国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2010年03月29日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告
已经全体独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报
告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年1月1日至2009年12月31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示........................................................................................................................................ 2
1.2 目录................................................................................................................................................ 3
§2 基金简介................................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................................ 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式................................................................................................................................ 5
2.5 其他相关资料................................................................................................................................ 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现................................................................................................................................ 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................... 9
§4 管理人报告............................................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................... 13
§5 托管人报告.......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................... 14
§6 审计报告................................................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表........................................................................................................................................ 16
7.1 资产负债表.................................................................................................................................. 16
7.2 利润表.......................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表............................................................................................... 18
7.4 报表附注...................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告...................................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................... 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................... 39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................... 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................... 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................... 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细............................... 46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细............... 47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细............................... 47
8.9 投资组合报告附注....................................................................................................................... 47
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................... 47
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................................................... 48
§10 开放式基金份额变动......................................................................................................................... 48
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§11 重大事件揭示...................................................................................................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................... 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................. 48
11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................. 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................... 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况..................................................... 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................. 49
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 51
§12 备查文件目录.................................................................................................................................... 51
12.1 备查文件目录............................................................................................................................. 51
12.2 存放地点.................................................................................................................................... 51
12.3 查阅方式.................................................................................................................................... 51
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
基金简称 国投瑞银成长优选股票
基金主代码 121008
交易代码121008/128008
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日 2008年01月10日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,524,740,514.17
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过投资高速成长及业务有良好前景的企
业,力求实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金将采取积极的股票投资管理策略,借鉴UBS
Global AM(瑞士银行环球资产管理公司)投资管理经
验,在辅助性的主动类别资产配置基础上,自下而上
地精选优质成长上市公司的股票构建组合,力求实现
基金资产的长期稳定增长,同时,通过严谨的风险控
制管理流程,实现风险-收益的最佳配比。
1、类别资产配置本基金以“自下而上”的股票精选为
主,并通过适度调整类别资产的配置比例,减少基金
的系统性风险。本基金根据各类资产的市场趋势和预
期收益风险比较判别,对股票、债券和货币市场工具
等类别资产的配置比例进行动态调整,以期在投资中
达到风险和收益的适度平衡。此外,本基金还将利用
基金管理人在长期投资管理过程中所积累的经验,根
据市场突发事件、市场非有效例外效应等所形成的市
场波动做战术性资产配置调整。
2、股票投资管理本基金的股票投资决策是:以自下而
上的公司基本面全面分析为主,挖掘优质成长企业,
并使用GEVS模型等方法评估股票的内在价值。构建股
票组合的步骤是:确定股票初选库;基于公司基本面
全面考量、筛选优质成长企业,运用GEVS 等估值方
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法,分析股票内在价值;结合风险管理,构建股票组
合并对其进行动态调整。
3、债券投资管理
本基金借鉴UBS Global AM(瑞士银行环球资产管理
公司)固定收益组合的管理方法,采取“自上而下”
的债券分析方法,确定债券模拟组合,并管理组合风
险。
4、权证投资策略根据权证合理价值与其市场价格间
的差幅即“估值差价(Value Price)”以及权证合理价
值对定价参数的敏感性,结合标的股票合理价值考量,
决策买入、持有或沽出权证。
业绩比较基准
业绩比较基准=80%×中信标普300指数+20%×中
信标普全债指数
风险收益特征
本基金为股票型基金,属于高风险、高收益的基金品
种,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券
型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目基金管理人 基金托管人
名称 国投瑞银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 包爱丽 蒋松云
联系电话 400-880-6868 010-66105799
信息披
露负责
人电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话400-880-6868 95588
传真0755-82904048 010-66105798
注册地址
深圳市福田区金田路4028号
荣超经贸中心46层
北京市复兴门内大街55号
办公地址
深圳市福田区金田路4028号
荣超经贸中心46层
北京市复兴门内大街55号
邮政编码 518035 100140
法定代表人钱蒙 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
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登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地
点
深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
2.5 其他相关资料
项目名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所有限
公司
上海市湖滨路202号普华永道中心
11楼
注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司
深圳市福田区金田路4028号
荣超经贸中心46层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标2009年 2008年01月10日-2008年12月31日
本期已实现收益714,062,434.82 -605,096,277.87
本期利润1,564,510,515.53 -1,788,630,554.71
加权平均基金份额本期利润0.4468 -0.5175
本期加权平均净值利润率51.91% -97.39%
本期基金份额净值增长率83.45% -46.82%
3.1.2 期末数据和指标2009年末 2008年末
期末可供分配利润 489,254,374.99 -206,118,991.46
期末可供分配基金份额利润0.1388 -0.0640
期末基金资产净值3,688,851,150.08 1,836,418,690.25
期末基金份额净值1.0466 0.5705
3.1.3 累计期末指标2009年末 2008年末
基金份额累计净值增长率 -1.78% -46.82%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期
末余额,不是当期发生数)。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如封闭式基金交易佣金、开放
式基金申购赎回费或基金转换费等等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 20.30% 1.49% 15.51% 1.40% 4.79% 0.09%
过去六个月14.21% 1.75% 11.28% 1.69% 2.93% 0.06%
过去一年83.45% 1.66% 72.12% 1.63% 11.33% 0.03%
自基金合同生效日起
至今
-1.78% 1.84% -25.46% 2.08% 23.68% -0.24%
注:1、本基金属于股票型基金。在实际投资运作中,本基金将维持较高的股票投资比例,即股票资产在
基金资产中的占比将以基金股票配置比例范围60-95%的中间值,即约80%为基准,根据股票、债券等类
别资产的预期风险与预期收益的综合比较与判断进行调整,为此,综合基金资产配置与市场指数代表性
等因素,本基金选用市场代表性较好的中信标普300指数和中信标普全债指数加权作为本基金的投资业绩
评价基准。
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
国投瑞银成长优选股票基金基准
2008-01-10 2008-04-24 2008-08-04 2008-11-14 2009-03-02 2009-06-11 2009-09-16 2009-12-31
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
-30%
-35%
-40%
-45%
-50%
-55%
-60%
注: 截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例84.37%,权证投资占基金净值比
例0%,债券投资占基金净值比例0.01%,现金和到期日不超过1年的政府债券占基金净值比例16.55%,符
合基金合同的相关规定。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国投瑞银成长优选股票基金基准
2008年2009年
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
注:本基金于2008年1月10日由原封闭式融鑫证券投资基金转型而来。2008年按照实际存续期计算,不按
整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金于2008年1月10日由原封闭式融鑫证券投资基金转型而来。基金存续期以来
至报告期末未进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司(简称“公司”),原中融基金管理有限公司,经中国
证券监督管理委员会批准,于2002年6月13日正式成立,注册资本1亿元人民币,注册地
深圳。公司是中国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司,公司股东为国投
信托有限公司(国家开发投资公司的全资子公司)及瑞士银行股份有限公司(UBS AG)。
公司拥有完善的法人治理结构,建立了有效的风险管理及控制架构,以“诚信、客户关
注、包容性、社会责任”作为公司的企业文化。公司现有员工129人,其中72人具有硕士
或博士学位。截止2009年12月底,公司管理十只基金,其中包括两只创新型分级基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
唐咸德
基金经
理
2008年09月
23日
- 8
唐咸德先生,硕士研究生,
曾任职于南方证券、融通
基金管理有限公司、安信
证券股份有限公司。2008
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年5月加入国投瑞银基金
管理有限公司。自2008年9
月起任本基金基金经理。
Jin Yi
基金经
理、研究
部总监
2007年02月
01日
2009年01月
23日
11
Jin Yi(靳奕)女士,澳大
利亚籍,新南威尔士大学
工商管理硕士,美国投资
管理研究协会( CFA
Institute)会员,美国特许
金融分析师(CFA)资格。
曾任职于华晨中国控股有
限公司、澳大利亚西太平
洋银行、BT资产管理集团
和招商基金管理有限公
司。2006年10月加入国投
瑞银基金管理有限公司,
任研究部总监。自2007年2
月起任本基金基金经理,
2009年1月离任。
注:任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业
从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内,本基金管理人遵守《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银成
长优选股票型证券投资基金合同》等有关规定,本着恪守诚信、审慎勤勉,忠实尽职的
原则,为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内,基金的投资决策规
范,基金运作合法合规,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导
意见》的要求,建立完善了公平交易相关的系列制度,通过制度、流程和技术手段保证
公平交易原则的实现,以确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等
各方面均得到公平对待,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公
平交易过程和结果的监督,形成了有效地公平交易体系。本报告期,本基金管理人各项
公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
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本基金报告期内的投资收益与公司管理的投资风格相似的其他投资组合收益比较
未见异常。
本基金在报告期内的投资收益为83.45%,投资风格相似的其他投资组合仅有国投瑞
银创新动力股票基金,其同期收益为80.52%,业绩差异比较未超过5%。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现可能的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,在各国政府积极财政政策和全球央行非常宽松的货币政策刺激下,全球经
济在深受金融危机重创后,迅速反弹,在下半年进入温和复苏阶段。在中国政府4万亿
投资和极度宽松货币政策的刺激下,中国经济复苏步伐领先于其他主要经济体,表现尤
其抢眼,2009年中国GDP同比增速逐季攀高,从1季度的同比增6.1%反弹至4季度同比增
10.7%。以投资和消费为代表的内需强劲增长,是拉动中国经济增长的主力军,其中,
固定资产投资同比增长30%,投资对09年全年GDP增长8.7%贡献最大。进入4季度,在
海外经济进一步复苏和补库存周期的拉动下,出口同比增速由负转正,12月份出口同比
增长17.5%,为中国经济更添一份热度。央行的货币政策在2009年上半年极为宽松,在
2009年下半年虽有所调整,但货币政策仍较为宽松: 2009年中国信贷投放达到创记录
的9.6万亿,广义货币供应量M2增速达到27.7%,为1996年以来的最高水平。
股市方面,2009年的A股表现出色,上证综合指数从2008年年末的1821点上涨到3277
点,涨幅接近80%。股市在二月份略有调整后,保持单边上扬走势,至8月初达到年中
最高点,其后随货币政策微调而出现较大幅度下跌,9月份后维持了震荡上行态势,至
年末也未能超越前期高点。
在基金的操作策略上,基于流动性增加和宏观经济触底回升的判断,成长基金在年
初迅速将仓位增加到85%-90%的水平,全年除大盘剧烈调整的少数时间外,基本都保持
了较高的股票仓位水平。在采取仓位控制策略的同时,重视个股选择的策略也为基金收
益带来了正贡献,尤其是在8月份市场大跌后,及时调整股票配置并重点选择医药、消
费、电子类等个股,表现较好。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为1.0466元,本报告期份额净值增长率为83.45%,
同期业绩比较基准收益率为72.12%。业绩表现高于基准,主要得益于个股选择和仓位控
制策略。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,我们预计中国经济将全面复苏,内需仍较强劲,外需明显恢复,其中,
投资增速比2009年有所下降,但仍维持在25%左右的较高水平;消费保持稳定;出口将
实现10%以上的正增长,净出口将对经济带来正贡献。由于基数效应,经济增长呈现前
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高后低走势。我们预计2010年通胀仍温和可控,CPI全年同比增长3.2%左右,但有一定
上行风险。由于外需复苏和经济全面回暖,2010年政府将对宏观经济进行政策调控,否
则,中国经济面临过热的风险。我们预计2009年货币政策极度宽松的情况在2010年难以
持续,2010年货币政策调整将以数量型工具为主,央行将通过加大公开市场操作力度、
提高存款准备金率等手段来回收流动性并通过资本充足率等指标对银行信贷规模进行
控制,视通胀压力和全球经济恢复情况,全年或有一至两次加息。
展望后市,我们认为,2010年将是政策制定者相机决策的一年,证券市场博弈的重
点是盈利回升与政策退出,牛熊搏击,谁胜谁负存在较大的不确定性。由于盈利回升相
对确定,政策的不确定性消除成为市场关注的重点。因此,2010年最值得关注的是第一
只鞋子落地之后,期望另外一只鞋子也落地。只有在市场预期相对稳定之后机会才会来
临。
市场给予过高的期望,最后得到的往往是失望,过于悲观之后往往能得到惊喜。这
就是2010年的行业选择主线。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制,充分发挥监察稽核工作的作用,提高监察稽核工
作的有效性,为公司业务规范运作提供保证和支持,确保公司的业务运作能切实贯彻执
行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性,应
用国际先进的风险管理系统,建立和完善风险管理体系,本年度重点安排对投资管理的
业务流程、公平交易管理以及研究支持、投资决策、交易执行、清算结算以及信息系统
管理等核心业务的合规性监察,对其它业务也作定期检查安排,原则上保证每年对所有
的业务环节进行一次全面的稽核,不漏死角。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督,多环节
控制:
事前审查审核:充分利用信息系统,将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种
投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置,基金投资如果超出
限制,系统将拒绝执行指令并及时报警。基金合同、招募说明书(更新)、基金定期报
告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿,在上报核准和对外发布前必须经过
监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。
事中实时监控:交易部设立实时监控岗位,按照投资决策委员会、监察稽核部等确
定的控制要求,对基金经理的投资指令进行执行前的审查,发现违法违规和越权行为,
有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长。监察稽核部也对基金投资的关键环节实
行实时监控。
事后检查督促:监察稽核部采取现场与非现场稽核结合,并以现场稽核为主的方式
对基金投资进行检查。非现场稽核主要是通过计算机系统观察每日的交易情况,从中分
析是否有违规交易行为。现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项
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检查,并对主要业务部门及重点业务环节进行不定期的突击检查,发现问题及时报告并
监督整改。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值
小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估,并对基金估值程序进
行监督;估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等
事项,估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以
及监察稽核部指定人员;运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,
设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相
应的专业胜任能力和相关工作经历。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果,
并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基
金经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职
业敏感,向估值小组提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的
证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管
行沟通,在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与
外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金本期已实现收益为
714,062,434.82元,期末可供分配利润为489,254,374.99元。2009年度本基金未进行收益
分配。
本基金于2010年1月12日实施收益分配418,700,532.01元,每10份基金份额分红1.20
元。
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对国投瑞银成长优选股票型证券投资基金的托管过程中,
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害
基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年,国投瑞银成长优选股票型证券投资基金的管理人——国投瑞银基金管理有
限公司在国投瑞银成长优选股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金
份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益
的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,国投瑞银成
长优选股票型证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银成长优选股票
型证券投资基金2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2010)第20255号
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的国投瑞银成长优选股票型证券投资基金(以下简称“国投瑞银成
长优选基金”)的财务报表,包括 2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、
所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规
定编制财务报表是国投瑞银成长优选基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司管
理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当
的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们
相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的
如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映
了国投瑞银成长优选基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009年度的经营成果
和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师汪 棣
会计师事务所有限公司
中国 · 上海市 注册会计师金 毅
2010年3月25日
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款7.4.7.1 606,409,892.07 342,818,219.52
结算备付金3,948,496.54 2,953,556.81
存出保证金3,499,854.65 2,098,780.49
交易性金融资产7.4.7.2 3,112,851,519.08 1,478,559,294.01
其中:股票投资3,112,399,464.68 1,232,912,661.21
基金投资 - -
债券投资 452,054.40 245,646,632.80
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产7.4.7.3 - -
买入返售金融资产7.4.7.4 - -
应收证券清算款- 13,274,368.12
应收利息7.4.7.5 100,331.17 3,082,124.81
应收股利- -
应收申购款513,443.21 30,556.67
递延所得税资产- -
其他资产7.4.7.6 - -
资产总计3,727,323,536.72 1,842,816,900.43
负债和所有者权益附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款- -
交易性金融负债- -
衍生金融负债7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款- -
应付证券清算款14,474,591.51 -
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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应付赎回款13,784,914.22 400,528.69
应付管理人报酬4,612,655.41 2,426,619.68
应付托管费768,775.88 404,436.62
应付销售服务费- -
应付交易费用7.4.7.7 3,011,263.79 1,391,594.26
应交税费842,221.40 842,221.40
应付利息- -
应付利润- -
递延所得税负债- -
其他负债7.4.7.8 977,964.43 932,809.53
负债合计38,472,386.64 6,398,210.18
所有者权益:
实收基金7.4.7.9 1,607,742,466.95 1,468,336,938.83
未分配利润7.4.7.10 2,081,108,683.13 368,081,751.42
所有者权益合计3,688,851,150.08 1,836,418,690.25
负债和所有者权益总计3,727,323,536.72 1,842,816,900.43
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.0466元,基金份额总额3,524,740,514.17份。
7.2 利润表
会计主体:国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年01月01日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至
2008年12月31日
一、收入 1,636,653,944.12 -1,728,646,073.23
1.利息收入4,564,692.15 9,582,918.40
其中:存款利息收入7.4.7.11 1,929,403.58 6,874,496.46
债券利息收入 2,635,288.57 2,708,421.94
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 780,108,502.14 -556,609,860.99
其中:股票投资收益7.4.7.12 752,003,100.09 -574,997,507.65
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 2,387,316.22 743,697.83
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 25,718,085.83 17,643,948.83
3.公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
7.4.7.16 850,448,080.71 -1,183,534,276.84
4.汇兑收益
(损失以“-”号填列)
- -
5.其他收入
(损失以“-”号填列)
7.4.7.17 1,532,669.12 1,915,146.20
减:二、费用72,143,428.59 59,984,481.48
1.管理人报酬44,727,027.39 38,983,112.14
2.托管费7,454,504.56 6,497,185.25
3.销售服务费- -
4.交易费用7.4.7.18 19,485,131.66 14,108,530.32
5.利息支出- -
其中:卖出回购金融资产支出- -
6.其他费用7.4.7.19 476,764.98 395,653.77
三、利润总额
(亏损总额以“-”号填列)
1,564,510,515.53 -1,788,630,554.71
减:所得税费用- -
四、净利润
(净亏损以“-”填列)
1,564,510,515.53 -1,788,630,554.71
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
本期
项 目 2009年01月01日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
1,468,336,938.83 368,081,751.42 1,836,418,690.25
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 1,564,510,515.53 1,564,510,515.53
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数(净值减
少以“-”号填列)
139,405,528.12 148,516,416.18 287,921,944.30
其中:1.基金申购款957,802,255.52 1,016,539,029.81 1,974,341,285.33
2.基金赎回款-818,396,727.40 -868,022,613.63 -1,686,419,341.03
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益
(基金净值)
1,607,742,466.95 2,081,108,683.13 3,688,851,150.08
上年度可比期间
项 目 2008年01月10日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
800,000,000.00 1,068,797,783.97 1,868,797,783.97
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- -1,788,630,554.71 -1,788,630,554.71
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数(净值减
少以“-”号填列)
668,336,938.83 1,087,914,522.16 1,756,251,460.99
其中:1.基金申购款1,392,412,092.77 1,613,778,756.13 3,006,190,848.90
2.基金赎回款-724,075,153.94 -525,864,233.97 -1,249,939,387.91
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益
(基金净值)
1,468,336,938.83 368,081,751.42 1,836,418,690.25
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署
基金管理公司负责人尚健 主管会计工作负责人刘纯亮 会计机构负责人冯伟
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金是根据原融鑫证券投资基金(以下简称“基金
融鑫”)基金份额持有人大会2007 年12 月17 日审议通过的《关于融鑫证券投资基金转
型有关事项的议案》并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字
[2007]344 号《关于核准融鑫证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》核准,由原
基金融鑫转型而来。原基金融鑫为契约型封闭式基金,于深圳证券交易所(以下简称“深
交所”)交易上市,存续期限至2008 年2 月止。根据深交所深证复[2008]1 号《关于同意
融鑫证券投资基金终止上市的批复》,原基金融鑫于2008 年1 月9 日进行终止上市权利
登记。自2008 年1 月10 日起,原基金融鑫终止上市,原基金融鑫更名为国投瑞银成长
优选股票型证券投资基金(以下简称“本基金”),《融鑫证券投资基金基金合同》失效的
同时《国投瑞银成长优选股票型证券投资基金基金合同》生效。本基金为契约型开放式,
存续期限不定。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司,基金托管人为中国
工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。
原基金融鑫于基金合同失效前日经审计的基金资产净值为 1,868,797,783.97 元,已
于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《国投瑞银成长优选
股票型证券投资基金招募说明书》和《关于原融鑫证券投资基金份额拆分结果的公告》,
本基金于2008 年2 月4 日进行了基金份额拆分,拆分比例为1: 2.192338913,并于2008
年2 月13 日进行了变更登记。
本基金于基金合同生效后自 2008 年1 月11 日至2008 年2 月1 日止期间内开放集
中申购,共募集人民币2,871,783,866.07 元,其中用于折合基金份额的集中申购资金利
息共计人民币1,524,885.15 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天
验字(2008)第012 号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按2008 年2 月4 日基
金份额拆分后的基金份额净值1.0000 元折合为2,871,783,866.07 份基金份额,其中集中
申购资金利息折合1,524,885.15 份基金份额,并于2008 年2 月13 日进行了确认登记。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《国投瑞银成长优选股票型证券投资基金
基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依
法公开发行上市的股票和债券,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具。本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的60%-95%,债券投资占基金资产的
比例为0-40%,权证投资占基金资产净值的比例为0-3%,现金及到期日在一年以内的
政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:80%×中信标普300 指
数+ 20% ×中信标普全债指数。
本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于 2010 年3 月25
日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本
准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资
基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007
年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银成长优选股票型证
券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实
务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金
2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关
信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。比较财务报表的实际编制期间
为2008 年1 月10 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及
持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资) 分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应
收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的
相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起
息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量。应
收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值
日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生
了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确
定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际
交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用
市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵
销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产
负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份
额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购
确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适
用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收
益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法
差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可
选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中
的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为
期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
第 24 页 共 51 页
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般
采用历史成本计量。
(2) 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a) 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规
范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小
组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事
项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期
间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变
动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各
项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。
(b) 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21
号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》
采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估
值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102
号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关
个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时
代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现
行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票
交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
活期存款 606,409,892.07 342,818,219.52
定期存款- -
其他存款- -
合计606,409,892.07 342,818,219.52
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末 2009年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,498,150,626.53 3,112,399,464.68 614,248,838.15
交易所市场293,974.22 452,054.40 158,080.18
债券银行间市场- - -
合计 293,974.22 452,054.40 158,080.18
资产支持证券- - -
基金- - -
其他- - -
合计2,498,444,600.75 3,112,851,519.08 614,406,918.33
上年度末 2008年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,472,973,506.39 1,232,912,661.21 -240,060,845.18
交易所市场468,000.00 521,632.80 53,632.80
债券银行间市场241,158,950.00 245,125,000.00 3,966,050.00
合计 241,626,950.00 245,646,632.80 4,019,682.80
资产支持证券- - -
基金- - -
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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其他- - -
合计1,714,600,456.39 1,478,559,294.01 -236,041,162.38
注:1. 于2009 年12 月31 日,股票投资余额中无按照指数收益法估值的特殊事项停牌相关股票(2008
年12 月31 日:10,514,690.74 元,采用该估值技术的股票投资于 2008 会计期间利润表中确认的
公允价值变动损失为21,777,999.17 元)。
2. 债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中
央国债登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本年度利润
表中确认的公允价值变动损失为3,966,050.00元(2008会计期间:公允价值变动收益3,966,050.00
元)。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本期末及上年度末均未投资于衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金于本期末及上年度末均未投资于买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 98,212.29 59,611.62
应收定期存款利息- -
应收其他存款利息- -
应收结算备付金利息1,381.90 1,329.10
应收债券利息702.38 3,021,139.59
应收买入返售证券利息- -
应收申购款利息- -
其他34.60 44.50
合计100,331.17 3,082,124.81
7.4.7.6 其他资产
本基金于本期末及上年度末均未持有其他资产
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用 3,011,263.79 1,390,919.26
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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银行间市场应付交易费用- 675.00
合计3,011,263.79 1,391,594.26
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00
应付赎回费29,291.68 1,509.53
预提费用100,000.00 84,500.00
应付后端申购费1,872.75 -
其他96,800.00 96,800.00
合计977,964.43 932,809.53
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年01月01日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 3,219,087,350.65 1,468,336,938.83
本期申购2,099,855,582.91 957,802,255.52
本期赎回(以“-”号填列) -1,794,202,419.39 -818,396,727.40
本期末3,524,740,514.17 1,607,742,466.95
注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -206,118,991.46 574,200,742.88 368,081,751.42
本期利润714,062,434.82 850,448,080.71 1,564,510,515.53
本期基金份额交易产
生的变动数
-18,689,068.37 167,205,484.55 148,516,416.18
其中:基金申购款85,290,444.12 931,248,585.69 1,016,539,029.81
基金赎回款-103,979,512.49 -764,043,101.14 -868,022,613.63
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本期已分配利润- - -
本期末489,254,374.99 1,591,854,308.14 2,081,108,683.13
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
活期存款利息收入 1,763,608.73 6,822,611.01
定期存款利息收入- -
其他存款利息收入- -
结算备付金利息收入63,043.97 43,424.30
其他102,750.88 8,461.15
合计1,929,403.58 6,874,496.46
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
卖出股票成交总额 6,302,541,405.97 2,115,293,584.05
减:卖出股票成本总额5,550,538,305.88 2,690,291,091.70
买卖股票差价收入752,003,100.09 -574,997,507.65
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
卖出债券(债转股及债券到期
兑付)成交总额
499,048,001.16 97,453,976.07
减:卖出债券(债转股及债券
到期兑付)成本总额
485,142,650.00 96,285,900.00
减:应收利息总额11,518,034.94 424,378.24
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债券投资收益2,387,316.22 743,697.83
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
股票投资产生的股利收益 25,718,085.83 17,643,948.83
基金投资产生的股利收益- -
合计25,718,085.83 17,643,948.83
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
1.交易性金融资产850,448,080.71 -1,183,534,276.84
——股票投资854,309,683.33 -1,187,553,959.64
——债券投资-3,861,602.62 4,019,682.80
——资产支持证券投资- -
——基金投资- -
2.衍生工具- -
——权证投资- -
3.其他- -
合计850,448,080.71 -1,183,534,276.84
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
基金赎回费收入 1,458,581.94 1,558,561.33
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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基金转出费收入68,613.18 3,884.53
印花税手续费返还676.80 6,417.74
集中申购期间集中申购资金
利息收入
- 345,794.26
其他收入4,797.20 488.34
合计1,532,669.12 1,915,146.20
注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由赎回费和申购补差费两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金
资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
交易所市场交易费用 19,481,781.66 14,106,805.32
银行间市场交易费用3,350.00 1,725.00
合计19,485,131.66 14,108,530.32
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
审计费用 160,000.00 78,032.78
信息披露费300,000.00 292,622.97
债券托管账户维护费13,500.00 17,557.38
银行划款手续费3,264.98 2,340.64
其他- 5,100.00
合计476,764.98 395,653.77
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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1、本基金的基金管理人于2010 年1 月8 日宣告国投瑞银成长优选基金分红,向截
至2010 年1 月12 日止在本基金注册登记人国投瑞银基金管理有限公司登记在册的全体
持有人,按每10 份基金份额派发红利1.2 元。
2、本基金的基金管理人于2010 年2 月25 日赎回本基金24,710,103.18 份,上述
份额持有时间超过2 年,根据国投瑞银成长优选股票型证券投资基金招募说明书规定,
适用赎回费率为零。
3、除上述事项外,截至本财务报表批准报出日,本基金并无其它需作披露的资产
负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司
基金管理人、基金注册登记机构
基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国投信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金于本期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年01月01日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年12
月31日
当期应支付的管理费 44,727,027.39 38,983,112.14
其中:支付给销售机构
的客户维护费
6,729,852.45 5,560,398.42
注:支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率
计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5% / 当
年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
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2009年01月01日至2009年12
月31日
2008年01月10日至2008年12
月31日
当期应支付的托管费 7,454,504.56 6,497,185.25
注:支付基金托管人中国工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累
计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本期及上年度可比期间均无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回
购)交易
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009年01月01日至2009
年12月31日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年
12月31日
基金合同生效日(2008年1月10
日)持有的基金份额
- 22,674,461.00
期初持有的基金份额49,710,103.18 -
期间申购/买入总份额- -
期间因拆分变动份额- 27,035,642.18
减:期间赎回/卖出总份额
期末持有的基金份额 49,710,103.18 49,710,103.18
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.41% 1.54%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期及上年度可比期间无与除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的
情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年01月10日至2008年12月31
日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额当期利息收入
中国工商银行
股份有限公司
606,409,892.07 1,763,608.73 342,818,219.52 6,822,611.01
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注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于本期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本期无利润分配事项。
资产负债表日之后,年度报告批准报出日之前的利润分配参见资产负债表日后事项
(附注:7.4.8.2)。
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
(单位:
股)
期末
成本总额
期末
估值总额
601117
中国
化学
2009-12-29 2010-01-07
公开发行
未上市
5.43 5.43 2,000 10,860.00 10,860.00
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为
一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定
期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股,从新股获配日至新股
上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位:人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量
(单位:
股)
期末
成本总额
期末
估值总额
600423
柳化
股份
2009-11-27
重大收
购
14.17 2010-01-04 13.61 14,200 191,984.00 201,214.00
注:本基金截至2009 年12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只进行主动投资的股票型证券投资基金,属于高风险、高收益的基金品
种,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金投资
的金融工具主要包括股票投资、债券投资、权证投资及资产支持证券投资等。本基金在
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日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的
风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金
的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险,使本基金在风险和收益之
间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念,将风险管理融入业务中,使风险控
制与投资业务紧密结合,在董事会专业委员会监督管理下,建立了由督察长、合规与风
险控制委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算,违约风险可能性很小;基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人
既定信用政策标准的交易对手进行交易,以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于2009 年12 月31 日,
本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为
0.01% (2008 年12 月31 日:0.03%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来
自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况
下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的
处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人持续进行本基金的流动性需
求分析,构建投资组合时,对备选证券进行流动性检验,并以适度分散策略保持组合流
动性,严格控制缺乏流动性资产的比例。同时通过独立的风险管理部门设定基金的流动
性比例控制要求,对现金类资产配置策略、股票集中度、重仓证券的流动性以及冲击成
本率、换手率和交易活跃度等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公
司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12 中列示的
部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适
时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其
上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回
基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险,借鉴瑞银全球资产管
理公司GRS 系统中的全球固定收益证券风险管理系统(GFIRS 方法),结合自主开发的
估值系统管理利率风险,通过收益率利差分析、静态利差分析和期权调整利差等分析,
计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期和有效凸性的风险控制指标,跟踪调整
投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标,控制组合的利率风险。当预期债券市场利
率下降时,加大固定利率证券的配置比例;当预期债券市场利率上升时,加大浮息证券
的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比例,控制证券投资组合的久期,防范利
率风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的
现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行
存款、结算备付金、债券投资等。
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7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 606,409,892.07 - - - - 606,409,892.07
结算备付金 3,948,496.54 - - - - 3,948,496.54
存出保证金 98,780.49 - - - 3,401,074.16 3,499,854.65
交易性金融资产 - - 452,054.40 - 3,112,399,464.68 3,112,851,519.08
应收利息 - - - - 100,331.17 100,331.17
应收申购款 - - - - 513,443.21 513,443.21
资产总计 610,457,169.10 - 452,054.40 - 3,116,414,313.22 3,727,323,536.72
负债
应付证券清算款 - - - - 14,474,591.51 14,474,591.51
应付赎回款 - - - - 13,784,914.22 13,784,914.22
应付管理人报酬 - - - - 4,612,655.41 4,612,655.41
应付托管费 - - - - 768,775.88 768,775.88
应付交易费用 - - - - 3,011,263.79 3,011,263.79
应交税费 - - - - 842,221.40 842,221.40
其他负债 - - - - 977,964.43 977,964.43
负债总计 - - - - 38,472,386.64 38,472,386.64
利率敏感度缺口 610,457,169.10 - 452,054.40 - 3,077,941,926.58 3,688,851,150.08
上年度末 1个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
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第 37 页 共 51 页
2008年12月31日
资产
银行存款 342,818,219.52 - - - - 342,818,219.52
结算备付金 2,953,556.81 - - - - 2,953,556.81
存出保证金 98,780.49 - - - 2,000,000.00 2,098,780.49
交易性金融资产 - 245,125,000.00 - 521,632.80 1,232,912,661.21 1,478,559,294.01
应收证券清算款 - - - - 13,274,368.12 13,274,368.12
应收利息 - - - - 3,082,124.81 3,082,124.81
应收申购款 - - - - 30,556.67 30,556.67
资产总计 345,870,556.82 245,125,000.00 - 521,632.80 1,251,299,710.81 1,842,816,900.43
负债
应付赎回款 - - - - 400,528.69 400,528.69
应付管理人报酬 - - - - 2,426,619.68 2,426,619.68
应付托管费 - - - - 404,436.62 404,436.62
应付交易费用 - - - - 1,391,594.26 1,391,594.26
应交税费 - - - - 842,221.40 842,221.40
其他负债 - - - - 932,809.53 932,809.53
负债总计 - - - - 6,398,210.18 6,398,210.18
利率敏感度缺口 345,870,556.82 245,125,000.00 - 521,632.80 1,244,901,500.63 1,836,418,690.25
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
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7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2009 年12 月31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的
比例为0.01%(2008 年12 月31 日:13.38%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值
无重大影响(2008 年12 月31 日:同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,
通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建
的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品
种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产
配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资占基
金资产的比例为60%-95%,债券投资占基金资产的比例为0-40%,权证投资占基金资产
净值的比例为0-3%,现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定
量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在
价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资3,112,399,464.68 84.37 1,232,912,661.21 67.14
衍生金融资产-权证投资- - - -
其他 - - - -
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合计3,112,399,464.68 84.37 1,232,912,661.21 67.14
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变
动
本期末(2009年12月31日) 上年度末(2008年12月31日)
业绩比较基准(附
注7.4.1)上升5%
18,260.00 7,300.00
分析
业绩比较基准(附
注7.4.1)下降5%
-18,260.00 -7,300.00
注:本基金的业绩比较基准为80%×中信标普300 指数+20%×中信标普全债指数
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资3,112,399,464.68 83.50
其中:股票 3,112,399,464.68 83.50
2 固定收益投资452,054.40 0.01
其中:债券 452,054.40 0.01
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资- -
4 买入返售金融资产- -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计610,358,388.61 16.38
6 其他资产4,113,629.03 0.11
7 合计3,727,323,536.72 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
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代码行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业- -
B 采掘业154,903,116.75 4.20
C 制造业1,275,224,310.12 34.57
C0 食品、饮料 105,520,000.00 2.86
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 95,460,011.26 2.59
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 438,979,550.14 11.90
C7 机械、设备、仪表 403,772,409.35 10.95
C8 医药、生物制品 130,877,613.70 3.55
C99 其他制造业 100,614,725.67 2.73
D 电力、煤气及水的生产和供应业- -
E 建筑业15,510,000.00 0.42
F 交通运输、仓储业- -
G 信息技术业295,493,784.20 8.01
H 批发和零售贸易164,107,123.72 4.45
I 金融、保险业1,055,920,322.99 28.62
J 房地产业98,130,000.00 2.66
K 社会服务业10,860.00 -
L 传播与文化产业53,099,946.90 1.44
M 综合类- -
合计 3,112,399,464.68 84.37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 600036 招商银行17,000,000 306,850,000.00 8.32
2 601328 交通银行24,000,000 224,400,000.00 6.08
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3 000527 美的电器7,499,989 173,999,744.80 4.72
4 600406 国电南瑞3,500,000 171,360,000.00 4.65
5 600804 鹏博士14,494,160 157,261,636.00 4.26
6 601628 中国人寿4,047,004 128,249,556.76 3.48
7 000680 山推股份9,000,000 113,940,000.00 3.09
8 600028 中国石化8,000,000 112,720,000.00 3.06
9 600016 民生银行14,000,000 110,740,000.00 3.00
10 000848 承德露露4,000,000 105,520,000.00 2.86
11 600525 长园集团3,941,039 100,614,725.67 2.73
12 000999 三九医药5,000,000 99,800,000.00 2.71
13 600660 福耀玻璃6,200,000 92,628,000.00 2.51
14 601169 北京银行4,690,910 90,722,199.40 2.46
15 600529 山东药玻6,000,000 89,640,000.00 2.43
16 000829 天音控股5,999,914 80,338,848.46 2.18
17 000825 太钢不锈7,499,991 71,549,914.14 1.94
18 600498 烽火通信2,597,860 69,414,819.20 1.88
19 600582 天地科技1,854,456 64,442,346.00 1.75
20 000402 金融街5,000,000 60,650,000.00 1.64
21 000063 中兴通讯1,219,500 54,718,965.00 1.48
22 600831 广电网络5,999,994 53,099,946.90 1.44
23 000759 武汉中百4,000,000 52,600,000.00 1.43
24 601601 中国太保1,999,953 51,238,795.86 1.39
25 601939 建设银行6,999,963 43,329,770.97 1.17
26 000422 湖北宜化2,000,000 42,700,000.00 1.16
27 601166 兴业银行1,000,000 40,310,000.00 1.09
28 600325 华发股份2,000,000 37,480,000.00 1.02
29 000525 红太阳1,999,929 33,878,797.26 0.92
30 600000 浦发银行1,500,000 32,535,000.00 0.88
31 002024 苏宁电器1,499,917 31,168,275.26 0.84
32 000651 格力电器1,000,000 28,940,000.00 0.78
33 000060 中金岭南1,000,000 27,900,000.00 0.76
34 601318 中国平安500,000 27,545,000.00 0.75
35 600422 昆明制药2,568,695 27,279,540.90 0.74
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36 002073 青岛软控999,965 22,449,214.25 0.61
37 600176 中国玻纤1,000,000 18,680,000.00 0.51
38 601666 平煤股份500,000 16,000,000.00 0.43
39 000758 中色股份1,000,000 15,510,000.00 0.42
40 600497 驰宏锌锗499,983 13,224,550.35 0.36
41 000937 金牛能源311,504 12,958,566.40 0.35
42 000963 华东医药206,417 3,798,072.80 0.10
43 600423 柳化股份14,200 201,214.00 0.01
44 601117 中国化学2,000 10,860.00 -
45 600031 三一重工30 1,104.30 -
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 000402 金融街259,106,462.10 14.11
2 600036 招商银行207,705,365.97 11.31
3 601186 中国铁建177,362,872.61 9.66
4 600016 民生银行172,385,432.97 9.39
5 601939 建设银行169,067,679.31 9.21
6 600000 浦发银行162,819,727.01 8.87
7 600529 山东药玻136,897,596.38 7.45
8 000422 湖北宜化133,936,043.57 7.29
9 601628 中国人寿128,884,175.95 7.02
10 600660 福耀玻璃126,780,187.16 6.90
11 000680 山推股份123,552,813.82 6.73
12 601328 交通银行123,068,531.13 6.70
13 600030 中信证券118,518,344.04 6.45
14 000527 美的电器117,619,661.04 6.40
15 600525 长园集团111,432,083.21 6.07
16 600325 华发股份108,209,105.51 5.89
17 601988 中国银行106,823,735.50 5.82
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18 601668 中国建筑106,493,447.41 5.80
19 600028 中国石化101,166,260.95 5.51
20 000848 承德露露99,117,326.48 5.40
21 000400 许继电气92,134,384.56 5.02
22 601601 中国太保89,539,184.04 4.88
23 000999 三九医药89,005,839.45 4.85
24 601318 中国平安84,003,643.65 4.57
25 000792 盐湖钾肥83,029,528.82 4.52
26 600657 信达地产81,629,306.16 4.45
27 601899 紫金矿业77,884,735.96 4.24
28 600516 方大炭素75,195,274.31 4.09
29 000933 神火股份75,015,616.80 4.08
30 000825 太钢不锈71,395,400.64 3.89
31 000759 武汉中百71,348,045.23 3.89
32 000651 格力电器70,864,556.12 3.86
33 601169 北京银行68,987,121.23 3.76
34 600208 新湖中宝67,590,992.85 3.68
35 000877 天山股份67,149,863.83 3.66
36 000858 五粮液65,113,272.72 3.55
37 600498 烽火通信64,063,013.63 3.49
38 000501 鄂武商A 63,736,007.04 3.47
39 600582 天地科技62,406,607.08 3.40
40 600804 鹏博士61,749,802.48 3.36
41 601666 平煤股份60,014,112.37 3.27
42 000016 深康佳A 58,804,245.62 3.20
43 600422 昆明制药58,700,477.73 3.20
44 600499 科达机电57,098,620.25 3.11
45 002028 思源电气56,612,143.40 3.08
46 000012 南玻A 56,139,405.97 3.06
47 601168 西部矿业55,000,481.31 2.99
48 600406 国电南瑞54,259,495.51 2.95
49 600426 华鲁恒升52,481,395.71 2.86
50 600983 合肥三洋52,443,113.66 2.86
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51 000002 万科A 51,896,929.60 2.83
52 600831 广电网络51,771,510.88 2.82
53 600491 龙元建设50,635,637.73 2.76
54 601166 兴业银行49,548,286.06 2.70
55 000829 天音控股49,054,454.07 2.67
56 601390 中国中铁47,057,630.72 2.56
57 000157 中联重科46,798,783.82 2.55
58 600098 广州控股44,075,014.96 2.40
59 000973 佛塑股份39,466,052.13 2.15
60 600585 海螺水泥39,100,281.59 2.13
61 600125 铁龙物流37,183,607.68 2.02
注:“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 600000 浦发银行272,727,565.55 14.85
2 000402 金融街231,031,533.29 12.58
3 000400 许继电气218,819,645.28 11.92
4 601939 建设银行167,646,247.27 9.13
5 601186 中国铁建164,418,007.97 8.95
6 000651 格力电器145,119,788.77 7.90
7 600030 中信证券131,355,450.97 7.15
8 000002 万科A 124,251,557.69 6.77
9 600016 民生银行118,486,099.79 6.45
10 601988 中国银行113,272,431.75 6.17
11 000422 湖北宜化109,548,447.53 5.97
12 600005 武钢股份102,876,526.13 5.60
13 000157 中联重科100,088,822.93 5.45
14 000792 盐湖钾肥97,068,718.82 5.29
15 000848 承德露露94,998,067.08 5.17
16 600657 信达地产94,712,997.24 5.16
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17 000933 神火股份94,173,775.65 5.13
18 601390 中国中铁89,938,610.65 4.90
19 600208 新湖中宝86,558,047.56 4.71
20 000501 鄂武商A 85,669,716.77 4.67
21 600983 合肥三洋84,840,741.63 4.62
22 600325 华发股份83,853,420.94 4.57
23 600660 福耀玻璃83,237,547.92 4.53
24 601668 中国建筑80,325,820.29 4.37
25 600050 中国联通78,405,932.58 4.27
26 601899 紫金矿业77,316,489.13 4.21
27 600491 龙元建设75,385,783.80 4.11
28 000016 深康佳A 73,468,490.32 4.00
29 600529 山东药玻72,399,337.26 3.94
30 000858 五粮液71,891,918.96 3.91
31 000877 天山股份68,402,414.57 3.72
32 002152 广电运通66,469,014.92 3.62
33 601601 中国太保63,839,013.91 3.48
34 002028 思源电气62,830,089.92 3.42
35 600098 广州控股61,841,803.32 3.37
36 600519 贵州茅台61,795,115.69 3.36
37 600300 维维股份61,568,403.37 3.35
38 601328 交通银行60,360,499.45 3.29
39 000680 山推股份59,987,645.15 3.27
40 600036 招商银行59,540,770.87 3.24
41 601168 西部矿业57,786,719.41 3.15
42 600880 博瑞传播56,012,917.65 3.05
43 600516 方大炭素53,828,640.12 2.93
44 000973 佛塑股份53,175,755.03 2.90
45 000987 广州友谊51,872,918.39 2.82
46 600499 科达机电50,483,550.04 2.75
47 601318 中国平安49,692,885.25 2.71
48 600426 华鲁恒升49,557,209.83 2.70
49 000069 华侨城A 49,499,887.12 2.70
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50 600309 烟台万华48,734,111.97 2.65
51 600887 *ST伊利47,277,696.54 2.57
52 000012 南玻A 45,238,618.12 2.46
53 600525 长园集团44,844,491.58 2.44
54 600125 铁龙物流44,519,730.97 2.42
55 000759 武汉中百41,441,864.69 2.26
56 600583 海油工程41,240,896.49 2.25
57 600331 宏达股份40,835,781.10 2.22
58 601666 平煤股份37,628,413.50 2.05
59 000059 辽通化工36,978,692.86 2.01
注:“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
金额单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 6,561,049,488.52
卖出股票的收入(成交)总额6,302,541,405.97
注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券- -
2 央行票据- -
3 金融债券- -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券- -
5 企业短期融资券- -
6 可转债452,054.40 0.01
7 其他- -
8 合计452,054.40 0.01
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
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1 110006 龙盛转债2,940 452,054.40 0.01
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的,在报告编制
日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.2基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金3,499,854.65
2 应收证券清算款-
3 应收股利-
4 应收利息100,331.17
5 应收申购款513,443.21
6 其他应收款-
7 待摊费用-
8 其他-
9 合计4,113,629.03
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本基金本期未投资托管行股票、未投资控股股东主承销的证券,未从二级市场主动投资
分离交易可转债附送的权证,投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司的规
定。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人
户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有
份额
占总份额
比例
持有
份额
占总份额
比例
93,655 37,635.37 1,290,427,631.89 36.61% 2,234,312,882.28 63.39%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
开放式基金
835,214.79 0.02%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008年01月10日)基金份额总额800,000,000.00
报告期期初基金份额总额3,219,087,350.65
报告期期间基金总申购份额2,099,855,582.91
报告期期间基金总赎回份额1,794,202,419.39
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) -
报告期期末基金份额总额3,524,740,514.17
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内经国投瑞银基金管理有限公司(简称“公司”)董事会审议通过:由于任
期已满,施洪祥先生不再担任公司董事长职务、王彬女士不再担任公司副总经理职务;
同时选举钱蒙先生为公司董事长,聘任路博先生为公司副总经理。
报告期内经公司董事会审议通过,原督察长苏日庆先生任期届满不再担任督察长职
务,由刘纯亮先生代为履行督察长职务;后经公司董事会审议通过,决定聘请包爱丽女
士担任公司督察长职务,刘纯亮先生不再代为履行督察长职务。
报告期内经公司董事会审议通过,公司副总经理陈进贤先生辞去副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告
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11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未发生变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未更换会计师事务所,普华永道中天会计师事务所已为本基金连续提
供审计服务 2 年。报告期内应支付给该事务所的报酬为 100,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况
基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
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金额单位:人民币元
股票交易 债券交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称
交易单元
数量 成交金额
占股票
成交总额比例
成交金额
占债券
成交总额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
高华证券 1 2,475,787,640.01 19.28% 760,574.73 100.00% 2,011,603.89 18.74%
国泰君安 1 2,042,525,540.62 15.90% - - 1,736,146.76 16.18%
中金公司 1 1,772,798,315.71 13.80% - - 1,506,869.94 14.04%
广发证券 1 1,725,775,537.18 13.44% - - 1,402,209.63 13.07%
东莞证券 1 1,407,536,452.57 10.96% - - 1,196,400.15 11.15%
招商证券 1 1,048,233,394.20 8.16% - - 890,993.53 8.30%
民生证券 1 933,418,092.84 7.27% - - 793,386.54 7.39%
第一创业证券1 724,705,217.88 5.64% - - 615,998.94 5.74%
光大证券 1 711,326,435.98 5.54% - - 577,960.58 5.39%
国信证券 1 - - - - - -
注:1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、
经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准,由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会
授权,由公司执行委员会批准。
2、报告期基金新增租用第一创业证券1个上海交易单元、东莞证券1个上海交易单元。
3、本基金本报告期未发生交易所场内债券回购及权证交易。
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11.8 其他重大事件
序号公告事项 信息披露方式 披露日期
1 关于调整基金经理的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2009-01-23
2
关于旗下基金投资创业板证券的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2009-09-25
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
《关于同意融鑫证券投资基金上市、续期并扩募的批复》(证监基金字[2002]54号)
《融鑫证券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告》(2007年12月17日召开)
《关于核准融鑫证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》(证监基金字[2007]344
号)
《关于同意融鑫证券投资基金终止上市的批复》(深圳证券交易所深证复[2008]1号)
《国投瑞银成长优选股票型证券投资基金基金合同》
《国投瑞银成长优选股票型证券投资基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金2009年年度报告原文
12.2 存放地点
中国广东省深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
存放网址:http://www.ubssdic.com
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件
咨询电话:国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线400-880-6868
国投瑞银基金管理有限公司
二零一零年三月二十九日
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