中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告




中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基
金
2012 年半年度报告
2012 年 6 月 30 日




基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一二年八月二十七日




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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告



1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2012 年 8 月 22 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2012 年 3 月 15 日起至 2012 年 6 月 30 日止。




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1.2 目录


1 重要提示及目录........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2
1.2 目录..................................................................................................................................... 3
2 基金简介.................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 7
3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................ 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7
4 管理人报告................................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12
5 托管人报告.............................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13
6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................... 13
6.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 13
6.2 利润表............................................................................................................................... 15
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 16
6.4 报表附注 ........................................................................................................................... 16
7 投资组合报告.......................................................................................................................... 33
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 33
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 33
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 34
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 37
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 40
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 40
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 40
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 40


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7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 40
8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 41
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 41
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 41
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 42
9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 42
10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 42
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 42
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 42
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 42
10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 42
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 42
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 43
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 43
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 44
11 备查文件目录 ................................................................................................................... 44
11.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 44
11.2 存放地点 ........................................................................................................................... 44
11.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 44




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2 基金简介


2.1 基金基本情况


基金名称 中小板300成长交易型开放式指数证券投资基金

基金简称 国泰中小板300成长ETF（场内简称：中小成长）

基金主代码 159917

交易代码 159917

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2012年3月15日

基金管理人 国泰基金管理有限公司

基金托管人 中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 54,132,924份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2012年4月6日


2.2 基金产品说明


投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

1、股票投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股组成及其
权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
动而进行相应的调整。但因特殊情况（如成份股长期停牌、成
份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股
公司行为、市场流动性不足等）导致本基金管理人无法按照标
的指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将对投资组合
投资策略
进行优化，尽量降低跟踪误差。
在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏
离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因标的指
数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上
述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误
差进一步扩大。
2、债券投资策略



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基于流动性管理的需要，本基金可以投资于到期日在一年期以
内的政府债券、央行票据和金融债，债券投资的目的是保证基
金资产流动性并提高基金资产的投资收益。
3、股指期货投资策略
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目
的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力
争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成
本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

业绩比较基准 中小板300成长指数

本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货
币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪
风险收益特征
标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股
票市场相似的风险收益特征。


2.3 基金管理人和基金托管人


项目 基金管理人 基金托管人

名称 国泰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司

姓名 李峰 唐州徽
联系电话 021-38561600 转 010-66594855
信息披露负责人
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@bank-of-china.com

（021）38569000， 95566
客户服务电话
400-888-8688
传真 021-38561800 010-66594942
上海市世纪大道 100 号上海 北京西城区复兴门内大街 1
注册地址
环球金融中心 39 楼 号
上海市世纪大道 100 号上海 北京西城区复兴门内大街 1
办公地址
环球金融中心 39 楼 号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 陈勇胜 肖钢


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管理人 http://www.gtfund.com
互联网网址
基金半年度报告备置地点 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼



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2.5 其他相关资料


项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


3 主要财务指标和基金净值表现


3.1 主要会计数据和财务指标


金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6
月 30 日）
本期已实现收益 5,690,513.04
本期利润 6,193,355.12
加权平均基金份额本期利润 0.0479
本期加权平均净值利润率 4.73%
本期基金份额净值增长率 1.90%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 1,019,903.64
期末可供分配基金份额利润 0.0188
期末基金资产净值 55,152,827.64
期末基金份额净值 1.019
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 1.90%
注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
(3)本基金合同生效日为 2012 年 3 月 15 日，截止至 2012 年 6 月 30 日不满一年。
(4)对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。


3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去一个
-1.92% 1.05% -2.36% 1.10% 0.44% -0.05%
月


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过去三个
1.90% 1.01% 3.89% 1.14% -1.99% -0.13%
月
自基金合
同生效起 1.90% 0.92% -3.36% 1.24% 5.26% -0.32%
至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金

自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2012 年 3 月 15 日至 2012 年 6 月 30 日）




注：（1）本基金合同生效日为 2012 年 3 月 15 日，截止至 2012 年 6 月 30 日，本基金运
作时间不满一年。
（2）本基金建仓期为三个月，本基金在三个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合
合同约定。


4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日，是经中国证监会证监基字[1998]5 号

文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册

地为上海，并在北京和深圳设有分公司。


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截至 2012 年 6 月 30 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证券投资基金：金泰证券投资

基金、金鑫证券投资基金、国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金(创新型封闭式)，

以及 23 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金

（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、

国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券

投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金

（由金鼎证券投资基金转型而来）、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300

指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券

投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金（LOF）

（由金盛证券投资基金转型而来）、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典股

票型证券投资基金（LOF）、上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180

金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱

动策略股票型证券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300 成长交易

型开放式指数证券投资基金、国泰中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基

金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金（LOF）。另外，

本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托

管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日，本基金管理人获得企业年金投资管

理人资格。2008 年 2 月 14 日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专

户理财）的基金公司之一，并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）

资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、

专户理财和 QDII 等管理业务资格。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理（助理）
期限 证券从业
姓名 职务 说明
年限
任职日期 离任日期
章赟 本基金的基 2012-03-15 - 6 博士。曾任职于平安资
金经理、国 产管理公司。2008 年 5
泰上证 180 月加盟国泰基金管理有
金融 ETF、 限公司，任数量金融分
国泰上证 析师，2010 年 3 月至
180 金 融 2011 年 5 月任国泰沪深
ETF 联接、 300 指数基金的基金经
国泰中小板 理助理；2011 年 3 月起

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300 成 长 担任上证 180 金融交易
ETF 联接、 型开放式指数证券投资
国泰沪深 基金、国泰上证 180 金
300 指数基 融交易型开放式指数证
金的基金经 券投资基金联接基金的
理 基金经理；2011 年 5 月
起兼任国泰沪深 300 指
数证券投资基金的基金
经理；2012 年 3 月起兼
任中小板 300 成长交易
型开放式指数证券投资
基金、国泰中小板 300
成长交易型开放式指数
证券投资基金联接基金
的基金经理。
徐皓 本基金的基 2012-03-15 - 5 硕士，FRM，中级经济
金经理助 师，注册黄金投资分析
理、国泰上 师。曾任职于中国工商
证 180 金融 银行总行资产托管部。
ETF 、 国 泰 2010 年 5 月加盟国泰基
上证 180 金 金，任高级风控经理。
融 ETF 联 2011 年 6 月起担任上证
接、国泰中 180 金融交易型开放式
小板 300 成 指数证券投资基金、国
长 ETF 联 泰上证 180 金融交易型
接、国泰沪 开放式指数证券投资基
深 300 指数 金联接基金及国泰沪深
基金的基金 300 指数证券投资基金
经理助理 的基金经理助理；2012
年 3 月起兼任中小板
300 成长交易型开放式
指数证券投资基金、国
泰中小板 300 成长交易
型开放式指数证券投资
基金联接基金的基金经
理助理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期
为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，

本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控

制风险的基础上为持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和

基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及

时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间

严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理

和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。




4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.3.1 公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有

效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。

4.3.2 异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2012 年上半年，资本市场受宏观调控放松预期走出一波上升行情，上证综指最高触及

年内高点 2478.38 点，涨幅超过 10%，后受累经济持续下行担忧及欧债危机持续发酵的不利

影响，股指持续走弱，整体呈现先扬后抑的走势。其间，中小板 300 成长指数超越了市场中

绝大多数的中小板指数，通过三大成长性指标精选出成长型股票的优势得以体现。

本基金为完全跟踪标的指数的被动型基金。报告期内，本基金处于建仓期，基金管理人

根据对市场的判断，较好的把握了建仓时机，在较短的时间内完成了本基金的建仓。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本基金在 2012 年 3 月 15 日(基金合同生效日)至 2012 年 6 月 30 日期间的净值增长率

为 1.90%，同期业绩比较基准收益率为-3.36%。


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2012 年下半年，信贷需求不足以及经济下行尚未触底企稳，上市公司中报业绩下

滑的负面影响和经济数据的不确定性可能使市场继续保持谨慎。然而政府及监管层面出台更

多稳增长的财政政策及货币政策持续放松的概率较大，外围环境的冲击逐步弱化，在一定程

度上都有利于缓解投资者的悲观情绪及市场的杀跌动能。

在通胀持续下行以及前期稳增长政策累计作用下，随着上市公司业绩下滑的风险逐步释

放以及实体经济触底企稳，预期下半年中后期大盘出现阶段性企稳上涨的概率较大，届时市

场的整体运行态势及投资者的参与热情将有所好转。

从大小盘风格轮动来看，我们预计中小盘股票在今后相当长的一段时间内会维持强于大

盘股的表现。对于中小板 300 成长指数而言，下半年的表现仍然值得期待。

中小板 300 成长指数从中小板 300 指数中，以主营业务收入增长率、净利润增长率、净

资产收益率三大成长型指标精选出 100 家高成长的中小板上市公司，成份股基本面良好，成

长性突出。投资者可积极利用国泰中小成长 ETF 基金这一优良的资产配置工具，分享中国优

质中小企业高速成长的成果。


4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估

值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合

理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理

负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会

计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情

况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投

资者利益最大化为最高准则。


4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未

实施的利润。




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5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对中小板 300 成长交易

型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金

法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利

益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管

协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金

份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人

存在损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中

的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确

和完整。


6 半年度财务会计报告（未经审计）


6.1 资产负债表


会计主体：中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2012 年 6 月 30 日

单位：人民币元
本期末
资 产 附注号
2012 年 6 月 30 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 3,799,803.60
结算备付金 57,543.48


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存出保证金 500,000.00
交易性金融资产 6.4.7.2 53,210,011.03
其中：股票投资 53,210,011.03
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 -
应收证券清算款 -
应收利息 6.4.7.5 707.04
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 6.4.7.6 49,640.68
资产总计 57,617,705.83
本期末
负债和所有者权益 附注号
2012 年 6 月 30 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 1,346,650.76
应付赎回款 -
应付管理人报酬 24,257.75
应付托管费 4,851.52
应付销售服务费 -
应付交易费用 6.4.7.7 183,344.12
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 6.4.7.8 905,774.04
负债合计 2,464,878.19
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 54,132,924.00
未分配利润 6.4.7.10 1,019,903.64
所有者权益合计 55,152,827.64
负债和所有者权益总计 57,617,705.83
注：(1)报告截止日 2012 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.019 元，基金份额总额
54,132,924.00 份。
(2)本财务报表的实际编制期间为 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6

14
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

月 30 日。



6.2 利润表


会计主体：中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30 日

单位：人民币元
本期
项 目 附注号 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6
月 30 日
一、收入 6,992,117.01
1.利息收入 301,089.49
其中：存款利息收入 6.4.7.11 115,527.98
债券利息收入 -
资产支持证券利息收 -
入
买入返售金融资产收入 185,561.51
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） 6,168,462.75
其中：股票投资收益 6.4.7.12 5,613,186.51
基金投资收益 -
债券投资收益 6.4.7.13 -
资产支持证券投资收 -
益
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 555,276.24
3.公允价值变动收益（损失以 6.4.7.16 502,842.08
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号 -
填列）
5.其他收入（损失以“-”号填 6.4.7.17 19,722.69
列）
减：二、费用 798,761.89
1．管理人报酬 192,099.65
2．托管费 38,419.91
3．销售服务费 -
4．交易费用 6.4.7.18 385,098.98
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 6.4.7.19 183,143.35

15
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

三、利润总额（亏损总额以“-” 6,193,355.12
号填列）
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-” 6,193,355.12
号填列）
注：本基金合同生效日为 2012 年 3 月 15 日，无上年度可比期间。


6.3 所有者权益（基金净值）变动表


会计主体：中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30 日

单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
345,132,924.00 - 345,132,924.00
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利 - 6,193,355.12 6,193,355.12
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净 -291,000,000.00 -5,173,451.48 -296,173,451.48
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 116,000,000.00 2,873,980.47 118,873,980.47
2.基金赎回款 -407,000,000.00 -8,047,431.95 -415,047,431.95
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
- - -
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基
54,132,924.00 1,019,903.64 55,152,827.64
金净值）
注：本基金合同生效日为 2012 年 3 月 15 日，无上年度可比期间。
报告附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理公司负责人：金旭，主管会计工作负责人：巴立康，会计机构负责人：王骏


6.4 报表附注


6.4.1 基金基本情况


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监

督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]1206 号《关于核准中小板 300 成

长交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司

依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基

金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不

包括认购资金利息共募集人民币 345,104,845.00 元(含募集股票市值)，业经普华永道中天

会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 052 号验资报告予以验证。经向中国证监

会备案，《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2012 年 3 月 15 日

正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 345,132,924.00 份基金份额，其中认购资金

利息折合 28,079.00 份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管

人为中国银行股份有限公司。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2012]74 号文审核同意，本基金于

2012 年 4 月 6 日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投

资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和

跟踪误差最小化；主要投资范围为标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，

本基金可少量投资于非标的指数成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市

的股票）、新股、债券、股指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中

国证监会的相关规定。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的

绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为中小板 300 成长指数。

本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了国泰中小

板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“国泰中小板 300 成长 ETF

联接基金”)。国泰中小板 300 成长 ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金

类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。

本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2012 年 8 月 22 日批准报

出。

6.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》

和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露

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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证

券投资基金会计核算业务指引》、《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合

同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操

作编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2012 年 3 月 15 日(基金合同生效日)至 2012 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企

业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012 年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年

3 月 15 日(基金合同生效日)至 2012 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等

有关信息。

6.4.4 重要会计政策和会计估计

6.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为

2012 年 3 月 15 日(基金合同生效日)至 2012 年 6 月 30 日。

6.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应

收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的

持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍

生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中

以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收款

项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其

他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债。本基金持有的其他金融负债包括和各类应付款项等。

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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产

负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易

费用计入当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上

次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费

用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；

对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于

交易日结转。

6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价

值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交

易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事

件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变

化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格

验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与

本基金特定相关的参数。

6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债

权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中

列示。

6.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由

19
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确

定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购或赎回的确认

日认列。

6.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额

时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实

现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净

值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转

入未分配利润/(累计亏损)。

6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净

额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在

适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为

公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其

中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。

6.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日

确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异

较小的则按直线法计算。

6.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金净值增长率超过标

的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分配后基金份额净值

增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。本基金收益每年最多分配 12

次；基金的收益分配比例应当以收益分配基准日可供分配利润为基准计算。收益分配基准日

可供分配利润指收益分配基准日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现利润的孰

低数。

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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

6.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期

评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组

成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相

似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题

的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于

股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税

政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财

税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴

20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公

司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%

代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。

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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花

税。

6.4.7 重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 6 月 30 日
活期存款 3,799,803.60
定期存款 -
其他存款 -
合计 3,799,803.60
6.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元
本期末
项目 2012年6月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 52,707,168.95 53,210,011.03 502,842.08
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 52,707,168.95 53,210,011.03 502,842.08
6.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

6.4.7.4 买入返售金融资产

6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未进行买断式逆回购。

6.4.7.5 应收利息

单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 6 月 30 日


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

应收活期存款利息 683.73
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 23.31
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 707.04
6.4.7.6 其他资产

单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 6 月 30 日
其他应收款 -
待摊费用 49,640.68
合计 49,640.68
6.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 183,344.12
银行间市场应付交易费用 -
合计 183,344.12
6.4.7.8 其他负债

单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00
应付赎回费 -
应付指数使用费 11,526.00
预提费用 144,248.04
合计 905,774.04
6.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 345,132,924.00 345,132,924.00
本期申购 116,000,000.00 116,000,000.00


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

本期赎回（以“-”号填列） -407,000,000.00 -407,000,000.00
本期末 54,132,924.00 54,132,924.00
注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。
6.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 5,690,513.04 502,842.08 6,193,355.12
本期基金份额交易产生的
-3,298,536.21 -1,874,915.27 -5,173,451.48
变动数
其中：基金申购款 2,667,508.91 206,471.56 2,873,980.47
基金赎回款 -5,966,045.12 -2,081,386.83 -8,047,431.95
本期已分配利润 - - -
本期末 2,391,976.83 -1,372,073.19 1,019,903.64
6.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30
日
活期存款利息收入 106,467.44
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 9,060.54
其他 -
合计 115,527.98
6.4.7.12 股票投资收益

6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6
月 30 日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -368,111.29
股票投资收益——赎回差价收入 5,981,297.80
合计 5,613,186.51
6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6
月 30 日

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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

卖出股票成交总额 22,325,768.70
减：卖出股票成本总额 22,693,879.99
买卖股票差价收入 -368,111.29
6.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元
本期
项目 2012 年 3 月 15 日（基金合同生效日）至 2012 年 6 月 30
日
赎回基金份额对价总额 415,047,431.95
减：现金支付赎回款总额 35,499,431.95
减：赎回股票成本总额 373,566,702.20
赎回差价收入 5,981,297.80
6.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期内无债券投资收益。
6.4.7.14 衍生工具收益

6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利收益

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
股票投资产生的股利收益 555,276.24
基金投资产生的股利收益 -
合计 555,276.24
6.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
1.交易性金融资产 502,842.08
——股票投资 502,842.08
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 502,842.08
6.4.7.17 其他收入


25
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
基金赎回费收入 -
替代损益 19,722.69
合计 19,722.69
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的
实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购
确认日估值的差额。
6.4.7.18 交易费用

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
交易所市场交易费用 385,098.98
银行间市场交易费用 -
合计 385,098.98
6.4.7.19 其他费用

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
审计费用 33,287.76
信息披露费 110,960.28
银行划款手续费 1,509.99
开户费 500.00
上市费 25,359.32
指数使用费 11,526.00
合计 183,143.35
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值
的 0.03%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自
然季度)人民币 50,000 元。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截止财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人


26
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
中国建银投资有限责任公司(“中国建投”) 基金管理人的控股股东
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali
S.p.A.) 基金管理人的股东
国泰中小板300成长交易型开放式指数证券投
资基金联接基金(“国泰中小板300成长ETF联
接 ”) 本基金的基金管理人管理的其他基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期的关联方交易

6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。

6.4.10.2 关联方报酬

6.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
当期发生的基金应支付的管
192,099.65
理费
其中：支付销售机构的客户
-
维护费
注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元
本期
项目
2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
当期发生的基金应支付的托
38,419.91
管费
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。


27
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份
本期末
2012 年 6 月 30 日
关联方名称
持有的
持有的基金份额占基金总份额的比例
基金份额
国 泰 中 小 板 300
47,000,700.00 86.82%
成长ETF联接

6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元
本期
关联方名称 2012年3月15日（基金合同生效日）至2012年6月30日
期末余额 当期利息收入
中国银行 3,799,803.60 106,467.44
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未有在承销期参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。

6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
6.4.12 期末（2012 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券

6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于本报告期末，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

于本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

于本报告期末，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

6.4.13 金融工具风险及管理

6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是指数型基金，紧密跟踪中小板 300 成长指数，具有和标的指数所代表的股票市


28
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以标的指
数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪中小板 300 成长指数，
以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化
投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调
整。但在因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配
使用其他合理方法进行适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主
要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设
风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，
一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由稽核监察部负
责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风
险等风险类别的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。稽核监察部
由督察长分管，配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资
产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的
限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将
风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行
存款存放在本基金的托管行 中国银行股份有限公司 ，与该银行存款相关的信用风险不重
大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用
评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证
券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2012 年 6 月 30 日，本基金未持有信用类债券。
6.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的买卖或变现困难。由于 ETF 基金的申购与赎回都通过一篮子股票，因此只
要赎回的篮子数小于任何成分股的最大赎回量，则流动性风险都不大。基金管理人应密切关
注成分股的最大赎回量。
在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.2%，年跟踪误差不超过 2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟
踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
基于流动性管理的需要，本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债券、央行票据
和金融债，债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基金资产的投资收益。
6.4.13.4 市场风险


29
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组
合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结
算备付金等。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元
本期末
2012 年 6 月 30 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
日
资产

银行存款 3,799,803.60 - - - 3,799,803.60

结算备付金 57,543.48 - - - 57,543.48

存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00

交易性金融资
- - - 53,210,011.03 53,210,011.03
产

应收利息 - - - 707.04 707.04

其他资产 - - - 49,640.68 49,640.68

资产总计 3,857,347.08 - - 53,760,358.75 57,617,705.83

负债

应付证券清算
- - - 1,346,650.76 1,346,650.76
款

应付管理人报
- - - 24,257.75 24,257.75
酬

应付托管费 - - - 4,851.52 4,851.52

应付交易费用 - - - 183,344.12 183,344.12

其他负债 - - - 905,774.04 905,774.04

负债总计 - - - 2,464,878.19 2,464,878.19

利率敏感度缺
3,857,347.08 - - 51,295,480.56 55,152,827.64
口


30
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2012 年 6 月 30 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

6.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇

汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行

间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情

况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金采用完全复制法，跟踪中小板 300 成长指数，以完全按照标的指数成份股组成及

其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原

则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足

等)导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中，中小板 300 成长

指数成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 95%，非标的指数成分股、新

股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具投资比例不高于基金资产净值的 5%。

此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方

法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和

控制。

6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元
本期末
项目 2012 年 6 月 30 日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股 53,210,011.03 96.48
票投资
衍生金融资产-权证 - -
投资
其他 - -


31
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

合计 53,210,011.03 96.48

6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除中小板成长指数外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动 本期末
分析
2012 年 6 月 30 日
中小板成长指数上升5% 增加约259
中小板成长指数下降5% 减少约259
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

(a)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与
公允价值相差很小。

(b)以公允价值计量的金融工具

(i)金融工具公允价值计量的方法

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可
分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可
观察输入值)。

(ii)各层次金融工具公允价值

于 2012 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额
为 53,210,011.03 元，无属于第二层级的余额及属于第三层级的余额。

(iii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整
中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二
层级或第三层级。

(iv)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

32
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

(2)基金申购款

于 2012 年 3 月 15 日(基金合同生效日)至 2012 年 6 月 30 日止期间，本基金申购基金份
额的对价总额为 118,873,980.47 元，其中包括以股票支付的申购款 104,319,555.50 元和以
现金支付的申购款 14,554,424.97 元。


7 投资组合报告


7.1 期末基金资产组合情况


金额单位：人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额
（%）
1 权益投资 53,210,011.03 92.35
其中：股票 53,210,011.03 92.35
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融 - -
资产
5 银行存款和结算备付金合计 3,857,347.08 6.69
6 其他各项资产 550,347.72 0.96
7 合计 57,617,705.83 100.00


7.2 期末按行业分类的股票投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值
代码 行业类别 公允价值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,930,609.55 3.50
B 采掘业 3,286,355.40 5.96
C 制造业 30,560,795.58 55.41
C0 食品、饮料 6,207,026.95 11.25
C1 纺织、服装、皮毛 1,916,732.60 3.48
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 205,286.13 0.37
C4 石油、化学、塑胶、塑料 5,585,541.03 10.13
C5 电子 7,229,100.11 13.11
C6 金属、非金属 1,146,644.88 2.08


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

C7 机械、设备、仪表 3,868,840.42 7.01
C8 医药、生物制品 3,777,237.46 6.85
C99 其他制造业 624,386.00 1.13
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 4,074,150.55 7.39
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 2,907,587.36 5.27
H 批发和零售贸易 6,090,108.44 11.04
I 金融、保险业 1,591,810.00 2.89
J 房地产业 1,440,241.34 2.61
K 社会服务业 1,231,942.81 2.23
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 96,410.00 0.17
合计 53,210,011.03 96.48


7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 净值比例
（％）
1 002024 苏宁电器 554,963 4,656,139.57 8.44
2 002304 洋河股份 31,592 4,250,703.60 7.71
3 002142 宁波银行 159,500 1,591,810.00 2.89
4 002415 海康威视 56,732 1,543,110.40 2.80
5 002241 歌尔声学 36,326 1,325,535.74 2.40
6 002155 辰州矿业 67,600 1,308,736.00 2.37
7 002081 金 螳 螂 30,600 1,162,800.00 2.11
8 002106 莱宝高科 52,200 1,047,654.00 1.90
9 002353 杰瑞股份 20,962 1,016,657.00 1.84
10 002007 华兰生物 40,837 1,003,773.46 1.82
11 002038 双鹭药业 31,000 998,200.00 1.81
12 002236 大华股份 30,754 944,147.80 1.71
13 002092 中泰化学 119,800 916,470.00 1.66
14 002310 东方园林 15,503 910,181.13 1.65
15 002385 大北农 46,600 904,040.00 1.64
16 002146 荣盛发展 72,530 790,577.00 1.43
17 002029 七 匹 狼 28,206 784,126.80 1.42
18 002069 獐 子 岛 36,263 756,083.55 1.37
19 002375 亚厦股份 29,952 739,514.88 1.34
20 002065 东华软件 31,157 691,685.40 1.25


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 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

21 002051 中工国际 26,040 691,622.40 1.25
22 002073 软控股份 77,682 650,975.16 1.18
23 002450 康得新 40,900 650,719.00 1.18
24 002250 联化科技 37,581 648,272.25 1.18
25 002008 大族激光 101,900 639,932.00 1.16
26 002167 东方锆业 31,100 588,412.00 1.07
27 002477 雏鹰农牧 30,600 576,810.00 1.05
28 002022 科华生物 51,800 562,030.00 1.02
29 002128 露天煤业 42,330 553,676.40 1.00
30 002405 四维图新 46,300 552,822.00 1.00
31 002344 海宁皮城 20,700 539,856.00 0.98
32 002129 中环股份 41,600 534,560.00 0.97
33 002123 荣信股份 46,735 531,376.95 0.96
34 002154 报 喜 鸟 36,860 502,401.80 0.91
35 002311 海大集团 26,120 466,503.20 0.85
36 002063 远光软件 31,580 458,225.80 0.83
37 002408 齐翔腾达 26,878 437,036.28 0.79
38 002041 登海种业 20,400 424,116.00 0.77
39 002244 滨江集团 46,662 423,224.34 0.77
40 002294 信立泰 15,663 422,901.00 0.77
41 002340 格林美 30,600 407,286.00 0.74
42 002237 恒邦股份 10,402 405,469.96 0.74
43 002431 棕榈园林 15,526 400,415.54 0.73
44 002601 佰利联 5,100 398,310.00 0.72
45 002140 东华科技 20,607 396,684.75 0.72
46 002176 江特电机 31,100 393,726.00 0.71
47 002153 石基信息 15,300 392,445.00 0.71
48 002223 鱼跃医疗 26,031 386,560.35 0.70
49 002273 水晶光电 20,666 386,247.54 0.70
50 002006 精功科技 36,300 386,232.00 0.70
51 002475 立讯精密 13,053 385,716.15 0.70
52 002410 广联达 15,634 383,658.36 0.70
53 002293 罗莱家纺 5,100 380,460.00 0.69
54 002269 美邦服饰 15,611 376,225.10 0.68
55 002482 广田股份 20,625 359,906.25 0.65
56 002429 兆驰股份 31,000 350,300.00 0.64
57 002037 久联发展 15,300 345,780.00 0.63
58 002378 章源钨业 10,262 324,894.92 0.59
59 002097 山河智能 35,700 309,876.00 0.56
60 002118 紫鑫药业 30,600 283,968.00 0.51
61 002603 以岭药业 10,300 283,765.00 0.51


35
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

62 002183 怡 亚 通 45,917 281,471.21 0.51
63 002271 东方雨虹 20,400 277,440.00 0.50
64 002121 科陆电子 31,200 276,432.00 0.50
65 002563 森马服饰 10,401 274,274.37 0.50
66 002157 正邦科技 25,800 271,932.00 0.49
67 002089 新 海 宜 36,120 266,926.80 0.48
68 002042 华孚色纺 52,800 249,744.00 0.45
69 002068 黑猫股份 36,100 247,285.00 0.45
70 002262 恩华药业 10,460 243,613.40 0.44
71 002345 潮宏基 10,300 238,857.00 0.43
72 002493 荣盛石化 15,350 235,315.50 0.43
73 002285 世联地产 15,300 226,440.00 0.41
74 002399 海普瑞 10,500 222,600.00 0.40
75 002055 得润电子 31,100 213,346.00 0.39
76 002226 江南化工 15,600 207,948.00 0.38
77 002012 凯恩股份 20,799 205,286.13 0.37
78 002594 比亚迪 10,300 204,558.00 0.37
79 002585 双星新材 15,500 194,370.00 0.35
80 002574 明牌珠宝 10,300 180,971.00 0.33
81 002136 安 纳 达 15,500 177,165.00 0.32
82 002234 民和股份 15,500 173,600.00 0.31
83 002220 天宝股份 21,000 166,740.00 0.30
84 002108 沧州明珠 20,600 166,036.00 0.30
85 002126 银轮股份 25,962 163,041.36 0.30
86 002115 三维通信 20,800 161,824.00 0.29
87 002009 天奇股份 20,400 154,020.00 0.28
88 002035 华帝股份 20,660 152,057.60 0.28
89 002100 天康生物 15,567 147,108.15 0.27
90 002245 澳洋顺昌 20,600 141,728.00 0.26
91 002302 西部建设 10,400 138,840.00 0.25
92 002588 史丹利 5,270 137,547.00 0.25
93 002096 南岭民爆 10,400 136,136.00 0.25
94 002210 飞马国际 20,440 117,121.20 0.21
95 002119 康强电子 15,500 115,940.00 0.21
96 002137 实 益 达 15,468 106,110.48 0.19
97 002628 成都路桥 10,300 104,648.00 0.19
98 002158 汉钟精机 10,300 101,043.00 0.18
99 002127 新民科技 20,700 98,739.00 0.18
100 002077 大港股份 15,500 96,410.00 0.17




36
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

7.4 报告期内股票投资组合的重大变动


7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期末基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例
（％）
1 002024 苏宁电器 39,833,277.93 72.22
2 002142 宁波银行 10,053,817.99 18.23
3 002202 金风科技 9,490,080.06 17.21
4 002304 洋河股份 8,142,874.63 14.76
5 002415 海康威视 7,613,192.34 13.80
6 002073 软控股份 7,579,512.98 13.74
7 002038 双鹭药业 6,636,771.09 12.03
8 002007 华兰生物 6,344,097.93 11.50
9 002353 杰瑞股份 6,325,736.11 11.47
10 002241 歌尔声学 6,212,345.16 11.26
11 002001 新 和 成 6,114,223.17 11.09
12 002385 大北农 6,089,235.83 11.04
13 002106 莱宝高科 5,986,462.39 10.85
14 002029 七 匹 狼 5,534,054.38 10.03
15 002081 金 螳 螂 5,515,107.99 10.00
16 002146 荣盛发展 5,334,404.84 9.67
17 002236 大华股份 5,290,018.97 9.59
18 002069 獐 子 岛 5,154,296.49 9.35
19 002008 大族激光 5,054,331.54 9.16
20 002123 荣信股份 4,993,386.35 9.05
21 002152 广电运通 4,561,955.10 8.27
22 002450 康得新 4,298,882.62 7.79
23 002250 联化科技 4,280,676.51 7.76
24 002065 东华软件 4,275,932.11 7.75
25 002375 亚厦股份 4,126,260.53 7.48
26 002405 四维图新 3,964,231.04 7.19
27 002154 报 喜 鸟 3,959,114.51 7.18
28 002022 科华生物 3,854,761.67 6.99
29 002051 中工国际 3,682,359.84 6.68
30 002408 齐翔腾达 3,638,544.14 6.60
31 002140 东华科技 3,588,801.40 6.51
32 002028 思源电气 3,519,112.99 6.38
33 002310 东方园林 3,424,178.62 6.21
34 002122 天马股份 3,395,813.73 6.16


37
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

35 002506 超日太阳 3,383,414.23 6.13
36 002477 雏鹰农牧 3,281,532.96 5.95
37 002041 登海种业 3,211,815.02 5.82
38 002128 露天煤业 3,000,283.20 5.44
39 002244 滨江集团 2,897,694.60 5.25
40 002153 石基信息 2,866,442.12 5.20
41 002294 信立泰 2,839,780.75 5.15
42 002311 海大集团 2,730,896.85 4.95
43 002429 兆驰股份 2,645,017.71 4.80
44 002063 远光软件 2,635,792.64 4.78
45 002563 森马服饰 2,585,786.30 4.69
46 002223 鱼跃医疗 2,480,691.71 4.50
47 002269 美邦服饰 2,424,178.86 4.40
48 002431 棕榈园林 2,390,748.94 4.33
49 002482 广田股份 2,355,628.23 4.27
50 002089 新 海 宜 2,351,755.22 4.26
51 002475 立讯精密 2,312,885.12 4.19
52 002237 恒邦股份 2,282,630.99 4.14
53 002037 久联发展 2,231,261.59 4.05
54 002273 水晶光电 2,185,431.60 3.96
55 002340 格林美 2,160,724.87 3.92
56 002410 广联达 2,130,403.83 3.86
57 002585 双星新材 2,063,977.21 3.74
58 002157 正邦科技 2,054,710.40 3.73
59 002097 山河智能 2,046,635.87 3.71
60 002118 紫鑫药业 1,984,557.01 3.60
61 002121 科陆电子 1,930,727.30 3.50
62 002493 荣盛石化 1,924,321.36 3.49
63 002042 华孚色纺 1,915,743.63 3.47
64 002594 比亚迪 1,906,112.39 3.46
65 002242 九阳股份 1,876,028.97 3.40
66 002183 怡 亚 通 1,734,758.89 3.15
67 002093 国脉科技 1,699,304.74 3.08
68 002012 凯恩股份 1,664,050.01 3.02
69 002399 海普瑞 1,625,512.21 2.95
70 002574 明牌珠宝 1,595,200.31 2.89
71 002080 中材科技 1,506,811.70 2.73
72 002271 东方雨虹 1,478,062.30 2.68
73 002039 黔源电力 1,448,365.40 2.63
74 002416 爱施德 1,404,811.76 2.55
75 002068 黑猫股份 1,389,811.00 2.52


38
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

76 002126 银轮股份 1,322,840.71 2.40
77 002218 拓日新能 1,294,380.73 2.35
78 002588 史丹利 1,285,904.42 2.33
79 002115 三维通信 1,285,779.09 2.33
80 002285 世联地产 1,283,490.17 2.33
81 002155 辰州矿业 1,246,728.81 2.26
82 002262 恩华药业 1,242,261.31 2.25
83 002220 天宝股份 1,200,218.70 2.18
84 002437 誉衡药业 1,184,539.02 2.15
85 002035 华帝股份 1,161,093.01 2.11
86 002054 德美化工 1,149,865.84 2.08
87 002108 沧州明珠 1,146,706.36 2.08
88 002324 普利特 1,133,817.74 2.06
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期末基金资
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例
（％）
1 002128 露天煤业 1,984,535.23 3.60
2 002202 金风科技 1,876,223.27 3.40
3 002304 洋河股份 1,550,221.09 2.81
4 002024 苏宁电器 1,322,691.99 2.40
5 002001 新 和 成 952,256.16 1.73
6 002152 广电运通 845,004.38 1.53
7 002408 齐翔腾达 787,746.76 1.43
8 002506 超日太阳 751,904.37 1.36
9 002038 双鹭药业 727,854.23 1.32
10 002585 双星新材 715,325.75 1.30
11 002039 黔源电力 661,337.89 1.20
12 002028 思源电气 643,479.00 1.17
13 002122 天马股份 557,821.27 1.01
14 002223 鱼跃医疗 497,971.94 0.90
15 002029 七 匹 狼 444,027.37 0.81
16 002218 拓日新能 443,858.28 0.80
17 002142 宁波银行 429,090.00 0.78
18 002016 世荣兆业 371,439.11 0.67
19 002007 华兰生物 368,690.55 0.67
20 002245 澳洋顺昌 353,541.10 0.64
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元

39
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

买入股票的成本（成交）总额 340,442,350.64
卖出股票的收入（成交）总额 22,325,768.70
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。


7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


本基金本报告期末未持有债券。


7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


本基金本报告期末未持有债券。


7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。


7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细


本基金本报告期末未持有权证。


7.9 投资组合报告附注


7.9.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报
告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
7.9.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情

况。

7.9.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 707.04
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 49,640.68
8 其他 -
9 合计 550,347.72


40
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。


8 基金份额持有人信息


8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位：份


持有人结构
国泰中小板 300 成长 ETF
持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 交易型开放式指数证券投
数(户) 基金份额 资基金联接基金

占总份额 占总份额 占总份额
持有份额 持有份额 持有份额
比例 比例 比例
349 155,108.66 1,290,899.00 2.38% 5,841,325.00 10.79% 47,000,700.00 86.82%


8.2 期末上市基金前十名持有人


序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中国银河证券股份 1,290,899.00 2.38%
有限公司
2 杜宏基 200,104.00 0.37%
3 高军 200,000.00 0.37%
4 张华 200,000.00 0.37%
5 楼龙祥 198,008.00 0.37%
6 李雪 176,498.00 0.33%
7 黎键 158,135.00 0.29%
8 顾金才 150,596.00 0.28%
9 陈天德 146,131.00 0.27%
10 李颖 145,497.00 0.27%
中国银行股份有限 47,000,700.00 86.82%
公司－中小板 300
成长交易型开放式
指数证券投资基金
联接基金




41
 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金 2012 年半年度报告

8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况


本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金的基金经理及其他基金从业
人员未持有本基金。


9 开放式基金份额变动


单位：份
基金合同生效日（2012 年 3 月 15 日）基金份额
345,132,924.00
总额
本报告期基金总申购份额 116,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 407,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 54,132,924.00


10 重大事件揭示


10.1 基金份额持有人大会决议


报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。


10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。

本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。


10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


10.4 基金投资策略的改变


报告期内，本基金投资策略无改变。


10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务。


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10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


报告期内，基金管理人、托管人托管业务部门及其相关高级管理人员无受监管部门稽查

或处罚的情况。


10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期
占当期佣
券商名称 交易单元数量 股票成
成交金额 佣金 金总量的
交总额
比例
的比例
银河证券 本期
1 362,768,119.34 100.00% 295,353.17 100.00%
新增
齐鲁证券 本期
1 - - - -
新增
注：基金租用席位的选择标准是：

（1）资力雄厚，信誉良好；

（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；

（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；

（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经

济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；

能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。

选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商

标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批准。

10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期 占当期
占当期回
券商名称 债券成 权证成
成交金额 成交金额 购成交总 成交金额
交总额 交总额
额的比例
的比例 的比例
银河证券 - - 563,878,000.00 100.00% - -


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齐鲁证券 - - - - - -


10.8 其他重大事件


序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《中国证券报》、
中小板300成长交易型开放式指数证券投资
《上海证券报》、 2012-01-30
基金份额上网发售提示性公告
《证券时报》
2 《中国证券报》、
中小板300成长交易型开放式指数证券投资
《上海证券报》、 2012-03-16
基金基金合同生效公告
《证券时报》
3 《中国证券报》、
中小板300成长交易型开放式指数证券投资
《上海证券报》、 2012-03-29
基金开放日常申购赎回业务公告
《证券时报》
4 《中国证券报》、
中小板300成长交易型开放式指数证券投资
《上海证券报》、 2012-03-29
基金上市交易公告书
《证券时报》
5 《中国证券报》、
中小板300成长交易型开放式指数证券投资
《上海证券报》、 2012-04-06
基金上市交易提示性公告
《证券时报》


11 备查文件目录


11.1 备查文件目录


1、中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同
2、中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金托管协议
3、关于同意中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金募集的批复
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件


11.2 存放地点


本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市世纪大道 100 号上海环球金融
中心 39 楼


11.3 查阅方式


可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话：（021）38569000，400-888-8688
客户投诉电话：（021）38569000

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公司网址：http://www.gtfund.com




国泰基金管理有限公司
二〇一二年八月二十七日




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