中海能源策略混合型证券投资基金2007年年度报告
报告期:2007.3.13-2007.12.31
基金管理人:中海基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2008 年3月 28日
重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。全体董事出席本次董事会,没有董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
目 录
一、基金简介...............................................................4
二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况...............................7
三、基金管理人报告........................................................10
四、基金托管人报告........................................................13
五、基金年度审计报告......................................................14
六、基金财务会计报告......................................................16
七、基金投资组合..........................................................40
八、基金份额持有人户数、持有人结构........................................49
九、开放式基金份额变动....................................................50
十、重要事件揭示..........................................................50
十一、备查文件目录........................................................55
一、基金简介
(一) 基金名称:中海能源策略混合型证券投资基金
基金简称:中海能源
交易代码: 398021
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2007年3月13日
报告期末基金份额总额:11,337,133,436.45份
基金合同存续期:不定期
(二) 基金投资目标:在世界能源短缺和中国经济增长模式向节约型转变的背景下,以能源为投资主题,重点关注具备能源竞争优势的行业和企业,精选个股,并结合积极的权重配置,谋求基金资产的长期稳定增值。 基金投资策略:
1、一级资产配置:本基金根据股票和债券估值的相对吸引力模型(ASSVM, A Share Stocks Valuation Model),依据宏观经济分析和股票债券估值比较进行一级资产配置。ASSVM模型通过对股票市场和债券市场相对估值判断,决定股票和债券仓位配置。投资决策委员会作为本基金管理人投资的最高决策机构和监督执行机构,决定本基金的一级资产配置。
2、股票投资:本基金围绕能源主题。首先,根据摩根斯坦利和标准普尔公司联合发布的全球行业四级分类标准(GICS),对A股所有行业进行了重新划分。将A股所有行业划分为能源供给型行业和能源消耗型行业;然后,将能源供给型行业细分为能源生产行业和能源设备与服务行业,将能源消耗型行业细分为低耗能行业和高耗能行业(能源下游需求各行业能耗相对高低的界定,主要来源于国家统计局和国家发改委的相关文件)。
本基金股票资产的行业配置主要依据中海能源竞争优势评估体系。本基金依托中海油在能源研究方面的独特优势,收集整理外部能源专家和其他研究机构的研究成果,综合考虑全球地缘政治、军事、经济、气象等多方面因素,结合本公司内部能源研究小组的研究,对未来能源价格的趋势进行预测。在此基础上,行业研究小组根据经济增长和能源约束的动态发展关系,结合未来能源价格趋势的预测,从能源策略的角度,确定能源主题类行业(包括能源供给型行业、高耗能行业中单位能耗产出比具有竞争优势的企业和低耗能行业)在组合中的权重。在能源价格趋势向上时,提高能源生产行业、能源设备与服务行业的权重配置。当能源价格趋势向下时,加大高耗能行业中单位能耗产出比具有竞争优势的企业的权重配置。
同时本基金还将动态调整行业的配置权重,规避能源价格波动引起的风险。
(1)一级股票库构建
本基金主要由金融工程小组采用中海能源竞争优势多因子模型从能源供给型上市公司(包括能源生产行业和能源设备与服务行业)、低耗能行业上市公司以及在高耗能行业中单位能耗产出比具有竞争优势的上市公司中选取综合得分最高的300只左右的股票作为一级股票库。
(2)二级股票库构建
在一级股票库的基础上,由行业研究小组通过分析目标公司的资产分布、盈利结构以及财务状况等指标,综合考察公司的估值、成长性以及在竞争环境中的优势地位等因素精选个股,形成公司的二级股票库。
(3)三级股票库构建
在二级股票库的基础上,由基金经理选择估值合理、公司管理卓越、业务构架清晰、资产分布合理、财务安全、成长性突出且持续的个股,并由投资决策委员会开会审核通过而形成三级股票库。基金经理根据市场变化,自主选择三级股票库中的股票进行投资。
3、债券投资:债券投资以降低组合总体波动性从而改善组合风险构成为目的,在对利率走势和债券发行人基本面进行分析的基础上,采取积极主动的投资策略。
(1)久期配置:债券组合的久期配置采用自上而下的方法。
1)通过数量分析,预测宏观经济周期趋势性变化,结合货币政策和财政政策,判断市场利率的变化趋势;
2)根据利率变化趋势,确定债券投资组合的久期配置和风险管理方案;
3)根据市场状况,采用有效的投资策略和交易策略构建组合,并通过数量模型优化。
(2)个券选择方法:个券的选择采用自下而上的方法,遵循如下原则。
1)相对价值原则:属性相近的债券,选择收益率较高的券种;在收益率相同的情况下,选择风险(久期)较低的券种。对二者都相近的券种,根据凸性,选择凸性较大的券种。
2)流动性原则:收益率、剩余期限、久期和凸性基本类似的券种,市场表现有时差别明显。在一般情况下,避免波动性过大的券种,选择流动性较好的券种。
对于信用品种,本基金建立内部信用评估体系,对信用类债券进行二次评级。只有通过评级,基金经理才能进行投资。
4、权证投资
本基金的权证投资将以保值为主要投资策略,以达到控制正股下跌风险、实现保值和锁定收益的目的。同时,发掘潜在的套利机会,以达到增值目的。
本基金持有的权证,可以是因上市公司派送而被动持有的权证,也可以是根据权证投资策略在二级市场上主动购入的权证。
业绩比较基准:沪深300指数涨跌幅×65%+上证国债指数涨跌幅×35% 风险收益特征:本基金属混合型证券投资基金,为证券投资基金中的中高风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于股票型基金,高于债券型基金、货币市场基金。
(三)基金管理人:中海基金管理有限公司
注册地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34层
办公地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34层
邮政编码: 200120
法定代表人:储晓明
信息披露负责人:夏立峰
电话: 021-68419966
传真: 021-68419526
电子邮箱: xialf@zhfund.com
(四)基金托管人:中国工商银行股份有限公司
注册地址:北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址:北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码:100032
法定代表人:姜建清
信息披露负责人:蒋松云
电话:010-66106912
传真:010-66106904
电子邮箱: custody@icbc.com.cn
(五)信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告正文的管理人互联网网址:www.zhfund.com
基金年度报告置备地点:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34层
(六) 会计师事务所:江苏公证会计师事务所
注册地址:无锡市新区旺庄路52号
办公地址:无锡市梁溪路28号
法定代表人:张彩斌
电话:0510-85888988、85887801
传真:0510-85885275
经办注册会计师: 沈岩、李建
(七) 注册登记机构:中海基金管理有限公司
办公地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34层
二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
(一)主要财务指标
单位:人民币元
本期利润
9,329,239,142.67
本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额
5,621,093,538.54
加权平均份额本期利润
0.6938
期末可供分配利润
3,962,468,863.98
期末可供分配份额利润
0.3495
期末基金资产净值
18,170,098,915.77
期末基金份额净值
1.6027
加权平均净值利润率
0.5072
本期份额净值增长率
70.94%
份额累计净值增长率
70.94%
注1:以上财务指标中“本期”指2007年3月13日始至2007年12月31日止。所述基金业绩
指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购、赎回费等),计入
费用后实际收益水平要低于所列数字。
注2:2007 年 7 月 1 日基金实施新会计准则后,原“基金本期净收益”名称调整为“本期利
润扣减本期公允价值变动损益后的净额”,原“加权平均基金份额本期净收益”=本期利润扣
减本期公允价值变动损益后的净额/(本期利润/加权平均基金份额本期利润)。
(二)基金净值表现
1、本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
阶段
净值增长率
①
净值增长率标
准差②
业绩比较基准
收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③
②-④
过去1个月
9.18%
1.35%
8.38%
1.05%
0.8%
0.3%
过去3个月
-3.67%
1.59%
-2.28%
1.29%
-1.39%
0.3%
过去6个月
37.03%
1.66%
26.80%
1.36%
10.23%
0.3%
基金合同
生效起至今
70.94%
1.71%
59.28%
1.42%
11.66%
0.29%
注:基金合同生效起至今指2007年3月13日(基金合同生效日)至2007年12月31日。
2、基金合同生效以来本基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比
图
中海能源策略累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率历史走势
对比图
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
07-3-1407-4-1407-5-1407-6-1407-7-1407-8-1407-9-1407-10-1407-11-1407-12-14
中海能源策略
比较基准
图:中海能源策略基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2007年3月13日至2007年12月31日)
注1:本基金合同于2007 年3月13 日生效,截至报告期末本基金合同生效未满一年。
注2:截至报告期末本基金的各项投资比例符合基金合同第十一部分(二、投资范围
和六、(二)投资组合限制)的有关约定。
3、基金合同生效以来本基金净值增长率与业绩比较基准年收益率对比图
基金净值增长率和业绩比较基准收益率对比图
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
基金净值增长率业绩比较基准收益率
本报告期
(三)、基金合同生效以来每年基金收益分配情况
单位:人民币
年度
每10份基金份额分红数(至少保留三
备注
位小数)
2007
0.800
合计
0.800
三、基金管理人报告
(一)基金管理人及基金经理情况
基金管理人:自2004年3月18日成立以来,始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原
则,严格履行基金管理人的责任和义务,依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科
学的风险管理和内部控制体系,为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务,取得
了优异业绩。截至2007年12月31日,共管理开放式证券投资基金3只。
基金经理:朱晓明先生,硕士,毕业于上海交通大学管理学院,9年证券从业经历。历任
上海上实资产经营有限公司资产管理部投资经理、高级投资经理,上实集团下属盛通投资管理
顾问有限公司副总经理、董事副总经理。2006年7月起进入本公司工作,现任投资管理部副总
经理、中海能源策略混合型证券投资基金基金经理。
(二) 管理人合规情况说明
基金管理人在报告期内严格遵守《基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》的规定,
勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,不存在损害基金份额持有人利益的行为,不存在违法
违规或未履行基金合同承诺。
(三) 基金经理工作报告
本基金自07年3月成立以来,坚持长期投资与市场趋势相结合的投资策略,组合构建稳
健,能源主题突出,较好的抓住了07年“大象飞舞”的蓝筹主题。08年我们预计市场将是一
个平衡偏弱的格局,外部国际经济金融环境和国内宏观调控政策都制约着国内市场继续象06、
07年那样大幅上涨,因此我们在08年将以一个偏防御性的投资策略来应对市场的振荡。
尽管如此,我们认为中国的经济仍然处于一个长期的上升周期中,与此对应的资本市场的
核心推动力包括以下几方面,人口红利,升值背景下的资产重估,后股改时代的大股东业绩释
放和资产注入,良好经济背景下的上市公司业绩增长。虽然短期受国际市场以及国内宏观调控
政策的影响出现了一定的波动,但只要这四个核心驱动力没有变化,牛市格局并不会改变。
08年我们将坚持一贯的投资思路,坚持能源策略,结合企业的成长性和动态估值水平,从
两者的交集中间挖掘投资机会。从目前我们的研究结果来看,能源策略将非常贴近于08年资
本市场主题,从外部来看,国际石油价格的高企,使得新能源技术的开发和应用已经成为近几
年国际资本市场的一个新热点,而与之相关联的,以玉米为首的农产品因为美国和美洲推广乙
醇替代燃料而产生的巨大工业需求拉动,供需缺口加大,造成了农产品价格也在全球范围内步
入一个上升的周期。因此,从广义的概念来看,08年很可能是以能源、新能源、资源以及农产
品为主要方向的一个局部牛市格局。因此,我们能源策略基金将充分利用好产品设计的优势,
以及产业背景提供的强大支持,抓住市场热点,为投资者交上一份满意的答卷。
截至2007年12月31日,本基金份额净值1.6027元(累计净值1.6827元)。报告期内
本基金取得了70.94%的净值增长,超越了比较基准11.66个百分点。
在谋求基金净值的稳步增长的同时,本基金秉承一贯的及时回报投资人的思路,自年初以
来进行了1次分红,累计分红收益率为8%,在市场中取得了较好的口碑,让持有人取得及时回
报的思路将会成为我们始终坚持的策略选择。
(四)内部监察报告
报告期内,本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出
发,由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检
查,推动内部控制机制的完善与优化,保证各项法规和管理制度的落实,发现问题及时提出建
议并督促有关部门改进。
公司各项业务能遵循国家法律法规、中国证监会规章制度、公司内部的规章制度以及各项
业务规范流程,公司运行符合合法性、合规性的要求,主要内控制度基本有效。
在本报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面:
(1)根据基金监管法律法规的重大变化,推动公司各部门完善制度建设和业务流程,并
加强内部法规培训;
(2)全面开展基金运作监察稽核工作,确保基金投资的合法合规。通过电脑监控、现场
检查人员询问、重点抽查等方法开展工作,不断提高全体员工的风险意识,保证了基金的合法
合规运作,没有出现违规行为;
(3)按照中国证监会的要求,在公司内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门
的参与和自我评估,明确了各部门的风险点,对控制不足的风险点,制订了进一步的控制措
施;
(4)根据监管部门的要求,完成与基金投资业务相关的定期监察报告,报送中国证监会
和董事会。
公司自成立以来,各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作
用。基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制为核心,提高
内部监察工作的科学性和有效性,保障基金合规运作。
四、基金托管人报告
2007年,本托管人在对中海能源策略混合型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券
投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
2007年,中海能源策略混合型证券投资基金的管理人——中海基金管理有限公司在中海能
源策略混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在所有重要方面的运作严
格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。
本托管人依法对中海基金管理有限公司在2007年所编制和披露的中海能源策略混合型证券
投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内
容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
中国工商银行股份有限公司资产托管部
2008年3月27日
五、基金年度审计报告
苏公W[2008]A223号
中海能源策略混合型证券投资基金全体持有人:
我们审计了后附的中海能源策略混合型证券投资基金(以下简称中海能源)财务报表,包括
2007年12月31日的资产负债表,2007年3月13日至2007年12月31日止期间的利润表和所有者权
益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则、《中海能源策略混合型证券投资基金基金合同》及中国证券监督管理
委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是中海能源的管理人中海基金管理有
限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,中海能源财务报表已经按照企业会计准则、《中海能源策略混合型证券投资基
金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重
大方面公允反映了中海能源2007年12月31日的财务状况以及2007年3月13日至2007年12月31日
止期间的经营成果、净值变动情况。
江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 沈岩
中国.无锡市 中国注册会计师: 李建
2008年3月27日
六、基金财务会计报告
(一) 会计报表内容
1、资产负债表
资产负债表
单位:人民币元
资产
2007年12月31日
附注
负债与所有者权益
2007年12月31日
附注
资产:
负债 :
银行存款
2,343,886,212.86
短期借款
结算备付金
18,687,954.14
交易性金融负债
存出保证金
11,501,180.79
衍生金融负债
交易性金融资产
15,905,742,595.87
卖出回购金融资产款
其中:股票投资
14,918,783,584.19
1
应付证券清算款
债券投资
986,959,011.68
1
应付赎回款
92,788,077.18
资产支持证券投资
应付管理人报酬
22,488,251.20
基金投资
应付托管费
3,748,041.87
衍生金融资产
应付销售服务费
买入返售金融资产
应付交易费用
17,999,652.60
3
应收证券清算款
应付税费
应收利息
20,316,130.13
2
应付利息
应收股利
应付利润
应收申购款
8,598,566.31
其他负债
1,699,701.48
4
其他资产
90,000.00
负债合计:
138,723,724.33
所有者权益:
实收基金
11,337,133,436.45
5
未分配收益
6,832,965,479.32
所有者权益合计
18,170,098,915.77
资产合计
18,308,822,640.10
负债及所有者权益总计
18,308,822,640.10
注1:本基金基金合同生效日为2007年3月13日,无去年同期比较数据。下同。
注2:所附附注为本会计报表的组成部分。
2、利润表
利润表
单位:人民币元
项 目
附注
本报告期
一、收入
9,881,438,548.63
1、利息收入
43,617,513.50
其中:存款利息收入
22,871,027.62
债券利息收入
17,706,383.54
资产支持证券利息收入
0.00
买入返售金融资产收入
3,040,102.34
2、投资收益
6,114,150,132.59
其中:股票投资收益
6
5,973,727,295.74
债券投资收益
7
6,084,100.59
资产支持证券投资收益
0.00
基金投资收益
0.00
权证投资收益
8
51,898,079.55
衍生工具收益
0.00
股利收益
82,440,656.71
3、公允价值变动损益
9
3,708,145,604.13
4、其他收入
10
15,525,298.41
二、费用
552,199,405.96
1、管理人报酬
220,812,880.15
2、托管费
36,802,146.79
3、销售服务费
0.00
4、交易费用
11
286,171,515.61
5、利息支出
7,999,784.07
其中:卖出回购金融资产支出
7,999,784.07
6、其他费用
12
413,079.34
三、利润总额
9,329,239,142.67
注:所附附注为本会计报表的组成部分
3、所有者权益(基金净值)变动表
所有者权益(基金净值)变动表
单位:人民币元
项 目
本年金额
实收基金
未分配收益
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
9,745,102,563.26
-
9,745,102,563.26
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数
-
9,329,239,142.67
9,329,239,142.67
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数
1,592,030,873.19
-1,368,540,365.08
223,490,508.11
其中:1.基金申购款
10,246,221,832.83
2,397,190,512.70
12,643,412,345.53
2.基金赎回款
8,654,190,959.64
3,765,730,877.78
12,419,921,837.42
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动数
-
1,127,733,298.27
1,127,733,298.27
五、期末所有者权益(基金净值)
11,337,133,436.45
6,832,965,479.32
18,170,098,915.77
注:所附附注为本会计报表的组成部分
(二)会计报表附注
1、 基金基本情况
中海能源策略混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)由中海基金管理有限公司依照
《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定,经中
国证券监督管理委员会证监基金字【2007】51号《关于同意中海能源策略混合型证券投资基金
设立的批复》核准募集。
本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为中海基金管理有限公司,基金托
管人为中国工商银行;有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同
于2007年3月13日生效,该日的基金份额总额为9,745,102,563.26份。
2、 会计报表编制基础
本基金的会计报表按中国财政部2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准
则”)、中国证券业协会2007年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》(以下简称“指
引”)编制,会计报表披露的方式则是根据中国证券监督管理委员会颁布并于2004年7月1日
起实施的《证券投资基金信息披露管理办法》、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号
《年度报告的内容与格式》、证券投资基金信息披露编报规则第3号《会计报表附注的编制及
披露》、证券投资基金信息披露编报规则第4号《基金投资组合报告的编制及披露》及基金合
同的规定进行编制及披露。
本基金自2007年7月1日起执行 “新会计准则”和 “指引”,本基金自成立之日起至2007
年6月30日止,仍执行原企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办
法》。
2007年度会计报表为本基金首份按照“新会计准则”、“指引”、《中海能源策略混合型
证券投资基金合同》和适用的基金行业实务操作的有关规定编制的年度会计报表,本基金已按
照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及其他相关规定,对自
基金成立日至2007年6月30日止期间的会计报表予以追溯调整,调整涉及的主要内容包括:
a 将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产;
b 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值,且将
原计入权益的公允价值变动计入当期损益;
上述变更及调整对自本基金成立至2007年6月30日止期间的净损益及所有者权益的汇总
影响见会计报表主要项目注释的(14)。
3、 主要会计政策
(1) 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
以人民币为记账本位币;
(3) 记账基础和记价原则
本基金的会计核算以权责发生制为记账基础,除金融工具按本附注所述的估值原则计价
外,其他报表项目均以历史成本为计价原则。
(4) 金融工具
金融工具是指形成本基金的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
a 金融工具的确认和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
.. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
.. 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
b 金融资产分类和计量
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
c 衍生金融工具
本基金的衍生金融工具主要系认股权证。衍生金融工具以公允价值计量,因公允价值变动
而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
d 金融资产转移
.. 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方(转入方)。
.. 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该
金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
.. 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下
列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未
放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。
e 金融负债分类和计量
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
(5) 金融工具的估值方法
a 上市股票以估值日证券交易所挂牌的市场收盘价估值;该日无交易的,以最近交易日
收盘价估值;
b 未上市的股票的估值
.. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估
值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算;因持有股票而享有的配
股权,采用估值技术确定公允价值;
.. 首次公开发行的股票
自本基金成立至2007年6月30日按成本价估值;
自2007年7月1日开始,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下,按其成本价估值;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂
牌的同一证券估值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价估值;
.. 本基金持有的非公开发行且有明确锁定期的股票估值时分两种情况进行估值:
1、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本
时,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值。
2、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本
时,应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值:
FV=C+(P-C)×((Dt-Dr)/Dt))
其中:FV为估值日该非公开发行股票的价值;C为该非公开发行股票的初始取得成本;P为
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;Dt为该非公开发行股票锁定期所含的交易天
数;Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易天数(不含估值日当天)。
c 上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估
值;
d 未上市交易的权证投资采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下,按成本价估值;
e 上市债券以不含息价格计价,按估值日证券交易所挂牌的市场收盘价计算后的净价估
值;该日无交易的,以最近交易日收盘价估值,并按债券面值与票面利率在债券持有
期间内计提利息;
f 未上市债券和在银行间同业市场交易的债券
自本基金成立至2007年6月30日按成本价估值;
自2007年7月1日开始,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下,按成本价估值;
g 分离交易可转债,上市日前,按以下方法分别计算债券和权证的估值:获得分离交易
可转债的债券部分时,按成本估值;获得权证部分后,按照中国证券业协会公布的债
券报价和权证报价分别确定当日债券和权证的估值;自上市日起,上市流通的债券和
权证分别按上述相关原则进行估值;
h 银行存款应计利息系按银行存款日余额从上一收息日逐日计息至估值日;
i 如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值,基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
j 每个工作日均对基金资产进行估值;
k 如有新增事项,按国家最新规定估值。
(6) 金融工具的成本计价方法
按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日同时有买入和卖出时,先计算买入成本后
再计算买卖证券价差。
a 股票
.. 上交所买入股票成本
自本基金成立至2007年6月30日由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、
买入证管费和买入佣金组成;
自2007年7月1日开始,由买入金额组成,;
.. 深交所买入股票成本:
自本基金成立至2007年6月30日由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成;
自2007年7月1日开始,由买入金额组成;
.. 上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减去经手费和证管费计算。深圳股票的
佣金是按买卖股票成交金额的1‰减经手费计算。
.. 因股权分置改革而获得非流通股东支付的现金对价于正股复牌日确认冲减股票投资
成本。
b 债券
.. 自本基金成立至2007年6月30日,买入上市债券按应支付的全部价款入账,如果应支
付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成
债券投资成本。
自2007年7月1日开始,买入上市债券按应支付的全部价款扣减交易费用入账,如果应
支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构
成债券投资成本。
.. 买入未上市和银行间同业市场交易的债券按应支付的全部价款入账,如果应支付的
价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券
投资成本。
.. 债券交易不计佣金。
c 权证
.. 自本基金成立至2007年6月30日,权证投资按成交日应支付的全部价款入账;
自2007年7月1日开始,权证投资按成交日应支付的全部价款扣减交易费用后入账;
.. 因股权分置改革获得的权证于正股复牌日确认为权证投资。
.. 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数
量,该等权证初始成本为零;
d 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于权益登记日获得债券,按分离交易可转债的面值确认债
券成本;于权证获得日,根据中国证券业协会公布的债券和权证的报价计算出两者分别占面
值的比例,根据此比例来确认债券和权证分别应承担的成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述中相关原则进行计算。
e 买入返售金融资产和卖出回购金融资产
.. 自本基金成立至2007年6月30日,买入返售金融资产和卖出回购金融资产于成交日按
协议金额确认初始成本;
.. 自2007年7月1日开始,买入返售金融资产于成交日按融出资金应付或实际支付的总
额确认初始成本,卖出回购金融资产于成交日按融入资金应收或实际收到的总额确认初始成
本。
(7) 收入的确认
a 股票投资收益
.. 自本基金成立至2007年6月30日于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交总额与其
成本和相关费用的差额入账;
自2007年7月1日开始于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交总额与其成本的差
额入账;
b 债券投资收益:
.. 自本基金成立至2007年6月30日,卖出交易所上市债券--于成交日确认债券投资收
益,并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账;
自2007年7月1日开始,卖出交易所上市债券--于成交日确认债券投资收益,并按应收
取的全部价款与其成本、应收利息的差额入账;
.. 自本基金成立至2007年6月30日,卖出银行间市场交易债券--于按实际收到价款时确
认债券投资收益,并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账;
自2007年7月1日开始, 卖出银行间市场交易债券--于按成交日确认债券投资收益,
并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账;
c 债券利息收入按实际持有期内逐日计提,并按债券票面价值与票面利率计提的金额入
账;
d 权证投资收益
.. 自本基金成立至2007年6月30日于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本和相
关费用的差额确认。
自2007年7月1日开始, 于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本的差额确认。
e 存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账;
f 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账;
g 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,在证券实际持有期内
逐日计提;
h 买入返售金融资产收入
.. 自本基金成立至2007年6月30日按协议金额及协议利率在回购期限内逐日计提的金额
入账;
.. 自2007年7月1日开始按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率在回购期内逐日计
提的金额入账;
i 公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性
金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
j 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
(8) 费用的确认和计量
a 基金管理费
根据《中海能源策略混合型证券投资基金基金合同》的规定,基金管理费按前一日基金资
产净值1.5%的年费逐日计提。
b 基金托管费
根据《中海能源策略混合型证券投资基金基金合同》的规定,基金托管费按前一日基金资
产净值0.25%的年费率逐日计提。
c 卖出回购金融资产支出
.. 自本基金成立至2007年6月30日卖出回购金融资产支出按协议金额及协议利率,在回
购期限内采用直线法逐日计提。
.. 自2007年7月1日开始按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率在回购期内逐日计
提;
d 证券交易费用
e 基金信息披露费用
f 基金持有人大会费用
g 与基金相关的会计师费、律师费
h 按照国家有关规定可以列入其他费用
上述d至h项费用由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定,按费用实际支出金额
支付,列入当期基金费用。根据《中海能源策略混合型证券投资基金基金合同》的约定,
基金成立前所产生的费用、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费
用支出或基金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费
用。
(9) 基金的收益分配政策
a 每一基金份额享有同等分配权;
b 基金投资当年亏损,则不进行收益分配;
c 基金当年收益先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;
d 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若成立不满3个
月可不进行收益分配,年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成;
e 本基金收益分配采用现金形式。基金管理人为持有人提供红利再投资服务。投资者选
择红利再投资服务的,其分红资金按除息日的基金份额净值转成相应的基金份额;
f 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
4、 主要税项
根据财政部、国家税务总局财税字 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》、财税字 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有
关税收政策问题的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及
其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(a) 印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《财政部、国家税务总局关于开放式证券
投资基金有关税收问题的通知》的规定,本基金本报告期按2‰的税率缴纳股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局税字[2005]11号文《财政部、国家税务总局关于调整证券(股票)印
花税率的通知》,自2005年1月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,按0.1%的税率缴纳
证券(股票)交易印花税。自2005年6月13日起股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股
东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。根据财税[2007]84号文《财政部、国家税务
总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》,从2007年5月30日起,调整证券(股票)
交易印花税税率,由现行1‰调整为3‰。
(b) 营业税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《财政部、国家税务总局关于开放式证
券投资基金有关税收问题的通知》的规定,以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,
不缴纳营业税;根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《国家税务总局关于证券投资
基金税收政策的通知》的规定,基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入暂免缴营业
税。
(c) 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《国家税务总局关于证券投资基金税收政
策的通知》的规定,本基金自证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的价差收入,股票的
股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
(d) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《财政部、国家税务总局关于开放式证
券投资基金有关税收问题的通知》的规定,本基金取得的股票的股息、红利收入及企业债券的
利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收入和利息收入时代扣代缴20%的
个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税字[2005]102号文《关于股息红利有关个人所得
税政策的补充通知》,对本基金自2005年6月13日起从上市公司取得的股息红利所得,暂减
按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
5、 本报告期重大会计差错:
无
6、 关联方关系及其交易
(1) 关联方关系
企业名称
与本基金的关系
中海基金管理有限公司
基金管理人、直销机构
中国工商银行股份有限公司
基金托管人、代销机构
中海信托股份有限公司
基金管理人股东
国联证券有限责任公司 (“国联证券”)
基金管理人股东、代销机构
云南烟草兴云投资股份有限公司(“兴云投资”)
基金管理人股东
(2) 关联交易
a. 截至2007年12月31日本基金管理人固有资金未持有本基金份额。
截至2007年12月31日本基金管理人主要股东及其控制机构均未持有本基金份额。
b. 通过关联方席位进行的交易:国联证券
2007年3月13日-2007年12月31日
单位:人民币元
股票成交金额
占股票总
成交额
债券成交金额
占债券总
成交额
权证成交金额
占权证总
成交额
佣金
占佣金
总额
10,167,269,239.49
11.17%
1,768,375.00
3.09%
181,024,883.49
23.29%
8,337,117.96
11.34%
注:
上述佣金按市场佣金率计算,已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的
证券结算风险基金后的净额列示。
沪市交易佣金=股票买(卖)成交金额*1‰-股票买(卖)经手费(买卖成交金额*0.11‰)-股票买(卖)证管费(买卖成交金额*0.04‰)-证券结算风险金(股票成交金额*0.03‰+国债现货成交全价金额*0.01‰+国债回购成交金额*0.01‰)
深市交易佣金=股票买(卖)成交金额*1‰-股票买(卖)经手费(买卖成交金额
*0.1875‰)-证券结算风险金(股票成交金额*0.03‰+国债现货成交全价金额*0.01‰+国债
回购成交金额*0.01‰)
(3) 基金管理人及托管人报酬
a 基金管理人报酬——基金管理费
.. 基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
.. 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个
工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理人管
理费共220,812,880.15元,其中已支付基金管理人198,324,628.95元,尚余
22,488,251.20元未支付。
b 基金托管人报酬——基金托管费
.. 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
.. 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个
工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民
币36,802,146.79元,其中已支付人民币33,054,104.92元,尚余人民币3,748,041.87
元未支付。
(4) 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自2007年3月13日起至2007年12月31日止,未与关联方进行银行间同业市场的
债券(含回购)交易。
(5) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计
息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为2,343,886,212.86元。本会计期间由
基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为21,767,322.47元。
根据中国证券登记结算有限责任公司要求的证券投资基金结算模式,本基金需通过以基金
托管人名义开立的“中国工商银行基金托管结算资金专用存款账户”进行证券交易结算。于
2007年12月31日,本基金用于证券交易结算的资金通过“中国工商银行基金托管结算资金专用
存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司,相关余额18,687,954.14元计入结算备付
金科目。
7、 会计报表主要项目注释
(1) 交易性金融资产
单位:人民币元
成本
公允价值
估值增值
股票投资
11,228,411,668.15
14,918,783,584.19
3,690,371,916.04
债券投资
交易所市场
44,113,496.81
62,924,011.68
18,810,514.87
银行间市场
925,071,826.78
924,035,000.00
-1,036,826.78
合计
969,185,323.59
986,959,011.68
17,773,688.09
资产支持证券投资
-
-
-
基金投资(适用于QDII基金)
-
-
-
(2) 应收利息
单位:人民币元
应收银行存款利息
502,777.41
应收清算备付金利息
8,409.60
应收权证交收价差保证金利息
0.00
应收债券利息
19,804,764.89
应收TA认申购款利息
178.23
合计
20,316,130.13
(3) 应付交易费用
单位:人民币元
应付佣金
17,987,468.50
其中: 高华证券
3,317,954.19
东方证券
3,541,616.16
联合证券
1,421,769.33
光大证券
1,573,609.01
海通证券
3,336,754.16
安信证券
4,795,765.65
银行间交易费用
12,184.10
合计
17,999,652.60
(4) 其他负债
单位:人民币元
应付赎回费
349,701.48
其他应付款
1,250,000.00
预提费用
100,000.00
合计
1,699,701.48
(5) 实收基金
单位:人民币元
期初数
9,745,102,563.26
本期申购
10,246,221,832.83
本期赎回
8,654,190,959.64
期末数
11,337,133,436.45
(6) 股票投资收益
单位:人民币元
卖出股票成交总额
卖出股票成本总额
股票投资收益
43,838,978,298.58
37,865,251,002.84
5,973,727,295.74
(7) 债券投资收益
单位:人民币元
卖出债券成交总额
卖出债券成本总额
应收利息
债券投资收益
1,941,936,369.15
1,898,387,338.67
37,464,929.89
6,084,100.59
(8) 权证投资收益
单位:人民币元
卖出权证成交总额
卖出权证成本总额
权证投资收益
418,831,394.65
366,933,315.10
51,898,079.55
(9) 公允价值变动收益
单位:人民币元
交易性金融资产
——股票投资
3,690,371,916.04
——债券投资
17,773,688.09
——资产支持证券投资
-
——基金投资(适用于QDII基金)
-
衍生工具
——权证投资
-
——其他衍生工具(适用于QDII基金)
-
交易性金融负债
-
合计
3,708,145,604.13
(10) 其他收入
单位:人民币元
赎回及转出基金补偿收入(a)
15,525,298.41
注:根据《中海能源策略混合型证券投资基金基金合同》的规定,基金赎回(转出)时收
取赎回费,其中赎回费用的25%归入基金资产,作为对其他基金份额持有人的补偿。
(11) 交易费用
单位:人民币元
交易所交易费用
286,158,690.61
银行间交易费用
12,825.00
合计
286,171,515.61
(12) 其他费用
单位:人民币元
银行费用
33,179.34
开户费
900.00
银行间账户服务费
9,000.00
回购交易费用
-
审计费
100,000.00
信息披露费用
270,000.00
合计
413,079.34
(13) 收益分配
单位:人民币元
除息日
红利发放日
分红率
2007-6-12
2007-6-14
每10份基金份额0.80元
(14) 按新会计准则调整原会计准则的所有者权益及净损益
单位:人民币元
项目
2007年期初所有者
权益
2007年上半年净损
益
2007年上半年末所有
者权益
按原会计准则列报的金额
9,745,102,563.26
1,630,374,466.87
20,136,821,239.05
金融资产公允价值变动的调整数
-
1,131,936,315.66
-
按新会计准则列报的金额
9,745,102,563.26
2,762,310,782.53
20,136,821,239.05
注:按原会计准则直接记入所有者权益下“未实现利得”科目的投资估值增值净变动现按新会
计准则在利润表中的“公允价值变动损益”科目中核算,相应的未实现损益平准金现按新会计
准则直接记入“未分配利润”科目。于会计期末,按原会计准则列示于所有者权益下“未实现
利得”科目中的全部余额,现按新会计准则包含于“未分配利润”科目中。
8、 报告期末流通转让受限制的基金资产
(1) 截至2007年12月28日,基金因认购新发或增发证券而持有的流通受限证券明细如
下:
证券代码
证券名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
期末
成本总额
期末
估值总额
601088
中国神华
2007-9-27
2008-1-9
网下认
购新股
锁定
36.99
65.61
3,022,840
111,814,851.60
198,328,532.40
601601
中国太保
2007-12-18
2008-3-26
30.00
49.45
686,648
20,599,440.00
33,954,743.60
601857
中国石油
2007-10-30
2008-2-5
16.70
30.96
4,387,900
73,277,930.00
135,849,384.00
601918
国投新集
2007-12-7
2008-3-19
5.88
15.92
445,632
2,620,316.16
7,094,461.44
002177
御银股份
2007-10-24
2008-2-1
13.79
68.00
10,305
142,105.95
700,740.00
002178
延华智能
2007-10-24
2008-2-1
7.89
23.20
10,994
86,742.66
255,060.80
002179
中航光电
2007-10-22
2008-2-1
16.19
45.85
17,146
277,593.74
786,144.10
002181
粤 传 媒
2007-11-7
2008-2-18
7.49
26.68
12,422
93,040.78
331,418.96
002182
云海金属
2007-11-2
2008-2-13
10.79
27.93
32,956
355,595.24
920,461.08
002183
怡 亚 通
2007-11-2
2008-2-13
24.89
77.95
20,376
507,158.64
1,588,309.20
002184
海得控制
2007-11-7
2008-2-18
12.90
23.01
16,852
217,390.80
387,764.52
002185
华天科技
2007-11-8
2008-2-20
10.55
21.44
33,697
355,503.35
722,463.68
002186
全 聚 德
2007-11-7
2008-2-20
11.39
59.03
18,259
207,970.01
1,077,828.77
002187
广百股份
2007-11-12
2008-2-22
11.68
42.99
19,759
230,785.12
849,439.41
002188
新 嘉 联
2007-11-12
2008-2-22
10.07
21.46
11,180
112,582.60
239,922.80
002189
利达光电
2007-11-19
2008-3-3
5.10
14.70
24,710
126,021.00
363,237.00
002190
成飞集成
2007-11-19
2008-3-3
9.90
21.16
14,098
139,570.20
298,313.68
002193
山东如意
2007-11-28
2008-3-7
13.07
24.10
15,044
196,625.08
362,560.40
002194
武汉凡谷
2007-11-28
2008-3-7
21.10
51.91
33,001
696,321.10
1,713,081.91
002195
海隆软件
2007-12-4
2008-3-12
10.49
32.86
6,796
71,290.04
223,316.56
002196
方正电机
2007-12-4
2008-3-12
7.48
24.38
9,880
73,902.40
240,874.40
002201
九鼎新材
2007-12-13
2008-3-26
10.19
31.87
10,176
103,693.44
324,309.12
002083
孚日股份
2007-12-25
2008-1-7
增发
12.86
15.18
16,179,573
208,069,308.78
245,605,918.14
600031
三一重工
2007-8-22
2008-8-18
非公开
发行股
票锁定
33.00
41.87
3,000,000
99,000,000.00
125,610,000.00
600087
南京水运
2007-12-21
2008-12-22
16.80
17.00
5,500,000
92,400,000.00
93,500,000.00
600586
金晶科技
2007-8-13
2008-8-11
18.10
24.08
5,000,000
90,500,000.00
120,400,000.00
600963
岳阳纸业
2007-3-26
2008-3-24
11.10
23.91
15,000,000
166,500,000.00
358,650,000.00
600978
宜华木业
2007-4-4
2008-4-2
8.34
16.22
20,300,000
169,400,000.00
329,266,000.00
000050
深天马A
2007-8-27
2008-8-25
9.81
11.31
4,000,000
39,240,000.00
45,240,000.00
合 计
1,077,415,738.69
1,704,884,285.97
(2) 截至2007年12月28日,基金持有的暂时停牌股票明细如下:
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
期末
成本总额
期末
估值总额
600331
宏达股份
2007-9-26
重大
事项
停牌
49.33
-
-
1,100,221
54,277,766.31
88,237,724.20
000024
招商地产
2007-12-27
57.44
2008-1-2
59.00
1,800,000
103,383,655.75
106,560,000.00
000063
中兴通讯
2007-12-27
54.33
2008-1-2
62.70
1,002,914
54,489,387.17
63,875,592.66
000723
美锦能源
2007-11-9
31.03
2008-1-30
35.99
1,281,718
39,777,934.60
51,255,902.82
000898
鞍钢股份
2007-12-27
17.74
2008-1-2
30.01
13,000,000
230,615,349.39
392,340,000.00
002169
智光电气
2007-12-27
9.31
2008-1-2
29.95
12,271
114,243.01
373,651.95
002180
万 力 达
2007-12-27
13.88
2008-1-2
34.03
17,000
235,960.00
584,630.00
002182
云海金属
2007-12-27
10.79
2008-1-2
27.63
17,000
183,430.00
474,810.00
合 计
483,077,726.23
703,702,311.63
(3)估值方法
本基金所持有的暂时停牌的股票,按停牌日交易所的股票收市价估值;
本基金所持有的认购新发或增发证券在锁定期间按当日交易所上市的同一股票的市价估值;
本基金持有的非公开发行股票估值时分两种情况进行估值:
1、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得
成本时,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股
票的价值。
2、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得
成本时,应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值:
FV=C+(P-C)×((Dt-Dr)/Dt))
其中:FV为估值日该非公开发行股票的价值;C为该非公开发行股票的初始取得成本;P为估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;Dt为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数;
Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易天数(不含估值日当天)。
9、 风险管理报告
(1)风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
基金管理人制定了《中海基金投资决策委员会议事规则》、《中海基金投资业务流程》、《中
海基金权限管理办法》、《中海基金研究管理办法》、《中海基金股票库管理办法》等一系列
相应的制度和流程来控制这些风险,并设定适当的风险阀值及内部控制流程,通过可靠的管理
及信息系统持续实时监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理部、监察稽核部、
相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。
(2)信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行
人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有
良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券
市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公
司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清
算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信
用评估,以控制相应的信用风险。
(3) 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基
金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不
活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易。此外,本基
金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的
债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因
此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金现金持有量在基金资产净值中的占比严格控制在平均5%以上的水平,2007年12月
28日,本基金股票资产持仓量为82.10%,债券资产持仓量为5.43%。
以2007年12月28日股票持仓量为基准,在其他变量不变的假设情况下,以当月股票市
场的平均活跃度为依据,除去因停盘或其他技术原因没有交易记录的个股之外,本基金的股票
资产加权平均变现天数为1.28天,其中持仓股票最长变现天数为9.89天;2007年12月28
日,本基金持仓债券组合久期为0.3375年,其中持仓债券最长久期为4.973年。
(4) 市场风险
交易性金融资产
2007年12月28日
2006年12月29日
公允价值
占基金资产
净值的比例
公允价值
占基金资产
净值的比例
股票投资
14918783584.19
82.10%
-
-
债券投资
986994011.68
5.43%
-
-
衍生金融资产
0
0
-
-
合计
15905777595.87
87.53%
-
-
本基金管理人运用MSCI Barra Aegis System对本基金的市场风险进行分析,下表为本基
金资产配置边际风险分析,反映了在相关变量不变的假设前提下,资产配置每偏离或靠近基准
配置(沪深300)一个百分点,其对本基金风险的影响情况。
2007年末行业配置风险状况
部门
本基金
沪深300
边际风险贡献
能源
7.68%
9.15%
-0.0118
原材料
13.35%
16.58%
0.0001
工业
13.14%
19.61%
0.015
非日常生活消费品
12.91%
8.69%
0.0244
日常消费品
7.67%
4.85%
0.0236
医疗保健
1.38 %
1.24%
0.029
金融
21.15%
30.18%
-0.009
信息技术
1.59%
2.23%
0.0174
电信业务
1.58%
1.92%
0.0008
公用事业
1.65%
5.56%
0.0133
合计
82.10%
100.01%
-
2006年末行业配置风险状况
部门
本基金
沪深300
边际风险贡献
能源
-
-
-
原材料
-
-
-
工业
-
-
-
非日常生活消费品
-
-
-
日常消费品
-
-
-
医疗保健
-
-
-
金融
-
-
-
信息技术
-
-
-
电信业务
-
-
-
公用事业
-
-
-
合计
-
-
-
(5) 利率风险
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流
量在很大程度上独立于市场利率的变化,不受利率变化的直接影响。
(6) 汇率风险
本基金没有持有外汇资产及负债,故本基金不受汇率变化的直接影响。
(7) VaR分析
对本基金2007年内(自2007年3月16日开始)进行日收益率绝对VaR分析显示:在95%
的置信水平下,24小时之内最大损失率(跌幅)为2.87%;在99%的置信水平下,24小时之内
最大损失率(跌幅)为4.14%。
10、 承诺事项
无需要说明的承诺事项。
11、 期后事项
无需要说明的期后事项。
12、 其他重要事项
无需要说明的其他重要事项。
七、基金投资组合
本基金托管人——中国工商银行已于2008年3月27日复核了本报告。截至2007年12
月31日,中海能源策略混合型证券投资基金资产净值为18,170,098,915.77元,基金份额净
值为1.6027元,累计基金份额净值为1.6827元。
1、报告期末基金资产组合情况
序号
资产项目
金额(元)
占基金总资产的比例(%)
1
股票
14,918,783,584.19
81.49
2
债券
986,959,011.68
5.39
3
权证
0.00
0.00
4
货币市场工具
0.00
0.00
5
银行存款及清算备付金
2,362,574,167.00
12.90
6
其他资产
40,505,877.23
0.22
合计
18,308,822,640.10
100.00
2、报告期末按行业分类的股票投资组合:
序号
证券板块名称
市值(元)
占基金净值(%)
1
A 农、林、牧、渔业
0.00
0.00
2
B 采掘业
1,553,510,419.40
8.55
3
C 制造业
5,467,264,722.67
30.09
C0 食品、饮料
922,028,489.54
5.08
C1 纺织、服装、皮毛
246,197,428.54
1.36
C2 木材、家具
573,276,000.00
3.16
C3 造纸、印刷
358,650,000.00
1.97
C4 石油、化学、塑胶、塑料
1,043,617,811.08
5.74
C5 电子
47,720,857.58
0.26
C6 金属、非金属
780,087,892.98
4.29
C7 机械、设备、仪表
1,072,725,241.72
5.90
C8 医药、生物制品
254,797,001.23
1.40
C9 其他制造业
168,164,000.00
0.93
4
D 电力、煤气及水的生产和供应业
405,928,952.43
2.23
5
E 建筑业
288,889,532.76
1.59
6
F 交通运输、仓储业
1,323,124,760.86
7.28
7
G 信息技术业
544,365,561.85
3.00
8
H 批发和零售贸易
1,049,138,026.29
5.77
9
I 金融、保险业
3,422,503,760.83
18.84
10
J 房地产业
462,179,305.50
2.54
11
K 社会服务业
264,651,108.84
1.46
12
L 传播与文化产业
331,418.96
0.00
13
M 综合类
136,896,013.80
0.75
合 计
14,918,783,584.19
82.10
3、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号
股票代码
股票名称
库存数量(股)
期末市值
(人民币元)
市值占基金资产
净值比例(%)
1
601919
中国远洋
17,816,986
760,072,622.76
4.18
2
601601
中国太保
13,686,648
676,804,743.60
3.72
3
601318
中国平安
5,707,400
605,555,140.00
3.33
4
600978
宜华木业
33,300,000
573,276,000.00
3.16
5
600036
招商银行
14,000,000
554,820,000.00
3.05
6
000061
农 产 品
17,127,276
494,635,730.88
2.72
7
000983
西山煤电
7,274,958
461,741,584.26
2.54
8
000792
盐湖钾肥
5,748,194
447,669,348.72
2.46
9
000898
鞍钢股份
13,000,000
392,340,000.00
2.16
10
600690
青岛海尔
16,082,626
361,215,779.96
1.99
11
600963
岳阳纸业
15,000,000
358,650,000.00
1.97
12
600030
中信证券
4,000,000
357,080,000.00
1.97
13
000568
泸州老窖
4,771,329
350,692,681.50
1.93
14
600000
浦发银行
6,254,066
330,214,684.80
1.82
15
600050
中国联通
24,126,670
291,450,173.60
1.60
16
600528
中铁二局
12,000,000
288,480,000.00
1.59
17
000895
双汇发展
4,300,000
253,657,000.00
1.40
18
002083
孚日股份
16,179,573
245,605,918.14
1.35
19
601939
建设银行
22,913,131
225,694,340.35
1.24
20
600048
保利地产
3,200,000
207,424,000.00
1.14
21
600028
中国石化
8,734,618
204,652,099.74
1.13
22
601111
中国国航
7,310,500
200,600,120.00
1.10
23
601088
中国神华
3,022,840
198,328,532.40
1.09
24
002024
苏宁电器
2,600,000
186,810,000.00
1.03
25
600406
国电南瑞
5,905,430
184,958,067.60
1.02
26
600816
安信信托
5,745,500
181,098,160.00
1.00
27
600206
有研硅股
6,800,000
168,164,000.00
0.93
28
600600
青岛啤酒
4,097,800
160,387,892.00
0.88
29
000651
格力电器
3,231,700
159,484,395.00
0.88
30
600309
烟台万华
4,144,400
157,694,420.00
0.87
31
600547
山东黄金
916,100
154,811,739.00
0.85
32
000422
湖北宜化
6,500,000
149,565,000.00
0.82
33
600005
武钢股份
7,591,100
149,544,670.00
0.82
34
600011
华能国际
9,899,352
146,807,390.16
0.81
35
000987
广州友谊
3,792,300
140,732,253.00
0.77
36
601628
中国人寿
2,400,000
139,056,000.00
0.77
37
600858
银座股份
3,641,820
136,896,013.80
0.75
38
002116
中国海诚
5,000,000
135,950,000.00
0.75
39
601857
中国石油
4,387,900
135,849,384.00
0.75
40
600631
百联股份
5,764,400
132,696,488.00
0.73
41
601006
大秦铁路
5,000,000
128,100,000.00
0.71
42
600031
三一重工
3,000,000
125,610,000.00
0.69
43
601168
西部矿业
3,000,000
125,130,000.00
0.69
44
600586
金晶科技
5,000,000
120,400,000.00
0.66
45
600786
东方锅炉
1,398,396
118,094,542.20
0.65
46
601328
交通银行
7,000,000
109,340,000.00
0.60
47
000024
招商地产
1,800,000
106,560,000.00
0.59
48
000069
华侨城A
2,050,910
103,058,227.50
0.57
49
600737
中粮屯河
5,105,586
97,720,916.04
0.54
50
600015
华夏银行
5,021,886
96,219,335.76
0.53
51
600121
郑州煤电
5,858,629
93,679,477.71
0.52
52
600087
南京水运
5,500,000
93,500,000.00
0.51
53
600509
天富热电
2,555,480
93,198,355.60
0.51
54
600280
南京中商
4,257,500
92,941,225.00
0.51
55
600104
上海汽车
3,504,600
92,135,934.00
0.51
56
000761
本钢板材
6,064,163
89,143,196.10
0.49
57
000423
东阿阿胶
2,733,500
89,002,760.00
0.49
58
600583
海油工程
1,700,000
88,536,000.00
0.49
59
600331
宏达股份
1,100,221
88,237,724.20
0.49
60
600508
上海能源
2,706,000
84,291,900.00
0.46
61
000562
宏源证券
2,000,000
78,400,000.00
0.43
62
600383
金地集团
1,800,000
73,440,000.00
0.40
63
601699
潞安环能
1,000,000
71,770,000.00
0.40
64
600409
三友化工
3,517,000
68,475,990.00
0.38
65
000563
陕国投A
3,199,876
68,221,356.32
0.38
66
000063
中兴通讯
1,002,914
63,875,592.66
0.35
67
600519
贵州茅台
259,000
59,570,000.00
0.33
68
600518
康美药业
3,999,988
59,079,822.76
0.33
69
600216
浙江医药
3,025,597
58,696,581.80
0.32
70
000539
粤电力A
4,000,000
57,520,000.00
0.32
71
600029
南方航空
2,000,000
55,880,000.00
0.31
72
000723
美锦能源
1,281,718
51,255,902.82
0.28
73
000088
盐 田 港
3,000,000
50,940,000.00
0.28
74
000418
小天鹅A
2,473,587
49,001,758.47
0.27
75
600713
南京医药
3,000,000
47,760,000.00
0.26
76
600823
世茂股份
2,239,771
45,915,305.50
0.25
77
600686
金龙汽车
1,999,919
45,378,162.11
0.25
78
000050
深天马A
4,000,000
45,240,000.00
0.25
79
000159
国际实业
3,000,000
44,220,000.00
0.24
80
000527
美的电器
1,009,982
37,480,432.02
0.21
81
002170
芭田股份
1,081,206
36,242,025.12
0.20
82
600517
置信电气
618,398
34,951,854.96
0.19
83
000002
万 科A
1,000,000
28,840,000.00
0.16
84
601808
中海油服
827,000
28,399,180.00
0.16
85
000831
关铝股份
790,650
23,925,069.00
0.13
86
600007
中国国贸
1,003,557
21,084,732.57
0.12
87
002097
山河智能
356,003
20,345,571.45
0.11
88
000800
一汽轿车
1,000,000
19,100,000.00
0.11
89
601866
中海集运
1,465,000
17,799,750.00
0.10
90
000582
北 海 港
1,005,094
16,232,268.10
0.09
91
000534
汕电力A
499,952
7,629,267.52
0.04
92
601918
国投新集
445,632
7,094,461.44
0.04
93
000410
沈阳机床
249,000
5,087,070.00
0.03
94
002183
怡 亚 通
41,376
3,225,259.20
0.02
95
002194
武汉凡谷
56,501
2,932,966.91
0.02
96
600875
东方电气
23,450
2,087,050.00
0.01
97
002171
精诚铜业
46,723
1,404,960.61
0.01
98
002182
云海金属
49,956
1,395,271.08
0.01
99
002187
广百股份
30,759
1,322,329.41
0.01
100
002186
全 聚 德
18,259
1,077,828.77
0.01
101
002162
斯 米 克
67,026
807,663.30
0.004
102
002160
常铝股份
32,123
802,753.77
0.004
103
002179
中航光电
17,146
786,144.10
0.004
104
002185
华天科技
33,697
722,463.68
0.004
105
002177
御银股份
10,305
700,740.00
0.004
106
002193
山东如意
24,544
591,510.40
0.003
107
002180
万 力 达
17,000
584,630.00
0.003
108
002189
利达光电
33,210
488,187.00
0.003
109
002161
远 望 谷
10,925
471,960.00
0.003
110
002168
深圳惠程
9,176
440,631.52
0.002
111
002188
新 嘉 联
20,180
433,062.80
0.002
112
002163
三鑫股份
22,113
409,532.76
0.002
113
002184
海得控制
16,852
387,764.52
0.002
114
002169
智光电气
12,271
373,651.95
0.002
115
002190
成飞集成
16,598
351,213.68
0.002
116
002181
粤 传 媒
12,422
331,418.96
0.002
117
002201
九鼎新材
10,176
324,309.12
0.002
118
002196
方正电机
12,380
301,824.40
0.002
119
002195
海隆软件
8,796
289,036.56
0.002
120
002166
莱茵生物
8,827
257,836.67
0.001
121
002167
东方锆业
6,482
257,400.22
0.001
122
002178
延华智能
10,994
255,060.80
0.001
123
002199
东晶电子
2,000
51,000.00
0.0003
4、报告期内股票投资组合的重大变动
(1) 报告期内累计买入、卖出股票金额占期末基金资产净值比例超出2%的股票明细
累计买入金额占期末基金资产净值比例超过2%的股票明细
序号
股票代码
股票名称
累计买入金额(元)
占期末基金资产净值比例(%)
1
000002
万 科A
1,292,419,903.62
7.11
2
600030
中信证券
1,238,973,434.35
6.82
3
600000
浦发银行
1,148,591,401.12
6.32
4
600036
招商银行
1,139,824,270.50
6.27
5
600028
中国石化
1,057,931,898.39
5.82
6
000898
鞍钢股份
926,296,205.98
5.10
7
000623
吉林敖东
920,741,329.20
5.07
8
601318
中国平安
918,039,140.92
5.05
9
600019
宝钢股份
791,518,171.34
4.36
10
600015
华夏银行
787,013,446.95
4.33
11
601601
中国太保
686,729,650.95
3.78
12
600688
S上石化
661,569,525.74
3.64
13
600005
武钢股份
657,144,896.36
3.62
14
601919
中国远洋
650,022,300.63
3.58
15
601006
大秦铁路
628,512,551.74
3.46
16
000983
西山煤电
626,713,988.95
3.45
17
600011
华能国际
617,631,455.21
3.40
18
600739
辽宁成大
570,203,964.04
3.14
19
000858
五 粮 液
564,038,669.48
3.10
20
601628
中国人寿
554,339,274.51
3.05
21
600690
青岛海尔
537,742,554.79
2.96
22
000069
华侨城A
526,820,169.54
2.90
23
600050
中国联通
511,251,920.74
2.81
24
601088
中国神华
500,819,884.12
2.76
25
000828
东莞控股
493,034,526.81
2.71
26
000800
一汽轿车
447,732,222.04
2.46
27
600104
上海汽车
446,705,025.95
2.46
28
600887
伊利股份
446,699,806.03
2.46
29
000651
格力电器
425,599,253.47
2.34
30
600616
第一食品
419,264,438.18
2.31
31
000061
农 产 品
410,078,282.49
2.26
32
600210
紫江企业
409,701,945.08
2.25
33
601166
兴业银行
403,855,128.08
2.22
34
600600
青岛啤酒
399,709,357.82
2.20
35
600031
三一重工
393,631,732.01
2.17
36
600309
烟台万华
390,497,121.10
2.15
37
000792
盐湖钾肥
383,463,147.14
2.11
38
600900
长江电力
374,892,204.17
2.06
39
601111
中国国航
371,979,192.07
2.05
40
600675
中华企业
371,376,008.63
2.04
41
600978
宜华木业
367,412,651.98
2.02
累计卖出金额占期末基金资产净值比例超过2%的股票明细
序号
股票代码
股票名称
累计卖出金额(元)
占期末基金资产净值比例(%)
1
000002
万 科A
1,529,825,673.45
8.42
2
000623
吉林敖东
1,221,839,639.14
6.72
3
600030
中信证券
1,197,149,291.32
6.59
4
600000
浦发银行
1,104,704,907.64
6.08
5
600036
招商银行
1,085,993,010.03
5.98
6
600028
中国石化
1,080,590,392.15
5.95
7
000898
鞍钢股份
966,799,906.42
5.32
8
600019
宝钢股份
909,210,350.83
5.00
9
600015
华夏银行
857,200,313.99
4.72
10
000983
西山煤电
773,055,794.95
4.25
11
000858
五 粮 液
764,028,407.59
4.20
12
600688
S上石化
748,938,616.48
4.12
13
601318
中国平安
680,605,990.60
3.75
14
600739
辽宁成大
638,307,937.32
3.51
15
601166
兴业银行
610,945,060.61
3.36
16
600005
武钢股份
602,808,531.48
3.32
17
601006
大秦铁路
600,233,408.26
3.30
18
601919
中国远洋
528,865,303.69
2.91
19
601628
中国人寿
527,624,251.20
2.90
20
000069
华侨城A
526,295,353.46
2.90
21
000831
关铝股份
515,629,114.99
2.84
22
000800
一汽轿车
508,527,904.23
2.80
23
600011
华能国际
485,946,238.72
2.67
24
600887
伊利股份
482,880,608.59
2.66
25
000828
东莞控股
462,589,925.75
2.55
26
600104
上海汽车
448,145,194.48
2.47
27
600616
第一食品
424,988,619.39
2.34
28
601088
中国神华
418,063,686.71
2.30
29
600177
雅戈尔
414,162,218.45
2.28
30
600675
中华企业
404,368,940.75
2.23
31
000001
深发展A
395,138,739.66
2.17
32
601699
潞安环能
394,107,963.94
2.17
33
600320
振华港机
384,630,353.37
2.12
34
600900
长江电力
378,921,496.05
2.09
35
600210
紫江企业
377,433,910.91
2.08
36
600269
赣粤高速
373,148,167.21
2.05
37
600547
山东黄金
369,132,235.54
2.03
38
600026
中海发展
363,982,124.08
2.00
注:本报告期内,累计买入股票金额是以股票成交金额列示的,其中不包括股票交易费用(印
花税、经手费、过户费和证管费);累计卖出股票金额是以股票成交金额列示的,其中包括股
票交易费用(印花税、经手费、过户费和证管费)。
(2) 报告期内买入股票成本总额及卖出股票收入总额
买入股票成本总额(人民币元)
卖出股票收入总额(人民币元)
49,093,662,670.99
43,838,978,298.58
注:本报告期内,买出股票成本总额不包括股票交易费用(印花税、经手费、过户费和证管
费);卖出股票收入总额包括股票交易费用(印花税、经手费、过户费和证管费)。
5、报告期末按券种分类的债券投资组合
序号
券种
市值(元)
市值占基金资产净值比例(%)
1
央行票据
924,035,000.00
5.09
2
可转债
55,898,152.20
0.31
3
企业债
7,025,859.48
0.04
合计
986,959,011.68
5.44
6、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细
序号
债券名称
市值(元)
市值占基金资产净值比例(%)
1
07央行票据22
388,400,000.00
2.14
2
07央行票据18
145,725,000.00
0.80
3
05央行票据15
100,090,000.00
0.55
4
07央行票据56
96,770,000.00
0.53
5
07央行票据84
96,540,000.00
0.53
7、投资组合报告附注
1、报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
2、报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。
3、截至2007年12月31日,本基金的其他资产项目构成如下:
其他资产项目
金额(元)
交易保证金
11,501,180.79
应收利息
20,316,130.13
应收申购款
8,598,566.31
待摊费用
90,000.00
合计
40,505,877.23
4、截至2007年12月31日,本基金未持有处于转股期的可转债。
5、报告期内,本基金持有权证数量和成本列示如下:
权证代码
权证名称
权证数量
成本总额
获得途径
580009
伊利CWB1
3,611,890
87,768,129.09
主动持有
030002
五粮YGC1
5,989,973
241,054,398.57
主动持有
031001
侨城HQC1
1,000,000
29,517,161.37
主动持有
580013
武钢CWB1
3,708,504
8,593,626.07
被动持有
031003
深发SFC1
800,000
0
被动持有
031004
深发SFC2
400,000
0
被动持有
注:其中对自基金成立至2007年6月30日主动持有的权证成本总额进行了追溯调整,调
整后的权证成本总额不包含交易费用。
6、截至2007年12月31日,本基金未持有权证投资。
八、基金份额持有人户数、持有人结构
基金份额
持有人户
数
户均持有份
额(万份)
基金持有人份额结构
机构
个人
持有份额
(万份)
持有比例
(%)
持有份额
(万份)
持有比例
(%)
421,121
2.69
12,253
1.08
1,121,460
98.92
经本基金管理人统计,截至2007年12月31日,本公司员工持有本基金情况如下:
项 目
期末持有本开放式基金份额的总量(份)
占本基金总份额的比例(%)
基金管理公司持有本基
金的所有从业人员
68,344.47
0.000603
九、开放式基金份额变动
项目
份额(份)
基金合同生效日基金份额总额
9,745,102,563.26
本报告期内基金份额变动情况:
期初基金份额总额
-
加:本期总申购份额
10,246,221,832.83
减:本期总赎回份额
8,654,190,959.64
期末基金份额总额
11,337,133,436.45
十、重要事件揭示
1、 本报告期内未召开基金份额持有人大会;
2、 本报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动;
3、 基金管理人于2007年3月24日公布了聘任储晓明先生担任公司法定代表人以及公司原
法定代表人华伟荣离任的公告并分别于2007年7月30日和2007年7月31日公布了聘任康伟
先生担任公司总经理的公告以及公司原总经理雷建辉先生离任的公告。
4、 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项;
5、 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化;
6、 本报告期内本基金进行了一次收益分配,每10份基金份额派发红利0.80元(暂免征收
所得税),派发红利金额共计1,127,733,298.27元;
7、 本基金聘请江苏公证会计师事务所提供审计服务,本报告期内已预提审计费100,000.00
元,截至2007年12月31日暂未支付;本基金成立以来一直由该会计师事务所提供审计服
务。
8、 本报告期内本基金管理人、托管机构及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚;
9、 本基金租用席位由公司投资研究部门定期对券商的研究报告和相关服务质量进行综合
评价,然后确定席位的租用。本基金租用证券公司专用交易席位情况如下:
券商名称
席位
数量
股票成交金额(元)
比例
(%)
债券成交金额
(元)
比例
(%)
回购成交金额
(元)
比例
(%)
1
13,695,831,790.48
15.05
-
-
9,767,000,000.00
80.51
1
5,931,007,149.90
6.52
-
-
-
-
1
3,534,580,502.49
3.88
-
-
-
-
申银万国
中信证券
中银国际
1
6,180,463,398.21
6.79
31,258,960.80
54.70
1,526,800,000.00
12.59
1
5,761,424,337.72
6.33
-
-
-
-
1
10,167,269,239.49
11.17
1,768,375.00
3.09
-
-
1
6,139,637,938.64
6.75
13,955,347.70
24.42
-
-
1
5,204,866,790.36
5.72
-
-
-
-
1
2,950,764,158.23
3.24
-
-
-
-
1
7,266,336,876.32
7.99
3,075,300.00
5.38
-
-
1
4,319,073,136.18
4.75
-
-
-
-
1
4,301,349,224.27
4.73
7,091,441.94
12.41
-
-
1
2,501,836,961.10
2.75
-
-
40,400,000.00
0.33
1
7,188,528,285.19
7.90
-
-
-
-
1
5,848,995,601.06
6.43
-
-
796,500,000.00
6.57
15
90,991,965,389.64
100
57,149,425.44
100
12,130,700,000.00
100
西部证券
长江证券
国联证券
齐鲁证券
银河证券
招商证券
高华证券
东方证券
联合证券
光大证券
海通证券
安信证券
合计
券商名称
席位数量
权证成交金额(元)
比例(%)
佣金(元)
比例(%)
1
-
-
11,208,889.39
15.25
1
-
-
4,641,049.06
6.31
1
-
―
2,765,828.34
3.76
1
18,339,123.67
5,067,103.90
6.89
1
-
-
4,724,341.61
6.43
1
181,024,883.49
8,337,117.96
11.34
1
-
-
5,034,467.15
6.85
1
213,536,432.32
4,072,859.54
5.54
1
-
-
2,308,985.73
3.14
1
44,638,998.77
5,685,949.09
7.74
1
-
-
3,541,616.16
4.82
1
319,631,645.43
3,365,833.47
4.58
1
-
-
2,051,489.28
2.79
1
-
-
5,894,558.32
8.02
1
-
-
4,795,765.65
6.53
15
777,171,083.68
100
73,495,854.65
100
申银万国
中信证券
中银国际
西部证券
长江证券
国联证券
齐鲁证券
银河证券
招商证券
高华证券
东方证券
联合证券
光大证券
海通证券
安信证券
合计
注:上述佣金按市场佣金率计算,已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的
证券结算风险基金后的净额列示。
10、 报告期基金披露过的其他重要事项:
公告事项
信息披露报纸
披露日期
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-7
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-7
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-9
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-14
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-16
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-17
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-20
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-21
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-23
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-3-24
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-4-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-4-9
中国证券报、上海证券
2007-4-11
中海能源策略混合型证券投资基金基金份额发售公告
中海能源策略混合型证券投资基金基金合同摘要
中海能源策略混合型证券投资基金招募说明书
关于中海能源策略混合型证券投资基金限额发售的提示
性公告
中海能源策略混合型证券投资基金增加代销机构的公告
中海能源策略混合型证券投资基金提前结束募集的公告
中海能源策略混合型证券投资基金合同生效公告
中海基金管理有限责任公司关于中海能源策略混合型证
券投资基金开放日常申购业务的公告
关于中海能源策略混合型证券投资基金基金资产净值及
基金份额净值的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金增加代销机构的公
告
关于中海能源策略混合型证券投资基金参与交通银行网
上银行基金申购费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于中海能源策略混合型证券投
资基金暂停申购业务的公告
中海基金管理有限公司关于变更法定代表人的公告
关于中海能源策略混合型证券投资基金投资非公开发行
股票的公告
关于中海能源策略混合型证券投资基金投资非公开发行
股票的公告
中海基金管理有限公司关于中海能源策略混合型证券投
报、证券时报
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-4-23
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-5-17
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-5-18
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-6-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-6-5
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-6-20
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-7-6
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-7-30
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-7-31
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-1
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-6
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-8
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-9
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-20
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-27
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-29
资基金权证投资方案的公告
关于中海基金管理有限公司旗下基金参与广发证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
中海能源策略混合型证券投资基金持有宜华木业股票的
公告
中海基金管理有限公司关于修改旗下基金申购费用及申
购份额计算方法的公告
中海基金管理有限公司关于中海能源策略混合型证券投
资基金开放日常申购赎回业务的公告
中海能源策略混合型证券投资基金第一次分红公告
中海基金管理有限公司关于参与中国工商银行股份有限
公司网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于旗下部分基金增加代销机构
的公告
中海基金管理有限公司关于总经理变更的公告
中海基金管理有限公司关于总经理离任的公告
关于中海基金管理有限公司旗下基金参与兴业证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于增加联合证券为旗下基金代
销机构的公告
中海基金管理有限公司关于开通旗下开放式基金转换业
务的公告
中海基金管理有限公司关于增加平安证券为旗下基金代
销机构的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与联合证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
关于中海基金管理有限公司旗下基金投资非公开发行股
票的公告
关于中海能源策略混合型证券投资基金投资非公开发行
股票的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-29
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-8-30
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-14
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-18
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-28
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-28
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-28
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-9-29
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-10-8
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-10-8
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-10-16
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-10-27
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-12-4
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-12-12
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-12-13
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2007-12-26
中海能源策略混合证券投资基金2007年半年报摘要
中海基金管理有限公司关于开通全国统一客户服务电话
的公告
中海基金管理有限公司关于新增安信证券和光大证券为
旗下基金代销机构的公告
中海基金管理有限公司关于旗下中海能源策略混合型证
券投资基金新增东方证券为代销机构的公告
中海基金管理有限公司关于调整旗下基金最低赎回份额
及交易账户最低基金份额的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与交通银行股份
有限公司定期定额申购业务推广及费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于新增中海分红增利混合型证
券投资基金和中海能源策略混合型证券投资基金参与交
通银行股份有限公司定期定额申购业务的公告
关于中海能源策略混合型证券投资基金修改基金合同的
公告
中海基金管理有限公司关于参与中国工商银行股份有限
公司网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与国联证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与海通证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
中海能源策略混合型证券投资基金更新招募说明书摘要
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与华泰证券基金
网上交易费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与湘财证券开放式基金网上交易费率优惠活动的公告
中海基金管理有限公司关于旗下基金参与银河证券基金网上交易费率优惠活动的公告
关于中海基金管理有限公司旗下基金投资非公开发行股票的公告
十一、备查文件目录
1、 中国证监会批准募集中海能源策略混合型证券投资基金的文件
2、 中海能源策略混合型证券投资基金基金合同
3、 中海能源策略混合型证券投资基金托管协议
4、 中国证监会批准国联基金管理有限公司更名为中海基金管理有限公司的文件
5、 中海能源策略混合型证券投资基金财务报表及报表附注
6、 报告期内在指定报刊上披露的各项公告
查阅地点:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34层
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中海基金管理有限公司。
咨询电话:(021)38789788或400-888-9788
公司网址:http://www.zhfund.com
中海基金管理有限公司
2008年三月二十八日
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