银华和谐主题灵活配置混合型
证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:银华基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期: 二零一零年三月二十六日
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立
董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2009 年04 月27 日(基金合同生效日)起至12 月31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................ 1
1.1 重要提示..........................................................................................................................................1
1.2 目录..................................................................................................................................................2
§2 基金简介............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况..................................................................................................................................4
2.2 基金产品说明..................................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...............................................................................................................4
2.4 信息披露方式..................................................................................................................................5
2.5 其他相关资料..................................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现.......................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标...............................................................................................................5
3.2 基金净值表现..................................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................................................................................8
§4 管理人报告.......................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况...........................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................12
§5 托管人报告........................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..............12
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............................12
§6 审计报告............................................................................................................................ 12
§7 年度财务报表.................................................................................................................... 14
7.1 资产负债表.....................................................................................................................................14
7.2 利润表............................................................................................................................................15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.................................................................................................16
7.4 报表附注........................................................................................................................................17
§8 投资组合报告.................................................................................................................. 35
8.1 期末基金资产组合情况.................................................................................................................35
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.................................................................................................35
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................36
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................40
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..................................41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......................41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..................................41
3
8.9 投资组合报告附注.........................................................................................................................41
§9 基金份额持有人信息........................................................................................................ 42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.............................................................42
§10 开放式基金份额变动.................................................................................................... 43
§11 重大事件揭示.................................................................................................................. 43
11.1 基金份额持有人大会决议...........................................................................................................43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................44
11.4 基金投资策略的改变...................................................................................................................44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................44
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况...............................................44
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况.......................................................45
11.8 其他重大事件...............................................................................................................................45
§12 备查文件目录.................................................................................................................. 48
12.1 备查文件目录...............................................................................................................................48
12.2 存放地点......................................................................................................................................49
12.3 查阅方式......................................................................................................................................49
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 银华和谐主题混合
基金主代码 180018
交易代码 180018
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年04 月27 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 950,084,328.65 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在有效控制组合风险的前提下获取超越业绩
比较基准的稳健收益。
投资策略 国家的政策导向将推动特定行业的增长,改
善其经济效益;这些行业中的龙头企业受益
更为明显,投资于这些企业将能取得较好的
回报。因此,本基金将采取积极、主动的资
产配置策略,注重风险与收益的平衡,重点
投资受益于“构建和谐社会”政策相关行业
的股票和具有较高投资价值的固定收益类资
产,力求实现基金财产的长期稳定增值。
业绩比较基准 沪深300 指数收益率×55%+中国债券总指数
收益率×45%。
风险收益特征 本基金为混合型基金,属于证券投资基金中
的中高风险品种,其预期风险与预期收益水
平高于债券型基金和货币市场基金,低于股
票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 凌宇翔 蒋松云
联系电话 (010)58163000 (010)66105799
5
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 (010)85186558
4006783333
95588
传真 (010)58163027 (010)66105798
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区报业大厦19
层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
办公地址 北京市东城区东长安街1
号东方广场东方经贸城
C2 办公楼15 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
邮政编码 100738 100140
法定代表人 彭越 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 银华基金管理有限公司
办公地址 北京市东城区东长安街1 号东
方广场东方经贸城安永大楼
(即东3 办公楼)16 层
北京市东城区东长安街1 号东方广场东
方经贸城C2 办公楼15 层
§3 主要财务指标、基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009 年04 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
本期已实现收益 327,547,192.34
本期利润 458,107,877.21
加权平均基金份额本期利润 0.2544
本期加权平均净值利润率 24.05%
本期基金份额净值增长率 24.20%
6
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末
期末可供分配利润 98,792,373.37
期末可供分配基金份额利润 0.1040
期末基金资产净值 1,096,195,519.41
期末基金份额净值 1.154
3.1.3 累计期末指标 2009 年末
基金份额累计净值增长率 24.20%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认
购、申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金合同生效日为2009 年4 月27 日,2009 年度主要财务指标的计算期间为2009 年4
月27 日至2009 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 14.14% 1.10% 10.56% 0.97% 3.58% 0.13%
过去六个月 14.58% 1.27% 7.69% 1.17% 6.89% 0.10%
自基金合同
生效起至今
24.20% 1.12% 21.07% 1.09% 3.13% 0.03%
注:本基金业绩比较基准为:沪深300 指数收益率×55%+中国债券总指数收益率×45%。
由于本基金投资于股票等权益类资产占基金资产比例为30%-80%,在实际投资运作中,其中间值
55%为本基金在均衡市场情况下的股票投资比例,在此基础上本基金再根据不同市场情况下各项
大类资产的预期风险和收益水平对该比例进行动态调整,故本基金采取55%作为复合业绩比较基
准中衡量股票投资部分业绩表现的权重,相应将45%作为衡量债券投资部分业绩表现的权重,这
一比例设置足以清晰反映出本基金组合注重均衡资产配置的特性。
7
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
2009-4-27
2009-5-7
2009-5-17
2009-5-27
2009-6-6
2009-6-16
2009-6-26
2009-7-6
2009-7-16
2009-7-26
2009-8-5
2009-8-15
2009-8-25
2009-9-4
2009-9-14
2009-9-24
2009-10-4
2009-10-14
2009-10-24
2009-11-3
2009-11-13
2009-11-23
2009-12-3
2009-12-13
2009-12-23
银华和谐主题混合基金基准
注:本基金生效日期为 2009 年4 月27 日,自基金合同生效日起到本报告期末不满一年。按基金
合同规定,本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例应当符
合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
19.50%
20.00%
20.50%
21.00%
21.50%
22.00%
22.50%
23.00%
23.50%
24.00%
24.50%
2009
银华和谐主题混合基金基准
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
8
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10 份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2009 年 0.800 124,551,279.70 49,795,145.66 174,346,425.36 -
合计 0.800 124,551,279.70 49,795,145.66 174,346,425.36 -
注:本基金生效日期为2009 年4 月27 日,自基金合同生效日起到本报告期末不满一年。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)
设立的全国性基金管理公司。公司注册资本为2亿元人民币,公司的股权结构为西南证券股份有限
公司(出资比例:29%)、第一创业证券有限责任公司(出资比例:29%)、东北证券股份有限公
司(出资比例:21%)及山西海鑫实业股份有限公司(出资比例:21%)。公司的主要业务是基金
募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截止到2009 年12 月31 日,本基金管理人管理着十三只开放式证券投资基金(含一只QDII
基金及两只上市契约型开放式基金)——银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基
金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华货币市场
证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金、银华-道琼斯88 精选证券投资基金、银华领
先策略股票型证券投资基金、银华增强收益债券型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基
金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华和谐主题灵活配置混合型投资基金、银华沪深
300 指数证券投资基金(LOF)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
陆文俊
先生
公司总经
理助理,
同时兼任
A 股基金
投资决策
委员会副
主席、A 股
基金投资
总监。
2009 年4 月
27 日
- 8 年 学士学位。曾任君
安证券有限责任公
司人力资源部行政
主管、交易部经理、
上海华创创投管理
事务所合伙人、富
国基金管理有限公
司交易员、东吴证
券有限责任公司投
资经理、资产管理
部副总经理、长信
基金管理有限责任
公司研究员等职。
9
自2006 年7 月6 日
至 2008 年6 月10
日担任长信金利趋
势股票型证券投资
基金基金经理。
2008 年6 月加盟银
华基金管理有限公
司。自2008 年10
月21 日起担任银华
核心价值优选股票
型证券投资基金基
金经理。具有从业
资格。国籍:中国。
万志勇
先生
本基金的
基金经
理。
2009 年5 月
26 日
- 10 年 硕士学位。曾任职
于西安创新互联网
孵化器有限公司、
北方证券有限责任
公司、大成基金管
理有限公司、摩根
士丹利华鑫基金管
理有限公司,从事
行业研究和投资管
理工作。2007 年2
月加盟银华基金管
理有限公司。自
2008 年10 月21 日
至2009 年11 月10
日担任银华领先策
略股票型证券投资
基金基金经理。具
有从业资格。国籍:
中国。
注:
1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资
基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披
露管理办法》及其各项实施准则、《银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和其他
有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基
10
础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金投资组合符合
有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,本基金管理人制定并执行了
公平交易制度。公平交易制度的范围包括所有投资品种,以及一级市场申购、二级市场交易等所
有投资管理活动。公平交易的执行情况包括:公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三
方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送;在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,
确保其在获得投资信息、投资建议和投资决策方面享有公平的机会;实行集中交易制度和公平的
交易分配制度;加强对投资交易行为的监察稽核力度等。综上所述,本基金管理人在本报告期内
严格执行了公平交易制度的相关规定。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格与本基金相似的投资组合,因此未进行业绩比较。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年,依靠政府大规模的财政开支和银行系统巨量的信贷扩张,中国全年8.7%的GDP 增速
超出市场预期。固定资产投资和消费成为拉动经济的主导力量,资本形成对GDP 的贡献率达到创
纪录的92.3%;消费成为2009 年的一大亮点,全年社会消费品零售总额实际增长16.9%,比上年
提高2.1 个百分点。从2009 年下半年开始,政府财政刺激边际效应递减,以基建为主导的投资增
速开始下降;地产投资和私人部门投资意愿上升。同时,随着外围经济的逐步回暖,中国的出口
增速也开始从底部回升。支撑经济增长的三驾马车逐步趋于均衡。2009 年A 股市场全年震荡向上,
沪深300 指数全年涨幅96.71%,表现优异。煤炭、交运设备等行业及成长股表现突出。报告期内,
本基金按照稳健操作的思路,重点配置景气提升、估值较低的行业,前期主要配置地产、金融、
机械、汽车、钢铁、医药、消费、科技;后期主要配置机械、汽车、钢铁、医药、消费、科技等。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.154 元,本报告期基金份额净值增长率为24.20%,同期
业绩比较基准增长率为21.07%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,政府的宏观经济政策从2009 年的保增长转变为2010 年的促内需,调结构上来。
货币政策和09 年相比适度收缩,行业政策则是有保有压。股指期货和融资融券的推出影响深远。
以汽车,家电、医药为龙头的内需产业将继续受益于国民收入的提高、城镇化进程和政府政策的
积极推动,而房地产行业保持平稳,房价经过2009 年的大幅上涨后,今年将面临理性回归。回顾
上世纪末,政府取消福利分房制度,房地产行业快速崛起,以及国外中低端制造业的大量转移,
我国经济在投资,出口的巨大拉动下快速增长。而目前,这种增长模式已经难以为继,消费服务
业、信息产业和新兴产业的崛起将成为经济的亮点。而原先占据经济主导地位的产业在国民经济
11
构成中的比例将逐步下降,企业将大规模的进行产业升级,技术和管理领先的企业将胜出。这些
对A 股市场2010 年的走势将产生重大影响,尤其是估值标准的困惑和流动性的脉冲式冲击可能将
导致2010 年A 股的市场巨大波动。总之,2010 年的不确定性增加,我们对于短期市场的把握程
度将比去年更低。对于长期,我们依旧保持乐观,并坚信我国经济将成功转型。如果说已经过去
的十多年是资本市场享受人口红利和土地红利的时代,那么未来可能更多的将是创新红利,创新
主要来自于制度改革和技术创新。
目前我们看好内需板块和低碳板块,并加大对信息产业的关注。根据我们对宏观经济长期的
判断,我们将操作分为两大类型。出于对于传统行业的判断,对于那些技术领先,产品结构良好,
管理优秀,在激烈的市场竞争中有能力持续胜出的大公司依然是本基金配置的重点。我们相信没
有没落的行业,只有没落的企业。低估值,低PB,成长性中等的大公司依然可以取得良好的收益
率。而对于信息产业、新兴产业中的具备良好成长性的公司,我们将适度放宽估值标准。当然我
们将坚守价值投资底线,只是与2009 年相比要适度提高操作的灵活性。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制,根据不同基金的特点与
发展情况,及时界定新的风险点,评价风险级别,并纳入稽核计划。首先,本基金管理人以中国
证监会“季度监察稽核项目表”为基础,对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、
营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查,并对其他业务环节进行不定期抽查。“季度监
察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果,部门总监签字确
认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点
进行自查的同时,本基金管理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节,持续进行对研
究报告合规性的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查,并对基金的投资比例进行日常监控,对
关联交易的日常维护,对基金持仓流动性风险定期关注,并对公平交易执行情况的进行检查等等;
在营销与销售方面,本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检
查;在基金的运作保障方面,本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算
业务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口
头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式,及时将潜在风险通报部门总监、
督察长及公司总经理,督促改进并跟踪改进效果。
与此同时,本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工
作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》
以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基
金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、
年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核
部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委
员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基
金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责
执行估值委员会制定的估值政策及决议。
12
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定
价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人于2009 年7 月21 日向截止2009 年7 月20 日止在本基金注册登记在册的全体
持有人分配174,346,425.36 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年,本基金托管人在对银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中,严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有
人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
2009 年,银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金的管理人——银华基金管理有限公司在
银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回
价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面
的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金
对基金份额持有人进行了一次利润分配,分配金额为174,346,425.36 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对银华基金管理有限公司编制和披露的银华和谐主题灵活配置混合型证券投资
基金2009 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
安永华明(2010)审字第60468687_A10 号
银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务
报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表,2009 年4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年
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12 月31 日止会计期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人银华基金管理有限公司的责
任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计
估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了银
华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金2009 年12 月31 日的财务状况以及上述会计期间的经营
成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 王珊珊
2010年3月17日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 80,671,077.46
结算备付金 626,780.05
存出保证金 1,287,480.63
交易性金融资产 7.4.7.2 1,024,386,996.19
其中:股票投资 816,956,996.19
基金投资 -
债券投资 207,430,000.00
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款 3,896,558.20
应收利息 7.4.7.5 948,475.80
应收股利 -
应收申购款 713,185.70
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 1,112,530,554.03
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 3,893,146.05
应付赎回款 9,432,994.44
应付管理人报酬 1,423,071.64
应付托管费 237,178.60
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应付销售服务费 -
应付交易费用 7.4.7.7 993,093.28
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 355,550.61
负债合计 16,335,034.62
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 950,084,328.65
未分配利润 7.4.7.10 146,111,190.76
所有者权益合计 1,096,195,519.41
负债和所有者权益总计 1,112,530,554.03
注:本基金于本报告期内合同生效。本期财务报表的实际编制期间系2009年4月27日(基金合同生
效日)至2009年12月31日止。报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.154元,基金份额总额
950,084,328.65份。
7.2 利润表
会计主体:银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2009年04月27日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
一、收入 489,762,048.86
1.利息收入 5,738,675.77
其中:存款利息收入 7.4.7.11 3,964,424.74
债券利息收入 1,140,497.03
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 633,754.00
其他利息收入 -
2.投资收益 350,649,746.05
其中:股票投资收益 7.4.7.12 345,023,076.54
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 -10,995.60
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 5,637,665.11
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3.公允价值变动收益 7.4.7.16 130,560,684.87
4.汇兑收益 -
5.其他收入 7.4.7.17 2,812,942.17
减:二、费用 31,654,171.65
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 19,319,954.89
2.托管费 7.4.10.2.2 3,219,992.42
3.销售服务费 -
4.交易费用 7.4.7.18 8,817,828.40
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 7.4.7.19 296,395.94
三、利润总额 458,107,877.21
减:所得税费用 -
四、净利润 458,107,877.21
注:本基金于本报告期内合同生效。本期财务报表的实际编制期间系2009年4月27日(基金合同生
效日)起至2009年12月31日止。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2009年04月27日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
项目
附注
号 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金
净值)
2,672,979,485.72
- 2,672,979,485.72
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
-
458,107,877.21 458,107,877.21
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
-1,722,895,157.07
-137,650,261.09 -1,860,545,418.16
其中:1.基金申购款
266,464,749.32
20,369,701.68 286,834,451.00
2.基金赎回款 -1,989,359,906.39 -158,019,962.77 -2,147,379,869.16
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动 7.4.11 - -174,346,425.36 -174,346,425.36
五、期末所有者权益(基金
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净值) 950,084,328.65 146,111,190.76 1,096,195,519.41
注:本基金于本报告期内合同生效。本期财务报表的实际编制期间系2009年4月27日(基金合同生
效日)起至2009年12月31日止。
报表附注为财务报表组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人 王立新 主管会计工作负责人 龚飒 会计机构负责人 张树峰
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]126号文《关于核准银华和谐主题灵
活配置混合型证券投资基金募集的批复》的核准,由银华基金管理有限公司依照《基金法》、
基金合同及其他有关规定于2009年3月26日至2009年4月22日向社会公开募集,募集期结束经
安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60468687_A01号验资报告后,向中
国证监会报送基金备案材料。基金合同于2009年4月27日生效。本基金为契约型开放式,存
续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币2,672,810,199.46
元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币169,286.26元,以上实收基金(本息)合计为
人民币2,672,979,485.72元,折合2,672,979,485.72份基金份额。本基金的基金管理人为银
华基金管理有限公司,注册登记机构为银华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行
股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货
币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以
将其纳入投资范围。股票等权益类资产占基金资产比例为30%-80%,债券等固定收益类资产
占基金资产比例为15%-65%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5
%。本基金将采取积极、主动的资产配置策略,注重风险与收益的平衡,重点投资于“构建
和谐社会”政策相关行业的股票和具有较高投资价值的固定收益类资产,力求实现基金财产
的长期稳定增值。本基金的业绩比较基准为:沪深300 指数收益率×55%+中国债券总指数收
益率×45%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券
业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证
券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份
额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息
披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和
半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
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本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009 年12 月31 日的财
务状况以及2009 年4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日止会计期间的经营成
果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期
间系2009年4月27日(基金合同生效日)至2009年12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资
产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损
益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项,包括银行存款和各类应收款项
等。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有
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效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金
融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当
确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际
利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,
其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的
终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基
金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的
股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日支付的全部价款扣除交
易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期
限计算应收利息,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,
该类权证初始成本为零;
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卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交
日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于确认日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全
部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资
成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利
率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存
在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金
融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平
交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值。
(1) 股票投资
1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近
交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经
济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最
近交易市价,确定公允价值。
2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券
估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下,按其成本价计算;
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易
所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的
初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非
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公开发行股票的价值;
b 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的
初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
(2) 债券投资
1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交
易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济
环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近
交易市价,确定公允价值;
2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券
应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大
变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,
可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
3) 未上市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,
按成本进行后续计量;
4) 在全国银行间债券市场交易的债券及交易所固定收益平台交易的债券等,采用估值技
术确定公允价值;
5) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
(3) 权证投资
1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近
交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经
济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最
近交易市价,确定公允价值;
2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值
的情况下,按成本计量;
3) 因持有股票而享有的配股权证采用估值技术确定公允价值进行估值。
(4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,
上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中的相关原则进行估值。
(5) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理
人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
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当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行
的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起
的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例
计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累
计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎
回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利
息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息
收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利
率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交金额与其成本、应收利息的差额入帐;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市
公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
23
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如
果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次基金
收益分配比例不低于可分配收益的30%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益
分配;
(2) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现
金红利按红利再投日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,
本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(3) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(4) 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;
(5) 每一基金份额享有同等分配权;
(6) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期间无需要说明的其他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期不涉及会计估计变更事项。
24
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
(1) 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交
易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰。
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券
(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权
转让,暂免征收印花税。
(2) 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,
对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、
红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现
金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
(3) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司及债券发行企
业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所
得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳
税所得额。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、
现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
25
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日
活期存款 80,671,077.46
定期存款 -
其他存款 -
合计 80,671,077.46
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末2009 年12 月31 日
项目 成本 公允价值 公允价值变动
股票 687,277,586.35 816,956,996.19 129,679,409.84
交易所市场 59,143,724.97 60,025,000.00 881,275.03
债券 银行间市场 147,405,000.00 147,405,000.00 -
合计 206,548,724.97 207,430,000.00 881,275.03
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 893,826,311.32 1,024,386,996.19 130,560,684.87
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于2009 年12 月31 日未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金于2009 年12 月31 日未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日
应收活期存款利息 34,472.92
应收结算备付金利息 241.23
应收债券利息 913,761.65
应收申购款利息 -
合计 948,475.80
7.4.7.6 其他资产
26
本基金于 2009 年12 月31 日无需要说明的的其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 992,668.28
银行间市场应付交易费用 425.00
合计 993,093.28
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00
应付赎回费 35,550.61
应付转出费 -
预提审计费 70,000.00
预提信息披露费 -
合计 355,550.61
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
项目 基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 2,672,979,485.72 2,672,979,485.72
本期申购 266,464,749.32 266,464,749.32
本期赎回 -1,989,359,906.39 -1,989,359,906.39
本期末 950,084,328.65 950,084,328.65
注:1、 本基金于2009 年3 月26 日至2009 年4 月22 日向社会公开募集,截至2009 年4 月
27 日(基金合同生效日)止,共募集有效净认购资金人民币2,672,810,199.46 元,折合
2,672,810,199.46 份基金份额;在募集期间认购资金产生的利息为人民币169,286.26 元,折
合169,286.26 份基金份额;以上实收基金(本息)合计为人民币2,672,979,485.72 元,折合
2,672,979,485.72 份基金份额。
2、本期申购中包含红利再投资及转入份额及金额,本期赎回中包含转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
项目 已实现部分未实现部分未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
27
本期利润 327,547,192.34 130,560,684.87 458,107,877.21
本期基金份额交易产生的变
动数 -54,408,393.61 -83,241,867.48 -137,650,261.09
其中:基金申购款 4,500,161.84 15,869,539.84 20,369,701.68
基金赎回款 -58,908,555.45 -99,111,407.32 -158,019,962.77
本期已分配利润 -174,346,425.36 - -174,346,425.36
本期末 98,792,373.37 47,318,817.39 146,111,190.76
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
活期存款利息收入 3,887,252.04
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 73,430.04
应收申购款利息收入 3,742.66
合计 3,964,424.74
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
卖出股票成交总额 2,787,193,717.32
减:卖出股票成本总额 2,442,170,640.78
买卖股票差价收入 345,023,076.54
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
卖出债券及债券到期兑付成交总额 62,728,262.24
减:卖出债券及债券到期兑付成本总额 62,364,059.80
减:应收利息总额 375,198.04
债券投资收益 -10,995.60
7.4.7.14 衍生工具收益
28
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期未发生衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 5,637,665.11
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,637,665.11
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
交易性金融资产 130,560,684.87
——股票投资 129,679,409.84
——债券投资 881,275.03
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
衍生工具 -
——权证投资 -
其他 -
合计 130,560,684.87
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
基金赎回费收入 2,684,227.34
基金转换费收入 -
其他 128,714.83
合计 2,812,942.17
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
29
至 2009 年12 月31 日
交易所市场交易费用 8,816,753.40
银行间市场交易费用 1,075.00
合计 8,817,828.40
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
审计费用 70,000.00
信息披露费 195,000.00
账户维护费 7,500.00
其他 1,700.00
银行费用 22,195.94
其他 -
合计 296,395.94
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至2009 年12 月31 日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截止财务报表批准日,本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司
(原西南证券有限责任公司“西南证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券有限责任公司(“第一创业”) 基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司(“东北证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金自2009 年4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日未通过关联方交易单
元进行交易。
30
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 19,319,954.89
其中:支付销售机构的客户维护费 4,346,762.80
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.50%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管
人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 3,219,992.42
注:(1)基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月
前五个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自2009 年4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日未与关联方进行银行
间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于2009 年度4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日未
持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本期末未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
31
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于自2009 年4 月27 日(基金合同生效日)至2009 年12 月31 日未在承销期内参与
关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序
号 权益登记日 除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计 备注
1 2009-7-20 2009-7-20 0.800 124,551,279.70 49,795,145.66 174,346,425.36 -
合计 0.800 124,551,279.70 49,795,145.66 174,346,425.36 -
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位:股)
期末成本
总额
期末估值
总额
备
注
601117 中国化学 2009-12-29 2010-1-7 新股未上市5.43 5.43 14,000 76,020.00 76,020.00
002304 洋河股份 2009-10-29 2010-2-8 网下申购
新股限售
60.00 113.99 10,393 623,580.00 1,184,698.07
300027 华谊兄弟 2009-10-19 2010-2-1 网下申购
新股限售
28.58 55.43 55,467 1,585,246.86 3,074,535.81
300038 梅泰诺 2009-12-28 2010-1-8 新股未上市26.00 26.00 500 13,000.00 13,000.00
合计 2,297,846.86 4,348,253.88
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本期2009 年4 月27 日(基金合同生效日)
关联方名称 至2009 年12 月31 日
期末余额当期利息收入
中国工商银行 80,671,077.46 3,887,252.04
32
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制
流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的,由董事会风险控制委员会、经营
管理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线;并在后两道监控防线中,由独立于公
司管理层和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制
措施进行检查、监督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行
人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于
具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发
行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共
同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清
算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进
行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基
金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在
7.4.12.1 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变
现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一
般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合
约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固
定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有
的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程
度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
本基金持有的交易性金融资产中债券投资比重较低,因此基金净值受利率变动的影响较
小。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
33
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价
值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元
2009 年12 月31 日1 个月以内
1-3
个月 3 个月-1 年1-5 年5 年以上不计息 合计
资产
银行存款 80,671,077.46 - - - - - 80,671,077.46
结算备付金 626,780.05 - - - - - 626,780.05
存出保证金 - - - - - 1,287,480.63 1,287,480.63
交易性金融资产 - - 147,405,000.00 31,261,000.00 28,764,000.00 816,956,996.19 1,024,386,996.19
应收证券清算款 - - - - - 3,896,558.20 3,896,558.20
应收利息 - - - - - 948,475.80 948,475.80
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 713,185.70 - - - - - 713,185.70
资产总计 82,011,043.21 - 147,405,000.00 31,261,000.00 28,764,000.00 823,089,510.82 1,112,530,554.03
负债
应付证券清算款 - - - - 3,893,146.05 3,893,146.05
应付赎回款 - - - - - 9,432,994.44 9,432,994.44
应付管理人报酬 - - - - - 1,423,071.64 1,423,071.64
应付托管费 - - - - - 237,178.60 237,178.60
应付交易费用 - - - - - 993,093.28 993,093.28
其他负债 - - - - - 355,550.61 355,550.61
负债总计 - - - - - 16,335,034.62 16,335,034.62
利率敏感度缺口 82,011,043.21 - 147,405,000.00 31,261,000.00 28,764,000.00 806,754,476.20 1,096,195,519.41
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的
变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
假设
(1) 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
(2) 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25 个基点,其他变量不变;
(3) 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活
动。
分析
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
2009 年12 月31 日
+25 个基准点 -247,785.78
-25 个基准点 247,785.78
34
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未
来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金
主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格
风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风
险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、
货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具。本基金的投资组合比例为:股票等权益类资产占基金资产比例为30%-80%,债券等
固定收益类资产占基金资产比例为15%-65%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低
于基金资产净值的5%。于2009 年12 月31 日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
2009 年12 月31 日
项目
公允价值占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产
股票投资 816,956,996.19 74.53
债券投资 207,430,000.00 18.92
衍生金融资产 - -
权证投资 - -
合计 1,024,386,996.19 93.45
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。下表为市场价格风险
的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,
将对基金资产净值产生的影响。
假设
(1) 假定本基金的业绩比较基准变化5%,其他变量不变;
(2) 用期末时点比较基准浮动5% 基金资产净值相应变化来估测组合市场
价格风险;
(3) Beta 系数是根据自基金成立日至2009 年12 月31 日所有交易日的基
金资产净值和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的相关性。
分析
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动 2009 年12 月31 日
35
+5% 50,605,466.82
-5% -50,605,466.82
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资 816,956,996.19 73.43
其中:股票 816,956,996.19 73.43
2 固定收益投资 207,430,000.00 18.64
其中:债券 207,430,000.00 18.64
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 81,297,857.51 7.31
6 其他资产 6,845,700.33 0.62
7 合计 1,112,530,554.03 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
A 农、林、牧、渔业 5,582,400.00 0.51
B 采掘业 32,164,442.02 2.93
C 制造业 501,484,385.27 45.75
C0 食品、饮料 35,580,826.97 3.25
C1 纺织、服装、皮毛 11,178,300.00 1.02
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
36
C4 石油、化学、塑胶、塑料 87,516,303.96 7.98
C5 电子 17,394,900.00 1.59
C6 金属、非金属 102,435,327.12 9.34
C7 机械、设备、仪表 205,246,097.42 18.72
C8 医药、生物制品 29,807,829.80 2.72
C99 其他制造业 12,324,800.00 1.12
D 电力、煤气及水的生产和供应业 5,385,000.00 0.49
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 51,233,502.00 4.67
H 批发和零售贸易 51,545,599.69 4.70
I 金融、保险业 144,300,900.00 13.16
J 房地产业 11,199,910.40 1.02
K 社会服务业 76,020.00 0.01
L 传播与文化产业 3,074,535.81 0.28
M 综合类 10,910,301.00 1.00
合计 816,956,996.19 74.53
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 002024 苏宁电器 1,942,167 40,358,230.26 3.68
2 600031 三一重工 1,059,996 39,018,452.76 3.56
3 600104 上海汽车 1,430,000 37,365,900.00 3.41
4 000800 一汽轿车 1,260,000 32,785,200.00 2.99
5 000869 张 裕A 385,445 29,301,528.90 2.67
6 600019 宝钢股份 2,999,932 28,979,343.12 2.64
7 000422 湖北宜化 1,354,355 28,915,479.25 2.64
8 601166 兴业银行 710,000 28,620,100.00 2.61
9 000425 徐工机械 790,000 27,744,800.00 2.53
10 000063 中兴通讯 600,000 26,922,000.00 2.46
11 002001 新 和 成 500,000 24,450,000.00 2.23
12 000527 美的电器 1,000,000 23,200,000.00 2.12
13 600216 浙江医药 600,000 21,342,000.00 1.95
14 600036 招商银行 1,150,000 20,757,500.00 1.89
15 600016 民生银行 2,450,000 19,379,500.00 1.77
16 601601 中国太保 700,000 17,934,000.00 1.64
17 601318 中国平安 320,000 17,628,800.00 1.61
37
18 000157 中联重科 660,000 17,166,600.00 1.57
19 000012 南 玻A 860,000 16,856,000.00 1.54
20 600309 烟台万华 700,000 16,807,000.00 1.53
21 600582 天地科技 459,950 15,983,262.50 1.46
22 600660 福耀玻璃 800,000 11,952,000.00 1.09
23 000401 冀东水泥 600,000 11,580,000.00 1.06
24 600837 海通证券 600,000 11,514,000.00 1.05
25 600048 保利地产 499,996 11,199,910.40 1.02
26 600581 八一钢铁 699,966 11,199,456.00 1.02
27 601088 中国神华 319,961 11,141,042.02 1.02
28 600585 海螺水泥 220,000 10,969,200.00 1.00
29 600858 银座股份 419,950 10,910,301.00 1.00
30 600000 浦发银行 500,000 10,845,000.00 0.99
31 002025 航天电器 800,000 10,672,000.00 0.97
32 000983 西山煤电 260,000 10,371,400.00 0.95
33 000338 潍柴动力 160,000 10,316,800.00 0.94
34 002261 拓维信息 179,920 7,196,800.00 0.66
35 002003 伟星股份 300,000 6,414,000.00 0.59
36 600015 华夏银行 500,000 6,210,000.00 0.57
37 002148 北纬通信 177,200 6,113,400.00 0.56
38 600426 华鲁恒升 260,000 6,107,400.00 0.56
39 002104 恒宝股份 280,000 5,910,800.00 0.54
40 600439 瑞贝卡 500,000 5,840,000.00 0.53
41 601169 北京银行 300,000 5,802,000.00 0.53
42 600487 亨通光电 179,950 5,751,202.00 0.52
43 600500 中化国际 479,989 5,697,469.43 0.52
44 002092 中泰化学 259,937 5,674,424.71 0.52
45 601328 交通银行 600,000 5,610,000.00 0.51
46 002041 登海种业 160,000 5,582,400.00 0.51
47 000060 中金岭南 200,000 5,580,000.00 0.51
48 000826 合加资源 360,000 5,562,000.00 0.51
49 000933 神火股份 150,000 5,532,000.00 0.50
50 000829 天音控股 410,000 5,489,900.00 0.50
51 601918 国投新集 300,000 5,385,000.00 0.49
52 002029 七 匹 狼 230,000 5,338,300.00 0.49
53 000963 华东医药 289,970 5,335,448.00 0.49
54 000612 焦作万方 189,976 5,319,328.00 0.49
55 600707 彩虹股份 430,000 5,258,900.00 0.48
56 002063 远光软件 230,000 5,237,100.00 0.48
57 601666 平煤股份 160,000 5,120,000.00 0.47
58 600519 贵州茅台 30,000 5,094,600.00 0.46
59 000990 诚志股份 179,907 3,130,381.80 0.29
60 300027 华谊兄弟 55,467 3,074,535.81 0.28
38
61 600590 泰豪科技 107,912 1,665,082.16 0.15
62 002106 莱宝高科 60,000 1,464,000.00 0.13
63 002304 洋河股份 10,393 1,184,698.07 0.11
64 601117 中国化学 14,000 76,020.00 0.01
65 300038 梅泰诺 500 13,000.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例(%)
1 000425 徐工机械 157,940,161.66 14.41
2 601186 中国铁建 122,061,243.27 11.13
3 600036 招商银行 114,627,369.84 10.46
4 601390 中国中铁 102,829,852.01 9.38
5 600028 中国石化 101,331,597.48 9.24
6 600019 宝钢股份 80,364,768.96 7.33
7 600000 浦发银行 77,035,139.69 7.03
8 000002 万 科A 74,517,261.17 6.80
9 600005 武钢股份 69,650,159.86 6.35
10 600030 中信证券 65,061,953.13 5.94
11 600016 民生银行 64,153,529.49 5.85
12 002024 苏宁电器 58,033,219.32 5.29
13 000800 一汽轿车 53,767,217.91 4.90
14 600426 华鲁恒升 51,832,720.49 4.73
15 601899 紫金矿业 51,499,091.28 4.70
16 601166 兴业银行 51,206,985.09 4.67
17 600104 上海汽车 50,322,733.47 4.59
18 600837 海通证券 50,137,635.24 4.57
19 000858 五 粮 液 47,690,206.64 4.35
20 601318 中国平安 47,648,699.44 4.35
21 600048 保利地产 47,275,000.80 4.31
22 000157 中联重科 47,185,617.91 4.30
23 000063 中兴通讯 46,985,742.65 4.29
24 600216 浙江医药 45,121,470.81 4.12
25 000528 柳 工 44,489,013.61 4.06
26 600795 国电电力 42,967,323.58 3.92
27 600585 海螺水泥 41,547,832.28 3.79
28 600547 山东黄金 40,500,430.52 3.69
29 600550 天威保变 38,996,155.54 3.56
39
30 000012 南 玻A 38,108,891.46 3.48
31 000338 潍柴动力 36,004,776.59 3.28
32 600031 三一重工 34,644,870.34 3.16
33 000422 湖北宜化 33,931,703.16 3.10
34 600875 东方电气 33,296,657.73 3.04
35 000898 鞍钢股份 32,532,467.02 2.97
36 000625 长安汽车 31,067,469.70 2.83
37 000401 冀东水泥 30,075,387.14 2.74
38 600195 中牧股份 29,010,025.66 2.65
39 600694 大商股份 28,502,549.66 2.60
40 000869 张 裕A 28,220,645.84 2.57
41 000651 格力电器 28,204,896.80 2.57
42 600050 中国联通 26,936,663.12 2.46
43 600309 烟台万华 26,382,225.74 2.41
44 600089 特变电工 25,835,158.97 2.36
45 601006 大秦铁路 25,270,945.97 2.31
46 600809 山西汾酒 24,260,806.13 2.21
47 000527 美的电器 22,419,697.05 2.05
48 600511 国药股份 22,228,008.20 2.03
注:“买入金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例(%)
1 000425 徐工机械 158,941,823.62 14.50
2 600036 招商银行 138,519,899.17 12.64
3 000002 万 科A 128,199,547.93 11.69
4 601186 中国铁建 120,129,489.55 10.96
5 600028 中国石化 112,192,543.19 10.23
6 601390 中国中铁 97,996,082.12 8.94
7 600000 浦发银行 79,289,798.69 7.23
8 600030 中信证券 71,909,939.86 6.56
9 600005 武钢股份 68,288,153.76 6.23
10 600019 宝钢股份 58,915,929.21 5.37
11 600426 华鲁恒升 57,893,691.32 5.28
12 600547 山东黄金 55,794,264.40 5.09
13 601899 紫金矿业 55,471,084.34 5.06
14 000528 柳 工 55,461,276.51 5.06
15 600837 海通证券 54,165,258.67 4.94
16 600016 民生银行 49,002,566.84 4.47
17 600048 保利地产 47,388,171.95 4.32
18 000625 长安汽车 44,296,128.15 4.04
40
19 601166 兴业银行 43,465,746.24 3.97
20 000157 中联重科 42,887,699.32 3.91
21 600104 上海汽车 42,884,137.29 3.91
22 000858 五 粮 液 41,924,004.32 3.82
23 600795 国电电力 38,238,342.41 3.49
24 601318 中国平安 38,196,918.71 3.48
25 000800 一汽轿车 38,099,789.83 3.48
26 000338 潍柴动力 37,311,770.30 3.40
27 600216 浙江医药 35,228,205.21 3.21
28 600585 海螺水泥 34,471,544.78 3.14
29 000898 鞍钢股份 34,295,753.38 3.13
30 600875 东方电气 33,568,105.06 3.06
31 600195 中牧股份 33,376,168.08 3.04
32 000069 华侨城A 33,074,043.75 3.02
33 600550 天威保变 32,870,647.43 3.00
34 600809 山西汾酒 32,384,854.35 2.95
35 000024 招商地产 29,844,462.98 2.72
36 002024 苏宁电器 28,852,796.02 2.63
37 000063 中兴通讯 28,580,009.51 2.61
38 000651 格力电器 28,578,669.06 2.61
39 600694 大商股份 26,452,219.39 2.41
40 600050 中国联通 26,035,427.41 2.38
41 601006 大秦铁路 24,405,624.03 2.23
42 600089 特变电工 23,420,636.54 2.14
43 600511 国药股份 22,898,026.38 2.09
44 000401 冀东水泥 22,215,796.36 2.03
45 600718 东软集团 22,001,436.10 2.01
注:“卖出金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 3,129,448,227.13
卖出股票收入(成交)总额 2,787,193,717.32
注: “买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交
数量)填列,不考虑交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 147,405,000.00 13.45
41
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 60,025,000.00 5.48
7 其他 - -
8 合计 207,430,000.00 18.92
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 0901040 09 央行票据40 1,500,000 147,405,000.00 13.45
2 110008 王府转债 200,000 28,764,000.00 2.62
3 125709 唐钢转债 200,000 24,382,000.00 2.22
4 110003 新钢转债 50,000 6,879,000.00 0.63
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本期末未投资于资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本期末未投资于权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查,或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,287,480.63
2 应收证券清算款 3,896,558.20
3 应收股利 -
4 应收利息 948,475.80
42
5 应收申购款 713,185.70
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,845,700.33
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 125709 唐钢转债 24,382,000.00 2.22
2 110003 新钢转债 6,879,000.00 0.63
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户机构投资者 个人投资者
数(户)
户均持有的基
金份额
持有份额 占总份额比例持有份额 占总份额比例
15,746 60,338.14 116,689,684.39 12.28% 833,394,644.26 87.72%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人80,103.49 0.0084%
员持有本开放式基金 合计 80,103.49 0.0084%
43
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2009 年4 月27 日)基金份额总额 2,672,979,485.72
基金合同生效日起至报告期末基金总申购份额 266,464,749.32
减:基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额 1,989,359,906.39
基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额 -
报告期期末基金份额总额 950,084,328.65
注: 本期申购中包含红利再投资及转入份额,本期赎回中包含转出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
(1)经本公司2008 年度股东会批准,徐志光先生不再担任公司董事,胡奕钿先生不再担任公司
独立董事,增补李兆会先生为公司董事,汪贻祥先生为公司独立董事;该变更事项已向相关监管
部门备案。
(2)本公司2009 年第一次临时股东会批准蒋辉先生不再担任公司董事,增补王珠林先生为公司
董事;本公司第四届董事会第二次会议选举王珠林先生为公司副董事长;上述变更事项已向相关
监管部门备案。
(3) 本公司董事会第四届第一次会议决定聘任鲁颂宾先生、魏瑛女士为副总经理,该事项已获
得监管部门核准,于2009 年6 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站
披露。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期由安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务,报告期内本基金应支付给安永华明会
计师事务所的报酬共计人民币70,000 元。该审计机构首次为本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人和基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处
分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例(%)
佣金
占当期佣金
总量的
比例(%)
备注
中信证券股份有限公司 1 1,209,397,943.57 20.53 1,027,980.49 20.85 新增
兴业证券股份有限公司 1 1,531,520,945.57 26.00 1,244,371.58 25.24 新增
国信证券股份有限公司 1 1,270,379,122.08 21.57 1,079,820.38 21.90 新增
国海证券有限责任公司 2 1,246,259,392.76 21.16 1,040,581.88 21.11 新增
长城证券有限责任公司 1 32,788,215.37 0.56 27,869.83 0.57 新增
国泰君安证券股份有限公司 1 218,663,668.02 3.71 185,863.35 3.77 新增
厦门证券有限公司 1 380,935,868.08 6.47 323,793.45 6.57 新增
合 计 8 5,889,945,155.45 100.00 4,930,280.96 100.00
45
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
回购交易 债券交易
券商名称
成交金额
占当期回购
成交总额的
比例(%)
成交金额
占当期债券
成交总额的比例(%)
中信证券股份有限公司 8,700,000,000.00 100.00 - -
兴业证券股份有限公司 - - - -
国信证券股份有限公司 - - - -
国海证券有限责任公司 - - 24,474,366.54 28.53
长城证券有限责任公司 - - - -
国泰君安证券股份有限公司 - - 61,319,536.00 71.47
厦门证券有限公司 - - - -
合 计 8,700,000,000.00 100.00 85,793,902.54 100.00
注:1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力,能及时、全面、
定期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析
报告、个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。经公司
董事会批准后与被选择的证券经营机构签订协议。
3、占当期佣金总量的比例合计与各分项之和有尾差。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1.
《银华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加中国工商银行定期定额投
资业务费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-30
2.
《银华基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加广东发展银行网上银行基
金申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-21
3.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金更新招募说明书及摘要
(2009 年第1 号)》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-11
46
4.
《银华基金管理有限公司关于旗下部
分基金在广发证券开通定期定额投资
业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-12-9
5.
《银华基金管理有限公司关于旗下基
金在国海证券开通定期定额投资业务
的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-11-13
6.
《银华基金管理有限公司增加基金代
销、定期定额投资及转换业务办理机
构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-28
7.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金2009 年第3 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-27
8.
《银华基金管理有限公司关于开通网
上直销多交易账户系统的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-10-22
9.
《银华基金管理有限公司关于旗下部
分证券投资基金参与投资创业板上市
证券的提示公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-09-24
10.
《银华基金管理有限公司增加基金代
销及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-09-09
11.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金2009 年半年度报告》、《银华
和谐主题灵活配置混合型证券投资基
金2009 年半年度报告摘要》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
2009-08-26
12.
《银华基金管理有限公司增加基金代
销及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-08-05
13.
《银华基金管理有限公司增加基金代
销及转换业务办理机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
2009-07-29
47
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
14.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金分红公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-21
15.
《关于银华和谐主题混合基金在部分
代销机构开通定期定额投资业务及参
加交易费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-21
16.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金2009 年第2 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-20
17.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金分红预告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-17
18.
《银华基金管理有限公司关于持中国
民生银行借记卡的投资者办理基金网
上直销和基金网上直销定期定额投资
业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
2009-07-17
19.
《银华基金管理有限公司关于持广东
发展银行借记卡的投资者开通网上直
销定期定额业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-13
20.
《关于银华和谐主题灵活配置混合型
证券投资基金开放赎回业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-08
21.
《银华基金管理有限公司关于旗下部
分基金在厦门证券开通定期定额申购
业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-07-03
22.
《银华基金管理有限公司关于聘任公
司副总经理的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站2009-06-09
48
http://www.yhfund.com.cn
23.
《银华基金管理有限公司关于在联合
证券开通银华和谐主题混合基金定期
定额投资业务并参加定期定额投资交
易费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn
2009-06-09
24.
《银华基金管理有限公司增聘基金经
理的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-06-01
25.
《银华基金管理有限公司增加基金代
销机构的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-22
26.
《银华基金管理有限公司关于银华和
谐主题灵活配置混合型证券投资基金
开放日常申购业务的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-21
27.
《银华基金管理有限公司关于变更直
销中心银行账户的公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-05-08
28.
《银华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金基金合同生效公告》
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和公司网站
http://www.yhfund.com.cn 2009-04-28
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1《银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》
12.1.2《银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
12.1.3《银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金托管协议》
12.1.4 银华基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程
12.1.5 本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告
49
12.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及托管
人住所,供公众查阅、复制。
12.3 查阅方式
投资者可免费查阅,在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公
开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn)查阅。
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