诺德深证 300 指数分级证券投资基金
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:诺德基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一四年三月二十七日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 6
§4 管理人报告 ......................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12
§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13
§6 审计报告 ........................................................................................................................... 13
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 13
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 13
6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 ................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 16
7.2 利润表............................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ................................................................................................................... 44
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 44
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 44
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................44
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 57
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 58
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 58
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 59
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 错误!未定义书签。
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................... 错误!未定义书签。
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 61
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 61
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 61
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 62
10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 62
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 62
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 62
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 62
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 64
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 65
§12 备查文件目录 ................................................................................................................... 65
12.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 65
12.2 存放地点 ........................................................................................................................... 66
12.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 66
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 诺德深证 300 指数分级证券投资基金
基金简称 诺德 S300
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 9 月 10 日
基金管理人 诺德基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 57,933,864.42 份
上市日期 2012 年 9 月 24 日
下属分级基金的基金简 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300称
下属分级基金的交易代 150092 150093 165707码
报告期末下属分级基金 280334.00 280334.00 57373196.42的份额总额
2.2 基金产品说明
本基金运用以完全复制为目标的指数化投资方法,通过严格的投资约束和
数量化风险控制手段,力争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的
投资目标 日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内,年化跟踪误差控制在 4%以内,
以实现对深证 300 指数的有效跟踪,分享中国经济的持续、稳定增长的成
果,实现基金资产的长期增值。
本基金为被动式指数基金,采用完全复制指数的投资方法,按照成份股在
深证 300 指数中的基准权重构建指数化投资组合,以拟合、跟踪深证 300
指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。
当预期成份股发生调整,成份股发生配股、增发、分红等行为,以及因基
投资策略 金的申购和赎回对本基金跟踪深证 300 指数的效果可能带来影响,导致无
法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以根据市场情况,采取合理
措施,在合理期限内进行适当的处理和调整,以力争使跟踪误差控制在限
定的范围之内。
业绩比较基准 深证 300 价格指数收益率×95%+金融同业存款利率×5%
本基金为股票型基金,但由于采取了基金份额分级的结构设计,不同的基风险收益特征
金份额具有不同的风险收益特征。
诺德深证 300 份额为常
诺德深证 300A 份额具 诺德深证 300B 份额具
下属三级基金的风险收 规指数基金份额,具有
有低风险、收益相对稳 有高风险、高预期收益
益特征 较高风险、较高预期收
定的特征。 的特征。
益的特征。长期平均的
风险和预期收益高于混
合型基金、债券型基金
和货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺德基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张欣 唐州徽
信息披露负责人 联系电话 021-68879999 95566
电子邮箱 alan.chang@lordabbettchina.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-888-0009 95566
传真 021-68877727 010-66594942
上海浦东新区陆家嘴环路1233号
注册地址 北京市西城区复兴门内大街1号
1201室
上海浦东新区陆家嘴环路1233号
办公地址 北京市西城区复兴门内大街1号
1201室
邮政编码 200120 100818
法定代表人 杨忆风 田国立
2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》称登载基金年度报告正文的管理
www.nuodefund.com人互联网网址
本基金年度报告原件置于陆家嘴环路1233号汇亚大厦12楼诺德基金基金年度报告备置地点
管理有限公司办公场所。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所有限 中国上海市浦东新区陆家嘴环路会计师事务所
公司 1318号星展银行大厦6楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2012 年 9 月 10 日(基金合同生
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
效日)至 2012 年 12 月 31 日
本期已实现收益 4,774,005.47 2,488,975.03
本期利润 1,693,703.19 4,845,955.70
加权平均基金份额本期利润 0.0313 0.0377
本期加权平均净值利润率 2.90% 3.78%
本期基金份额净值增长率 1.42% 5.40%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 4,455,289.16 1,940,988.11
期末可供分配基金份额利润 0.0769 0.0389
期末基金资产净值 61,921,211.77 52,539,810.64
期末基金份额净值 1.069 1.054
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 6.90% 5.40%
注:1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均指报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、 本基金合同生效日为 2012 年 9 月 10 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基准
份额净值 业绩比较基
阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④
增长率① 准收益率③
② ④
过去三个月 -3.61% 1.12% -2.50% 1.13% -1.11% -0.01%
过去六个月 8.31% 1.22% 10.08% 1.23% -1.77% -0.01%
过去一年 2.30% 1.32% 4.61% 1.32% -2.31% 0.00%自基金合同
7.83% 1.29% 6.32% 1.32% 1.51% -0.03%生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
诺德深证 300 指数分级证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2012 年 9 月 10 日至 2013 年 12 月 31 日)
注:诺德深证 300 指数分级证券投资基金成立于 2012 年 9 月 10 日,图示时间段为 2012 年 9月 10 日至 2013 年 12 月 31 日。
本基金建仓期间自 2012 年 9 月 10 日至 2012 年 3 月 9 日,截至本报告期末,本基金尚处于建仓期。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
诺德深证 300 指数分级证券投资基金
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注:本图为基金 2012 年至 2013 年 12 月 31 日基金净值增长率与业绩基准收益率比较
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88 号文批准设立。公司股东为诺德.安博特资产管理公司(Lord, Abbett & Co., LLC)、长江证券股份有限公司、清华控股有限公司,注册地为上海,注册资本为 1 亿元人民币。截至本报告期末,公司管理了九只开放式基金:诺德价值优势股票型证券投资基金、诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、诺德增强收益债券型证券投资基金、诺德成长优势股票型证券投资基金、诺德中小盘股票型证券投资基金、诺德优选 30股票型证券投资基金、诺德双翼分级债券型证券投资基金、诺德周期策略股票型证券投资基金、诺德深证 300 指数分级证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 (助理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金
基金经 上海财经大学硕士,2007 年 3 月
理、诺 加入诺德基金管理有限公司,先
德价值 后在风险控制部和投资研究部从
2012-09-1
薛珠 优势股 - 7 事投资研究相关工作,历任助理
0
票型证 研究员、研究员、高级研究员、
券投资 基金经理助理兼数量研究主管职
基金基 务,具有基金从业资格。
金经理
上海交通大学理学硕士,2009 年
4 月起任职于诺德基金管理有限
本基金 公司,曾先后担任风险控制部助
2012-12-1
张敬燕 基金经 - 5 理研究员、量化投资策略研究员、
9
理 风险管理与量化策略部量化投资
策略研究员兼风险控制主管,具
有基金从业资格。
注:任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期;证券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为保证各类受托投资资金的安全,保证本公司各项资产管理业务的正常运行,维护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律、法规、规范性文件的规定,基金管理人制定并实施了《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》,确保在投资管理活动中公平对待所有投资组合,严防直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,其规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括:
一、实施信息隔离制度:公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离;
二、公平分享研究分析报告:所有研究报告均在公司内网平台上发布,但是禁止在其他公开渠道发布,各组合经理同步获取研究分析报告资料;
三、严格控制同日反向交易:原则上禁止不同投资组合之间的同日反向交易,确实由于投资组合的投资决策或流动性等需要而发生的同日反向交易,相关投资组合经理应向投资决策委员会提供决策依据并留存记录备案;
四、公平执行交易指令:(1)交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时,除需经过公平性审核的例外指令外,必须开启系统的公平交易开关;(2)不同投资组合参与银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易,对于需要分配交易量的交易,应当填写《公平交易审批表》,按比例分配的原则实施分配,保证不同投资组合获得公平的交易机会;(3)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于由于特殊原因无法通过投资交易系统公平交易模块分配的交易,应当实施公平性审核,填写《公平交易审批表》,报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。
五、实施事前审核和事后稽核:公司风险管理部门根据市场公认的第三方信息对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行事前审查,对不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行事后分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。本公司在 2013 年各季度末对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行专项分析。经 T 检验分析和贡献率分析,本投资组合与其他投资组合日内、3 日内、5 日内的同向交易不存在显著占优或占劣的情况,也未发现其他存在利益输送的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,制定了《诺德基金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》,明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常交易行为进行监控,并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内,本基金与其它组合之间未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易,也未发现存在不公平交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,我们根据自行开发的指数基金管理系统,采用系统管理和人工管理相结合的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理等事件,使得本基金的年化波动率控制在与业绩基准基本相当的水平。
报告期内本基金遵循被动化指数投资策略,努力控制净值表现与业绩基准的偏差,从实际效果来看报告期内本基金与业绩基准收益的偏差主要来源于申购赎回和三位小数净值计算带来的跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.069 元,累计净值为 1.078 元。本报告期份额净值增长率为 2.30%,同期业绩比较基准增长率为 4.61%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为主要投资目标,期望本基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从保障基金份额持有人利益出发,继续加强了公司内部控制制度体系的建设,积极开展了风险管理及合规培训。公司内部设立专门的监察稽核部门,负责督促投资研究、市场营销、运营保障等业务部门合规运作,并实施定期和不定期检查,确保各项法规和公司管理制度的有效落实,发现潜在违规风险及时与相关业务部门沟通并向管理层报告,定期向公司董事会出具监察稽核报告。
在本报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面:
(1)根据公司业务发展情况以及基金监管法律、法规的要求,推动公司各部门完善规章制度和业务流程建设。报告期内,重新修订了股票池管理办法、证券投资基金估值制度以及基金估值业务规则,确保了基金投资研究、销售及运营保障的制度化、规范化。
(2)全面开展了监察稽核工作,保证了公司和基金在合法合规前提下进行投资运作。通过定期检查、不定期抽查等工作方法,加强了对投资运作的事前、事中及事后的风险控制,确保了本基金在报告期内未出现违法违规的投资行为。
(3)报告期内,通过各部门的积极参与,重点对投资管理人员管理、投资监控措施、基金销售适用性、反洗钱工作等实际业务运作中存在的潜在风险点进行了梳理、检查,有效地防止了基金和公司投资运作和经营方面的风险。
(4)根据监管部门的要求,完成定期的监察稽核报告及专项监察报告,及时报送中国证监会和董事会审阅。
报告期内,本基金管理人各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用;本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续贯彻内控优先的经营理念,进一步完善公司内部控制制度体系,加强对公司投资研究、市场营销、运营保障等环节的风险点识别及控制,提高内部监察工作的科学性和有效性,保障基金在合法合规前提下的有效运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
为了确保基金估值严格执行新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,更好地保护基金份额持有人的合法权益,基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限公司证券投资基金估值制度》(以下简称“估值制度”。)
根据估值制度,基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资总监、运营总监、清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成,所有相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中:
基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序,提供相关的会计数据,并具体负责和会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通,以支持委员会的相关决定;
运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施;
投资总监主要负责分析市场情况,并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体投资品种所处的经济环境和相关重大事项进行判断;
法务主管负责审核委员会决议的合法合规性,以及负责具体信息披露工作。
根据估值制度,估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内,上述参与流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内,本基金未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对诺德深证 300 指数分级证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 21202 号诺德深证 300 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人::
我们审计了后附的诺德深证 300 指数分级证券投资基金(以下简称“诺德深证 300 分级基金”的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是诺德深证 300 分级基金的基金管理人诺德基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,上述诺德深证 300 分级基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了诺德深证 300 分级基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 单峰
傅琛慧
中国上海市浦东新区陆家嘴环
路 1318 号星展银行大厦 6 楼
2014-03-25
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第21202号审计报告标题
诺德深证300指数分级证券投资基金全体基金份额持审计报告收件人
有人:
我们审计了后附的诺德深证300指数分级证券投资基
金(以下简称“诺德深证300分级基金”)的财务报表,引言段
包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润
表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
编制和公允列报财务报表是诺德深证300分级基金的
基金管理人诺德基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以管理层对财务报表的责任段
下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金
行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发
表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表注册会计师的责任段
重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,
以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
我们认为,上述诺德深证300分级基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所
列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业审计意见段
实务操作编制,公允反映了诺德深证300分级基金2013
年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基
金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰 傅琛慧
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦会计师事务所的地址
6楼
审计报告日期 2014-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺德深证 300 指数分级证券投资基金
报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日资 产:
银行存款 7.4.7.1 835,667.36 20,813,117.95
结算备付金 463,139.89 150,619.03
存出保证金 48,496.99 -
7.4.7.
交易性金融资产 61,311,438.92 54,236,190.02
2
其中:股票投资 59,116,399.92 49,865,959.62
基金投资 - -
债券投资 2,195,039.00 4,370,230.40
资产支持证券投资 - -
7.4.7.
衍生金融资产 - -
3
7.4.7.
买入返售金融资产 - -
4
应收证券清算款 475,366.39 -
7.4.7.
应收利息 49,603.67 40,924.39
5
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
7.4.7.
其他资产 - -
6
资产总计 63,183,713.22 75,240,851.39
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013年12月31日 2012年12月31日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
7.4.7.
衍生金融负债 - -
3
卖出回购金融资产款 700,000.00 2,000,000.00
应付证券清算款 - 15,393,718.78
应付赎回款 - 4,893,869.16
应付管理人报酬 56,713.83 41,773.76
应付托管费 11,342.75 8,354.79
应付销售服务费 - -
7.4.7.
应付交易费用 115,166.30 114,637.11
7
应交税费 - -
应付利息 77.78 2,817.63
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
7.4.7.
其他负债 379,200.79 245,869.52
8
负债合计 1,262,501.45 22,701,040.75所有者权益:
7.4.7.
实收基金 57,465,922.61 49,869,413.86
9
7.4.7.
未分配利润 4,455,289.16 2,670,396.78
10
所有者权益合计 61,921,211.77 52,539,810.64
负债和所有者权益总计 63,183,713.22 75,240,851.39
注:1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,诺德深证 300 指数分级证券投资基金之基础份额净值为 1.069 元,诺德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300A 份额净值为 1.060 元,诺德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300B 份额净值为 1.078 元;基金份额总额为57,933,864.42 份,其中诺德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300 份额为 57,373,196.42份,诺德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300A 份额为 280,334.00 份,诺德深证 300指数分级证券投资基金之诺德深证 300B 份额为 280,334.00 份。
2、比较财务报表的实际编制期间为 2012 年 9 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31日。
7.2 利润表
会计主体:诺德深证 300 指数分级证券投资基金
本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期 上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12 2012年9月10日(基金合同
月31日 生效日)至2012年12月31日
一、收入 3,657,645.83 6,183,327.70
1.利息收入 125,190.95 614,634.65
7.4.7.1
其中:存款利息收入 26,636.94 51,489.82
1
债券利息收入 98,554.01 34,122.37
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 529,022.46
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 6,299,005.78 2,554,063.41
7.4.7.1
其中:股票投资收益 5,820,945.50 2,534,276.19
2
基金投资收益 - -
7.4.7.1
债券投资收益 -24,291.05 -
3
资产支持证券投资收益 - -
7.4.7.1
衍生工具收益 - -
4
7.4.7.1
股利收益 502,351.33 19,787.22
5
3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.1
-3,080,302.28 2,356,980.67
“-”号填列) 64.汇兑收益(损失以“-”号
- -填列)
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.1
313,751.38 657,648.97
列) 7
减:二、费用 1,963,942.64 1,337,372.00
1.管理人报酬 588,768.06 371,264.44
2.托管费 117,753.63 74,252.94
3.销售服务费 - -
7.4.7.1
4.交易费用 760,787.55 584,448.39
8
5.利息支出 52,584.98 24,846.56
其中:卖出回购金融资产支出 52,584.98 24,846.56
7.4.7.1
6.其他费用 444,048.42 282,559.67
9三、利润总额(亏损总额以“-”
1,693,703.19 4,845,955.70号填列)
减:所得税费用 - -四、净利润(净亏损以“-”号
1,693,703.19 4,845,955.70填列
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:诺德深证 300 指数分级证券投资基金
本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 49,869,413.86 2,670,396.78 52,539,810.64
二、本期经营活动产生的基金净值 - 1,693,703.19 1,693,703.19变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金 7,596,508.75 91,189.19 7,687,697.94净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 235,547,254.70 23,620,367.34 259,167,622.04
2.基金赎回款 -227,950,745.95 -23,529,178.15 -251,479,924.10
四、本期向基金份额持有人分配利 - - -润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77
上年度可比期间
项目 2012年9月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 497,426,677.33 - 497,426,677.33
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 4,845,955.70 4,845,955.70动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净 -447,557,263.47 -2,175,558.92 -449,732,822.39值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 51,645,290.21 533,263.76 52,178,553.97
2.基金赎回款 -499,202,553.68 -2,708,822.68 -501,911,376.36
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 49,869,413.86 2,670,396.78 52,539,810.64
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从 7.1 至 7.3,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:潘福祥,主管会计工作负责人:潘福祥,会计机构负责人:高奇
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺德深证 300 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2012]551 号《关于核准诺德深证 300 指数分级证券投资基金募集的批复》核准,由诺德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和《诺德深证 300 指数分级证券投资基金招募说明书》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 496,955,609.46 元,业经普华永道中天验字(2012)第 325 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》于 2012年 9 月 10 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 497,426,677.33 份基金份额,其中认购资金利息折合 471,067.87 份基金份额。本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)和《深证 300 指数分级证券投资基金招募说明书》(以下简称“招募说明书”)的有关规定,深证 300 分级基金的基金份额包括诺德深证 300 指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“诺德 S300 份额”,基金代码“165707” )、诺德深证 300 指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“诺德 300A份额”,基金代码“150092”)与诺德深证 300 指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“诺德 300B 份额”,基金代码“150093”)。在诺德 300A 份额、诺德 300 份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)的第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算,每 2 份诺德 S300 份额按照 1 份诺德 300A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。其中,诺德 300A 份额和诺德 300B 份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比例不变。另外,本基金还将在以下两种情况根据基金合同进行份额折算,即:当诺德 S300 份额的基金份额净值达到 2.000 元,或当诺德 300B 份额的基金份额参考净值达到 0.250 元。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第 303 号文审核同意,本基金诺德A(150092) 33,855,603.00 份基金份额和诺德 B(150093) 33,855,603.00 份基金份额于 2012 年 9 月 24日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和最新公布的《诺德深证 300 指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括深证 300 指数的成份股及其备选成份股、新股(一级市场初次发行或增发)、固定收益产品、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金的投资组合比例为:所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)占基金资产的比例为 85%-100%,其中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%,投资于深证 300 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券;权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%。本基金业绩比较基准:深证 300 价格指数收益率×95%+金融同业存款利率×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司于 2014 年 3 月 XX 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2012年 9 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购、赎回以及配对转换引起的实收基金变动分别于基金申购确认日、基金赎回确认日及基金配对转换确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在存续期内,本基金(包括诺德 S300 份额、诺德 300A 份额和诺德 300B 份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 外币交易
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 分部报告
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法、市盈率法 等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 835,667.36 20,813,117.95
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 835,667.36 20,813,117.95
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 59,835,824.16 59,116,399.92 -719,424.24
债券 交易所市场 2,198,936.37 2,195,039.00 -3,897.37
银行间市场 - - -
合计 2,198,936.37 2,195,039.00 -3,897.37
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 62,034,760.53 61,311,438.92 -723,321.61
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 47,494,768.35 49,865,959.62 2,371,191.27
交易所市场 4,384,441.00 4,370,230.40 -14,210.60
债券 银行间市场 - - -
合计 4,384,441.00 4,370,230.40 -14,210.60
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 51,879,209.35 54,236,190.02 2,356,980.67
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末本基金买入返售资产无余额。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末本基金未从事买断式逆回购交易。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应收活期存款利息 479.43 1,217.92
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 229.27 74.58
应收债券利息 48,870.99 39,631.89
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 23.98 -
合计 49,603.67 40,924.39
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 115,166.30 114,637.11
银行间市场应付交易费用 - -
合计 115,166.30 114,637.11
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013年12月31日 2012年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 18,444.19
预提费用 360,000.00 220,000.00
指数使用费 19,200.79 7,425.33
合计 379,200.79 245,869.52
7.4.7.9 实收基金
诺德 300A
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 5,767,054.00 5,767,054.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) 5,486,720.00 5,486,720.00
本期末 280,334.00 280,334.00
诺德 300B
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 5,767,054.00 5,767,054.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) 5,486,720.00 5,486,720.00
本期末 280,334.00 280,334.00
诺德 S300
金额单位:人民币元
本期
项目 2013年1月1日至2013年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 38,335,305.86 38,335,305.86
本期申购 237,519,696.13 235,547,254.70
本期赎回(以“-”号填列) 229,878,540.46 227,950,745.95
基金拆分/份额折算调整 11,396,734.89 10,973,440.00
本期末 57,373,196.42 56,905,254.61
1.截至 2013 年 12 月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 560,668.00 份(其中诺
德 300A 份额 280,334.00 份,诺德 300B 份额 280,334.00 份),托管在场内未上市交易的基金
份额为 10,511.00 份,托管在场外未上市交易的基金份额为 57,362,685.42 份,均为诺德 S300
份额。场内的诺德 S300 份额登记在证券登记结算系统,场外的诺德 S300 份额登记在注册登
记系统,可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间
的转换。
2. 根据《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和《关于诺德深证
300 指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》,本基金的基金管理人诺德
基金管理有限公司确定 2013 年 1 月 4 日为份额折算基准日,对诺德 S300 份额的场外份额、
场内份额以及诺德深证 300A 份额实施定期份额折算。折算前,诺德 S300 场外和场内份额分
别为 37,000,168.96 份和 736,549.00 份,根据基金份额折算公式,新增份额折算比例为
0.008670520,折算后诺德 S300 场外份额总额和场内份额总额分别为 37,320,978.85 和
839,034.00 份,诺德 S300 份额净值为 1.038 元;折算前,诺德 300A 份额总额为 5,541,754.00
份,根据基金份额折算公式,新增份额折算比例为 0.017341040,折算后诺德 300A 份额总额
为 5,541,754.00 份,份额净值为 1.001 元,经份额折算后产生新增的诺德 S300 场内份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,940,988.11 729,408.67 2,670,396.78
本期利润 4,774,005.47 -3,080,302.28 1,693,703.19
本期基金份额交易产生 4,526,219.35 -4,435,030.16 91,189.19的变动数
其中:基金申购款 37,602,692.40 -13,982,325.06 23,620,367.34
基金赎回款 -33,076,473.05 9,547,294.90 -23,529,178.15
本期已分配利润 - - -
本期末 11,241,212.93 -6,785,923.77 4,455,289.16
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日
活期存款利息收入 19,715.81 43,926.37
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 5,610.30 7,563.45
其他 1,310.83 -
合计 26,636.94 51,489.82
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2012年9月10日(基金合同生效日)
2013年1月1日至2013年12月31日
至2012年12月31日
卖出股票成交总额 248,092,186.75 179,736,319.19
减:卖出股票成本总额 242,271,241.25 177,202,043.00
买卖股票差价收入 5,820,945.50 2,534,276.19
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月 2012年9月10日(基金合同生效
31日 日)至2012年12月31日卖出债券(债转股及债券到期兑付)
5,417,992.19 -成交总额减:卖出债券(债转股及债券到期兑
5,301,164.73 -付)成本总额
减:应收利息总额 141,118.51 -
债券投资收益 -24,291.05 -
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期及上年度可比期间内本基金无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日
股票投资产生的股利收益 502,351.33 19,787.22
基金投资产生的股利收益 - -
合计 502,351.33 19,787.22
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日
1.交易性金融资产 -3,080,302.28 2,356,980.67
——股票投资 -3,090,615.51 2,371,191.27
——债券投资 10,313.23 -14,210.60
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -3,080,302.28 2,356,980.67
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31日 2012年9月10日(基金合同生效日)
至2012年12月31日
基金赎回费收入 313,751.38 627,390.52
基金合同生效前利息收入 - 30,258.45
合计 313,751.38 657,648.97
注:1. 本基金的场外赎回费率不高于 0.5%,随基金份额持有期限的增加而递减;本基金的
场内赎回费率为固定赎回费率 0.5%,不按份额持有时间分段设置赎回费率。其中赎回费部分全额
的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31日 2012年9月10日(基金合同生效日)至20
12年12月31日
交易所市场交易费用 760,787.55 584,448.39
银行间市场交易费用 - -
合计 760,787.55 584,448.39
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效日)
日 至2012年12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 160,000.00
指数使用费 11,775.46 7,425.33
基金上市费 60,000.00 50,000.00
证券账户开户费 - 900.00
银行划款手续费 12,272.96 4,234.34
合计 444,048.42 282,559.67
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和《关于诺德深证 300 指数分级证券
投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》的有关规定,诺德基金管理有限公司以 2014 年 1
月 2 日为份额折算基准日,对诺德深证 300 份额的场外份额、场内份额以及诺德深证 300A 份额
实施定期份额折算。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
诺德基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司("中国银行") 基金托管人、基金代销机构
长江证券股份有限公司("长江证券") 基金管理人的股东、基金代销机构
Lord, Abbett & Co. LLC 基金管理人的股东
清华控股有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本报告期及上年度可比期间内,本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.1.2 应支付关联方的佣金
本报告期及上年度可比期间内,本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的管理
588,768.06 371,264.44费其中:支付销售机构的客户维护
204,197.43 138,478.75费
注:支付基金管理人诺德基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年9月10日(基金合同生效
日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的托管
117,753.63 74,252.94费
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间内,本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间内,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末,本基金其他关联方未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 9 月 10 日(基金合同生效日)
关联方名称
至 2012 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 835,667.36 19,715.81 20,813,117.95 43,926.37
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间内,本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本报告期及上年度可比期间内,本基金未发生其他需要说明的关联方交易。
7.4.11 利润分配情况
本报告期及上年度可比期间内本基金未发生利润分配事项。
7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本报告期末本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
期末 复牌 期末
停牌 期末
股票代码 股票名称 停牌日期 估值单 复牌日期 开盘 数量(股) 估值总额 备注
原因 成本总额
价 单价
媒体
000625 长安汽车 2013-12-31 11.45 2014-01-03 11.72 60,740 622,162.70 695,473.00 -
报道
重大
000562 宏源证券 2013-10-30 资产 8.22 - - 51,420 483,046.93 422,672.40 -
重组
002022 科华生物 2013-12-20 重大 16.82 2014-01-27 18.50 18,459 290,251.42 310,480.38 -
事项
重大
001696 宗申动力 2013-12-09 4.70 2014-01-09 4.41 57,403 272,493.45 269,794.10 -
事项
重大
000735 罗牛山 2013-12-31 6.53 2014-01-06 6.53 38,030 276,935.40 248,335.90 -
事项
重大
000600 建投能源 2013-12-31 4.47 2014-01-06 4.45 35,200 160,919.79 157,344.00 -
事项
重大
002476 宝莫股份 2013-12-09 9.23 2014-01-21 9.31 9,240 66,658.12 85,285.20 -
事项
重大
002190 成飞集成 2013-12-23 15.15 - - 1,140 18,295.58 17,271.00 -
事项
注:本基金截至 2013 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂
时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本报告期末本基金未从事银行间债券正回购交易,无质押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 700,000.00 元,于 2014 年 1 月 2 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债
券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只进行被动投资的股票型指数基金,属于较高风险品种。本基金投资的金融工具
主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相
关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要
目标是在有效控制风险的前提下,为基金份额持有人创造超越业绩比较基准的长期稳定回报。
本基金的基金管理人内部风险控制机制分为“决策系统”、“执行系统”和“监督系统”三个
方面:(1)决策系统由股东会、董事会、公司经营层下设的投资决策委员会和风险管理委员会组成;
(2)执行系统由公司各职能部门组成,承担公司日常经营管理、风险控制、基金投资运作活动和具
体工作,负责将公司决策系统的各项决议付诸实施;(3)监督系统由监事会、董事会及其下设的审
计委员会、督察长、监察稽核部组成。各自监督的内容和对象分别由公司章程及相应的专门制度
加以明确规定。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券(2012 年12 月 31 日:同)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年末
短期信用评级
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 2,195,039.00 -
合计 2,195,039.00 -
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年末
长期信用评级
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - 4,370,230.40
合计 - 4,370,230.40
注:未评级债券为国债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券均在证券交易所上市,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 12 月 31 日,除卖出回购金融资产款余额中有 700,000.00 元将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内
且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现
的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元本期末
1 个月以 1-3 6 个月 3 个月 6 个月-1
2013 年 12 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
内 个月 以内 -1 年 年月 31 日
资产
835,667.3
银行存款 - - - - - - - - -
6
结算备付 463,139.8 835,667.3
- - - - - - - -
金 9 6
存出保证 463,139.8
48,496.99 - - - - - - - -
金 9
交易性金 634,190.2 279,160.0 1,281,688
- - - - - - 48,496.99
融资产 0 0 .80
应收证券 59,116,39 61,311,43
- - - - - - - -
清算款 9.92 8.92
475,366.3 475,366.3
应收利息 - - - - - - - -
9 9
1,981,494 279,160.0 1,281,688 59,641,36 63,183,71
资产总计 - - - - -
.44 0 .80 9.98 3.22负债卖出回购
700,000.0 700,000.0
金融资产 - - - - - - - -
0 0
款应付管理
- - - - - - - - 56,713.83 56,713.83人报酬应付托管
- - - - - - - - 11,342.75 11,342.75
费
应付交易 115,166.3 115,166.3
- - - - - - - -
费用 0 0
应付利息 - - - - - - - - 77.78 77.78
379,200.7 379,200.7
其他负债 - - - - - - - -
9 9
700,000.0 562,501.4 1,262,501
负债总计 - - - - - - -
0 5 .45
利率敏感 1,281,494 279,160.0 1,281,688 59,078,86 61,921,21
- - - - -
度缺口 .44 0 .80 8.53 1.77上年度末
1个月以 6个月以 3个月-1 6个月-1
2012年12 1-3个月 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
内 内 年 年月31日资产
20,813,11 20,813,11
银行存款 - - - - - - - -
7.95 7.95
结算备付 150,619.0 150,619.0
- - - - - - - -
金 3 3存出保证
- - - - - - - - 0.00 0.00
金
交易性金 124,421.9 - - 4,245,808 - - - - 49,865,95 54,236,19
融资产 0 .50 9.62 0.02衍生金融
- - - - - - - - - -资产买入返售
0.00 - - - - - - - - -金融资产应收证券
- - - - - - - - - -清算款
应收利息 - - - - - - - - 40,924.39 40,924.39
应收股利 - - - - - - - - - -应收申购
- - - - - - - - - -
款
其他资产 - - - - - - - - - -
21,088,15 4,245,808 49,906,88 75,240,85
资产总计 - - - - - -
8.88 .50 4.01 1.39负债卖出回购
2,000,000 2,000,000
金融资产 - - - - - - - -
.00 .00
款
应付证券 15,393,71 15,393,71
- - - - - - - -
清算款 8.78 8.78
应付赎回 4,893,869 4,893,869
- - - - - - - -
款 .16 .16应付管理
- - - - - - - - 41,773.76 41,773.76人报酬应付托管
- - - - - - - - 8,354.79 8,354.79
费应付销售
- - - - - - - - - -服务费
应付交易 114,637.1 114,637.1
- - - - - - - -
费用 1 1
应交税费 - - - - - - - - - -
应付利息 - - - - - - - - 2,817.63 2,817.63
应付利润 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - - 245,869.5 245,869.5
2 2
2,000,000 20,701,04 22,701,04
负债总计 - - - - - - -
.00 0.75 0.75
利率敏感 19,088,15 4,245,808 29,205,84 52,539,81
- - - - - -
度缺口 8.88 .50 3.26 0.64
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日
孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
分析 本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
- - -
注:于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资占基金资产净值的比例为 3.54%(2012
年:8.32%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012 年 12 月 31 日:同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券,
所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于
证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏
观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单
个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票资产占基金资产的
60%-95%;债券及其他货币市场工具占基金资产的 0-35%;保留的现金以及投资于到期日在一年
以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at
Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目 占基金资产 占基金资产
公允价值 净值比例 公允价值 净值比例
(%) (%)
交易性金融资产-股票投资 59,116,399.92 95.47 49,865,959.62 94.91
交易性金融资产-债券投资 2,195,039.00 3.54 4,370,230.40 8.32
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 61,311,438.92 99.02 54,236,190.02 103.23
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除深证 300 指数以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
分析
1. 深证 300 指数上升
增加 292.61 万元 增加 249.00 万元
5%
2. 深证 300 指数下降
减少 292.61 万元 减少 249.00 万元
5%
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允
价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 59,104,782.94 元,属于第二层级的余额为 2,206,655.98 元,无属于第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级 51,669,085.05 元,第二层级 2,567,104.97 元,无第三层级)。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
于本期末,本基金未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2012 年 12 月 31 日:同)。本基金本期净转入/(转出)第三层级的金额为零元,计入损益的第三层级金融工具公允价值变动为零元(2012 年度:净转入/(转出)第三层级零元,计入损益的第三层级金融工具公允价值变动零元,涉及酒鬼酒股份有限公司发行的股票)。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例(%)
1 权益投资 59,116,399.92 93.56
其中:股票 59,116,399.92 93.56
2 固定收益投资 2,195,039.00 3.47
其中:债券 2,195,039.00 3.47
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 1,298,807.25 2.06
6 其他各项资产 573,467.05 0.91
7 合计 63,183,713.22 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 1,148,042.00 1.85
B 采矿业 1,432,018.39 2.31
C 制造业 35,521,780.06 57.37
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,298,162.75 2.10
E 建筑业 1,137,363.62 1.84
F 批发和零售业 2,748,635.70 4.44
G 交通运输、仓储和邮政业 571,863.30 0.92
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 2,587,265.74 4.18
J 金融业 4,490,324.65 7.25
K 房地产业 4,525,106.61 7.31
L 租赁和商务服务业 739,713.34 1.19
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 1,279,968.98 2.07
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 1,272,620.28 2.06
S 综合 363,534.50 0.59
合计 59,116,399.92 95.47
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 - -
注:本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 000651 格力电器 62,188 2,031,060.08 3.28
2 000002 万 科A 248,355 1,994,290.65 3.22
3 000001 平安银行 115,796 1,418,501.00 2.29
4 000776 广发证券 89,521 1,117,222.08 1.80
5 000333 美的集团 20,052 1,002,600.00 1.62
6 000858 五 粮 液 61,167 957,875.22 1.55
7 000538 云南白药 9,318 950,342.82 1.53
8 000063 中兴通讯 61,878 808,745.46 1.31
9 002415 海康威视 33,859 778,079.82 1.26
10 002241 歌尔声学 21,281 746,537.48 1.21
11 300027 华谊兄弟 26,220 729,440.40 1.18
12 002353 杰瑞股份 8,820 700,043.40 1.13
13 000625 长安汽车 60,740 695,473.00 1.12
14 002230 科大讯飞 14,500 693,825.00 1.12
15 000423 东阿阿胶 17,446 690,163.76 1.11
16 300070 碧水源 15,932 653,052.68 1.05
17 300058 蓝色光标 12,244 634,239.20 1.02
18 000581 威孚高科 20,214 622,591.20 1.01
19 000568 泸州老窖 29,196 588,007.44 0.95
20 002673 西部证券 44,217 583,664.40 0.94
21 300104 乐视网 13,930 568,344.00 0.92
22 002385 大北农 33,582 549,065.70 0.89
23 000069 华侨城A 103,263 547,293.90 0.88
24 002202 金风科技 63,359 534,116.37 0.86
25 000725 京东方A 240,100 516,215.00 0.83
26 000793 华闻传媒 42,951 510,257.88 0.82
27 000100 TCL 集团 214,500 499,785.00 0.81
28 002304 洋河股份 12,151 496,003.82 0.80
29 002450 康得新 20,305 493,411.50 0.80
30 000024 招商地产 23,457 487,436.46 0.79
31 000829 天音控股 67,870 479,162.20 0.77
32 000729 燕京啤酒 59,100 478,710.00 0.77
33 000400 许继电气 15,012 466,723.08 0.75
34 002038 双鹭药业 9,225 466,323.75 0.75
35 000623 吉林敖东 25,405 451,192.80 0.73
36 000768 中航飞机 46,587 444,439.98 0.72
37 002570 贝因美 14,381 441,496.70 0.71
38 002081 金 螳 螂 19,738 433,841.24 0.70
39 000402 金 融 街 82,712 432,583.76 0.70
40 000661 长春高新 3,898 423,712.60 0.68
41 000562 宏源证券 51,420 422,672.40 0.68
42 000709 河北钢铁 207,800 415,600.00 0.67
43 300024 机器人 8,220 400,314.00 0.65
44 000690 宝新能源 74,500 394,850.00 0.64
45 000759 中百集团 53,900 381,612.00 0.62
46 002007 华兰生物 13,034 374,075.80 0.60
47 000999 华润三九 14,448 359,610.72 0.58
48 000983 西山煤电 50,500 358,550.00 0.58
49 000630 铜陵有色 33,669 337,363.38 0.54
50 002456 欧菲光 7,001 336,608.08 0.54
51 000728 国元证券 32,512 331,622.40 0.54
52 002142 宁波银行 35,349 326,271.27 0.53
53 000060 中金岭南 51,204 321,561.12 0.52
54 002129 中环股份 17,300 321,434.00 0.52
55 000417 合肥百货 51,000 319,770.00 0.52
56 000951 中国重汽 27,787 317,883.28 0.51
57 002022 科华生物 18,459 310,480.38 0.50
58 002091 江苏国泰 26,600 309,092.00 0.50
59 000021 长城开发 57,551 303,869.28 0.49
60 000501 鄂武商A 23,800 303,688.00 0.49
61 002063 远光软件 15,240 296,418.00 0.48
62 002073 软控股份 35,460 295,027.20 0.48
63 000792 盐湖股份 17,300 289,429.00 0.47
64 000488 晨鸣纸业 61,200 287,640.00 0.46
65 000989 九 芝 堂 21,000 286,860.00 0.46
66 000009 中国宝安 30,330 286,618.50 0.46
67 002153 石基信息 5,992 284,500.16 0.46
68 002030 达安基因 19,725 284,040.00 0.46
69 000997 新 大 陆 17,199 282,923.55 0.46
70 002104 恒宝股份 18,619 282,264.04 0.46
71 000596 古井贡酒 12,560 281,595.20 0.45
72 001696 宗申动力 57,403 269,794.10 0.44
73 000758 中色股份 24,810 266,707.50 0.43
74 000028 国药一致 5,665 262,289.50 0.42
75 000878 云南铜业 29,707 258,747.97 0.42
76 000977 浪潮信息 5,715 258,489.45 0.42
77 000401 冀东水泥 30,251 256,528.48 0.41
78 002375 亚厦股份 9,785 252,453.00 0.41
79 002106 莱宝高科 21,515 248,498.25 0.40
80 000735 罗 牛 山 38,030 248,335.90 0.40
81 000572 海马汽车 64,400 244,720.00 0.40
82 002299 圣农发展 25,380 244,409.40 0.39
83 000869 张 裕A 8,955 241,785.00 0.39
84 000789 江西水泥 24,985 236,358.10 0.38
85 000650 仁和药业 43,600 235,876.00 0.38
86 002013 中航精机 15,062 235,419.06 0.38
87 002048 宁波华翔 27,500 232,100.00 0.37
88 002005 德豪润达 29,132 230,725.44 0.37
89 002219 独 一 味 9,199 226,479.38 0.37
90 002028 思源电气 15,158 225,854.20 0.36
91 000960 锡业股份 20,918 223,404.24 0.36
92 000937 冀中能源 29,526 219,082.92 0.35
93 002477 雏鹰农牧 21,140 218,587.60 0.35
94 002146 荣盛发展 21,424 214,240.00 0.35
95 002006 精功科技 30,000 212,400.00 0.34
96 002024 苏宁云商 23,451 211,762.53 0.34
97 000969 安泰科技 28,386 210,907.98 0.34
98 002051 中工国际 10,185 207,774.00 0.34
99 000988 华工科技 30,000 206,700.00 0.33
100 002218 拓日新能 29,899 205,406.13 0.33
101 000933 神火股份 42,598 205,322.36 0.33
102 000027 深圳能源 37,306 205,183.00 0.33
103 002233 塔牌集团 31,600 203,188.00 0.33
104 000686 东北证券 12,839 203,112.98 0.33
105 002311 海大集团 17,000 199,580.00 0.32
106 002176 江特电机 17,663 196,942.45 0.32
107 002079 苏州固锝 32,300 196,061.00 0.32
108 002262 恩华药业 6,948 195,725.16 0.32
109 000726 鲁 泰A 18,545 195,278.85 0.32
110 000807 云铝股份 56,440 191,896.00 0.31
111 000683 远兴能源 47,800 190,722.00 0.31
112 000513 丽珠集团 4,898 189,503.62 0.31
113 000926 福星股份 26,200 186,544.00 0.30
114 002123 荣信股份 25,597 185,322.28 0.30
115 002250 联化科技 8,821 185,152.79 0.30
116 000839 中信国安 28,987 181,168.75 0.29
117 000895 双汇发展 3,830 180,316.40 0.29
118 002237 恒邦股份 13,100 179,994.00 0.29
119 000900 现代投资 25,179 176,253.00 0.28
120 300152 燃控科技 14,315 175,645.05 0.28
121 000713 丰乐种业 18,810 174,556.80 0.28
122 000541 佛山照明 25,021 172,394.69 0.28
123 000031 中粮地产 46,449 172,325.79 0.28
124 000685 中山公用 14,960 169,945.60 0.27
125 000540 中天城投 28,527 165,456.60 0.27
126 000777 中核科技 9,600 165,312.00 0.27
127 000901 航天科技 10,800 163,512.00 0.26
128 000089 深圳机场 37,400 161,942.00 0.26
129 002275 桂林三金 10,500 160,545.00 0.26
130 002244 滨江集团 22,400 157,920.00 0.26
131 000600 建投能源 35,200 157,344.00 0.25
132 000592 中福实业 19,100 155,092.00 0.25
133 000050 深天马A 13,700 154,673.00 0.25
134 000982 中银绒业 18,000 154,620.00 0.25
135 002092 中泰化学 28,011 148,458.30 0.24
136 000426 兴业矿业 19,597 146,781.53 0.24
137 000962 东方钽业 14,658 145,993.68 0.24
138 000731 四川美丰 14,710 145,481.90 0.23
139 002267 陕天然气 14,000 143,640.00 0.23
140 000961 中南建设 20,200 142,006.00 0.23
141 002479 富春环保 17,125 141,623.75 0.23
142 000718 苏宁环球 30,986 141,606.02 0.23
143 002029 七 匹 狼 18,050 140,068.00 0.23
144 000571 新大洲A 35,299 135,195.17 0.22
145 000652 泰达股份 29,125 133,975.00 0.22
146 000043 中航地产 22,000 133,540.00 0.22
147 000157 中联重科 23,685 129,083.25 0.21
148 000968 煤 气 化 15,539 126,953.63 0.21
149 000780 平庄能源 27,806 126,795.36 0.20
150 002236 大华股份 3,059 125,051.92 0.20
151 000537 广宇发展 21,599 123,114.30 0.20
152 000830 鲁西化工 29,800 123,074.00 0.20
153 000422 湖北宜化 19,474 122,101.98 0.20
154 002287 奇正藏药 5,520 120,004.80 0.19
155 000918 嘉凯城 41,600 115,648.00 0.19
156 000761 本钢板材 38,200 115,364.00 0.19
157 000338 潍柴动力 5,980 113,620.00 0.18
158 002004 华邦颖泰 7,300 110,741.00 0.18
159 002011 盾安环境 11,600 106,140.00 0.17
160 002064 华峰氨纶 11,537 105,102.07 0.17
161 000099 中信海直 12,400 105,028.00 0.17
162 000525 红 太 阳 6,900 103,500.00 0.17
163 002050 三花股份 8,900 100,570.00 0.16
164 000503 海虹控股 4,676 97,728.40 0.16
165 002408 齐翔腾达 6,800 97,240.00 0.16
166 000828 东莞控股 20,240 94,723.20 0.15
167 002701 奥瑞金 2,400 91,848.00 0.15
168 002242 九阳股份 8,920 88,129.60 0.14
169 000059 辽通化工 17,600 87,824.00 0.14
170 002254 泰和新材 11,220 86,730.60 0.14
171 002476 宝莫股份 9,240 85,285.20 0.14
172 000826 桑德环境 2,288 79,622.40 0.13
173 000551 创元科技 8,200 76,916.00 0.12
174 002154 报 喜 鸟 12,000 71,400.00 0.12
175 002594 比亚迪 1,800 67,824.00 0.11
176 002422 科伦药业 1,456 66,815.84 0.11
177 000039 中集集团 4,456 66,216.16 0.11
178 000963 华东医药 1,426 65,596.00 0.11
179 002065 东华软件 1,909 64,524.20 0.10
180 000822 山东海化 18,800 62,604.00 0.10
181 000917 电广传媒 3,822 62,336.82 0.10
182 000970 中科三环 4,606 59,141.04 0.10
183 000703 恒逸石化 7,772 58,134.56 0.09
184 000998 隆平高科 2,059 56,169.52 0.09
185 000598 兴蓉投资 9,740 56,102.40 0.09
186 002032 苏 泊 尔 3,735 54,381.60 0.09
187 002008 大族激光 4,013 54,135.37 0.09
188 002601 佰利联 3,100 54,033.00 0.09
189 000061 农 产 品 6,100 51,362.00 0.08
190 000800 一汽轿车 4,234 50,384.60 0.08
191 000012 南 玻A 6,123 49,841.22 0.08
192 300146 汤臣倍健 659 48,034.51 0.08
193 002152 广电运通 2,420 46,439.80 0.07
194 002310 东方园林 1,400 45,514.00 0.07
195 000876 新 希 望 3,130 44,852.90 0.07
196 000425 徐工机械 5,772 43,924.92 0.07
197 000629 攀钢钒钛 19,900 42,586.00 0.07
198 000778 新兴铸管 6,496 41,379.52 0.07
199 002294 信立泰 1,163 40,007.20 0.06
200 002344 海宁皮城 1,923 39,959.94 0.06
201 002292 奥飞动漫 1,200 39,192.00 0.06
202 000750 国海证券 3,380 38,667.20 0.06
203 000825 太钢不锈 13,900 36,001.00 0.06
204 000049 德赛电池 512 35,942.40 0.06
205 002155 辰州矿业 4,263 33,635.07 0.05
206 002252 上海莱士 700 33,250.00 0.05
206 000786 北新建材 1,900 33,250.00 0.05
208 300251 光线传媒 900 32,922.00 0.05
209 002001 新 和 成 1,668 32,192.40 0.05
210 002041 登海种业 900 31,311.00 0.05
211 000848 承德露露 1,270 31,051.50 0.05
212 002500 山西证券 4,300 29,670.00 0.05
213 000566 海南海药 2,600 29,068.00 0.05
214 002405 四维图新 2,340 28,665.00 0.05
215 000559 万向钱潮 5,262 27,941.22 0.05
216 000550 江铃汽车 1,095 27,823.95 0.04
217 000046 泛海建设 5,993 26,908.57 0.04
218 000088 盐 田 港 4,302 26,027.10 0.04
219 002340 格林美 2,530 25,932.50 0.04
220 000528 柳 工 4,055 25,789.80 0.04
221 002161 远 望 谷 3,100 25,730.00 0.04
222 002273 水晶光电 1,600 25,440.00 0.04
223 002277 友阿股份 2,186 25,270.16 0.04
224 300077 国民技术 1,010 25,149.00 0.04
225 002223 鱼跃医疗 1,100 25,124.00 0.04
226 000816 江淮动力 5,673 24,847.74 0.04
227 002269 美邦服饰 2,000 24,660.00 0.04
228 000887 中鼎股份 3,041 24,480.05 0.04
229 000939 凯迪电力 3,776 23,297.92 0.04
230 000975 银泰资源 2,730 23,259.60 0.04
231 000671 阳 光 城 2,500 23,225.00 0.04
232 002399 海普瑞 1,124 22,817.20 0.04
233 000587 金叶珠宝 1,800 22,536.00 0.04
234 000616 亿城股份 6,420 22,341.60 0.04
235 000762 西藏矿业 2,100 22,176.00 0.04
236 002317 众生药业 1,100 21,670.00 0.03
237 002191 劲嘉股份 1,559 21,545.38 0.03
238 002140 东华科技 1,135 21,406.10 0.03
239 000511 银基发展 5,300 21,147.00 0.03
240 000788 北大医药 1,600 20,608.00 0.03
241 002424 贵州百灵 800 20,280.00 0.03
242 000006 深振业A 4,102 20,222.86 0.03
243 002428 云南锗业 1,522 20,151.28 0.03
244 000860 顺鑫农业 1,300 19,968.00 0.03
245 000078 海王生物 2,613 19,728.15 0.03
246 002069 獐 子 岛 1,342 19,579.78 0.03
247 000877 天山股份 3,200 19,456.00 0.03
248 000636 风华高科 3,485 19,446.30 0.03
249 000518 四环生物 5,800 19,140.00 0.03
250 000563 陕国投A 2,377 18,920.92 0.03
251 300003 乐普医疗 1,116 18,693.00 0.03
252 002056 横店东磁 1,200 18,684.00 0.03
253 000790 华神集团 2,030 18,513.60 0.03
254 000612 焦作万方 3,150 18,364.50 0.03
255 000930 中粮生化 4,300 18,361.00 0.03
256 000799 酒 鬼 酒 1,300 18,356.00 0.03
257 002431 棕榈园林 880 18,180.80 0.03
258 000539 粤电力A 3,800 18,050.00 0.03
259 002646 青青稞酒 900 18,000.00 0.03
260 000979 中弘股份 4,990 17,365.20 0.03
261 002190 成飞集成 1,140 17,271.00 0.03
262 002396 星网锐捷 800 17,136.00 0.03
263 002467 二六三 857 17,122.86 0.03
264 002167 东方锆业 1,500 17,085.00 0.03
265 000159 国际实业 2,300 16,675.00 0.03
266 000667 名流置业 9,000 16,380.00 0.03
267 000090 深 天 健 2,409 16,188.48 0.03
268 000036 华联控股 5,600 16,128.00 0.03
269 000680 山推股份 5,035 16,011.30 0.03
270 000850 华茂股份 3,300 15,642.00 0.03
271 000852 江钻股份 900 15,390.00 0.02
272 002168 深圳惠程 2,100 15,309.00 0.02
273 002308 威创股份 1,900 15,048.00 0.02
274 002203 海亮股份 1,300 14,911.00 0.02
275 000996 中国中期 1,000 14,740.00 0.02
276 002183 怡 亚 通 2,060 14,152.20 0.02
277 002128 露天煤业 1,666 13,361.32 0.02
278 002025 航天电器 1,000 13,150.00 0.02
279 000752 西藏发展 1,200 12,780.00 0.02
280 002526 山东矿机 2,300 12,650.00 0.02
281 002122 天马股份 2,934 12,381.48 0.02
282 000608 阳光股份 2,400 12,336.00 0.02
283 000823 超声电子 1,500 12,330.00 0.02
284 300156 天立环保 1,000 11,910.00 0.02
285 002293 罗莱家纺 500 11,905.00 0.02
286 000543 皖能电力 1,600 11,424.00 0.02
287 000655 金岭矿业 1,400 10,570.00 0.02
288 000042 深 长 城 395 10,112.00 0.02
289 000552 靖远煤电 1,000 10,020.00 0.02
290 002093 国脉科技 1,900 9,709.00 0.02
291 000987 广州友谊 1,000 9,550.00 0.02
292 002204 大连重工 970 8,448.70 0.01
293 002490 山东墨龙 800 8,448.00 0.01
294 000506 中润资源 1,760 8,060.80 0.01
295 000022 深赤湾A 500 7,890.00 0.01
296 000927 一汽夏利 2,117 7,578.86 0.01
297 000928 中钢吉炭 900 7,416.00 0.01
298 002378 章源钨业 400 7,060.00 0.01
299 000631 顺发恒业 1,400 6,174.00 0.01
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 000002 万 科A 10,973,761.75 20.89
2 000651 格力电器 7,212,798.44 13.73
3 000001 平安银行 6,024,998.35 11.47
4 000776 广发证券 5,140,024.85 9.78
5 002024 苏宁云商 4,917,326.80 9.36
6 000858 五 粮 液 4,886,439.20 9.30
7 000063 中兴通讯 3,973,243.09 7.56
8 002236 大华股份 3,300,016.57 6.28
9 000728 国元证券 3,287,527.79 6.26
10 000538 云南白药 3,180,572.53 6.05
11 000338 潍柴动力 3,091,898.84 5.88
12 000157 中联重科 3,080,536.81 5.86
13 000423 东阿阿胶 2,887,595.91 5.50
14 002415 海康威视 2,550,395.86 4.85
15 002241 歌尔声学 2,474,024.83 4.71
16 000581 威孚高科 2,404,540.53 4.58
17 000069 华侨城A 2,402,445.61 4.57
18 000983 西山煤电 2,353,847.01 4.48
19 000895 双汇发展 2,330,380.48 4.44
20 000527 美的电器 2,277,007.43 4.33
21 000568 泸州老窖 2,243,078.66 4.27
22 000725 京东方A 2,239,351.60 4.26
23 000024 招商地产 2,197,692.93 4.18
24 002038 双鹭药业 2,104,784.39 4.01
25 000100 TCL 集团 2,098,767.00 3.99
26 300027 华谊兄弟 2,023,553.00 3.85
27 002353 杰瑞股份 1,996,245.64 3.80
28 000768 中航飞机 1,969,591.38 3.75
29 000625 长安汽车 1,958,435.06 3.73
30 002422 科伦药业 1,934,179.25 3.68
31 300070 碧水源 1,925,756.37 3.67
32 002304 洋河股份 1,915,449.02 3.65
33 002230 科大讯飞 1,877,782.22 3.57
34 002202 金风科技 1,800,995.56 3.43
35 000402 金 融 街 1,758,417.62 3.35
36 002450 康得新 1,689,657.26 3.22
37 000826 桑德环境 1,678,449.60 3.19
38 000623 吉林敖东 1,648,840.30 3.14
39 000793 华闻传媒 1,633,281.17 3.11
40 000709 河北钢铁 1,571,294.00 2.99
41 002081 金 螳 螂 1,547,942.78 2.95
42 000792 盐湖股份 1,529,299.13 2.91
43 000009 中国宝安 1,451,800.72 2.76
44 000963 华东医药 1,442,525.13 2.75
45 300058 蓝色光标 1,354,856.83 2.58
46 000630 铜陵有色 1,344,021.21 2.56
47 000999 华润三九 1,342,811.96 2.56
48 000060 中金岭南 1,327,139.13 2.53
49 002142 宁波银行 1,322,601.61 2.52
50 000661 长春高新 1,317,777.72 2.51
51 002007 华兰生物 1,302,499.54 2.48
52 000562 宏源证券 1,295,137.02 2.47
53 002310 东方园林 1,235,856.35 2.35
54 002385 大北农 1,232,769.31 2.35
55 000960 锡业股份 1,215,313.71 2.31
56 002570 贝因美 1,178,535.60 2.24
57 000400 许继电气 1,176,284.39 2.24
58 000829 天音控股 1,168,308.80 2.22
59 002106 莱宝高科 1,127,204.73 2.15
60 002146 荣盛发展 1,120,327.21 2.13
61 000970 中科三环 1,116,861.98 2.13
62 002673 西部证券 1,105,484.92 2.10
63 300251 光线传媒 1,084,348.00 2.06
64 300024 机器人 1,078,268.20 2.05
65 000629 攀钢钒钛 1,076,369.00 2.05
66 000758 中色股份 1,074,074.58 2.04
67 000878 云南铜业 1,060,590.33 2.02
68 000759 中百集团 1,053,137.48 2.00
注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
1 000002 万 科A 10,878,010.11 20.70
2 000651 格力电器 7,157,101.78 13.62
3 000001 平安银行 5,866,036.43 11.16
4 002024 苏宁云商 5,650,780.20 10.76
5 000776 广发证券 5,042,164.33 9.60
6 000858 五 粮 液 4,798,199.51 9.13
7 000063 中兴通讯 3,754,467.98 7.15
8 002236 大华股份 3,682,306.00 7.01
9 000157 中联重科 3,531,330.07 6.72
10 000338 潍柴动力 3,498,072.94 6.66
11 000728 国元证券 3,465,943.74 6.60
12 000538 云南白药 2,914,715.81 5.55
13 000895 双汇发展 2,863,642.95 5.45
14 000423 东阿阿胶 2,720,337.14 5.18
15 000069 华侨城A 2,349,291.21 4.47
16 002415 海康威视 2,294,555.03 4.37
17 000983 西山煤电 2,272,335.42 4.32
18 002241 歌尔声学 2,221,678.03 4.23
19 000581 威孚高科 2,214,507.71 4.21
20 000024 招商地产 2,170,405.27 4.13
21 002422 科伦药业 2,122,319.65 4.04
22 000568 泸州老窖 2,106,535.17 4.01
23 000100 TCL 集团 2,082,094.00 3.96
24 002038 双鹭药业 2,032,428.06 3.87
25 000826 桑德环境 2,031,937.52 3.87
26 000625 长安汽车 1,806,946.38 3.44
27 002353 杰瑞股份 1,800,086.62 3.43
28 002304 洋河股份 1,760,754.59 3.35
29 000768 中航飞机 1,728,913.17 3.29
30 300027 华谊兄弟 1,728,046.09 3.29
31 300070 碧水源 1,724,503.16 3.28
32 000527 美的电器 1,713,484.93 3.26
33 000725 京东方A 1,682,837.76 3.20
34 000402 金 融 街 1,638,933.00 3.12
35 000963 华东医药 1,614,807.32 3.07
36 002230 科大讯飞 1,593,423.56 3.03
37 002450 康得新 1,564,686.35 2.98
38 002202 金风科技 1,561,955.74 2.97
39 000623 吉林敖东 1,546,325.80 2.94
40 000792 盐湖股份 1,464,368.98 2.79
41 002081 金 螳 螂 1,450,889.39 2.76
42 000009 中国宝安 1,428,423.93 2.72
43 000970 中科三环 1,422,465.28 2.71
44 002310 东方园林 1,406,056.41 2.68
45 000709 河北钢铁 1,372,853.00 2.61
46 000793 华闻传媒 1,344,211.12 2.56
47 000629 攀钢钒钛 1,286,506.71 2.45
48 002142 宁波银行 1,274,394.71 2.43
49 000503 海虹控股 1,253,760.05 2.39
50 000999 华润三九 1,238,891.70 2.36
51 000661 长春高新 1,215,844.38 2.31
52 000425 徐工机械 1,190,797.98 2.27
53 000060 中金岭南 1,188,327.46 2.26
54 002594 比亚迪 1,179,118.12 2.24
55 000630 铜陵有色 1,169,394.26 2.23
56 002007 华兰生物 1,164,606.22 2.22
57 000778 新兴铸管 1,160,417.00 2.21
58 000562 宏源证券 1,114,267.72 2.12
59 002385 大北农 1,112,477.53 2.12
60 000039 中集集团 1,110,887.60 2.11
61 000012 南 玻A 1,104,490.27 2.10
62 000960 锡业股份 1,102,547.31 2.10
63 000998 隆平高科 1,100,342.79 2.09
64 000825 太钢不锈 1,090,494.00 2.08
65 002152 广电运通 1,065,011.32 2.03
66 002146 荣盛发展 1,064,118.83 2.03
67 000800 一汽轿车 1,056,088.72 2.01
注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 254,612,297.06
卖出股票的收入(成交)总额 248,092,186.75
注:"买入股票成本"、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 公允价值
比例(%)
1 国家债券 2,195,039.00 3.54
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 2,195,039.00 3.54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
值比例(%)
1 019307 13 国债 07 12,880 1,281,688.80 2.07
2 019302 13 国债 02 6,340 634,190.20 1.02
3 019107 11 国债 07 2,800 279,160.00 0.45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金本报告期未投资股指期货。8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策本基金本报告期未投资股指期货。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本基金投资国债期货的投资政策本基金本报告期未投资国债期货。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期未投资国债期货。8.10.3 本基金投资国债期货的投资评价本基金本报告期未投资国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.9.1 2013 年 2 月 22 日,宜宾五粮液股份有限公司之控股子公司宜宾五粮液酒类销售有限责任公司收到四川省发展和改革委员会《行政处罚决定书》(川发改价检处[2013]1 号),该决定书认为宜宾五粮液酒类销售有限责任公司对经销商向第三人销售五粮液白酒的最低价格进行限定,违反了《中华人民共和国反垄断法》第十四条的规定,并作出罚款二亿零二百万元的行政处罚。
对该股票投资决策程序的说明:该股票根据公司个股入库程序进入备选池,并由研究员定期跟踪及分析,本基金管理人已较长时间跟踪该股票,并看好其投资价值。控股子公司受四川省发展和改革委员会处罚一事公告当日,本基金管理人即启动风控程序将其纳入禁止池。此后经进一步了解和分析,认为此次针对销售限价事件的调查已经结束,违法事实和处罚结论已经清晰,罚款金额对公司财务状况和现金流量不会产生重大影响,对公司业务开展也无实质性影响。基金经理认为该事件不改变对五粮液投资价值的判断,也不构成调整既有组合结构的理由,决定继续持有该股票。
其余九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 本基金本报告期内投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
序号 名称 金额
1 存出保证金 48,496.99
2 应收证券清算款 475,366.39
3 应收股利 -
4 应收利息 49,603.67
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 573,467.05
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有转股期可转债。
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人 持有人结构
份额 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
户数
级别 金份额
(户) 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额
比例
比例诺德
102 2,748.37 - - 280,334.00 100.00%300A诺德
213 1,316.12 - - 280,334.00 100.00%300B诺德
206 278,510.66 - - 57,373,196.42 100.00%S300
合计 521 111,197.44 - - 57,933,864.42 100.00%
9.2 期末上市基金前十名持有人
诺德300A
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 郑惠莲 40,000.00 14.27%
2 沈建 29,890.00 10.66%
3 刘友生 25,000.00 8.92%
4 黄晖 19,262.00 6.87%
5 钟育涪 15,900.00 5.67%
6 魏志宏 12,304.00 4.39%
7 杨波 11,700.00 4.17%
8 胡佩君 10,000.00 3.57%
9 刘月芬 10,000.00 3.57%
10 汪振平 10,000.00 3.57%
诺德300B
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 魏豫 65,195.00 23.26%
2 何宪妥 36,534.00 13.03%
3 徐洋 29,809.00 10.63%
4 黎树培 19,000.00 6.78%
5 谭非 16,700.00 5.96%
6 夏文彬 16,272.00 5.80%
7 郑龙根 13,294.00 4.74%
8 柴志新 10,300.00 3.67%
9 于树强 10,000.00 3.57%
10 庞继红 9,900.00 3.53%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业 诺德 300A - -
人员持有本开放式基金 诺德 300B - -
诺德 S300 349,605.09 0.61%
合计 349,605.09 0.60%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300基金合同生效日(2012 年 9 月 10
33,855,603.00 33,855,603.00 429,715,471.33日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 5,767,054.00 5,767,054.00 38,335,305.86基金合同生效日起至报告期期末基
237,519,696.13金总申购份额减:基金合同生效日起至报告期期
229,878,540.46末基金总赎回份额基金合同生效日起至报告期期末基
-5,486,720.00 -5,486,720.00 11,396,734.89金拆分变动份额
本报告期期末基金份额总额 280,334.00 280,334.00 57,373,196.42
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
2013 年 3 月 17 日中国银行股份有限公司公告,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。
2013 年 6 月 1 日中国银行股份有限公司公告,自 2013 年 5 月 31 日起,田国立先生就任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内聘请普华永道中天会计师事务所有限公司担任本基金本报告期的基金审计机构。报告期内应支付会计师事务所的报酬为人民币 6 万元整,普华永道中天会计师事务所有限公司担任过本基金募集的验资机构,提供过相关服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金的基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情形。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期 占当期
券商名称 交易单元数量 股票成 佣金总
成交金额 佣金
交总额 量的比
的比例 例
长江证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
国泰君安 2 54,169,269.18 10.78% 49,316.02 10.84% -
申银万国 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
东兴证券 1 63,302,894.00 12.59% 56,454.68 12.41% -
光大证券 1 - - - - -
中投证券 2 - - - - -
金元证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
民生证券 1 28,628,937.59 5.70% 25,652.11 5.64% -
国海证券 2 84,324,098.28 16.78% 75,835.48 16.67% -
湘财证券 1 - - - - -
方正证券 1 127,819,688.27 25.43% 116,367.37 25.58% -
东北证券 1 43,627,699.15 8.68% 39,719.10 8.73% -
浙商证券 1 100,759,576.34 20.05% 91,483.67 20.11% -
合计 100.00 -
27 502,632,162.81 100.00% 454,828.43
%
注:"根据中国证监会的有关规定,基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、
研究水平后,向多家证券公司租用了基金交易单元。
1、基金专用交易单元的选择标准如下:
(1)公司财务状况良好、经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场
研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
2、基金专用交易单元的选择程序如下:
(1)基金管理人根据上述标准考察后,确定选用交易单元的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易 其它交易
占当期债 占当期回 占当期权 占当期基券商名称
成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总
额的比例 额的比例 额的比例 额的比例
长江证券 - - - - - - - -
中信证券 - - - - - - - -
国泰君安 - - - - - - - -
申银万国 - - - - - - - -
东方证券 - - - - - - - -
国信证券 - - - - - - - -
海通证券 - - - - - - - -
招商证券 - - - - - - - -
安信证券 - - - - - - - -
东兴证券 - - - - - - - -
光大证券 - - - - - - - -
中投证券 5,580,641 263,500,0
99.76% 100.00% - - - -
.29 00.00
金元证券 - - - - - - - -
国联证券 - - - - - - - -
民生证券 - - - - - - - -
国海证券 - - - - - - - -
湘财证券 - - - - - - - -
方正证券 13,460.60 0.24% - - - - - -
东北证券 - - - - - - - -
浙商证券 - - - - - - - -
合计 5,594,101 263,500,0
100.00% 100.00% - - - -
.89 00.00
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金办
三大证券报、公司网
1 理定期份额折算业务期间诺德 300A 停复牌 2013-01-07
站
的公告
关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金之
三大证券报、公司网
2 诺德深证 300A 份额 2013 年度约定年基准收 2013-01-07
站
益率的公告
关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金定 三大证券报、公司网
3 2013-01-08
期份额折算结果及恢复交易的公告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2012 三大证券报、公司网
4 2013-01-21
年第 4 季度报告 站
诺德基金管理有限公司关于基金经理休假 三大证券报、公司网
5 2013-02-07
事项的公告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2012 三大证券报、公司网
6 2013-03-29
年年度报告摘要 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2012 三大证券报、公司网
7 2013-03-29
年年度报告 站
诺德基金关于新增山西证券为旗下基金代
三大证券报、公司网
8 销机构并相应开通定投业务和转换业务的 2013-04-08
站
公告
诺德基金关于新增和讯信息科技有限公司
三大证券报、公司网
9 为旗下基金代销机构并开通定投业务和转 2013-04-18
站
换业务以及参与费率优惠的公告
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 三大证券报、公司网
10 2013-04-18
年第 1 季度报告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金招募说 三大证券报、公司网
11 2013-04-25
明书(更新)摘要(201304) 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金招募说 三大证券报、公司网
12 2013-04-25
明书(更新)(201304) 站
13 关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金调 三大证券报、公司网 2013-06-19
整场外单笔申购和定期定额申购最低金额 站
的公告
诺德基金管理有限公司旗下基金资产净值 三大证券报、公司网
14 2013-06-30
与份额净值公告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 三大证券报、公司网
15 2013-07-19
年第 2 季度报告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 三大证券报、公司网
16 2013-08-27
年半年度报告 站
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 三大证券报、公司网
17 2013-08-27
年半年度报告摘要 站
诺德基金管理有限公司关于旗下基金所持
三大证券报、公司网
18 停牌股票采用指数收益法进行估值的提示 2013-09-12
站
性公告
诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 三大证券报、公司网
19 2013-10-24
年第 3 季度报告 站
诺德深证 300 指数分级基金招募说明书(更 三大证券报、公司网
20 2013-10-25
新)(201310) 站
诺德深证 300 指数分级基金招募说明书(更 三大证券报、公司网
21 2013-10-25
新)摘要(201310) 站
诺德基金关于新增万银财富为旗下基金代
三大证券报、公司网
22 销机构并相应开通定投业务以及参与费率 2013-12-10
站
优惠的公告
关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金办 三大证券报、公司网
23 2013-12-27
理定期份额折算业务的公告 站
关于诺德深证 300A 定期份额折算后次日前 三大证券报、公司网
24 2013-12-27
收盘价调整的提示公告 站
诺德基金管理有限公司旗下基金资产净值 三大证券报、公司网
25 2013-12-31
与份额净值公告(2013 年 12 月 31 日) 站
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准诺德深证 300 指数分级证券投资基金发行及募集的文件。
2、《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》。
3、《诺德深证 300 指数分级证券投资基金托管协议》。
4、诺德基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、年度报告、招募说明书及其他临时公告。
6、诺德深证 300 指数分级证券投资基金 2013 年年度报告原文。
13.2 存放地点
基金管理人和/或基金托管人的住所,并登载于基金管理人网站:http://www.nuodefund.com。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间至基金管理人办公场所免费查阅或登录基金管理人网站查阅。
投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人诺德基金管理有限公司,咨询电话400-888-0009、(021)68604888,或发电子邮件,E-mail:service@lordabbettchina.com。
诺德基金管理有限公司
二〇一四年三月二十七日
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