万家强债 2013 年年度报告摘要万家强化收益定期开放债券型证券投资基
金 2013 年年度报告摘要
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:万家基金管理有限公司
基金托管人:华夏银行股份有限公司
送出日期:2014 年 3 月 28 日
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万家强债 2013 年年度报告摘要
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金简称 万家强债
基金主代码 161911
交易代码 161911
基金运作方式 契约型开放式。本基金自基金合同生效后,每三年开
放一次申购和赎回,申购和赎回的开放起始日为基金
合同生效日的年度对日(如该日为非工作日,则顺延
至下一工作日),每次开放时间最长不超过 20 个工作
日,最短不少于 5 个工作日。在基金合同约定的开放
期之外的日期不办理基金份额的申购、赎回业务。
基金合同生效日 2013 年 5 月 7 日
基金管理人 万家基金管理有限公司
基金托管人 华夏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 250,635,902.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 08 月 01 日2.2 基金产品说明
投资目标 在合理控制风险的基础上,追求基金资产的长期稳定
增值,力争获得超过业绩比较基准的收益。
投资策略 本基金在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的
基础上,通过对利率变化趋势、债券收益率曲线移动
方向、信用利差等影响债券价格的因素进行评估,采
取积极的债券投资管理策略,并充分利用市场的非有
效性,把握各类套利的机会。在信用风险可控的前提
下,寻求组合流动性与收益的最佳配比,力求持续取
得达到或超过业绩比较基准的债券组合投资收益。
业绩比较基准 三年期银行定期存款税后收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金,主要投资品种为发行主体信用
评级在 A(含)至 AA(含)之间的信用债券,其预期
的风险收益水平高于开放式纯债基金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 万家基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司
姓名 兰剑 郑鹏信息披露负责人
联系电话 021-38619810 010-85238667
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电子邮箱 lanj@wjasset.com zhjjtgb@hxb.com.cn
客户服务电话 95538 转 6、4008880800 95577
传真 021-38619888 010-852386802.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.wjasset.com址
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区浦电路 360 号陆家嘴投资大厦 9 楼
基金管理人办公场所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效
日)-2013 年 12 月 31 日
本期已实现收益 6,601,887.40
本期利润 1,775,944.98
加权平均基金份额本期利润 0.0071
本期基金份额净值增长率 0.69%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末
期末可供分配基金份额利润 -0.0079
期末基金资产净值 248,652,308.45
期末基金份额净值 0.9921注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。4、本基金合同生效日为 2013 年 5 月 7 日,截至 2013 年 12 月 31 日不满一年。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -1.48% 0.22% 1.07% 0.00% -2.55% 0.22%
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过去六个月 -0.08% 0.16% 2.14% 0.00% -2.22% 0.16%自基金合同
0.69% 0.14% 2.78% 0.00% -2.09% 0.14%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较注:1、本基金合同生效日为 2013 年 5 月 7 日,截至本报告期末本基金合同生效未满一年;2、本基金的建仓期为自基金合同生效日起 6 个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。
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万家强债 2013 年年度报告摘要3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较注:本基金合同于 2013 年 5 月 7 日生效,截至 2013 年 12 月 31 日未满一年,按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金份额 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配合
年度 备注
分红数 总额 放总额 计
2013 0.1500 3,759,538.53 - 3,759,538.53
合计 0.1500 3,759,538.53 - 3,759,538.53
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44 号文批准设立。公司现股东为齐鲁
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万家强债 2013 年年度报告摘要证券有限公司、新疆国际实业股份有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所地及办公地点均为上海市浦东新区浦电路 360 号陆家嘴投资大厦 9 楼,注册资本 1 亿元人民币。目前管理十八只基金,分别为万家 180 指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数型证券投资基金、万家添利分级债券型证券投资基金、万家中证创业成长指数分级证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家 14 天理财债券型证券投资基金、万家岁得利定期开放债券型发起式证券投资基金、万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家上证 380 交易型开放式指数证券投资基金、万家市政纯债定期开放债券型证券投资基金和万家城市建设主题纯债债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
本基金基金经
硕士学位,曾任
理、万家货币
中海信托股份有
基金基金经
限公司投资经
理、万家增强
理。2010 年 4 月
收益基金基金 2013 年 5 月 7
孙驰 - 6年 加入万家基金管
经理、万家 14 日
理有限公司,曾
天理财债券基
担任固定收益研
金基金经理、
究员、基金经理
固定收益部副
助理。
总监
复旦大学经济学
硕士,CFA,2008
本基金基金经 年 7 月至 2013 年
理、万家 14 天 2 月在宝钢集团
理财债券基金 财务有限公司从
苏 谋 2013 年 5 月
基金经理、万 - 5年 事固定收益投资
东 29 日
家信用恒利债 研究工作,担任
券基金基金经 投资经理职务。
理 2013 年加入万家
基金管理有限公
司。注:1、任职日期以公告为准。2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
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万家强债 2013 年年度报告摘要4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家基金管理有限公司公平交易管理办法》,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动的各个环节,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,确保公平对待不同投资组合。
在投资决策上:(1)公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门,公募基金经理和特定客户资产管理投资经理不得互相兼任。(2)公司投资管理实行分层次决策,投资决策委员会下设的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风格特征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需经过严格的逐级审批程序。(3)公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究报告等均通过统一的投研管理平台发布,确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施决策方面享有公平的机会。
在交易执行上:(1)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度;(2)对于交易公开竞价交易,所有指令必须通过系统下达,公司执行交易系统中的公平交易程序;(3)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于银行间交易,交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。
在行为监控上,公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易,场外交易对手议价的价格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析,基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留存记录,并定期编制公平交易分析报告,由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司定期进行同向交易价差分析,即采集公司旗下管理的所有组合,连续四个季度期间内,不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)的同向交易样本,对两两组合之间的同向交易价差均值进
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万家强债 2013 年年度报告摘要行原假设为 0,95%的置信水平下的 t 检验,并对结论进行跟踪分析,分析结果显示在样本数量大于 30 的前提下,组合之间在同向交易方面未发现违反公平交易的行为。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年,基本面整体比较平稳,通胀也比较稳定,决定整个市场行情的最关键因素是货币政策。4 月份之前债市有一波不小的行情,直接原因就是资金面的宽松导致回购利率处于很低的水平。从现在的时点看,当时央行已经逐步收紧了货币政策,在公开市场操作上发行央票和开展正回购,而市场无视了这种政策的转变。直至 6 月份钱荒出现时,整个债券市场才开始出现调整。由于在整个下半年,资金面一直处于十分紧张的状态,债券市场的调整持续了半年时间,期间收益率也创出新高,10 年国债最高升至 4.8%的水平,城投债发行利率也到过 9%的水平。
本基金于五月份成立,成立时间正是债券市场最火的时候,不过由于对债券类资产一直保持谨慎的操作,建仓时间较慢,所以全年也取得了正收益。但是在下半年,由于部分公司债收益率已经到了较好的水平,而这些公司债的期限又与基金封闭期限匹配,所以本基金在下半年逐步配置了这类资产。由于四季度信用环境恶化,再加上资金面十分紧张,公司债价格又有了相当幅度的下跌,跟净值带来了不利影响。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 0.9921 元,本报告期份额净值增长率为 0.69%,业绩比较基准收益率为 2.78%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年,基本面还算稳定,但是已经出现了下行的趋势,通胀压力也小于预期。不过基本面不是影响目前市场的主要因素,目前影响市场的主要因素是,在利率市场化的大背景下,央行为去杠杆而实行的偏紧的货币政策。在这种政策下,回购利率长期处于高位,债券收益率屡创
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万家强债 2013 年年度报告摘要新高,从长期来看,目前高企的融资成本是企业无法忍受的,经济会受到一定冲击,央行需要在去杠杆和稳增长之间做平衡。这时就需要观察央行的货币政策是否会发生变化,而债市未来的机会可能也在于此。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同规定:“基金收益每季度最少分配一次,每年最多分配 12 次,每次基金收益分配比例不得低于收益分配基准日单位份额可供分配利润的 50%;若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配”。2013 年 9 月 25 日,本基金进行了利润分配,每 10 份基金份额分红 0.11 元,共计分配利润 2,756,994.61 元;2013 年 11 月 19 日,本基金进行了利润分配,每 10 份基金份额分红 0.04 元,共计分配利润 1,002,543.92 元。符合基金合同的规定。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持
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万家强债 2013 年年度报告摘要有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面,能够遵守有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。2013 年 9 月 25 日,本基金进行了利润分配,每 10 份基金份额分红 0.11 元,共计分配利润 2,756,994.61 元;2013 年 11 月19 日,本基金进行了利润分配,每 10 份基金份额分红 0.04 元,共计分配利润 1,002,543.92 元。符合基金合同的规定。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2013 年年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
本基金 2013 年年度财务会计报告已经安永华明会计师事务所审计,注册会计师签字出具了安永华明(2014)审字第 60778298_B16 号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:万家强化收益定期开放债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产
2013 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 4,696,812.68
结算备付金 3,135,526.26
存出保证金 29,951.41
交易性金融资产 334,636,938.05
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 334,636,938.05
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
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衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 16,000,000.00
应收利息 9,372,791.71
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 367,872,020.11
本期末
负债和所有者权益
2013 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 109,778,713.10
应付证券清算款 8,918,030.46
应付赎回款 -
应付管理人报酬 147,480.87
应付托管费 42,137.42
应付销售服务费 -
应付交易费用 2,372.65
应交税费 -
应付利息 50,977.16
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 280,000.00
负债合计 119,219,711.66所有者权益:
实收基金 250,635,902.00
未分配利润 -1,983,593.55
所有者权益合计 248,652,308.45
负债和所有者权益总计 367,872,020.11注:1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.9921 元,基金份额总额 250,635,902.00份。2、本财务报表的实际编制期间为 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日。7.2 利润表会计主体:万家强化收益定期开放债券型证券投资基金本报告期: 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
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万家强债 2013 年年度报告摘要
本期
项 目 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)
至 2013 年 12 月 31 日
一、收入 5,064,020.00
1.利息收入 9,832,215.30
其中:存款利息收入 61,688.71
债券利息收入 7,318,899.68
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 2,451,626.91
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 27,687.03
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 27,687.03
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 -4,825,942.42列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 30,060.09
减:二、费用 3,288,075.02
1.管理人报酬 1,150,786.58
2.托管费 328,796.19
3.销售服务费 -
4.交易费用 10,054.28
5.利息支出 1,452,037.97
其中:卖出回购金融资产支出 1,452,037.97
6.其他费用 346,400.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,775,944.98
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,775,944.98注:1、本财务报表的实际编制期间为 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31日。2、本基金为本报告期内合同生效的基金,无上年度可比期间数据。7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:万家强化收益定期开放债券型证券投资基金本报告期:2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
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万家强债 2013 年年度报告摘要
单位:人民币元
本期
2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 250,635,902.00 - 250,635,902.00金净值)
二、本期经营活动产生的 - 1,775,944.98 1,775,944.98基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 - - -生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有 - -3,759,538.53 -3,759,538.53人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基 250,635,902.00 -1,983,593.55 248,652,308.45金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______毕玉国______ ______李杰______ ____陈广益____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
万家强化收益定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可 2012 1518 号文《关于核准万家强化收益定期开放债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为管理人于 2013 年 4月 8 日至 2013 年 4 月 26 日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明(2013)验字第 60778298_B07 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2013 年 5 月 7 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 250,540,304.84 元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币 95,657.25 元,而万家强化收益定期开放债券型证券投资基金根据基金合同计提的利
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万家强债 2013 年年度报告摘要息为人民币 95,597.16 元,银行计提的利息与万家强化收益定期开放债券型证券投资基金根据基金合同计提的利息之间的差额计人民币 60.09 元(以中国证券登记结算有限责任公司实际支付的金额为准),按照基金合同的约定,作为基金收入计入基金资产,以上实收基金(本息)合计为人民币 250,635,902.00 元,折合 250,635,902.00 份基金份额。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国登记结算有限责任公司,基金托管人为华夏银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的国债、央行票据、地方政府债、次级债、金融债、公司债、企业债、中小企业私募债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、短期融资券、资产支持证券、中期票据、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资股票,不直接从二级市场买入可转换债券、权证,但可以参与一级市场可转换债券(含可分离交易的可转换债券)的申购。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%,投资于主体信用评级在 A(含)至 AA(含)之间的信用债券的比例不低于债券类资产的 80%,投资于中小企业私募债券的比例不高于债券类资产的 20%;但在每次开放期前三个月、开放期及开放期结束后三个月的期间内,基金投资不受上述比例限制;在开放期内,本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为三年期银行定期存款税后收益率。7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
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万家强债 2013 年年度报告摘要7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间系 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)起至 2013 年 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资;
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入
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万家强债 2013 年年度报告摘要当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
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万家强债 2013 年年度报告摘要
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下:
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
C.首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的
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万家强债 2013 年年度报告摘要同一证券估值日的估值方法估值;
D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;
2)债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3)权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的
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万家强债 2013 年年度报告摘要情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值;
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益-(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得-(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润-(累计亏损)”。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,
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万家强债 2013 年年度报告摘要按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益-(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益-(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(8)衍生工具收益-(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(9)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(10)公允价值变动收益-(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提;
(3)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
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万家强债 2013 年年度报告摘要7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权;
(2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额;
(3)基金收益每季度最少分配一次,每年最多分配 12 次,每次基金收益分配比例不得低于收益分配基准日单位份额可供分配利润的 50%;
(4)若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配;
(5)除本款第 2 项规定的情形外,本基金收益分配方式采用现金分红;
(6)基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间不得超过15 个工作日;
(7)基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项
1、印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
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万家强债 2013 年年度报告摘要题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
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万家强债 2013 年年度报告摘要
万家基金管理有限公司 基金管理人,基金销售机构
华夏银行股份有限公司 基金托管人,基金代销机构
齐鲁证券有限公司 基金管理人股东,基金代销机构
新疆国际实业股份有限公司 基金管理人股东
山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人股东
上海久事公司 基金管理人原股东
深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人原股东
万家共赢资产管理有限公司 基金管理人控股子公司注:1、本报告期内,新疆国际实业股份有限公司受让上海久事公司和深圳市中航投资管理有限公司持有的本基金管理人万家基金管理有限公司各 20%的股权,该两起股权转让事项于 2013 年 2 月经中国证券监督管理委员会核准,并已办理完毕工商变更登记手续。本次股权转让后,基金管理人的股权结构变更为:齐鲁证券有限公司持股 49%,新疆国际实业股份有限公司持股 40%,山东省国有资产投资控股有限公司持股 11%。2、报告期内,基金管理人子公司万家共赢资产管理有限公司于 2013 年 2 月正式成立,基金管理人持有其 51%股份。3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。7.4.8.2 关联方报酬7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付 1,150,786.58的管理费
其中:支付销售机构的客 268,018.27户维护费注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.70%年费率计提。管理费的计算方法如下:H=E×0.70%÷当年天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假
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万家强债 2013 年年度报告摘要日、休息日,支付日期顺延。7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付 328,796.19的托管费注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提。托管费的计算方法如下:H=E×0.20%÷当年天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期
项目 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
基金合同生效日( 2013 年 10,000,800.005 月 7 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 -
期间申购/买入总份额 -
期间因拆分变动份额 -
减:期间赎回/卖出总份额 -
期末持有的基金份额 10,000,800.00
期末持有的基金份额 3.99%占基金总份额比例注:1、基金管理人认购本基金的认购费率符合基金招募说明书的规定。2、期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
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万家强债 2013 年年度报告摘要7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末
2013 年 12 月 31 日
关联方名称
持有的 持有的基金份额
基金份额 占基金总份额的比例
齐鲁证券有限公司 20,002,600.00 7.98%注:除基金管理人之外的其他关联方认购本基金的认购费率符合基金招募说明书的规定。7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方 2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 2013 年
名称 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
华夏银行股份有限公司 4,696,812.68 34,296.43注:本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2013 年 5 月 7 日(基金合同生效日)至 12 月 31 日获得的利息为人民币 27,279.95 元,2013 年12 月 31 日结算备付金余额为人民币 3,135,526.26 元。7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。7.4.9 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本报告期末,本基金未持有暂时停牌等流通受限的股票。7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 19,999,870.00 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
101361006 13 太仓水 2014 年 1 月 2 99.48 200,000 19,896,000.00
MTN001 日
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万家强债 2013 年年度报告摘要
合计 200,000 19,896,000.007.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 89,778,843.10 元,其中回购金融资产款 18,059,981.20 元于 2014 年 1 月 2 日到期,4,334,986.00 于 2014 年 1 月 3 日到期,1,999,998.00 于 2014 年 1 月 6 日到期,1,902,993.90于 2014 年 1 月 7 日到期,9,930,980.50 于 2014 年 1 月 8 日到期,8,925,984.30 于 2014 年 1 月9 日到期,8,314,986.50 于 2014 年 1 月 10 日到期,397,997.60 于 2014 年 1 月 13 日到期,27,367,958.30 于 2014 年 1 月 14 日到期,1,999,994.60 于 2014 年 1 月 17 日到期,456,999.00于 2014 年 1 月 24 日到期,1,999,995.00 于 2014 年 1 月 28 日到期,328,999.30 于 2014 年 2 月21 日到期,501,999.50 于 2014 年 3 月 12 日到期,1,096,997.40 于 2014 年 3 月 17 日到期,298,998.90 于 2014 年 3 月 28 日到期,98,999.80 于 2014 年 5 月 23 日到期,1,759,993.30 于 2014年 6 月 27 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 334,636,938.05 90.97
其中:债券 334,636,938.05 90.97
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 7,832,338.94 2.13
7 其他各项资产 25,402,743.12 6.91
8 合计 367,872,020.11 100.00
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万家强债 2013 年年度报告摘要8.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票交易。8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票交易。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票交易。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 255,223,938.05 102.64
5 企业短期融资券 49,828,000.00 20.04
6 中期票据 29,585,000.00 11.90
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 334,636,938.05 134.588.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
比例(%)
1 112161 13 传化债 257,399 24,092,289.00 9.69
2 112142 12 格林债 263,427 23,971,857.00 9.64
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万家强债 2013 年年度报告摘要
3 122216 12 桐昆债 250,180 23,767,100.00 9.56
4 112119 12 恒邦债 236,229 22,838,619.72 9.18
5 111063 11 富阳债 225,210 22,430,690.79 9.028.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
根据基金合同,本基金暂不可投资股指期货。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
根据基金合同,本基金暂不可投资国债期货。8.12 投资组合报告附注8.12.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况,在
报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。8.12.2 基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 29,951.41
2 应收证券清算款 16,000,000.00
3 应收股利 -
4 应收利息 9,372,791.71
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 25,402,743.12
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万家强债 2013 年年度报告摘要8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
1,752 143,057.02 123,775,825.49 49.38% 126,860,076.51 50.62%9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
1 中信信托有限责任公司-资 30,003,050.00 29.13%
产配置 3 号 02
2 齐鲁证券有限公司 20,002,600.00 19.42%
3 华鑫证券有限责任公司 20,000,972.00 19.42%
4 海证期货有限公司 10,000,350.00 9.71%
5 光大资管-光大-光大阳光 2,254,140.00 2.19%
北斗星集合资产管理计划
6 光大证券-广发-光大阳光 1,893,832.00 1.84%
稳健添利集合资产管理计划
7 嘉实基金公司-农行-中国 1,242,402.00 1.21%
农业银行企业年金理事会
8 淮南矿业(集团)有限责任 1,031,761.00 1.00%
公司企业年金计划-中国工
商银行
9 上海光华会计师事务所有限 1,000,126.00 0.97%
公司
10 中国工商银行股份有限公司 997,951.00 0.97%
企业年金计划-中国建设银
行
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万家强债 2013 年年度报告摘要9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 9,951.61 -持有本基金注:1、截至本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间均为 0。2、截至本报告期末,本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
250,635,902.00基金合同生效日( 2013 年 5 月 7 日 )基金份额总额
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 -
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 -
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 250,635,902.00注:本基金合同生效日为 2013 年 5 月 7 日。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:
1、经公司 2013 年第一次临时股东会一致通过,选举毕玉国、马永春、吕祥友、吕宜振、刘兴云、陈增敬、骆玉鼎为万家基金管理有限公司第四届董事会董事,其中刘兴云、陈增敬、骆玉鼎为第四届董事会独立董事。
2、经本公司第四届董事会第一次会议审议通过,聘请詹志令、李杰为本公司副总经理。
3、2013 年 5 月 29 日本公司发布公告,聘请苏谋东为本基金基金经理。
基金托管人:
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
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万家强债 2013 年年度报告摘要11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
自 2013 年 5 月起,本基金聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务。
本基金 2013 年度需向安永华明会计师事务所支付审计费 70,000.00 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
浙商证券 1 - - - - 新增
国泰君安 1 - - - - 新增注:1、基金专用交易席位的选择标准如下:(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。2、基金专用交易席位的选择程序如下:
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万家强债 2013 年年度报告摘要(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。3、报告期内基金租用证券公司交易单元的变更情况:新增交易单元:浙商证券和国泰君安各一个。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
浙商证券 321,151,886.42 76.74% 1,217,866,000.00 31.79% - -
国泰君安 97,358,385.64 23.26% 2,613,200,000.00 68.21% - -
万家基金管理有限公司
2014 年 3 月 28 日
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