
1、 开放日及开放时间
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回， 具体办理时间为上海证券交易所、 深圳
证券交易所以及境外主要投资场所（ 包括美国纽约证券交易所、 卢森堡证券交易所、 香港
证券交易所等） 的共同交易日为本基金的开放日， 但基金管理人根据法律法规、 中国证监
会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、 赎回等业务时除外。 开放日的具体业务办理时
间以销售机构公布时间为准。
基金合同生效后， 基金管理人也可根据法律法规规定调整申购、 赎回的开放日； 若出
现新的证券交易市场、 证券交易所交易时间变更或其他特殊情况， 基金管理人还可视情况
对开放日及开放时间进行相应的调整， 但应在实施日前依照有关规定在指定媒介上公告。
2、 申购、 赎回开始日及业务办理时间
本基金已于 2017 年 3 月 23 日起开始办理日常申购、 赎回业务。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、 赎回或者
转换。 投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、 赎回或转换申请且登记机构确
认接受的， 其基金份额申购、 赎回价格为下一开放日基金份额申购、 赎回的价格。
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（ 三） 申购与赎回的原则
1、“ 未知价” 原则， 即人民币申购、 赎回价格以受理申请当日对应份额的基金份额净
值为基准进行计算； 美元申购与赎回价格以受理申请当日对应份额的美元份额净值为基准
计算。 本基金美元份额的基金份额净值为计算日人民币基金份额净值按中国人民银行最新
公布的人民币对美元汇率中间价折算的美元金额；
2、“ 金额申购、 份额赎回” 原则， 即申购以金额申请， 赎回以份额申请；
3、 当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；
4、“ 分币种申赎” 原则， 即以人民币申购获得人民币计价的份额， 赎回人民币份额获
得人民币赎回款， 以美元申购获得美元计价的份额， 赎回美元份额获得美元赎回款， 依此
类推； 本基金份额分为多个类别， 适用不同的申购费率或销售服务费率；
5、 赎回遵循“先进先出” 原则， 即按照投资人认购、 申购的先后次序进行顺序赎回；
6、 办理申购、 赎回业务时， 应当遵循基金份额持有人利益优先原则。
基金管理人可在法律法规允许的情况下， 对上述原则进行调整。 基金管理人必须在新
规则开始实施前依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上公告。
投资者办理申购、 赎回等业务时应提交的文件和办理手续、 办理时间、 处理规则等在
遵守基金合同和招募说明书规定的前提下， 以各销售机构的具体规定为准。
（ 四） 申购与赎回的程序
1、 申购和赎回的申请方式
投资人必须根据销售机构规定的程序， 在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎
回的申请。
2、 申购和赎回的款项支付
投资人申购基金份额时， 必须全额交付申购款项， 投资人交付申购款项， 申购成立；
登记机构确认基金份额时， 申购生效。
基金份额持有人递交赎回申请， 赎回成立； 登记机构确认赎回时， 赎回生效。 基金份
额持有人赎回申请成功后， 基金管理人将在 T＋10 日(包括该日)内支付赎回款项。 遇证券、
期货交易所或交易市场数据传输延迟、 通讯系统故障、 银行数据交换系统故障或其它非基
金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程时， 赎回款项顺延至下一个工作
日划出。在发生巨额赎回或本基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，
款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理。
3、 申购和赎回申请的确认
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34
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请
日(T 日)， 在正常情况下， 本基金登记机构在 T+2 日内对该交易的有效性进行确认。 T 日提
交的有效申请， 投资人应在 T+3 日后(包括该日)及时到销售网点柜台或以销售机构规定的
其他方式查询申请的确认情况。 若申购不成功或无效， 则申购款项本金退还给投资人。
基金销售机构对申购、 赎回申请的受理并不代表申请一定成功， 而仅代表销售机构确
实接收到申请。 申购、 赎回的确认以登记机构的确认结果为准。 对于申请的确认情况， 投
资者应及时查询。
在法律法规允许的范围内， 本基金登记机构可根据相关业务规则， 对上述业务办理时
间进行调整， 本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。
（ 五） 申购与赎回的数额限制
1、 投资者通过销售机构网点对于人民币份额的申购， 单个基金账户单笔最低申购金额
为 10 元人民币（ 含申购费）， 追加申购每笔最低金额为 10 元人民币（ 含申购费）， 实际操
作中， 对最低申购限额及交易级差以各销售机构网点的具体规定为准。 通过本基金管理人
电子自助交易系统申购， 每笔最低金额为 10 元人民币（ 含申购费）， 追加申购单笔最低金
额为 10 元人民币（ 含申购费）， 具体申购限额以投资者指定结算机构的规定为准。 通过本
基金管理人直销机构申购， 单个基金账户的首次最低申购金额为 100 万元人民币（ 含申购
费）， 已在直销机构有认/申购本公司旗下基金记录的投资者不受上述申购最低金额的限制，
申购/追加申购单笔最低金额为 10 元人民币（ 含认购费）。
投资者通过销售机构网点对于美元份额的申购， 单个基金账户单笔最低申购金额为2
美元（ 含申购费）， 追加申购每笔最低金额为2美元（ 含申购费）， 实际操作中， 对最低申购
限额及交易级差以各销售机构网点的具体规定为准。 本基金管理人的直销中心和电子自助
交易系统不支持美元份额的申购。
对于已申购其中一个份额类别， 首次申购另外一个份额类别的投资者， 其申购适用于另
一份额类别申购的首次单笔最低限额。
投资人将当期分配的基金收益再投资时， 不受最低申购金额的限制。
投资者可多次申购， 对单个投资者累计持有份额不设上限限制。 法律法规、 中国证监会
另有规定的除外。
2、 同类基金份额的赎回， 每次赎回基金份额不得低于 10 份， 基金份额持有人赎回时
或赎回后在销售机构网点保留的基金份额余额不足 10 份的， 在赎回时需一次全部赎回。
实际操作中， 以各销售机构的具体规定为准。
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35
通过本基金管理人电子自助交易系统赎回本基金人民币份额的， 每次赎回份额不得低
于 10 份， 基金份额持有人赎回时或赎回后在基金管理人电子自助交易系统保留的基金份
额余额不足 10 份的， 在赎回时需一次全部赎回。 本基金管理人电子自助交易系统不支持
美元份额的赎回。
如遇巨额赎回等情况发生而导致延期赎回时， 赎回办理和款项支付的办法将参照基金
合同有关巨额赎回或连续巨额赎回的条款处理。
3、 基金管理人可在法律法规允许的情况下， 调整上述规定申购金额和赎回份额的数量
限制。 基金管理人必须在调整实施前依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上公告
并报中国证监会备案。
（ 六） 申购和赎回的价格、 费用及其用途
1、 申购费
本基金对申购设置级差费率， 投资者在一天之内如有多笔申购， 适用费率按单笔分别
计算。 本基金的具体申购费率结构如下表所示。
人民币份额 A 类基金份额 C 类基金份额
申购费率
M＜100 万元 0.80%
0%
100 万元≤M＜300 万元 0.50%
300 万元≤M＜500 万元 0.30%
M≥500 万元 按笔收取 1,000 元/笔
美元份额 A 类基金份额
申购费率
M＜20 万美元 0.80%
20 万美元≤M＜60 万美元 0.50%
60 万美元≤M＜100 万美元 0.30%
M≥100 万美元 按笔收取 200 美元/笔
注： M为申购金额。
本基金 A 类份额的申购费用由申购人承担， 主要用于本基金的市场推广、 销售、 登记
等各项费用， 不列入基金财产。
2、 赎回费
赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担， 在基金份额持有人赎回基金份额时
收取。 对持续持有期少于 30 日的投资人收取的赎回费将全额计入基金财产； 对持续持有
期不少于 30 日但少于 3 个月的投资人收取的赎回费总额的 75%计入基金财产；对持续持有
期不少于 3 个月但少于 6 个月的投资人收取的赎回费总额的 50%计入基金财产； 对持续持
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有期不少于 6 个月的投资人收取的赎回费总额的 25%计入基金财产（ 1 年以 365 天计）。 赎
回费率随赎回基金份额持有期限的增加而递减， 具体费率如下：
人民币份额 A 类基金份额 C 类基金份额
赎回费率
持有期限 赎回费率 持有期限 赎回费率
Y＜7 天 1.5% Y＜7 天 1.50%
7 天≤Y＜30 天 0.75% 7≤Y＜30 天 0.75%
30 天≤Y＜1 年 0.1% Y≥30 天 0%
1 年≤Y＜2 年 0.05%
Y≥2 年 0%
美元份额 A 类基金份额
赎回费率
持有期限 赎回费率
Y＜7 天 1.5%
7 天≤Y＜30 天 0.75%
30 天≤Y＜1 年 0.1%
1 年≤Y＜2 年 0.05%
Y≥2 年 0%
注： 持有期限 Y， 1 年指 365 天
3、 赎回费用未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。
4、 基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式， 并最迟应于新的费
率或收费方式实施日前依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上公告。
5、 基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制
定基金促销计划， 定期或不定期地开展基金促销活动。 在基金促销活动期间， 按相关监管
部门要求履行必要手续后， 基金管理人可以适当调低基金申购费率。
6、 本基金人民币份额的申购、 赎回的币种为人民币， 美元份额的申购、 赎回币种为美
元。 基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下， 设立以其它币种计价的基金份额以
及接受其它币种的申购、 赎回， 其他外币基金份额申赎的原则、 费用等届时由基金管理人
确定并提前公告。
7、 在未来条件成熟时， 本基金可以开通不同基金份额类别之间的转换， 具体规则详见
更新的招募说明书和相关公告。
（ 七） 申购份额与赎回金额的计算方式
1、 申购份额的计算方式
当投资者选择申购 A 类人民币（ 或美元） 基金份额时， 申购份额的计算方法如下：
（ 1） 申购费用适用比例费率时， 申购份额的计算方法如下：
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净申购金额＝申购金额/（ 1＋申购费率）
申购费用＝申购金额－净申购金额
申购份额＝净申购金额/ T 日该类基金人民币（ 或美元） 份额净值
（ 2） 申购费用为固定金额时， 申购份额的计算方法如下：
申购费用＝固定金额
净申购金额＝申购金额－申购费用
申购份额＝净申购金额/ T 日该类基金人民币（ 或美元） 份额净值
（ 3） 当投资者选择申购 C 类基金份额时， 申购份额的计算方法如下：
申购份额＝申购金额/ T 日该类基金份额净值
例 4： 某投资人投资 10,000 元申购本基金的 A 类人民币份额， 假设申购当日人民币份
额的基金份额净值为 1.0500 元， 则其可得到的基金份额计算如下：
净申购金额＝10,000/（ 1+0.8%） ＝9,920.63 元
申购费用＝10,000－9,920.63＝79.37 元
申购份额＝9,920.63/1.0500＝9,448.22 份
即投资人投资 10,000 元申购本基金的 A 类人民币份额， 假设申购当日 A 类人民币份
额的基金份额净值为 1.0500 元， 可得到 9,448.22 份 A 类人民币份额。
例 5： 某投资人投资 200,000 美元申购本基金的 A 类美元份额， 假设申购当日 A 类美
元份额的基金份额净值为 0.1800 美元， 则其可得到的基金份额计算如下：
净申购金额＝200,000/（ 1+0.5%） ＝199,004.98 美元
申购费用＝200,000－199,004.98＝995.02 美元
申购份额＝199,004.98/0.1800＝1,105,583.22 份
即投资人投资 200,000 美元申购本基金的 A 类美元份额， 假设申购当日 A 类美元份额
的基金份额净值为 0.1800 美元， 可得到 1,105,583.22 份 A 类美元份额。
例 6： 某投资人投资 10,000 元申购本基金的 C 类份额， 假设申购当日人民币份额的基
金份额净值为 1.0500 元， 则其可得到的基金份额计算如下：
申购份额＝10,000/1.0500＝9,523.81 份
即投资人投资 10,000 元申购本基金的 C 类份额， 假设申购当日 C 类份额的基金份额
净值为 1.0500 元， 可得到 9,523.81 份 C 类份额。
2、 赎回金额的计算方式： 人民币份额赎回金额单位为元， 美元份额赎回金额单位为美
元。 赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以当日该类份额的基金份额净值并扣除相应
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的费用。 上述计算结果均按四舍五入方法， 保留到小数点后 2 位， 由此产生的收益或损失
由基金财产承担。
本基金的净赎回金额为赎回金额扣减赎回费用。 其中，
赎回金额＝赎回份数×T 日该类人民币（ 或美元） 基金份额净值
赎回费用＝赎回金额×赎回费率
净赎回金额=赎回金额－赎回费用
例 7： 某投资者赎回本基金 1 万份 A 类人民币份额， 持有时间为六个月， 对应的赎回
费率为 0.10%， 假设赎回当日人民币份额基金份额净值是 1.2500 元， 则其可得到的赎回金
额为：
赎回金额＝10,000×1.2500=12,500.00 元
赎回费用＝12,500×0.10%=12.50 元
净赎回金额＝12,500-12.5=12,487.50 元
即： 投资者赎回本基金 1 万份 A 类人民币份额， 持有期限为六个月， 假设赎回当日 A
类人民币份额基金份额净值是 1.2500 元， 则其可得到的赎回金额为 12,487.50 元。
例 8： 某投资者赎回本基金 5 万份 A 类美元份额， 持有时间为一年六个月， 对应的赎
回费率为 0.30%， 假设赎回当日 A 类美元份额基金份额净值是 0.2500 美元， 则其可得到的
赎回金额为：
赎回金额＝50,000×0.2500=12,500.00 美元
赎回费用＝12,500×0.05%=6.25 美元
净赎回金额＝12,500-6.25=12,493.75 美元
即： 投资者赎回本基金 5 万份 A 类美元份额， 持有时间为一年六个月， 假设赎回当日
A 类美元份额基金份额净值是 0.2500 美元， 则其可得到的赎回金额为 12,493.75 美元。
3、 基金份额净值计算
各个基金份额类别单独计算基金份额净值， 计算公式为估值日该类别基金资产净值除
以估值日发售在外的该类别基金份额总数。 人民币基金份额净值的计算公式为计算日各类
份额基金资产净值除以计算日登记在册的该类别基金份额余额所得的单位基金份额的价值。
A 类份额的美元基金份额净值为计算日人民币 A 类基金份额净值按中国人民银行最新公布
的人民币汇率中间价折算的美元金额。
人民币份额的基金份额净值单位为元， 计算结果保留在小数点后四位， 小数点后第五
位四舍五入。 由此产生的误差在基金财产中列支。 美元份额的基金份额净值单位为美元，
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计算结果保留在小数点后四位， 小数点后第五位四舍五入。 由此产生的误差在基金财产中
列支。
基金申购、 赎回开放日（ T 日） 的基金份额净值在 T+1 日计算， 并在 T+2 日内公告。
遇特殊情况， 经中国证监会同意， 可以适当延迟计算或公告。
（ 八） 拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时， 基金管理人可拒绝或暂停接受投资人对某一类份额或多类份额的申
购申请：
1、 因不可抗力导致基金无法正常运作。
2、 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。
3、 证券、 期货交易所、 外汇市场交易时间非正常停市或休市， 导致基金管理人无法计
算当日基金资产净值。
4、 接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。
5、 基金资产规模过大， 使基金管理人无法找到合适的投资品种， 或其他可能对基金业
绩产生负面影响， 或其他损害现有基金份额持有人利益的情形。
6、 本基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件， 继续接受申购可能
会影响或损害基金份额持有人利益时。
7、 基金管理人、 基金托管人、 销售机构或登记机构的技术故障等异常情况导致基金销
售系统或基金登记系统或基金会计系统无法正常运行。
8、 基金资产规模或者份额数量达到了基金管理人规定的上限（ 基金管理人可根据外管
局的审批及市场情况进行调整）。
9、 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述第 1、 2、 3、 5、 6、 7、 8、 9 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停接
受投资人对某一类份额或多类份额的申购申请时， 基金管理人应当根据有关规定在指定媒
介上刊登暂停申购公告。 如果投资人的申购申请被拒绝， 被拒绝的申购款项本金将退还给
投资人。 在暂停申购的情况消除时， 基金管理人应及时恢复申购业务的办理。
（ 九） 暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时， 基金管理人可暂停接受投资人对某一类份额或多类份额的赎回申请
或延缓支付赎回款项：
1、 因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。
2、 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。
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3、 证券、 期货交易所、 外汇市场交易时间非正常停市或休市， 导致基金管理人无法计
算当日基金资产净值。
4、 连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
5、 接受某笔或某些赎回申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。
6、 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受投资人对某一类份额或多类份额的赎回
申请或延缓支付赎回款项时， 基金管理人应在当日报中国证监会备案， 已确认的赎回申请，
基金管理人应足额支付； 如暂时不能足额支付， 应将可支付部分按单个账户申请量占申请
总量的比例分配给赎回申请人， 未支付部分可延期支付。 在计算单个赎回申请人的赎回申
请量所代表的基金资产净值和赎回申请总量所代表的基金资产净值时， 美元份额所代表的
部分依据当日适用的汇率折算为人民币。 若出现上述第 4 项所述情形， 按基金合同的相关
条款处理。 基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。
在暂停赎回的情况消除时， 基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。
（ 十） 巨额赎回的情形及处理方式
1、 巨额赎回的认定
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转
出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过
前一开放日的基金总份额的 10%， 即认为是发生了巨额赎回。
2、 巨额赎回的处理方式
当基金出现巨额赎回时， 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回
或部分延期赎回。
（ 1） 全额赎回： 当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时， 按正常赎回
程序执行。
（ 2） 部分延期赎回： 当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时， 基金管理人在
当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下， 可对其余赎回申请延期
办理。 对于当日的赎回申请， 应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例， 确定当
日受理的赎回份额； 对于未能赎回部分， 投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取
消赎回。 选择延期赎回的， 将自动转入下一个开放日继续赎回， 直到全部赎回为止； 选择
取消赎回的， 当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。 延期的赎回申请与下一开放日赎回
申请一并处理， 无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额， 以此类推，
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直到全部赎回为止。 如投资人在提交赎回申请时未作明确选择， 投资人未能赎回部分作自
动延期赎回处理。 部分延期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。
（ 3） 暂停赎回： 连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回， 如基金管理人认为有必
要， 可暂停接受基金的赎回申请； 已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项， 但不得超
过 20 个工作日， 并应当在指定媒介上进行公告。
3、 巨额赎回的公告
当发生上述延期赎回并延期办理时， 基金管理人应当通过邮寄、 传真或者招募说明书
规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人， 说明有关处理方法， 同时在指定媒
介上刊登公告。
（ 十一） 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、 发生上述暂停申购或赎回情况的， 基金管理人当日应立即向中国证监会备案， 并在
规定期限内在指定媒介上刊登暂停公告。
2、 如发生暂停的时间为 1 日， 基金管理人应于重新开放日， 在指定媒介上刊登基金
重新开放申购或赎回公告， 并公布最近 1 个开放日各类基金份额的基金份额净值。
3、 如果发生暂停的时间超过 1 日但少于 2 周， 暂停结束基金重新开放申购或赎回时，
基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒介刊登基金重新开放申购或赎回的公告， 并在重新
开始办理申购或赎回的开放日公告最近 1 个工作日各类基金份额的基金份额净值。
4、 如果发生暂停的时间超过 2 周， 暂停期间， 基金管理人应每 2 周至少重复刊登暂
停公告一次。 暂停结束基金重新开放申购或赎回时， 基金管理人应提前 2 个工作日在指定
媒介连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告， 并在重新开放申购或赎回日公告最近 1 个
工作日各类基金份额的基金份额净值。
（ 十二） 基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人
管理的其他基金之间的转换业务， 基金转换可以收取一定的转换费， 相关规则由基金管理
人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告， 并提前告知基金托管人与相关机
构。 除非基金管理人在未来条件成熟后另行公告开通相关业务， 本基金不同基金份额类别
之间不得互相转换。
（ 十三） 基金份额的转让
在法律法规允许且条件具备的情况下， 基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证
监会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记机构办理基金份额的过户
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登记。 基金管理人拟受理基金份额转让业务的， 将提前公告， 基金份额持有人应根据基金
管理人公告的业务规则办理基金份额转让业务。
（ 十四） 基金的非交易过户
基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、 捐赠和司法强制执行等情形而产生的
非交易过户以及登记机构认可、 符合法律法规的其它非交易过户。 无论在上述何种情况下，
接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
继承是指基金份额持有人死亡， 其持有的基金份额由其合法的继承人继承； 捐赠指基
金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体； 司法强制执
行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然
人、 法人或其他组织。 办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料， 对于
符合条件的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理， 基金登记机构可以按照其规定的
标准收费。
（ 十五） 基金的转托管
基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管， 基金销售机构
可以按照规定的标准收取转托管费。
（ 十六） 定期定额投资计划
基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划， 具体规则由基金管理人另行规定。
投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额， 每期扣款金额必须不低于基
金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。
（ 十七） 基金份额的冻结、 解冻和质押
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻， 以及登记机构
认可、 符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。
基金份额被冻结的， 被冻结部分产生的权益一并冻结， 被冻结部分份额仍然参与收益
分配。 法律法规或监管部门另有规定的除外。
如相关法律法规允许基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务， 基金管理
人将制定和实施相应的业务规则。
十、 基金费用与税收
（ 一） 基金费用的种类
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1、 基金管理人的管理费；
2、 基金托管人的托管费（ 含境外托管人收取的费用） ；
3、 销售服务费；
4、 《 基金合同》 生效后与基金相关的信息披露费用；
5、 《 基金合同》 生效后与基金相关的会计师费、 律师费、 仲裁费和诉讼费；
6、 基金份额持有人大会费用；
7、 基金的证券、 期货账户开立费用、 证券、 期货交易费用及在境外市场的交易、 清算、
登记等实际发生的费用（ out-of-pocket fees） ， 包括但不限于经手费、 印花税、 证管费、
过户费、 手续费、 券商佣金的结算费及其他类似性质的费用等；
8、 基金的银行汇划费用；
9、 基金进行外汇兑换交易的相关费用；
10、 基金依照有关法律法规应当缴纳的， 购买或处置证券有关的任何税收、 征费、 关
税、 印花税、 交易及其他税收及预扣提税（ 以及与前述各项有关的任何利息及费用及有关
手续费、 汇款费等） ；
11、 与基金缴纳税收有关的手续费、 汇款费等；
12、 代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用；
13、 因基金运作需要或基金份额持有人决定更换基金管理人， 更换基金托管人及基金
资产由原基金托管人转移新基金托管人所引起的费用；
14、 按照国家有关规定和《 基金合同》 约定， 可以在基金财产中列支的其他费用。
（ 二） 基金费用计提方法、 计提标准和支付方式
1、 基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一估值日基金资产净值的 0.9%年费率计提。 管理费的计算方法如
下：
H＝E×0.9%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一估值日的基金资产净值
基金管理费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金托管人根据与基金管
理人核对一致的财务数据， 自动在月初 5 个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时
支付的， 顺延至最近可支付日支付。
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2、 基金托管人的托管费（ 含境外托管人收取的费用）
本基金的托管费按前一估值日基金资产净值的 0.22%的年费率计提。 托管费的计算方
法如下：
H＝E×0.22%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一估值日的基金资产净值
基金托管费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金托管人根据与基金管
理人核对一致的财务数据， 自动在月初 5 个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时
支付的， 顺延至最近可支付日支付。
3、 销售服务费
销售服务费可用于本基金市场推广、 销售以及基金份额持有人服务等各项费用。 本基
金份额分为不同的类别， 适用不同的销售服务费率。 其中， A 类不收取销售服务费， C 类
销售服务费年费率为 0.4%。 C 类基金份额的销售服务费的计算方法如下：
H＝E×R÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一估值日基金资产净值
R 为 C 类别份额适用的销售服务费率
基金销售服务费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金托管人根据与基
金管理人核对一致的财务数据， 自动在月初 5 个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金
支付， 基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无
法按时支付的， 顺延至最近可支付日支付。
上述“ （ 一） 基金费用的种类中第 4－14 项费用” ， 根据有关法规及相应协议规定，
按费用实际支出金额列入当期费用， 由基金托管人从基金财产中支付。
（ 三） 不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产
的损失；
2、 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
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3、 《 基金合同》 生效前的相关费用；
4、 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
（ 四） 基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体， 其纳税义务按国家或投资市场所在国家或地区
的税收法律、 法规执行。 除因基金管理人或基金托管人疏忽、 故意行为导致基金在税收方
面的损失外， 基金管理人和基金托管人不承担责任。
对于非代扣代缴的税收,基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给
予意见和建议。 基金托管人银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、
缴纳及索取税收返还等相关工作。 基金管理人对最终税务的处理的真实准确负责。
（ 五） 费用调整
在法律法规允许的条件下， 基金管理人和基金托管人可协商酌情降低销售服务费， 此
项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。 基金管理人必须最迟于新的费率实施前依照
《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上刊登公告。
十一、 基金的财产
（ 一） 基金资产总值
基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、 银行存款本息、 基金应收款项及其他资
产的价值总和。
（ 二） 基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
（ 三） 基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、 规范性文件为本基金开立资金账户、 证券账户及投资
所需的其他专用账户。 境外托管人根据基金财产所在地法律法规、 证券交易所规则、 市场
惯例以及其与基金托管人签订的次托管协议为本基金在境外开立资金账户、 证券账户以及
投资所需的其他专用账户。 开立的基金专用账户与基金管理人、 基金托管人、 基金销售机
构和基金份额登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
（ 四） 基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、 基金托管人和基金销售机构的财产， 并由基金托管人
保管。 基金管理人、 基金托管人、 基金份额登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担
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其自身的法律责任， 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、 扣押或其他权利。 除依法
律法规和《 基金合同》 的规定处分外， 基金财产不得被处分。
基金管理人、 基金托管人因依法解散、 被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清
算的， 基金财产不属于其清算财产。 基金管理人管理运作基金财产所产生的债权， 不得与
其固有资产产生的债务相互抵销； 基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权
债务不得相互抵销。 基金份额持有人、 基金管理人和基金托管人理解基金财产的境外现金
部分于存入现金账户时构成境外托管人的等额债务， 除非当地法律法规及撤销或清盘程序
明文许可该等现金不归于清算财产外， 该等现金可能被归入清算财产。 基金管理人管理运
作基金财产所产生的债权， 不得与其固有资产产生的债务相互抵销。
境外托管人根据基金财产所在地法律法规、 证券、 期货交易所规则、 市场惯例及其与
基金托管人签订的主次托管协议并保管基金财产。 除非基金管理人、 基金托管人及其境外
托管人存在过失、 疏忽、 欺诈或故意不当行为， 基金管理人、 基金托管人不对境外托管人
依据当地法律法规、 证券、 期货交易所规则、 市场惯例的作为或不作为承担责任。 基金托
管人对由基金托管人及其境外托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
十二、 基金资产估值
（ 一） 估值日
本基金合同生效后， 每个开放日及非开放日但本基金境外主要投资场所的正常交易日
对上一估值日的基金资产进行估值。
（ 二） 估值对象
基金所拥有的基金、 债券和银行存款本息、 应收款项、 期货合约、 其它投资等资产及
负债。
（ 三） 估值方法
1、 债券估值方法
（ 1） 对于上市流通的债券， 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估
值， 估值日没有交易的， 按最近交易日的收盘净价估值。 证券交易所市场未实行净价交易
的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值， 估值
日没有交易的， 按最近交易日收盘价减去债券最近交易日收盘价中所含的债券应收利息所
得到的净价估值。
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（ 2） 对于非上市债券， 参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。
2、 衍生工具估值方法
（ 1） 上市流通衍生工具按估值日当日其所在证券交易所的收盘价估值； 估值日无交易
的， 以最近交易日的收盘价估值。
（ 2） 未上市衍生工具按成本价估值， 如成本价不能反映公允价值， 则采用估值技术确
定公允价值。
3、 存托凭证估值方法
公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。
4、 基金估值方法
（ 1） 上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值； 估值日无交易的， 以
最近交易日的收盘价估值。
（ 2） 其他基金按最近交易日的基金份额净值估值。
5、 非流动性资产或暂停交易的证券估值方法
对于未上市流通、 或流通受限、 或暂停交易的证券， 应参照上述估值原则进行估值。
如果上述估值方法不能客观反映公允价值的， 基金管理人可根据具体情况， 并与基金托管
人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。
6、 在任何情况下， 基金管理人如采用本项 1-5 小项规定的方法对基金财产进行估值，
均应被认为采用了适当的估值方法。 但是， 如果基金管理人认为按本项 1-5 小项规定的方
法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况， 并与基
金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。
7、 国家法律法规对此有新的规定的， 按其新的规定进行估值。
8、 估值中的汇率选取原则： 估值计算中涉及中国人民银行或其授权机构公布人民币
汇率中间价的货币， 其对人民币汇率以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇
率中间价为准； 涉及其他货币对人民币的汇率， 采用彭博（ Bloomberg） 提供的估值日伦敦
时间 16:00 各种货币与美元折算率并采用套算的方法进行折算。
9、 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金， 本基
金将按权责发生制原则进行估值； 对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金
与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。
对于非代扣代缴的税收, 基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给
予意见和建议。 基金托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、 缴纳
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及索取税收返还等相关工作。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明
的估值方法、 程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立
即通知对方， 共同查明原因， 双方协商解决。
根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。 本
基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关的会计问题， 如经相关
各方在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金资产净值
的计算结果对外予以公布。
（ 四） 估值程序
1、 每个估值日计算上一估值日各类基金份额的基金份额净值， 人民币基金份额净值计
算精确到 0.0001 元， 小数点后第 5 位四舍五入； 美元基金份额净值计算精确到 0.0001 美
元， 小数点后第 5 位四舍五入。 国家另有规定的， 从其规定。
基金管理人每个估值日计算上一估值日的基金资产净值及各类基金份额的基金份额净
值， 并按规定公告。
2、 基金管理人应于每个估值日对上一估值日的基金资产估值。 但基金管理人根据法律
法规或基金合同的规定暂停估值时除外。 基金日常估值由基金管理人和基金托管人一同进
行。 基金管理人将估值结果以书面形式或双方认可的其他方式发送基金托管人， 基金托管
人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金托管人复核无误后签章或以其
他约定的方式返回给基金管理人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管理人对外公布。 月
末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
在法律法规允许的情况下， 基金管理人与基金托管人可以各自委托第三方机构进行基
金资产估值， 但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自应承担的责任。
（ 五） 估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、 适当、 合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。 当人民币份额和美元份额的基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值
错误时， 视为基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、 估值错误类型
本基金运作过程中， 如果由于基金管理人或基金托管人、 或登记机构、 或销售机构、
或投资人自身的过错造成估值错误， 导致其他当事人遭受损失的， 过错的责任人应当对由
于该估值错误遭受损失当事人(“受损方” )的直接损失按下述“估值错误处理原则” 给予
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赔偿， 承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于： 资料申报差错、 数据传输差错、 数据计算差
错、 系统故障差错、 下达指令差错等。
2、 估值错误处理原则
（ 1）估值错误已发生， 但尚未给当事人造成损失时， 估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正， 因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方
未及时更正已产生的估值错误， 给当事人造成损失的， 由估值错误责任方对直接损失承担
赔偿责任； 若估值错误责任方已经积极协调， 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行
更正而未更正， 则其应当承担相应赔偿责任。 估值错误责任方应对更正的情况向有关当事
人进行确认， 确保估值错误已得到更正。
（ 2） 估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责， 不对间接损失负责， 并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责， 不对第三方负责。
（ 3） 因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。 如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得
利造成其他当事人的利益损失(“受损方” )， 则估值错误责任方应赔偿受损方的损失， 并
在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利； 如
果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方， 则受损方应当将其已经获
得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错
误责任方。
（ 4） 估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、 估值错误处理程序
估值错误被发现后， 有关的当事人应当及时进行处理， 处理的程序如下：
（ 1） 查明估值错误发生的原因， 列明所有的当事人， 并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方；
（ 2） 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；
（ 3） 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔
偿损失；
（ 4） 根据估值错误处理的方法， 需要修改基金登记机构交易数据的， 由基金登记机构
进行更正， 并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、 基金份额净值估值错误处理的方法如下：
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（ 1）基金份额净值计算出现错误时， 基金管理人应当立即予以纠正， 通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（ 2） 基金份额净值错误偏差小于该类基金份额净值 0.5%时， 基金管理人与基金托管
人应在发现日对账务进行更正调整， 不做追溯处理； 基金份额净值错误偏差达到或超过该
类基金份额净值 0.5%时， 基金管理人应当公告并报中国证监会备案。
（ 3） 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的， 从其规定处理。
（ 六） 暂停估值的情形
1、 基金投资所涉及的证券、 期货交易市场、 外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停
营业时；
2、 因不可抗力致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（ 七） 基金份额净值的确认
本基金分别计算并披露各类基金份额对应的基金份额净值。 人民币基金份额净值计算
精确到 0.0001 元， 小数点后第 5 位四舍五入； 美元基金份额净值计算精确到 0.0001 美元，
小数点后第 5 位四舍五入。 国家另有规定的， 从其规定。 美元基金份额净值为计算日人民
币基金份额净值按中国人民银行最新公布的人民币对美元汇率中间价折算的美元金额。
用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值由基金管理人负责
计算， 基金托管人负责进行复核。 基金管理人应于每个估值日计算前一估值日的基金资产
净值和各类基金份额的基金份额净值并发送给基金托管人。 基金托管人对净值计算结果复
核确认后发送给基金管理人， 由基金管理人对基金净值按规定予以公布。
（ 八） 特殊情况的处理
1、 基金管理人或基金托管人按估值方法的第 6 项进行估值时， 所造成的误差不作为
基金资产估值错误处理。
2、 对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进
行估值的应交税金有差异的， 相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
3、 全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、 通讯或其他非可控的客观原因， 在本基
金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易， 导致的对基金资产净值的
影响， 不作为基金资产估值错误处理。
4、 由于不可抗力原因， 或由于证券、 期货交易所、 外汇市场及登记机构发送的数据错
误， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但未能发
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现错误的， 由此造成的基金资产估值错误， 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。 但基
金管理人、 基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
十三、 基金的收益与分配
（ 一） 基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、 投资收益、 公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后
的余额， 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（ 二） 基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益
的孰低数。
（ 三） 基金收益分配原则
1、 由于基金费用、 币种的不同， 不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不
同， 基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案， 同一类别、 币种内的每一基
金份额享有同等分配权；
2、 本基金收益分配币种与其对应份额的认购/申购币种相同； 人民币份额的现金分红
分配币种为人民币， 美元份额现金分红币种为美元； 不同币种份额红利再投资适用的净值
为该币种份额的净值；
3、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 12 次， 每次
基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%；
4、 若《 基金合同》 生效不满 3 个月， 可不进行收益分配；
5、 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的人民币基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于人民币份额面值； 对于美元份额，
由于汇率因素影响， 存在收益分配后美元份额的基金份额净值低于对应的基金份额面值的
可能；
6、 现金分红与红利再投资， 基金份额持有人可对 A 类、 C 类基金份额分别选择不同的
分红方式； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红。
（ 四） 收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、
分配时间、 分配数额及比例、 分配方式等内容。
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（ 五） 收益分配方案的确定、 公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定， 并由基金托管人复核， 依照有关规定在指定
媒介公告并报中国证监会备案。
基金红利发放日距离收益分配基准日（ 即可供分配利润计算截止日） 的时间不得超过
15 个工作日。
（ 六） 基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 当投资者的现
金红利小于一定金额， 不足于支付银行转账或其他手续费用时， 基金登记机构可将基金份
额持有人的现金红利自动转为同一类别的基金份额。 红利再投资的计算方法， 依照《 业务
规则》 执行。
十四、 基金的会计与审计
（ 一） 基金会计政策
1、 基金管理人为本基金的基金会计责任方；
2、 基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日； 基金首次募集的会计年度
按如下原则： 如果《 基金合同》 生效少于 2 个月， 可以并入下一个会计年度披露；
3、 基金核算以人民币为记账本位币， 以人民币元为记账单位；
4、 会计制度执行国家有关会计制度；
5、 本基金独立建账、 独立核算；
6、 基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、 凭证并进行日常的会计核算，
按照有关规定编制基金会计报表；
7、 基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、 报表编制等进行核对并以托管协
议约定的方式确认。
（ 二） 基金的年度审计
1、 基金管理人聘请与基金管理人、 基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师
事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
2、 会计师事务所更换经办注册会计师， 应事先征得基金管理人同意。
3、 基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所， 须通报基金托管人。 更换会计师事
务所需在 2 日内在指定媒介公告并报中国证监会备案。
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十五、 基金的信息披露
（ 一） 本基金的信息披露应符合《 基金法》 、 《 运作办法》 、 《 信息披露办法》 、 《 基
金合同》 及其他有关规定。 相关法律法规关于信息披露的规定发生变化时， 本基金从其最
新规定。
（ 二） 信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、 基金托管人、 召集基金份额持有人大会的基
金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、 法人和其他组织。
本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息， 并保证所披
露信息的真实性、 准确性和完整性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内， 将应予披露的基金信息通过中
国证监会的指定媒介披露， 并保证基金投资者能够按照《 基金合同》 约定的时间和方式查
阅或者复制公开披露的信息资料。
（ 三） 本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息， 不得有下列行为：
1、 虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏；
2、 对证券投资业绩进行预测；
3、 违规承诺收益或者承担损失；
4、 诋毁其他基金管理人、 基金托管人或者基金销售机构；
5、 登载任何自然人、 法人或者其他组织的祝贺性、 恭维性或推荐性的文字；
6、 中国证监会禁止的其他行为。
（ 四） 本基金公开披露的信息应采用中文文本。 如同时采用外文文本的， 基金信息披
露义务人应保证两种文本的内容一致。 两种文本发生歧义的， 以中文文本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字。
本基金的人民币份额以人民币计算并披露净值及相关信息； 美元份额以美元计算并披
露净值及相关信息。 本基金除特别说明外， 人民币份额的货币单位为人民币元， 美元份额
的货币单位为美元。
在未来法律法规允许的情况下， 本基金可以人民币和美元以外的币种计算并披露净值
及相关信息。 涉及币种之间转换的， 应当披露汇率数据来源， 并保持一致性。 如果出现改
变， 应当予以披露并说明改变的理由。 人民币对主要外汇的汇率应当以报告期末最后一个
估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。
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（ 五） 公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括：
1、 基金招募说明书、 《 基金合同》 、 基金托管协议
（ 1） 《 基金合同》 是界定《 基金合同》 当事人的各项权利、 义务关系， 明确基金份额
持有人大会召开的规则及具体程序， 说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事
项的法律文件。
（ 2） 基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项， 说明基金
认购、 申购和赎回安排、 基金投资、 基金产品特性、 风险揭示、 信息披露及基金份额持有
人服务等内容。 《 基金合同》 生效后， 基金管理人在每 6 个月结束之日起 45 日内， 更新
招募说明书并登载在网站上， 将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介上； 基金管理人
在公告的 15 日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书，
并就有关更新内容提供书面说明。
（ 3） 基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督
等活动中的权利、 义务关系的法律文件。
基金募集申请经中国证监会核准后， 基金管理人在基金份额发售的 3 日前， 将基金招
募说明书、 《 基金合同》 摘要登载在指定媒介上； 基金管理人、 基金托管人应当将《 基金
合同》 、 基金托管协议登载在网站上。
2、 基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告， 并在披露招募说
明书的当日登载于指定媒介上。
3、 《 基金合同》 生效公告
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《 基金合同》 生
效公告。
4、 基金资产净值、 各类基金份额的基金份额净值
《 基金合同》 生效后， 在开始办理基金份额申购或者赎回前， 基金管理人应当至少每
周公告一次基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值。
在开始办理基金份额申购或者赎回后， 基金管理人应当在 T+2 日， 通过网站、 基金份
额发售网点以及其他媒介， 披露 T 日各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和各类基金份额
的基金份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应当在前款规定的市场交易日后 2 个工
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作日， 将基金资产净值、 各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒
介上。
5、 基金份额申购、 赎回价格
基金管理人应当在《 基金合同》 、 招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、
赎回价格的计算方式及有关申购、 赎回费率， 并保证投资者能够在基金份额发售网点查阅
或者复制前述信息资料。
6、 基金定期报告， 包括基金年度报告、 基金半年度报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内， 编制完成基金年度报告， 并将年度报告
正文登载于网站上， 将年度报告摘要登载在指定媒介上。 基金年度报告的财务会计报告应
当经过审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起 60 日内， 编制完成基金半年度报告， 并将半年
度报告正文登载在网站上， 将半年度报告摘要登载在指定媒介上。
基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内， 编制完成基金季度报告， 并
将季度报告登载在指定媒介上。
《 基金合同》 生效不足 2 个月的， 基金管理人可以不编制当期季度报告、 半年度报告
或者年度报告。
基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日， 分别报中国证监会和基金管理人主要办公
场所所在地中国证监会派出机构备案。 报备应当采用电子文本或书面报告方式。
本基金若投资境外衍生品， 基金管理人应在会计年度结束后 60 个工作日内向证监会
提交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。
7、 临时报告
本基金发生重大事件， 有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书， 予以公告，
并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机
构备案。
前款所称重大事件， 是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影
响的下列事件：
（ 1） 基金份额持有人大会的召开；
（ 2） 终止《 基金合同》 ；
（ 3） 转换基金运作方式；
（ 4） 更换基金管理人、 基金托管人；
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56
（ 5） 基金管理人、 基金托管人、 境外托管人的法定名称、 住所发生变更；
（ 6） 基金管理人股东及其出资比例发生变更；
（ 7） 基金募集期延长；
（ 8） 基金管理人的董事长、 总经理及其他高级管理人员、 基金经理和基金托管人基金
托管部门负责人发生变动；
（ 9） 基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；
（ 10） 基金管理人、 基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分
之三十；
（ 11） 涉及基金财产、 基金管理业务、 基金托管业务的诉讼或仲裁；
（ 12） 基金管理人、 基金托管人、 境外托管人受到监管部门的调查；
（ 13） 基金管理人及其董事、 总经理及其他高级管理人员、 基金经理受到严重行政处
罚， 基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；
（ 14） 重大关联交易事项；
（ 15） 基金收益分配事项；
（ 16） 基金管理费、 基金托管费等费用计提标准、 计提方式和费率发生变更；
（ 17） 基金份额净值估值错误达该类基金份额净值百分之零点五；
（ 18） 基金改聘会计师事务所；
（ 19） 变更基金销售机构；
（ 20） 更换基金份额登记机构；
（ 21） 本基金开始办理申购、 赎回；
（ 22） 本基金申购、 赎回费率及其收费方式发生变更；
（ 23） 本基金发生巨额赎回并延期办理；
（ 24） 本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；
（ 25） 本基金暂停接受申购、 赎回申请后重新接受申购、 赎回；
（ 26） 更换或撤销境外投资顾问、 境外托管人；
（ 27） 本基金推出新业务或服务；
（ 28） 调整基金份额类别；
（ 29） 开通多币种申购、 赎回业务；
（ 30） 中国证监会规定的其他事项。
8、 澄清公告
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在《 基金合同》 存续期限内， 任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对
基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的， 相关信息披露义务人知悉后应当立即
对该消息进行公开澄清， 并将有关情况立即报告中国证监会。
9、 基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项， 应当依法报中国证监会备案， 并予以公告。
10、 中国证监会规定的其他信息。
（ 六） 信息披露事务管理
基金管理人、 基金托管人应当建立健全信息披露管理制度， 指定专人负责管理信息披
露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息， 应当符合中国证监会相关基金信息披露内容
与格式准则的规定。
基金托管人应当按照相关法律法规、 中国证监会的规定和《 基金合同》 的约定， 对基
金管理人编制的基金资产净值、 各类基金份额的基金份额净值、 基金份额申购赎回价格、
基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、 审查， 并向
基金管理人出具书面文件或者盖章或者以 XBRL 电子方式复核审查并确认。
基金管理人、 基金托管人应当在指定媒介中选择披露信息的报刊。
基金管理人、 基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外， 还可以根据需要在其他公
共媒介披露信息， 但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息， 并且在不同媒介上披露
同一信息的内容应当一致。
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、 法律意见书的专业机构，
应当制作工作底稿， 并将相关档案至少保存到《 基金合同》 终止后 10 年。
（ 七） 信息披露文件的存放与查阅
招募说明书公布后， 应当分别置备于基金管理人、 基金托管人和基金销售机构的住所，
供公众查阅、 复制。
基金定期报告公布后， 应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所， 以供公众查
阅、 复制。
（ 八） 暂停或延迟信息披露的情形当出现下述情况时， 基金管理人和基金托管人可暂
停或延迟披露基金相关信息：
1、 不可抗力；
2、 基金投资所涉及的证券、 期货交易市场、 外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停
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营业时；
3、 出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故
的任何情况；
4、 基金暂停估值；
5、 法律法规、 基金合同或中国证监会规定的情况。
十六、 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算
（ 一） 《 基金合同》 的变更
1、 变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通
过的事项的， 应召开基金份额持有人大会决议通过。 对于可不经基金份额持有人大会决议
通过的事项， 由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告， 并报中国证监会备案。
2、 关于《 基金合同》 变更的基金份额持有人大会决议须报中国证监会备案， 自表决
通过之日起生效， 决议生效后依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介公告。
（ 二） 《 基金合同》 的终止事由
有下列情形之一的， 《 基金合同》 应当终止：
1、 基金份额持有人大会决定终止的；
2、 基金管理人、 基金托管人职责终止， 在 6 个月内没有新基金管理人、 新基金托管
人承接的；
3、连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000
万元情形的， 则直接终止基金合同并进入基金财产的清算程序， 无须召开基金份额持有人
大会审议；
4、 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
（ 三） 基金财产的清算
1、 基金财产清算小组： 自出现《 基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内成立基金
财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、 基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托管人、 具有
从事证券相关业务资格的注册会计师、 律师以及中国证监会指定的人员组成。 基金财产清
算小组可以聘用必要的工作人员。
3、 在基金财产清算过程中， 基金管理人和基金托管人应各自履行职责， 继续忠实、 勤
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勉、 尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。
4、 基金财产清算小组职责： 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变
现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
5、 基金财产清算程序：
（ 1） 《 基金合同》 终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金；
（ 2） 对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（ 3） 对基金财产进行估值和变现；
（ 4） 制作清算报告；
（ 5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（ 6） 将清算报告报中国证监会备案并公告；
（ 7） 对基金剩余财产进行分配。
6、 基金财产清算的期限为 6 个月。
（ 四） 清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用， 清
算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
（ 五） 基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
（ 六） 基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经会计师事务所审计并由
律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清
算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
（ 七） 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
十七、 基金托管人
一、 基金托管人情况
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（ 一） 基本情况
名称： 中国建设银行股份有限公司(简称： 中国建设银行)
住所： 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址： 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
法定代表人： 王洪章
成立时间： 2004 年 09 月 17 日
组织形式： 股份有限公司
注册资本： 贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间： 持续经营
基金托管资格批文及文号： 中国证监会证监基字[1998]12 号
联系人： 田 青
联系电话： (010)6759 5096
中国建设银行成立于 1954 年 10 月， 是一家国内领先、 国际知名的大型股份制商业银
行， 总部设在北京。 本行于 2005 年 10 月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码 939)， 于
2007 年 9 月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码 601939)。
资产负债稳步增长。 2016 年末， 本集团资产总额 20.96 万亿元， 较上年增加 2.61 万
亿元，增幅 14.25%，其中客户贷款总额 11.76 万亿元，较上年增加 1.27 万亿元，增幅 12.13%。
负债总额 19.37 万亿元， 较上年增加 2.47 万亿元， 增幅 14.61%， 其中客户存款总额 15.40
万亿元， 较上年增加 1.73 万亿元， 增幅 12.69%。
核心财务指标表现良好。 积极消化五次降息、 利率市场化等因素影响， 本集团实现净
利润2,323.89亿元， 较上年增长1.53%。 手续费及佣金净收入1,185.09亿元， 在营业收入中
的占比较上年提升0.83个百分点。 平均资产回报率1.18%， 加权平均净资产收益率15.44%，
净利息收益率2.20%， 成本收入比为27.49%， 资本充足率14.94%， 均居同业领先水平。
2016 年， 本集团先后获得国内外知名机构授予的 100 余项重要奖项。 荣获《 欧洲货币》
“ 2016 中国最佳银行”，《 环球金融》“2016 中国最佳消费者银行”、“ 2016 亚太区最佳流动
性管理银行”，《 机构投资者》“人民币国际化服务钻石奖”，《 亚洲银行家》“ 中国最佳大型
零售银行奖”及中国银行业协会“年度最具社会责任金融机构奖”。 本集团在英国《 银行家》
2016 年“ 世界银行 1000 强排名” 中， 以一级资本总额继续位列全球第 2； 在美国《 财富》
2016 年世界 500 强排名第 22 位。
中国建设银行总行设资产托管业务部， 下设综合处、 基金市场处、 证券保险资产市场
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处、 理财信托股权市场处、 QFII 托管处、 养老金托管处、 清算处、 核算处、 跨境托管运营
处、 监督稽核处等 10 个职能处室， 在上海设有投资托管服务上海备份中心， 共有员工 220
余人。 自 2007 年起， 托管部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制审计，
并已经成为常规化的内控工作手段。
（ 二） 主要人员情况
赵观甫， 资产托管业务部总经理， 曾先后在中国建设银行郑州市分行、 总行信贷部、
总行信贷二部、 行长办公室工作， 并在中国建设银行河北省分行营业部、 总行个人银行业
务部、 总行审计部担任领导职务， 长期从事信贷业务、 个人银行业务和内部审计等工作，
具有丰富的客户服务和业务管理经验。
龚毅， 资产托管业务部副总经理， 曾就职于中国建设银行北京市分行国际部、 营业部
并担任副行长， 长期从事信贷业务和集团客户业务等工作， 具有丰富的客户服务和业务管
理经验。
黄秀莲， 资产托管业务部副总经理， 曾就职于中国建设银行总行会计部， 长期从事托
管业务管理等工作， 具有丰富的客户服务和业务管理经验。
原玎， 资产托管业务部副总经理， 曾就职于中国建设银行总行国际业务部， 长期从事
海外机构及海外业务管理、 境内外汇业务管理、 国外金融机构客户营销拓展等工作， 具有
丰富的客户服务和业务管理经验。
（ 三） 基金托管业务经营情况
作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行， 中国建设银行一直秉持“ 以客
户为中心” 的经营理念， 不断加强风险管理和内部控制， 严格履行托管人的各项职责， 切
实维护资产持有人的合法权益， 为资产委托人提供高质量的托管服务。 经过多年稳步发展，
中国建设银行托管资产规模不断扩大， 托管业务品种不断增加， 已形成包括证券投资基金、
社保基金、 保险资金、 基本养老个人账户、 (R)QFII、 (R)QDII、 企业年金等产品在内的托
管业务体系， 是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。 截至 2017 年一季度末， 中
国建设银行已托管 719 只证券投资基金。 中国建设银行专业高效的托管服务能力和业务水
平， 赢得了业内的高度认同。 中国建设银行连续 11 年获得《 全球托管人》、《 财资》、《 环球
金融》“中国最佳托管银行”、“中国最佳次托管银行”、“ 最佳托管专家——QFII” 等奖项，
并在 2016 年被《 环球金融》 评为中国市场唯一一家“最佳托管银行”。
二、 基金托管人的内部控制制度
（ 一） 内部控制目标
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
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作为基金托管人， 中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、 行业监管规
章和本行内有关管理规定， 守法经营、 规范运作、 严格监察， 确保业务的稳健运行， 保证
基金财产的安全完整， 确保有关信息的真实、 准确、 完整、 及时， 保护基金份额持有人的
合法权益。
（ 二） 内部控制组织结构
中国建设银行设有风险与内控管理委员会， 负责全行风险管理与内部控制工作， 对托
管业务风险控制工作进行检查指导。 资产托管业务部配备了专职内控合规人员负责托管业
务的内控合规工作， 具有独立行使内控合规工作职权和能力。
（ 三） 内部控制制度及措施
资产托管业务部具备系统、 完善的制度控制体系， 建立了管理制度、 控制制度、 岗位
职责、 业务操作流程， 可以保证托管业务的规范操作和顺利进行； 业务人员具备从业资格；
业务管理严格实行复核、 审核、 检查制度， 授权工作实行集中控制， 业务印章按规程保管、
存放、 使用， 账户资料严格保管， 制约机制严格有效； 业务操作区专门设置， 封闭管理，
实施音像监控； 业务信息由专职信息披露人负责， 防止泄密； 业务实现自动化操作， 防止
人为事故的发生， 技术系统完整、 独立。
三、 基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
（ 一） 监督方法
依照《 基金法》 及其配套法规和基金合同的约定， 监督所托管基金的投资运作。 利用
自行开发的“新一代托管应用监督子系统” ， 严格按照现行法律法规以及基金合同规定，
对基金管理人运作基金的投资比例、 投资范围、 投资组合等情况进行监督。 在日常为基金
投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中， 对基金管理人发送的投资指令、 基金管理
人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。
（ 二） 监督流程
1.每工作日按时通过新一代托管应用监督子系统， 对各基金投资运作比例控制等情况
进行监控， 如发现投资异常情况， 向基金管理人进行风险提示， 与基金管理人进行情况核
实， 督促其纠正， 如有重大异常事项及时报告中国证监会。
2.收到基金管理人的划款指令后， 对指令要素等内容进行核查。
3.根据基金投资运作监督情况， 定期编写基金投资运作监督报告， 对各基金投资运作
的合法合规性和投资独立性等方面进行评价， 报送中国证监会。
4.通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易， 电话或书面要求基金管理人进行解
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释或举证， 并及时报告中国证监会。
十八、 境外资产托管人
（ 一） 境外托管人的基本情况
名称： 道富银行 State Street Bank and Trust Company
注册地址： One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
办公地址： One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
法定代表人： Joseph L. Hooley
成立时间： 1891 年 4 月 13 日
最近一个会计年度（ 截止到 2015 年 12 月 31 日） 所有者权益（ Shareholders’ Equity）:
211.03 亿美元
（ 二） 托管资产规模、 国际信用评级和托管业务
道富银行的全球托管业务由美国道富集团全资拥有。道富银行始创于 1891 年， 自 1924
年成为美国第一个共同基金的托管人后， 道富银行已成为一家具有领导地位的国际托管银
行。 截至 2015 年 12 月 31 日， 托管和行政管理资产总额已达到 27.51 万亿美元， 一级资本
比率为 15.4%。 道富银行长期存款信用评级为 AA-（ 标准普尓） 及 Aa2（ 穆迪投资） 。 道富
银行在全球 30 个国家或地区设有办事处， 2015 年 12 月 31 日道富拥有超过 3 万 2 千多名
富有经验的员工为客户提供全方位的托管服务。 在亚洲开设了四个全方位的营运中心： 香
港、 新加坡、 东京及悉尼， 提供全球托管、 基金会计、 绩效评估、 投资纲领监察报告、 外
汇交易、 证券出借、 基金转换管理、 受托人和注册登记等服务。
（ 三） 境外托管人的职责
1、 安全保管受托财产；
2、 计算境外受托资产的资产净值；
3、 按照相关合同的约定， 及时办理受托资产的清算、 交割事宜；
4、 按照相关合同的约定和所适用国家、 地区法律法规的规定， 开设受托资产的资金账
户以及证券账户；
5、 按照相关合同的约定， 提供与受托资产业务活动有关的会计记录、 交易信息；
6、 保存受托资产托管业务活动的记录、 账册以及其他相关资料；
7、 其他由基金托管人委托其履行的职责。
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十九、 相关服务机构
（ 一） 基金份额发售机构
1、 直销机构
名 称： 工银瑞信基金管理有限公司
办公地址： 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层
注册地址： 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲 5 号 601、 甲 5 号 7 层甲 5 号
701、 甲 5 号 8 层甲 5 号 801、 甲 5 号 9 层甲 5 号 901
法定代表人： 郭特华
全国统一客户服务电话： 400-811-9999
传真： 010-66583111
联系人： 王秋雅
公司网站： www.icbccs.com.cn
直销机构可以办理本基金人民币份额的认购业务。 投资者还可通过本公司电子自助交
易系统认购本基金的人民币份额。 本基金管理人的直销机构和电子自助交易系统不支持美
元份额的认购。
2、 可以办理本基金人民币份额认购的其他销售机构
（ 1） 中国工商银行股份有限公司
注册地址： 北京市西城区复兴门内大街 55 号
办公地址： 北京市西城区复兴门内大街 55 号
法定代表人： 姜建清
传真： 010－66107914
客户服务电话： 95588
网址： http://www.icbc.com.cn/
（ 2） 中国建设银行股份有限公司
注册地址： 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址： 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
法定代表人： 王洪章
联系人： 张静
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传真： 010－66275654
客户服务电话： 95533
网址： http://www.ccb.com/
（ 3） 招商银行股份有限公司
注册地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号
办公地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号
法定代表人： 李建红
联系人： 邓炯鹏
电话： 0755－83198888
传真： 0755－83195049
客户服务电话： 95555
网址： http://www.cmbchina.com/
（ 4） 中信证券股份有限公司
注册地址： 深圳市深南路 7088 号招商银行大厦 A 层
办公地址： 北京朝阳区新源南路 6 号京城大厦
法定代表人： 王东明
联系人： 陈忠
电话： 010－84588888
传真： 010－84865560
客户服务电话： 010-84588888
网址： http://www.cs.ecitic.com/
（ 5） 中信证券（ 山东） 有限责任公司
注册地址： 青岛市崂山区苗岭路 29 号澳柯玛大厦 15 层
办公地址： 青岛市崂山区深圳路 222 号青岛国际金融广场 20 层
法定代表人： 杨宝林
联系人： 吴忠超
电话： 0532-85022326
传真： 0532-85022605
客户服务电话： 95548
网址： http://www.zxwt.com.cn
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（ 6） 中信期货有限公司
注册地址： 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（ 二期）北座 13 层 1301-1305 室、
14 层
办公地址： 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（ 二期）北座 13 层 1301-1305 室、
14 层
法定代表人： 张皓
联系人： 韩钰
电话： 010-6083 3754
传真： 010-5776 2999
客户服务电话： 400-990-8826
网址： www.citicsf.com
（ 7） 华西证券股份有限公司
注册地址： 四川省成都市陕西街 239 号
办公地址： 四川省成都市高新区天府二街 198 号华西证券大厦
法定代表人： 杨炯阳
联系人： 金达勇
电话： 0755－83025723
传真： 0755－83025991
客户服务电话： 4008888818
网址： http://www.hx168.com.cn
（ 8） 大同证券有限责任公司
注册地址： 山西省大同市大北街 13 号
办公地址： 太原市长治路 111 号山西世贸中心 A 座 F12、 F13
法定代表人： 董祥
联系人： 薛津
电话： 0351－4130322
传真： 0351－4192803
客户服务电话： 4007121212
（ 9） 大有期货有限公司
注册地址： 湖南省长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场三、 四楼
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办公地址： 湖南省长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场三、 四楼
法定代表人： 沈众辉
电话： 0731-84409000
传真： 0731-84409009
客户服务电话： 4006-365-058
网址： www.dayouf.com
（ 10） 江海证券有限公司
注册地址： 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路 56 号
办公地址： 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路 56 号
法定代表人： 孙名扬
联系人： 张宇宏
电话： 0451－82336863
传真： 0451－82287211
客户服务电话： 4006662288
网址： http://www.jhzq.com.cn
可以办理本基金美元份额认购的其他销售机构
（ 1） 中国工商银行股份有限公司
注册地址： 北京市西城区复兴门内大街 55 号
办公地址： 北京市西城区复兴门内大街 55 号
法定代表人： 姜建清
传真： 010－66107914
客户服务电话： 95588
网址： http://www.icbc.com.cn/
（ 2） 中国建设银行股份有限公司
注册地址： 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址： 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
法定代表人： 王洪章
联系人： 张静
传真： 010－66275654
客户服务电话： 95533
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68
网址： http://www.ccb.com/
（ 3） 招商银行股份有限公司
注册地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号
办公地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号
法定代表人： 李建红
联系人： 邓炯鹏
电话： 0755－83198888
传真： 0755－83195049
客户服务电话： 95555
网址： http://www.cmbchina.com/
基金管理人可根据《 基金法》、《 运作办法》、《 销售办法》 和本基金基金合同等的规定，
选择其他符合要求的机构销售本基金， 并及时履行公告义务。
（ 二） 基金登记机构
名 称： 工银瑞信基金管理有限公司
注册地址： 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲 5 号 601、 甲 5 号 7 层甲 5 号
701、 甲 5 号 8 层甲 5 号 801、 甲 5 号 9 层甲 5 号 901
注册登记业务办公地址： 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6 层
法定代表人： 郭特华
全国统一客户服务电话： 400-811-9999
传 真： 010-66583100
联系人： 朱辉毅
（ 三） 律师事务所及经办律师
名称： 上海市通力律师事务所
注册地址： 上海市银城中路68号时代金融中心19楼
办公地址： 上海市银城中路68号时代金融中心19楼
负责人： 俞卫锋
电话： 021-31358666
传真： 021-31358600
联系人： 陈颖华
经办律师： 黎明、 陈颖华
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（ 四） 会计师事务所及经办注册会计师
名 称： 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
住 所： 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼
办公地址： 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
执行事务合伙人： 李丹
经办注册会计师： 单峰、 朱宏宇
联系电话： （ 021） 23238888
传真： （ 021） 23238800
联系人： 朱宏宇
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二十、 基金合同的内容摘要
基金合同的内容摘要见附件一。
二十一、 基金托管协议的内容摘要
基金托管协议的内容摘要见附件二。
二十二、 对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为本基金的份额持有人提供一系列的服务 （ 基金管理人将根据基金份额
持有人的需要和有关情况， 增加或修改）。 具体内容如下：
一、 关于基金账户确认
公司向首次开立基金账户的客户寄送《 基金账户确认书》（ 公司获得投资人准确的邮寄
地址）。《 基金账户确认书》 将在客户开户后15个工作日内寄送。
在基金募集期间新开户的客户， 公司将于基金合同生效后的15个工作日内寄送《 基金账
户确认书》。
二、 关于对账单服务
1、 公司的网站、 热线电话提供对账单自助下载服务。
（ 1） 份额持有人可登录公司网站（ www.icbccs.com.cn ） 进入“网上交易” 栏目， 输
入开户证件号码或基金账号， 自助查询或下载任意时段的对账单。
（ 2） 份额持有人用带有传真机的电话， 拨打公司热线电话（ 4008119999）， 选择自助
服务， 按“ 3” 后， 输入需要下载的对账单日期， 进行对账单自助传真。
2、 公司将按照份额持有人的需求， 提供纸质、 电子邮件、 短信对账单。 上述对账单需
份额持有人通过电话、 邮件、 短信等向公司主动定制。 其中：
（ 1） 电子邮件对账单： 公司为定制电子邮件对账单的份额持有人提供月度、 季度和年
度电子对账单。 电子对账单在每月、 季、 年度结束后15个工作日内向份额持有人指定的电子
信箱发送。
工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 更新的招募说明书
71
（ 2） 手机短信对账单： 公司为定制手机短信对账单的份额持有人发送交易发生时间段
的季度手机短信账单。 手机短信对账单在每季度、 年度结束后15个工作日内向份额持有人指
定的手机号码发送。
（ 3） 纸质对账单： 公司为定制纸制对账单的份额持有人寄送交易发生期间的季度纸质
对账单。 季度内无交易发生， 公司将不邮寄该季度纸质对账单。 定制纸质对账单的份额持有
人将获得年度对账单。 纸质对账单的寄送时间为每季度或年度结束后的15个工作日内。
3、 提示： 由于份额持有人提供的邮寄地址、 手机号码、 电子邮箱不详或因邮局投递差
错、 通讯故障、 延误等原因， 造成对账单无法按时准确送达， 请及时到原基金销售网点或致
电本公司客服中心办理相关信息变更。 如需补发对账单， 敬请拨打客服热线电话。
三、 关于定期定额投资
定期定额投资是指投资人通过有关销售机构提出申请， 约定每期扣款日、 扣款金额及
扣款方式， 由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及基金申
购申请的一种投资方式。 定期定额投资具体实施时间和业务规则将以相关公告为准。
四、 关于资讯服务
公司为份额持有人提供本基金信息、 基金投资报告、 宏观形势分析、 基金净值等多种资
讯（ 电子版）。 如需通过手机或电子邮件获得上述资讯， 份额持有人可通过公司网站或热线
电话定制。
五、 关于联络方式
公司提供多种联络方式， 供份额持有人与公司及时沟通， 主要包括：
1、 热线电话： 4008119999（ 免长途费）， 客户服务传真： 010-66583100。
（ 1） 人工服务： 我公司为客户提供每天24小时人工服务， 内容包括： 账户信息查询、
基金产品咨询、 业务规则解答及网上交易咨询等服务。。
（ 2） 自助电话服务： 公司提供每天24小时自动语音服务， 客户可通过热线电话进行账
户信息、 基金份额、 基金净值、 基金对账单、 最新公告的自助查询， 以及下载对账单等操作。
2、 在线客户服务
公司网站设置了“ 在线客服” 栏目， 份额持有人可通过登录公司网站首页， 点击“ 在线
客服” 图标通过网络在线开展相关咨询。 在线客服服务时间为每天 24 小时， 内容包括： 基
金产品咨询、 业务规则解答及网上交易咨询等服务。
3、 电子邮件和电话留言
份额持有人可向公司客户服务电子邮箱 （ customerservice@icbccs.com.cn）、 热线电话 （ 按
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“ 6”） 发送邮件或留言， 您的各种服务需求将在一个工作日内得到回复。
六、 关于电子化交易
份额持有人可以通过本公司电子自助交易系统（ 7*24小时服务） 办理基金交易业务， 包
括： 基金认购、 申购、 赎回、 撤单、 分红方式变更及查询等业务。 电子化交易方式有：
网上交易： 客户可以使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金交易业务。
网址： https://etrade.icbccs.com.cn/webTrading/view/html/login/login.html。
手机APP客户端： 操作简单、 应用灵活， 客户可随时随地通过手机客户端办理业务。 下
载方式： 客户可以通过在本公司官网下载， 也可以通过App Store、 91助手、 安卓网等应用市
场搜索下载。
微信交易： 客户可通过关注“ 工银微财富” 的微信服务号， 使用开户身份证号绑定账户
即可办理基金交易业务。
电子化交易的具体交易操作方法参考公司网站“ 网上交易” 栏目下相关交易指引。
七、 关于网站服务
公司网站为客户提供账户查询、 产品信息查询、 公告信息查询、 基金资讯、 投资策略报
告、 交易状态查询、 基金认购/申购/赎回/定期定额计算器专业理财工具、 定期定额投资理
财规划、 财富俱乐部积分兑换、 微博/微信/网站活动参与和交流等内容的服务。
八、 客户意见、 建议或投诉处理
份额持有人可以通过本公司热线电话、 电子邮箱、 传真、 在线客服等渠道对基金管理人
和销售机构提出意见、 建议或投诉。
九、 如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容， 请联系本公司客户服务电话。
请确保投资前， 您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。
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二十三、 其他应披露事项
本次招募说明书更新期间， 本基金及本基金管理人的相关公告如下：
1. 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金(QDII)基金合同生效公告， 2017-01-24；
2. 工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告， 2017-02-08 ；
3. 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金(QDII)开放日常申购、 赎回、 定期定额投
资业务的公告， 2017-03-20；
4. 关于工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金人民币份额暂停大额申购、 定投业
务的公告， 2017-03-20；
5. 关于增加江海证券有限公司为工银瑞信基金管理有限公司旗下部分基金销售机构
的公告， 2017-03-23 ；
6. 关于直销电子自助交易系统开展 QDII 类产品费率优惠活动的公告， 2017-04-18 ；
7. 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行手机银行渠道基金申购及
定期定额投资手续费率优惠活动的公告， 2017-04-22 ；
8. 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告， 2017-04-25；
9. 关于增加大有期货有限公司为工银瑞信基金管理有限公司旗下部分基金销售机构
的公告， 2017-05-12 ；
10. 工银瑞信基金管理有限公司关于增加工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金
(QDII)销售机构的公告， 2017-05-18；
11. 关于增加大同证券有限责任公司为工银瑞信基金管理有限公司旗下部分基金销售
机构的公告， 2017-06-16 ；
12. 关于直销电子自助交易系统开展 QDII 类基金费率优惠活动的公告， 2017-06-26；
13. 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行网上银行基金申购手续费
费率优惠活动的公告， 2017-07-03；
14. 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金参加交通银行手机银行渠道基金申购及
定期定额投资手续费费率优惠活动的公告， 2017-07-03；
15. 关于增加上海华夏财富投资管理有限公司为旗下基金销售机构的公告，
2017-07-07；
16. 关于增加北京蛋卷基金销售有限公司为旗下基金销售机构的公告， 2017-07-11。
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二十四、 招募说明书存放及查阅方式
本基金招募说明书存放在基金管理人的办公场所和营业场所， 投资者可免费查阅。 在支
付工本费后， 可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
基金管理人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
二十五、 备查文件
（ 一） 中国证监会核准工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 募集申请的
文件
（ 二）《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 基金合同》
（ 三）《 工银瑞信全球美元债债券型证券投资基金（ QDII） 托管协议》
（ 四） 法律意见书
（ 五） 基金管理人业务资格批件、 营业执照
（ 六） 基金托管人业务资格批件、 营业执照
以上第（ 一） 至（ 五） 项备查文件存放在基金管理人办公场所、 营业场所， 第（ 六）
项文件存放于基金托管人的办公场所。 基金投资者在营业时间可免费查阅， 在支付工本费
后， 可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
工银瑞信基金管理有限公司
二〇一七年八月三十一日
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附件一 基金合同内容摘要
（ 一） 基金份额持有人、 基金管理人和基金托管人的权利、 义务
1、 基金份额持有人的权利与义务
（ 1） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金份额持有人的权利包括但不
限于：
1） 分享基金财产收益；
2） 参与分配清算后的剩余基金财产；
3） 根据基金合同的约定， 依法申请赎回或转让其持有的基金份额；
4） 按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；
5） 出席或者委派代表出席基金份额持有人大会， 对基金份额持有人大会审议事项行使
表决权；
6） 查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
7） 监督基金管理人的投资运作；
8） 对基金管理人、 基金托管人、 基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼或
仲裁；
9） 法律法规及中国证监会规定的和《 基金合同》 约定的其他权利。
（ 2） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金份额持有人的义务包括但不
限于：
1） 认真阅读并遵守《 基金合同》、 招募说明书等信息披露文件；
2） 了解所投资基金产品， 了解自身风险承受能力， 自主判断基金的投资价值， 自主做
出投资决策， 自行承担投资风险；
3） 关注基金信息披露， 及时行使权利和履行义务；
4） 缴纳基金认购、 申购或转换款项及法律法规和《 基金合同》 所规定的费用；
5） 在其持有的基金份额范围内， 承担基金亏损或者《 基金合同》 终止的有限责任；
6） 不从事任何有损基金及其他《 基金合同》 当事人合法权益的活动；
7） 执行生效的基金份额持有人大会的决议；
8） 返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；
9） 法律法规及中国证监会规定的和《 基金合同》 约定的其他义务。
2、 基金管理人的权利与义务
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（ 1） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金管理人的权利包括但不限于：
1） 依法募集资金；
2） 自《 基金合同》 生效之日起， 根据法律法规和《 基金合同》 独立运用并管理基金财
产；
3）依照《 基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用；
4） 销售基金份额；
5） 按照规定召集基金份额持有人大会；
6） 依据《 基金合同》 及有关法律规定监督基金托管人， 如认为基金托管人违反了《 基
金合同》 及国家有关法律规定， 应呈报中国证监会和其他监管部门， 并采取必要措施保护
基金投资者的利益；
7） 在基金托管人更换时， 提名新的基金托管人；
8） 选择、 更换基金销售机构， 对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；
9） 担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《 基金
合同》 规定的费用；
10） 依据《 基金合同》 及有关法律规定决定基金收益的分配方案；
11） 在《 基金合同》 约定的范围内， 拒绝或暂停受理申购、 赎回或转换申请；
12） 依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利， 为基金的利益行使因基
金财产投资于证券所产生的权利；
13） 在法律法规允许的前提下， 为基金的利益依法为基金进行融资；
14） 以基金管理人的名义， 代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法
律行为；
15） 选择、 更换律师事务所、 会计师事务所、 证券、 期货经纪商或其他为基金提供服
务的外部机构；
16） 在符合有关法律、 法规的前提下， 制订和调整有关基金认购、 申购、 赎回、 转换、
非交易过户、 转托管和收益分配等的业务规则；
17） 选择、 更换或撤销境外投资顾问；
18） 法律法规及中国证监会规定的和《 基金合同》 约定的其他权利。
（ 2） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金管理人的义务包括但不限于：
1） 依法募集资金， 办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发
售、 申购、 赎回和登记事宜；
2） 办理基金备案手续；
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3） 自《 基金合同》 生效之日起， 以诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；
4） 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、 决策， 以专业化的经营方式管
理和运作基金财产；
5） 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的
基金财产和基金管理人的财产相互独立， 对所管理的不同基金分别管理， 分别记账， 进行
证券投资；
6） 除依据《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定外， 不得利用基金财产为自己及任
何第三人谋取利益， 不得委托第三人运作基金财产；
7） 依法接受基金托管人的监督；
8） 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、 申购、 赎回和注销价格的方法符合《 基
金合同》 等法律文件的规定， 按有关规定计算并公告基金资产净值， 确定基金份额申购、
赎回的价格；
9） 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
10） 编制季度、 半年度和年度基金报告；
11） 严格按照《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定， 履行信息披露及报告义务；
12） 保守基金商业秘密， 不泄露基金投资计划、 投资意向等。 除《 基金法》、《 基金合
同》 及其他有关规定另有规定外， 在基金信息公开披露前应予保密， 不向他人泄露；
13） 按《 基金合同》 的约定确定基金收益分配方案， 及时向基金份额持有人分配基金
收益；
14） 按规定受理申购与赎回申请， 及时、 足额支付赎回款项；
15） 依据《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基
金托管人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
16） 按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、 报表、 记录和其他相关资料 15
年以上；
17） 确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出， 并且保证投资者
能够按照《 基金合同》 规定的时间和方式， 随时查阅到与基金有关的公开资料， 并在支付
合理成本的条件下得到有关资料的复印件；
18） 组织并参加基金财产清算小组， 参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配；
19） 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时， 及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
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20） 因违反《 基金合同》 导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时， 应
当承担赔偿责任， 其赔偿责任不因其退任而免除；
21） 监督基金托管人按法律法规和《 基金合同》 规定履行自己的义务， 基金托管人违
反《 基金合同》 造成基金财产损失时， 基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人
追偿；
22） 当基金管理人将其义务委托第三方处理时， 应当对第三方处理有关基金事务的行
为承担责任；
23） 以基金管理人名义， 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；
24） 基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《 基金合同》 不能生效， 基金
管理人承担全部募集费用， 将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束
后 30 日内退还基金认购人；
25） 执行生效的基金份额持有人大会的决议；
26） 建立并保存基金份额持有人名册；
27） 确保发送的交易数据符合《 基金法》、《 试行办法》、 基金合同及其他有关规定，
并保证该数据真实、 准确、 完整；
28） 确保基金投资于中国证监会规定的金融产品或工具； 严格按照《 基金法》、《 试行
办法》、 基金合同及有关法律法规有关投资范围和比例限制的规定， 确定清晰、 可执行的投
资范围和投资比例， 并在规定时间内， 对超范围、 超比例的投资进行调整；
29） 确保基金管理人向基金托管人发送的基金认购、 申购和赎回数据符合《 基金法》、
《 试行办法》、 基金合同及其他有关规定， 并保证该数据的真实、 准确和完整；
30） 委托境外证券服务机构代理买卖证券的， 应当严格履行受信责任， 并按照有关规
定对投资交易的流程、 信息披露、 记录保存进行管理；
31） 与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排， 应当严格按照《 试行办法》
第三十条规定的原则进行；
32） 进行境外证券投资， 应当遵守当地监管机构、 交易所的有关法律法规规定。
33） 如需在基金托管人选择的机构之外保管、 登记基金财产， 应严格审查， 尽力督促
相关机构保证基金财产的安全， 以及相关资产收益准确、 按时归入基金财产；
34） 及时复核基金托管人提供的公司行为信息；
35） 按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料；
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36） 法律法规、 中国证监会及外管局规定的和《 基金合同》 约定的其他义务。
3、 基金托管人的权利与义务
（ 1） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金托管人的权利包括但不限于：
1） 自《 基金合同》 生效之日起， 依法律法规和《 基金合同》 的规定安全保管基金财产；
2）依《 基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费用；
3） 监督基金管理人对本基金的投资运作， 如发现基金管理人有违反《 基金合同》 及国
家法律法规行为， 对基金财产、 其他当事人的利益造成重大损失的情形， 应呈报中国证监
会， 并采取必要措施保护基金投资者的利益；
4） 根据相关市场规则， 为基金开设证券账户及其他投资所需账户， 为基金办理证券交
易资金清算；
5） 提议召开或召集基金份额持有人大会；
6） 在基金管理人更换时， 提名新的基金管理人；
7） 选择、 更换或撤销境外托管人并与之签署有关协议；
8） 法律法规及中国证监会规定的和《 基金合同》 约定的其他权利。
（ 2） 根据《 基金法》、《 运作办法》 及其他有关规定， 基金托管人的义务包括但不限于：
1） 以诚实信用、 勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产。 现金存入现金账户时构成
境外资产托管人的等额债务， 除非法律法规及撤销或清盘程序明文规定该等现金不归于清
算财产外；
2） 设立专门的基金托管部门， 具有符合要求的营业场所， 配备足够的、 合格的熟悉基
金托管业务的专职人员， 负责基金财产托管事宜；
3） 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产
的安全， 保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立； 对
所托管的不同的基金分别设置账户， 独立核算， 分账管理， 保证不同基金之间在账户设置、
资金划拨、 账册记录等方面相互独立；
4） 除依据《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定外， 不得利用基金财产为自己及任
何第三人谋取利益， 不得委托第三人托管基金财产；
5） 保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
6） 按规定开设基金财产的资金账户、 证券账户和投资所需其他账户， 按照《 基金合同》
的约定， 根据基金管理人的投资指令， 及时办理清算、 交割事宜；
7） 保守基金商业秘密， 除《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定另有规定外， 在基
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金信息公开披露前予以保密， 不得向他人泄露；
8） 复核、 审查基金管理人计算的基金资产净值、 基金份额申购、 赎回价格；
9） 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
10） 对基金财务会计报告、 季度、 半年度和年度基金报告出具意见， 说明基金管理人
在各重要方面的运作是否严格按照《 基金合同》 的规定进行； 如果基金管理人有未执行《 基
金合同》 规定的行为， 还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
11） 除第（ 26） 项所述资料外， 保存基金托管业务活动的记录、 账册、 报表和其他相
关资料 15 年以上；
12） 从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名册；
13） 按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
14） 依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；
15） 依据《 基金法》、《 基金合同》 及其他有关规定， 召集基金份额持有人大会或配合
基金管理人、 基金份额持有人依法召开基金份额持有人大会；
16） 按照法律法规和《 基金合同》 的规定监督基金管理人的投资运作；
17） 参加基金财产清算小组， 参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配；
18） 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时， 及时报告中国证监会和银行监管
机构， 并通知基金管理人；
19） 因违反《 基金合同》 导致基金财产损失时， 应承担赔偿责任， 其赔偿责任不因其
退任而免除；
20） 按规定监督基金管理人按法律法规和《 基金合同》 规定履行自己的义务， 基金管
理人因违反《 基金合同》 造成基金财产损失时， 应为基金份额持有人利益向基金管理人追
偿；
21） 执行生效的基金份额持有人大会的决议；
22） 对基金的境外财产， 基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职
责。 境外托管人在履行职责过程中， 因本身过错、 疏忽等原因而导致基金财产受损的，
基金托管人应当承担相应责任。 基金托管人对境外托管人的责任承担应视主次托管协议
的适用法律、 托管资产所在地的法律法规及市场惯例而定；
23） 保护基金份额持有人利益， 按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实
施监督， 如发现投资指令或资金汇出入违法、 违规， 应当及时向中国证监会、 外管局报
告；
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24） 安全保护基金财产， 准时将公司行为信息通知基金管理人， 确保基金及时收取
应得收入；
25）每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境外投资情况，
并按相关规定进行国际收支申报；
26） 办理基金的有关结汇、 售汇、 收汇、 付汇和人民币资金结算业务并保存基金的
资金汇出、 汇入、 兑换、 收汇、 付汇、 资金往来、 委托及成交记录等相关资料， 其保存
的时间应当不少于20年；
27） 法律法规及中国证监会、 外管局规定的和《 基金合同》 约定的其他义务。
（ 二） 基金份额持有人大会召集、 议事及表决的程序和规则
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成， 基金份额持有人的合法授权代表有权代
表基金份额持有人出席会议并表决。
本基金基金份额持有人大会不设立日常机构。
1、 召开事由
（ 1） 除法律法规、 中国证监会和基金合同另有规定的以外， 当出现或需要决定下列事
由之一的， 应当召开基金份额持有人大会：
1） 终止《 基金合同》，《 基金合同》 另有约定的除外；
2） 更换基金管理人；
3） 更换基金托管人；
4） 转换基金运作方式；
5） 调整基金管理人、 基金托管人的报酬标准；
6） 变更基金类别；
7） 本基金与其他基金的合并；
8） 变更基金投资目标、 范围或策略；
9） 变更基金份额持有人大会程序；
10） 基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；
11） 单独或合计持有本基金总份额 10%以上（ 含 10%） 基金份额的基金份额持有人（ 以
基金管理人收到提议当日的基金份额计算， 下同） 就同一事项书面要求召开基金份额持有
人大会；
12） 对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；
13） 法律法规、《 基金合同》 或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会
的事项。
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（ 2） 在不违背法律法规和基金合同的约定， 以及对基金份额持有人利益无实质性不利
影响的情况下， 以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改， 不需召开基金份额持
有人大会：
1） 法律法规要求增加的基金费用的收取；
2） 在法律法规和《 基金合同》 规定的范围内且对基金份额持有人利益无实质性不利影
响的情况下调整本基金的申购费率或变更收费方式；
3） 因相应的法律法规发生变动而应当对《 基金合同》 进行修改；
4） 对《 基金合同》 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《 基
金合同》 当事人权利义务关系发生变化；
5） 在不损害已有基金份额持有人权益的情况下增加、 取消或调整基金份额类别设置；
6） 在符合有关法律法规的前提下， 经中国证监会允许， 基金管理人、 销售机构、 登记
机构在法律法规规定的范围内且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下调整有
关基金认购、 申购、 赎回、 转换、 收益分配、 非交易过户、 转托管等业务的规则；
7） 在法律法规或中国证监会允许的范围内且对基金份额持有人利益无实质性不利影
响的情况下推出新业务或服务；
8） 按照法律法规和《 基金合同》 规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
2、 会议召集人及召集方式
（ 1） 除法律法规规定或《 基金合同》 另有约定外， 基金份额持有人大会由基金管理人
召集。
（ 2） 基金管理人未按规定召集或不能召集时， 由基金托管人召集。
（ 3） 基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的， 应当向基金管理人提出书面
提议。 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知基金托
管人。 基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开； 基金管理人决
定不召集， 基金托管人仍认为有必要召开的， 应当由基金托管人自行召集， 并自出具书面
决定之日起六十日内召开并告知基金管理人， 基金管理人应当配合。
（ 4） 代表基金份额 10%以上（ 含 10%） 的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基
金份额持有人大会， 应当向基金管理人提出书面提议。 基金管理人应当自收到书面提议之
日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。
基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开； 基金管理人决定不召
集， 代表基金份额 10%以上（ 含 10%） 的基金份额持有人仍认为有必要召开的， 应当向基
金托管人提出书面提议。 基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，
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并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人； 基金托管人决定召集的， 应当
自出具书面决定之日起 60 日内召开并告知基金管理人， 基金管理人应当配合。
（ 5） 代表基金份额 10%以上（ 含 10%） 的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份
额持有人大会， 而基金管理人、 基金托管人都不召集的， 单独或合计代表基金份额 10%以
上（ 含 10%） 的基金份额持有人有权自行召集， 并至少提前 30 日报中国证监会备案。 基金
份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的， 基金管理人、 基金托管人应当配合， 不
得阻碍、 干扰。
（ 6）基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、 地点、 方式和权益登记日。
3、 召开基金份额持有人大会的通知时间、 通知内容、 通知方式
（ 1） 召开基金份额持有人大会， 召集人应于会议召开前 30 日， 在指定媒介公告。 基
金份额持有人大会通知应至少载明以下内容：
1） 会议召开的时间、 地点和会议形式；
2） 会议拟审议的事项、 议事程序和表决方式；
3） 有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；
4）授权委托证明的内容要求（ 包括但不限于代理人身份， 代理权限和代理有效期限等）、
送达时间和地点；
5） 会务常设联系人姓名及联系电话；
6） 出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
7） 召集人需要通知的其他事项。
（ 2） 采取通讯开会方式并进行表决的情况下， 由会议召集人决定在会议通知中说明本
次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、 委托的公证机关及其联系方式和联系人、
书面表决意见寄交的截止时间和收取方式。
（ 3） 如召集人为基金管理人， 还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的
计票进行监督； 如召集人为基金托管人， 则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决
意见的计票进行监督； 如召集人为基金份额持有人， 则应另行书面通知基金管理人和基金
托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。 基金管理人或基金托管人拒不派代表对表
决意见的计票进行监督的， 不影响表决意见的计票效力。
4、 基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式、 通讯开会方式或法律法规或监管机构允许
以及基金合同约定的其他方式召开， 会议的召开方式由会议召集人确定。
（ 1） 现场开会。 由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席，
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现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会， 基金管理
人或基金托管人不派代表列席的， 不影响表决效力。 现场开会同时符合以下条件时， 可以
进行基金份额持有人大会议程：
1） 亲自出席会议者持有基金份额的凭证、 受托出席会议者出具的委托人持有基金份额
的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《 基金合同》 和会议通知的规定，
并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符；
2） 经核对， 汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示， 有效的基金份
额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（ 含二分之一）。 若到会者在权益登记
日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一， 召集人可以在
原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、 6 个月以内， 就原定审议事项重新
召集基金份额持有人大会。 重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有
效的基金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（ 含三分之一）。
（ 2） 通讯开会。 通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式或大
会公告载明的其他方式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址。 通讯开会应以书面方
式或大会公告载明的其他方式进行表决。
在同时符合以下条件时， 通讯开会的方式视为有效：
1） 会议召集人按《 基金合同》 约定公布会议通知后， 在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告；
2） 召集人按基金合同约定通知基金托管人（ 如果基金托管人为召集人， 则为基金管理
人） 到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。 会议召集人在基金托管人（ 如果基金托
管人为召集人， 则为基金管理人） 和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金
份额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，
不影响表决效力；
3） 本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的， 基金份额持有人所持有
的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（ 含二分之一）； 若本人直接出具书
面意见或授权他人代表出具书面意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日
基金总份额的二分之一， 召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以
后、 6 个月以内， 就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。 重新召集的基金份额持
有人大会应当有代表三分之一以上（ 含三分之一） 基金份额的持有人直接出具书面意见或
授权他人代表出具书面意见；
4） 上述第 3） 项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见
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的代理人， 同时提交的持有基金份额的凭证、 受托出具书面意见的代理人出具的委托人持
有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《 基金合同》 和会议通
知的规定， 并与基金登记机构记录相符。
（ 3） 在法律法规和监管机关允许的情况下， 本基金的基金份额持有人亦可采用其他非
书面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权； 在会议召开方式上， 本基
金亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与非现场方式相结合的方式召开基金份额持有
人大会， 会议程序比照现场开会和通讯方式开会的程序进行。 基金份额持有人可以采用书
面、 网络、 电话或其他方式进行表决， 具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。
5、 议事内容与程序
（ 1） 议事内容及提案权
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项， 如《 基金合同》 的重大修改、 决定
终止《 基金合同》、 更换基金管理人、 更换基金托管人、 与其他基金合并、 法律法规及《 基
金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后， 对原有提案的修改应当在基金
份额持有人大会召开前及时公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
（ 2） 议事程序
1） 现场开会
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票人，
然后由大会主持人宣读提案， 经讨论后进行表决， 并形成大会决议。 大会主持人为基金管
理人授权出席会议的代表， 在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下， 由基金托管人
授权其出席会议的代表主持； 如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持
大会， 则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（ 含二分之一）
选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。 基金管理人和基金
托管人拒不出席或主持基金份额持有人大会， 不影响基金份额持有人大会作出的决议的效
力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。 签名册载明参加会议人员姓名（ 或单位
名称）、 身份证明文件号码、 持有或代表有表决权的基金份额、 委托人姓名（ 或单位名称）
和联系方式等事项。
2） 通讯开会
在通讯开会的情况下， 首先由召集人提前 30 日公布提案， 在所通知的表决截止日期
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后 2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决， 在公证机关监督下形成决
议。
6、 表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
（ 1） 一般决议， 一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二
分之一以上（ 含二分之一） 通过方为有效； 除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项
以外的其他事项均以一般决议的方式通过。
（ 2） 特别决议， 特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的
三分之二以上（ 含三分之二） 通过方可做出。 基金合同另有约定外， 转换基金运作方式、
更换基金管理人或者基金托管人、 终止《 基金合同》、 本基金与其他基金合并以特别决议通
过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时， 除非在计票时有充分的相反证据证明， 否则提交符合会议
通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者， 表面符合会议通知规定
的书面表决意见视为有效表决， 表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决， 但应当计
入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、 逐项
表决。
7、 计票
（ 1） 现场开会
1） 如大会由基金管理人或基金托管人召集， 基金份额持有人大会的主持人应当在会议
开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大会
召集人授权的一名监督员共同担任监票人； 如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然
由基金管理人或基金托管人召集， 但是基金管理人或基金托管人未出席大会的， 基金份额
持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金
份额持有人代表担任监票人。 基金管理人或基金托管人不出席大会的， 不影响计票的效力。
2） 监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票
结果。
3） 如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑， 可以在宣
布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。 监票人应当进行重新清点， 重新清点以
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一次为限。 重新清点后， 大会主持人应当当场公布重新清点结果。
4） 计票过程应由公证机关予以公证， 基金管理人或基金托管人拒不出席大会的， 不影
响计票的效力。
（ 2） 通讯开会
在通讯开会的情况下， 计票方式为： 由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授
权代表（ 若由基金托管人召集， 则为基金管理人授权代表） 的监督下进行计票， 并由公证
机关对其计票过程予以公证。 基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进
行监督的， 不影响计票和表决结果。
8、 生效与公告
基金份额持有人大会的决议， 召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。
基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。
基金份额持有人大会决议自生效之日起依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介
上公告。 如果采用通讯方式进行表决， 在公告基金份额持有人大会决议时， 必须将公证书
全文、 公证机构、 公证员姓名等一同公告。
基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决
议。 生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、 基金管理人、 基金托管人均
有约束力。
9、 本部分关于基金份额持有人大会召开事由、 召开条件、 议事程序、 表决条件等规定，
凡是直接引用法律法规或监管规则的部分， 如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容
被取消或变更的， 基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后， 可直接对本部分内容
进行修改和调整， 无需召开基金份额持有人大会审议。
（ 三） 基金合同解除和终止的事由、 程序以及基金财产的清算方式
1、《 基金合同》 的变更
（ 1） 变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决
议通过的事项的， 应召开基金份额持有人大会决议通过。 对于可不经基金份额持有人大会
决议通过的事项， 由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告， 并报中国证监会备案。
（ 2） 关于《 基金合同》 变更的基金份额持有人大会决议须报中国证监会备案， 自表决
通过之日起生效， 决议生效后依照《 信息披露办法》 的有关规定在指定媒介公告。
2、《 基金合同》 的终止事由
有下列情形之一的，《 基金合同》 应当终止：
（ 1） 基金份额持有人大会决定终止的；
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（ 2） 基金管理人、 基金托管人职责终止， 在 6 个月内没有新基金管理人、 新基金托
管人承接的；
（ 3） 连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于
5,000 万元情形的， 则直接终止基金合同并进入基金财产的清算程序， 无须召开基金份额
持有人大会审议；
（ 4） 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
3、 基金财产的清算
（ 1） 基金财产清算小组： 自出现《 基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内成立基
金财产清算小组， 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清
算。
（ 2） 基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托管人、 具
有从事证券相关业务资格的注册会计师、 律师以及中国证监会指定的人员组成。 基金财产
清算小组可以聘用必要的工作人员。
（ 3） 在基金财产清算过程中， 基金管理人和基金托管人应各自履行职责， 继续忠实、
勤勉、 尽责地履行本基金合同和托管协议规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。
（ 4） 基金财产清算小组职责： 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、
变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（ 5） 基金财产清算程序：
1）《 基金合同》 终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金；
2） 对基金财产和债权债务进行清理和确认；
3） 对基金财产进行估值和变现；
4） 制作清算报告；
5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报告出具法律
意见书；
6） 将清算报告报中国证监会备案并公告；
7） 对基金剩余财产进行分配。
（ 6） 基金财产清算的期限为 6 个月。
4、 清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用， 清
算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
5、 基金财产清算剩余资产的分配
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依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
6、 基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经会计师事务所审计并由
律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清
算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
7、 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
（ 四） 争议的处理
各方当事人同意， 因《 基金合同》 而产生的或与《 基金合同》 有关的一切争议， 如经
友好协商未能解决的， 应提交中国国际经济贸易仲裁委员会， 根据该会当时有效的仲裁规
则进行仲裁， 仲裁地点为北京市， 仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具有约束力， 除非
仲裁裁决另有规定， 仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间， 基金合同当事人应恪守各自的职责， 继续忠实、 勤勉、 尽责地履行基
金合同规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。
《 基金合同》 受中国法律管辖。
（ 五） 基金合同存放地和投资者取得合同的方式
《 基金合同》 可印制成册， 供投资者在基金管理人、 基金托管人、 销售机构的办公场
所和营业场所查阅。
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附件二 基金托管协议内容摘要
一、 托管协议当事人
（ 一） 基金管理人
名称： 工银瑞信基金管理有限公司
注册地址： 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲 5 号 601、 甲 5 号 7 层甲 5 号
701、 甲 5 号 8 层甲 5 号 801、 甲 5 号 9 层甲 5 号 901
办公地址： 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层
邮政编码： 100033
法定代表人： 郭特华
成立日期： 2005 年 6 月 21 日
批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监基金字【 2005】 93 号
组织形式： 有限责任公司
注册资本： 贰亿元人民币
存续期间： 持续经营
经营范围： 基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务
（ 二） 基金托管人
名称： 中国建设银行股份有限公司(简称： 中国建设银行)
住所： 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址： 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码： 100033
法定代表人： 王洪章
成立日期： 2004 年 09 月 17 日
基金托管业务批准文号： 中国证监会证监基字[1998]12 号
组织形式： 股份有限公司
注册资本： 贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间： 持续经营
经营范围： 吸收公众存款； 发放短期、 中期、 长期贷款； 办理国内外结算； 办理票据
承兑与贴现； 发行金融债券； 代理发行、 代理兑付、 承销政府债券； 买卖政府债券、 金融
债券； 从事同业拆借； 买卖、 代理买卖外汇； 从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；
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代理收付款项及代理保险业务； 提供保管箱服务； 经中国银行业监督管理机构等监管部门
批准的其他业务。
二、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（ 一） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《 基金合同》 的约定， 对基金投资范围、
投资对象进行监督。《 基金合同》 明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应
按照基金托管人要求的格式提供投资品种池， 以便基金托管人运用相关技术系统， 对基金
实际投资是否符合《 基金合同》 关于证券选择标准的约定进行监督， 对存在疑义的事项进
行核查。
本基金的投资范围包括政府债券、 公司债券、 住房按揭支持证券、 资产支持证券等债
券及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券， 房地产信托凭证(REITs)、 公募基金(包
括 ETF)、 银行存款、 可转让存单、 银行承兑汇票、 银行票据、 商业票据、 回购协议、 短期
政府债券等货币市场工具以及中国证监会允许投资的其他金融工具， 包括货币远期合约/
期货/互换、 利率互换、 信用违约互换等金融衍生产品。 本基金不主动参与股票等权益类资
产的投资， 不直接从二级市场买入股票等权益类资产和权证， 也不参与一级市场的新股申
购或增发新股。
本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%， 其中， 投资于美元投资级债券
的比例不低于非现金基金资产的 80%； 现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计
不低于基金资产净值的 5%。 投资级债券指：（ 1） S&P 评级 BBB-级及 BBB-级以上的债券；
（ 2） 或 Moody’ s 评级 Baa3 级及 Baa3 级以上的债券；（ 3） 或 Fitch 评级 BBB-级及 BBB-级
以上的债券。
本基金所投资的基金为在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区
证券监管机构登记注册的公募基金。
本基金所投资的房地产信托凭证(REITs)为在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备
忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的房地产信托凭证(REITs)。
本基金所投资的期货为在经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期货。
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。 如法律法规或中国证监会变更投资品种比例限制的， 基金管理人
在与基金托管人协商一致并履行相关程序后， 可相应调整本基金的投资比例规定。
（ 二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《 基金合同》 的约定， 对基金投资、 融
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资比例进行监督。 基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（ 1） 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%， 其中， 投资于美元投资级
债券的比例不低于非现金基金资产的 80%； 现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例
合计不低于基金资产净值的 5%； 本基金不主动买入非投资级债券,如果债券持有期间其信
用等级下降、 不再符合投资级标准,应在评级报告发布之日起 3 个月内予以卖出；
（ 2） 本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的 20%， 银行应当是中资商
业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级
的境外银行， 但在基金托管账户的存款不受此限制；
（ 3） 本基金持有同一机构（ 政府、 国际金融组织除外） 发行的证券市值不得超过基金
资产净值的 10%；
（ 4） 本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他
国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%， 其中持有任一国
家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%；
（ 5） 基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。 本基金管理人
管理的全部基金不得持有同一机构 10%以上具有投票权的证券发行总量， 其中， 此项投资
比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本， 同时应当一并计算全球存托凭证和
美国存托凭证所代表的基础证券， 并假设对持有的股本权证行使转换；
（ 6） 本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的 10%。 其中， 非流动性资
产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；
（ 7） 本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的 10%。 持有货币市场基
金可以不受上述限制；
（ 8） 本基金管理人管理的且在本基金托管人处托管的全部基金持有任何一只境外基
金， 不得超过该境外基金总份额的 20%；
（ 9） 为应付赎回、 交易清算等临时用途， 借入现金的比例不得超过基金资产净值的
10%；
（ 10） 金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理， 不得用于投机或放大交易，
同时应当严格遵守下列规定：
1） 本基金的金融衍生品全部敞口不得高于该基金资产净值的 100%。
2） 本基金投资期货支付的初始保证金、 投资期权支付或收取的期权费、 投资柜台交易
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衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10％。
3） 本基金投资于远期合约、 互换等柜台交易金融衍生品， 应当符合以下要求：
① 所有参与交易的对手方（ 中资商业银行除外） 应当具有不低于中国证监会认可的信
用评级机构评级；
② 交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且本基金可在任何时候以公允
价值终止交易；
③ 任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20%。
4) 基金管理人应当在本基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提交包括衍
生品头寸及风险分析年度报告。
（ 11） 基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、 逆回购交易， 并且应当遵守下列
规定：
1） 所有参与正回购交易的对手方（ 中资商业银行除外） 应当具有中国证监会认可的信
用评级机构信用评级。
2） 参与正回购交易， 应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已
售出证券市值的 102％。 一旦买方违约， 本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出
收益以满足索赔需要。
3） 买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、 利息和分
红。
4） 参与逆回购交易， 应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市
值不低于支付现金的 102％。 一旦卖方违约， 本基金根据协议和有关法律有权保留或处置
已购入证券以满足索赔需要。
5） 基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、 逆回购交易中发生的任何损失负相应
责任。
（ 12） 基金参与证券借贷交易、 正回购交易， 所有已借出而未归还证券总市值或所有
已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50％。 本项比例限制计算， 基金因参
与证券借贷交易、 正回购交易而持有的担保物、 现金不得计入基金总资产。
（ 13） 法律法规和基金合同规定的其他限制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的约定。 在上述期间内， 基金的投资范围、 投资策略应当符合基金合同约定。
因证券、 期货市场波动、 上市公司合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使
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基金投资不符合基金合同约定的 1-8 条投资比例规定的， 基金管理人应当在 30 个工作日内
进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。 法律法规另有规定时， 从其规定。
如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、 投资禁止性规定， 基金管理人有权
在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行， 并应向投资者履行
信息披露义务。
（ 三） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《 基金合同》 的约定， 对本托管协议第
十六条第十一款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际控制人或
者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其他重大关
联交易的， 应当符合本基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份额持有人利益优先原则，
防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。 相关交
易必须事先得到基金托管人同意， 并按法律法规予以披露。 重大关联交易应提交基金管理
人董事会审议， 并经过三分之二以上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每半年对
关联交易事项进行审查。
（ 四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《 基金合同》 的约定， 对基金资产净值
计算、 各类基金份额的基金份额净值计算、 应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、 基
金收益分配、 相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核
查。
（ 五） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法
规、《 基金合同》 和本托管协议的规定， 应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理
人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。 基金管理人收到书
面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函， 就基金托管人
的合理疑义进行解释或举证， 确有违规问题的， 说明违规原因及纠正期限， 并保证在规定
期限内及时改正。 在上述规定期限内， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督促基
金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的， 基金托管
人有权报告中国证监会。
（ 六） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《 基金合同》 和本托管
协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示， 基金管理人应在规定时间内答
复并改正， 或就基金托管人的疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法律法规、《 基金合
同》 和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项， 基金管理人应积极配
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合提供相关数据资料和制度等。
（ 七） 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法
规和其他有关规定， 或者违反《 基金合同》 约定的， 应当立即通知基金管理人， 由此造成
的损失由基金管理人承担。
（ 八） 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会， 同时通
知基金管理人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由， 拒绝、
阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督， 情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。
三、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（ 一） 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括基金托管
人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户以及投资所需的其他专用账户、
复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值、 根据基金管理人指
令办理清算交收、 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（ 二） 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分账管理、
未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等违反《 基金法》、《 试
行办法》、《 基金合同》、 本协议及其他有关规定时， 应及时以书面形式通知基金托管人限期
纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函， 说明违规
原因及纠正期限， 并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内， 基金管理人有权随
时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查
行为， 包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在
规定时间内答复基金管理人并改正。
（ 三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会， 同时通
知基金托管人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由， 拒绝、
阻挠对方根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，
情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的， 基金管理人应报告中国证监会。
四、 基金财产的保管
（ 一） 基金财产保管的原则
1.基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处。
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2.基金财产应独立于基金管理人、 基金托管人的固有财产。
3.基金托管人应安全保管基金财产。
4.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户以及投资所需的其他专用
账户。
5.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 独立核算， 分账管理， 确保基
金财产的完整与独立。
6.基金托管人按照《 基金合同》 和本协议的约定保管基金财产， 如有特殊情况双方可
另行协商解决。 基金托管人未经基金管理人的指令， 不得自行运用、 处分、 分配本基金的
任何资产（ 不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完成场内交易交收、 托管资产开
户银行扣收结算费和账户维护费等费用）。
7.基金托管人在因依法解散、 被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止
清算时， 不得将托管证券及其收益归入其清算财产； 基金管理人和基金托管人理解现金于
存入现金账户时构成基金托管人、 境外托管人的等额债务， 除非法律法规及撤销或清盘程
序明文许可该等现金不归于清算财产外， 该等现金归入清算财产并不构成基金托管人违反
托管协议的规定。
8.基金托管人自身， 并尽商业上的合理努力尽量确保境外托管人不得自行运用、 处分、
分配托管证券。
9.除非根据基金管理人书面同意， 基金托管人自身， 并应尽商业上的合理努力尽量确
保境外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利， 包括但不限于抵押、 质押、 留置
等， 但根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权利除外。
（ 二） 基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金
募集专户”。 该账户由基金管理人开立并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时， 募集的基金份额总额、 基金募集金额、 基金份额
持有人人数符合《 基金法》、《 运作办法》、《 试行办法》 等有关规定后， 基金管理人应将属
于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户， 同时在规定时间内， 聘请具
有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报告。 出具的验资报告由参
加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。
3.若基金募集期限届满， 未能达到《 基金合同》 生效的条件， 由基金管理人按规定办
理退款等事宜。
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（ 三） 基金银行账户的开立和管理
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户， 并根据基金管理人
合法合规的指令办理资金收付。 本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。 基金托
管人可委托境外托管人开立资金账户（ 境外）， 境外托管人根据基金托管人的指令办理境外
资金收付。
2.基金银行账户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基金
管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户； 亦不得使用基金的任何账户进行本
基金业务以外的活动。
3.基金银行账户的开立和管理应符合账户所在国或地区监督管理机构的有关规定。
4.在符合法律法规规定的条件下， 基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金
资产的支付。
（ 四） 基金证券账户的开立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外， 根据当地市场法律法规规定， 开立和管理证券账
户。
（ 五） 其他账户的开立和管理
1.因业务发展需要而开立的其他账户， 可以根据投资所在国家或地区法律法规和基金
合同的规定， 由基金托管人或其委托机构负责开立。
2. 投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。
（ 六） 基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的境外有关实物证券、 银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托
境外托管人存放于保管库， 基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承
担保管责任。
（ 七） 与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署， 由基金管理人负责。 由基金管理人代表基金签署
的、 与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、 基金托管人保管。 除本协议另
有规定外， 基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度
审计合同、 基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同， 基金管理人应保证基金
管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。 基金管理人应在重大合同签署后及时以
加密方式将重大合同传真给基金托管人， 并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。
重大合同的保管期限为《 基金合同》 终止后 15 年。
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对于无法取得两份以上的正本的， 基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同传
真件， 未经双方协商一致， 合同原件不得转移。
（ 八） 有关非上市实物证券托管
基金管理人与基金托管人签署的本托管协议或相关附件及/或补充协议中约定的服务，
基金管理人可能经常要求基金托管人在接到基金管理人指令后， 交割及/或持有以实物形式
存在的非上市股权、 债券， 即未在公开投资交易所挂牌交易的股权、 债券（ 以下合称“非上
市证券”）， 包括登记在基金管理人名义下的证券， 以此前登记的所有人名义持有的证券、
或不受基金托管人及/或基金托管人指定的代理人 （ 包括但不限于基金托管人指定的境外托
管人， 以下简称“代理人”） 控制的人的名义或方式持有的证券。
特此确认， 基金托管人及代理人此前已经并且今后将继续依据基金管理人就此类事项
所发出的指令操作， 前提是基金管理人特此确认如下内容：
(a) 此类事项将涉及特殊的服务、 风险和潜在义务；
(b) 基金管理人同意， 与基金管理人签订的本托管协议或相关附件及/或补充协议中包
含的有关指令的免责条款适用于针对非上市证券作出的所有操作； 且
(c) 基金托管人及代理人可能无法实施与非上市证券有关的部分特殊托管服务（ 包括
但不限于定价、 代理投票、 公司行动、 投资收益代收、 申请退税等）； 并且基金托管人的唯
一责任为：
(i) 按照经过正常授权的指令操作；
(ii) 如资产在不受基金托管人及代理人控制的第三方处保管， 则将仅传递由该等第三
方提供的证券信息； 并且
(iii) 如资产将由基金托管人及代理人保管， 则将使该等非上市证券与基金托管人及代
理人的自有资产分开保管， 并在接到基金管理人指令后归还该等非上市证券。
基金托管人已经做好准备， 可继续就此事宜为基金管理人提供协助， 但是， 必须明确
指出： 对于因同意交割及/或持有非上市证券而导致的任何损失、 义务、 成本、 罚款、 处罚、
索赔和费用（ 以下统称“损失”）， 基金托管人对此不承担任何责任， 但因基金托管人欺诈、
故意违约或重大过失造成的除外。 上述损失可能涉及以下方面， 包括但不限于： 与非上市
证券的所有权有关的问题、 账目差错、 伪造股票证书、 或在以不受基金托管人及代理人控
制的人或第三方的名义登记的非上市证券交割和后续的托管过程中产生的任何一般性损失。
以下列出了基金托管人认为在上述非上市证券持有方式下， 基金管理人可能遭受的损
失。 但是基金托管人认为有必要指出， 在此并未列出所有风险， 除此之外， 可能还存在其
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他风险。
如非上市证券登记在基金管理人名下， 或登记在不受基金托管人及代理人控制的人名
下， 或在不受基金托管人及代理人控制的第三方处保管， 则基金托管人及代理人将仅负责
按照基金管理人的恰当指令，（ 1） 保管用于代表或声称代表该等非上市证券及相关权利的
证书、 文件或单据（ “权利文书”）； 以及（ 2） 传递由上述第三方提供的证券信息， 前提是
基金托管人及代理人实际收到了来自第三方的证券信息。 但是基金托管人及代理人不会以
任何明示或暗示的方式对任何上述权利文书以及证券信息的真实性、 有效性、 准确性和完
整性负责， 也不会对其作出任何验证。 基金管理人应当负责对上述权利文书和证券信息进
行验证。 如果上述第三方（ 包括但不限于非上市证券的发行人） 直接向基金管理人传递证
券信息， 则基金管理人应对此等证券信息的传递和沟通负责。
如非上市证券由不受基金托管人及代理人控制的第三方（ 可能包括也可能不包括第三
方托管人） 通过其簿记账目、 保函或其他保证的方式持有， 基金托管人对于该等第三方的
违约或欺诈不承担任何责任。
如后期基金管理人希望出售该等非上市证券， 第三方可能会对出售非上市证券实施额
外限制， 从而会影响基金管理人实现这一目标。 上述第三方所实施的任何限制均不受基金
托管人及代理人的控制。 对于不受基金托管人及代理人控制的第三方实施的任何限制， 基
金托管人不会以任何明示或暗示的方式承担任何责任。
基金托管人及代理人可能无法协助基金管理人代收非上市证券的收益。 如由第三方负
责代收非上市证券的收益， 则基金托管人及代理人将仅负责在实际收到结算资金时， 将该
等收益贷记入相关账户中。 此外， 上述收益后期可能需要代扣所得税， 在任何情况下， 非
本国居民可能需要纳税， 如未纳税或未按时纳税， 可能会导致处罚或罚息。
如第三方无力偿还债务， 基金管理人可能会丧失对于非上市证券的“ 所有权”（ 或可能
需要根据当地法律法规的规定延期行使权利），而非上市证券则会被划入普通债权人可用的
持有人所有的资产池中。
上述一项或全部各项相关的诉讼及/或其他行政管理费用， 可能导致须由基金管理人承
担的成本。
基金托管人可在此确认， 就基金托管人作为上述非上市证券托管人的义务范围已与基
金管理人达成一致； 且基金管理人同意将按照本条款和托管协议或相关附件及/或补充协议
中的约定赔偿基金托管人遭受的损失（ 包括但不限于合理的律师费， 以及代理人等第三方
向我方主张的损失、 成本和费用等） 并使基金免于损失。
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五、 基金资产净值计算和会计核算
（ 一） 基金资产净值的计算、 复核与完成的时间及程序
1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 各类基金份额的基金份额净值是
在每个估值日， 基金资产净值除以计算日基金份额的余额数量计算， 人民币基金份额净值计
算精确到 0.0001 元， 小数点后第 5 位四舍五入； 美元基金份额净值计算精确到 0.0001 美元，
小数点后第 5 位四舍五入。 国家另有规定的， 从其规定。
基金管理人每个估值日计算上一估值日的基金资产净值及各类基金份额的基金份额净
值， 并按规定公告。
2. 基金管理人应于每个估值日对上一估值日的基金资产估值。 但基金管理人根据法律
法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行。
基金管理人将估值结果以书面形式或双方认可的其他方式发送基金托管人， 基金托管人按基
金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金托管人复核无误后签章或以其他约定的
方式返回给基金管理人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管理人对外公布。 月末、 年中和
年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
（ 二） 基金资产估值方法和特殊情形的处理
1.估值对象
基金所拥有的基金、 债券和银行存款本息、 应收款项、 期货合约、 其它投资等资产及负
债。
2.估值方法
（ 1） 债券估值方法
1） 对于上市流通的债券， 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，
估值日没有交易的， 按最近交易日的收盘净价估值。 证券交易所市场未实行净价交易的债
券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值， 估值日没有
交易的， 按最近交易日收盘价减去债券最近交易日收盘价中所含的债券应收利息所得到的净
价估值。
2） 对于非上市债券， 参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。
（ 2） 衍生工具估值方法
1） 上市流通衍生工具按估值日当日其所在证券交易所的收盘价估值； 估值日无交易的，
以最近交易日的收盘价估值。
2） 未上市衍生工具按成本价估值， 如成本价不能反映公允价值， 则采用估值技术确定
公允价值。
（ 3） 存托凭证估值方法
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公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。
（ 4） 基金估值方法
1） 上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值； 估值日无交易的， 以最
近交易日的收盘价估值。
2） 其他基金按最近交易日的基金份额净值估值。
（ 5） 非流动性资产或暂停交易的证券估值方法
对于未上市流通、 或流通受限、 或暂停交易的证券， 应参照上述估值原则进行估值。 如
果上述估值方法不能客观反映公允价值的， 基金管理人可根据具体情况， 并与基金托管人商
定后， 按最能反映公允价值的价格估值。
（ 6） 在任何情况下， 基金管理人如采用本项 1-5 小项规定的方法对基金财产进行估值，
均应被认为采用了适当的估值方法。 但是， 如果基金管理人认为按本项 1-5 小项规定的方法
对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况， 并与基金托
管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。
（ 7） 国家法律法规对此有新的规定的， 按其新的规定进行估值。
（ 8） 估值中的汇率选取原则： 估值计算中涉及中国人民银行或其授权机构公布人民币
汇率中间价的货币， 其对人民币汇率以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率
中间价为准； 涉及其他货币对人民币的汇率， 采用彭博（ Bloomberg） 提供的估值日伦敦时
间 16:00 各种货币与美元折算率并采用套算的方法进行折算。
（ 9） 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金， 本
基金将按权责发生制原则进行估值； 对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金
与估算的应交税金有差异的， 基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。
对于非代扣代缴的税收, 基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给
予意见和建议。 基金托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、 缴纳及
索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税务顾问对最终税务的处理的真实准确负
责。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反《 基金合同》 订明的估值方法、 程序及相
关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立即通知对方， 共同查明原
因， 双方协商解决。
根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。 本基
金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关的会计问题， 如经相关各方
在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致意见的， 基金管理人向基金托管人出具加盖公章
的书面说明后， 按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
（ 三） 基金份额净值错误的处理方式
1. 当人民币份额和美元份额的基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误
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时， 视为基金份额净值错误。 基金份额净值出现错误时， 基金管理人及基金托管人应当立即
予以纠正， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大； 基金份额净值错误偏差小于该类基金份
额净值 0.5%时， 基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行更正调整， 不做追溯处理；
基金份额净值错误偏差达到或超过该类基金份额净值 0.5%时， 基金管理人应当公告并报中
国证监会备案
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时， 基金管
理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任， 经确认后按以下条款进行赔偿：
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 与本基金有关的会计问题， 如经双方
在平等基础上充分讨论后， 尚不能达成一致时， 按基金管理人的建议执行， 由此给基金份额
持有人和基金财产造成的损失， 由基金管理人负责赔付。
(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而且基金托管
人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明， 基金份额净值出错且造成基金份额持
有人损失的， 应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金， 就实际向投资者或基金支
付的赔偿金额， 基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。
(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新计算和核对，
尚不能达成一致时， 为避免不能按时公布基金份额净值的情形， 以基金管理人的计算结果对
外公布， 由此给基金份额持有人和基金造成的损失， 由基金管理人负责赔付。
(4)由于基金管理人提供的信息错误（ 包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致
基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失， 由基金管理人负责赔付。
3.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理
人计算结果为准。
4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的， 从其规定。 如果行业另有通行做法，
双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（ 四） 暂停估值与公告基金份额净值的情形
1.基金投资所涉及的证券交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2.因不可抗力致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3.中国证监会和《 基金合同》 认定的其他情形。
（ 五） 特殊情况的处理
1、 基金管理人、 基金托管人按本估值方法规定的公允价值进行估值时， 所造成的误差
不作为估值错误处理。
2、 对于因税收规定调整或其他原因导致本基金实际交纳税金与本基金按照权责发生制
进行估值的应交税金有差异的， 相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
3、 全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、 通讯或其他非可控的客观原因， 在基金
管理人和基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易， 导致的对基金资产净值的影响，
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不作为基金资产估值错误处理。
4、 由于不可抗力原因， 或由于证券、 期货交易所、 外汇市场及登记机构发送的数据错
误， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但未能发现
错误的， 由此造成的基金资产估值错误， 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。 但基金管
理人、 基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
5、 前述内容如法律法规或监管机构另有规定的， 按其规定处理。
（ 六） 基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（ 七） 基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。 基金管理人、 基金托管人分别
独立地设置、 记录和保管本基金的全套账册。 若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存
在分歧， 应以基金管理人的处理方法为准。 若当日核对不符， 暂时无法查找到错账的原因而
影响到基金资产净值的计算和公告的， 以基金管理人的账册为准。
（ 八） 基金财务报表与报告的编制和复核
1.财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制， 基金托管人复核。
2.报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后， 进行独立的复核。 核对不符时，
应及时通知基金管理人共同查出原因， 进行调整， 直至双方数据完全一致。
3.财务报表的编制与复核时间安排
(1)报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制； 在每个季度结束之日
起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 在上半年结束之日起 60 日内完成基金半年度报
告的编制； 在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告的编制。 基金年度报告的财务会计
报告应当经过审计。《 基金合同》 生效不足两个月的， 基金管理人可以不编制当期季度报告、
半年度报告或者年度报告。
(2)报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制， 将有关报表提供基金托管人复核； 基金托管人在复核
过程中， 发现双方的报表存在不符时， 基金管理人和基金托管人应共同查明原因， 进行调整，
调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间， 便于基金托管人复核相关报表及报告。
（ 八） 基金管理人应在编制季度报告、 半年度报告或者年度报告之前及时向基金托管人
提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
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六、 基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额
持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管， 保存期不少于 20 年。 基
金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册， 保存期不少于 15 年。 如不能妥
善保管， 则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，
不得无故拒绝或延误提供， 并保证其真实性、 准确性和完整性。 基金托管人不得将所保管
的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途， 并应遵守保密义务。
七、 争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议， 双方当事人应通过协商、 调解解决， 协商、 调解不
能解决的， 任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会， 仲裁地点为北京市，
按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。 仲裁裁决是终局的， 对
当事人均有约束力， 仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间， 双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续忠实、 勤
勉、 尽责地履行《 基金合同》 和本托管协议规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。
本协议受中国法律管辖。
八、 托管协议的修改与终止
（ 一） 托管协议的修改程序
本协议双方当事人经协商一致， 可以对协议进行修改。 修改后的新协议， 其内容不得
与《 基金合同》 的规定有任何冲突。 基金托管协议的变更应报中国证监会备案。
（ 二） 基金托管协议终止出现的情形
1.《 基金合同》 终止；
2.基金托管人解散、 依法被撤销、 破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3.基金管理人解散、 依法被撤销、 破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4.发生法律法规或《 基金合同》 规定的终止事项。
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