华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券

投资基金联接基金 2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

送出日期：2017年3月29日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月28日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。　　

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2016年1月1日起至2016年12月31日止。

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1.2 目录

§1重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

1.2目录......3

§2基金简介......5

2.1基金基本情况......5

2.2基金产品说明......5

2.3基金管理人和基金托管人......6

2.4信息披露方式......6

2.5其他相关资料......7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7

3.1主要会计数据和财务指标......7

3.2基金净值表现......7

3.3其他指标......9

3.4过去三年基金的利润分配情况......9

§4管理人报告......9

4.1基金管理人及基金经理情况......9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明......14

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14

§5托管人报告......15

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

§6审计报告......15

6.1审计报告基本信息......15

6.2审计报告的基本内容......15

§7年度财务报表......16

7.1资产负债表......16

7.2利润表......18

7.3所有者权益（基金净值）变动表......19

7.4报表附注......20

§8投资组合报告......43

8.1期末基金资产组合情况......43

8.2期末按行业分类的股票投资组合......43

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......44

8.4报告期内股票投资组合的重大变动......44

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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......46

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......46

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......46

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......46

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......46

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细......46

8.11报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......47

8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......47

8.13投资组合报告附注......47

§9基金份额持有人信息......48

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......48

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......48

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......48

§10开放式基金份额变动......48

§11重大事件揭示......49

11.1基金份额持有人大会决议......49

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......49

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......49

11.4基金投资策略的改变......49

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......49

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......50

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......50

11.8其他重大事件......52

§12影响投资者决策的其他重要信息......52

§13备查文件目录......52

13.1备查文件目录......52

13.2存放地点......52

13.3查阅方式......52

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联

接基金

基金简称 华泰柏瑞沪深300ETF联接

基金主代码 460300

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2012年5月29日

基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司

基金托管人 中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 274,423,723.22份

2.1.1目标基金基本情况

基金名称 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金

基金主代码 510300

基金运作方式 交易型开放式

基金合同生效日 2012年5月4日

基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所

上市日期 2012年5月28日

基金管理人名称 华泰柏瑞基金管理有限公司

基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司

2.2 基金产品说明

投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差

的最小化。

投资策略 本基金为沪深300ETF的联接基金。沪深300ETF是主

要采用完全复制法实现对沪深300指数紧密跟踪的全

被动指数基金，本基金主要通过投资于沪深

300ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪。 在投资运

作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、

成本等因素的基础上，决定采用一级市场申购赎回的

方式或二级市场买卖的方式投资于华泰柏瑞沪深

300交易型开放式指数证券投资基金。

业绩比较基准 沪深300指数× 95% ＋银行活期存款税后收益率

×5%

风险收益特征 本基金为沪深300ETF的联接基金，采用主要投资于

华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金实

现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本基金的业绩

表现与沪深300指数的表现密切相关。本基金的风险

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与收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场

基金。

2.2.1目标基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差

的最小化。

投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的

成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据

标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在

因特殊情况（如流动性不足）导致无法获得足够数量

的股票时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构

建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数

的表现。

业绩比较基准 沪深300指数

风险收益特征 本基金属于股票型基金中的指数型基金，股票最低仓

位为95%，并采用完全复制的被动式投资策略：一方

面，相对于混合基金、债券基金与货币市场基金而言，

其风险和收益较高，属于股票型基金中高风险、高收

益的产品；另一方面，相对于采用抽样复制的指数型

基金而言，其风险和收益特征将更能与标的指数保持

基本一致。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司

信息披露负责 姓名 陈晖 洪渊

人 联系电话 021-38601777 010-66105799

电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话 400-888-0001 95588

传真 021-38601799 010-66105798

注册地址 上海市浦东新区民生路 北京市西城区复兴门内大街

1199弄上海证大五道口广场 55号

1号17层

办公地址 上海市浦东新区民生路 北京市西城区复兴门内大街

1199弄上海证大五道口广场 55号

1号17层

邮政编码 200135 100140

法定代表人 贾波 易会满

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2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.huatai-pb.com

址

基金年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场

1号楼17层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 上海湖滨路202号普华永道中心

普通合伙） 11楼

注册登记机构 华泰柏瑞基金管理有限公司 上海市浦东新区民生路1199弄证

大五道口广场1号楼17层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年 2014年

本期已实现收益 -139,170,179.15 43,477,011.13 3,601,651.48

本期利润 -190,182,748.08 52,385,934.12 31,801,736.93

加权平均基金份额本期利润 -0.3127 0.1238 0.3985

本期加权平均净值利润率 -22.29% 7.74% 39.53%

本期基金份额净值增长率 -8.01% 9.58% 46.65%

3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末

期末可供分配利润 84,853,469.93 575,065,687.38 8,097,811.17

期末可供分配基金份额利润 0.3092 0.5470 0.1129

期末基金资产净值 404,666,044.24 1,685,101,956.96 104,907,901.72

期末基金份额净值 1.4746 1.6030 1.4628

3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末

基金份额累计净值增长率 47.46% 60.30% 46.28%

注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

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3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 1.61% 0.67% 1.67% 0.67% -0.06% 0.00%

过去六个月 6.41% 0.70% 4.72% 0.72% 1.69% -0.02%

过去一年 -8.01% 1.31% -10.63% 1.33% 2.62% -0.02%

过去三年 47.83% 1.62% 40.46% 1.70% 7.37% -0.08%

自基金合同 47.46% 1.48% 26.13% 1.56% 21.33% -0.08%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：1、图示日期为2016年5月29日至2016年12月31日。

2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起3个月内为建仓期，截至报告期末本基金的各

项投资比例已达到基金合同第十一部分（二）投资范围中规定的比例，即投资于沪深300ETF的

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比例不低于基金资产净值的90%。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：基金合同生效日为2012年5月29日，2012年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

注：本基金本报告期及上年均未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原AIGGIC）和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资比例分别为49%、49%和2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国混合型证券 第9页共54页

投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长混合型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行混合型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业混合型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化增强混合型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金、华泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金、华泰柏瑞丰汇债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化优选灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞创新动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化驱动灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞积极优选股票型证券投资基金、华泰柏瑞新利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证500交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞消费成长灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞惠利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化绝对收益策略定期开放混合型证券投资基金、华泰柏瑞交易型货币市场基金、华泰柏瑞中国制造2025灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞激励动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞精选回报灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化对冲稳健收益定期开放混合型发起式证券投资基金、华泰柏瑞天添宝货币市场基金、华泰柏瑞爱利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞多策略灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞睿利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞新经济沪港深灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞鼎利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞行业竞争优势灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞享利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞兴利灵活配置混合型证券投资基金。截至2016年12月31日，公司基金管理规模为974.88亿元。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）

姓名 职务 期限 证券从业 说明

任职日期 离任日期 年限

本基金的 柳军，15年证券（基金）

基金经理、2012年5月 从业经历，复旦大学财务

柳军 指数投资 29日 - 15年 管理硕士，2000年至

部总监 2001年在上海汽车集团

财务有限公司从事财务工

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作，2001年至2004年任

华安基金管理有限公司高

级基金核算员，2004年

7月起加入本公司，历任

基金事务部总监、基金经

理助理。2009年6月起

任华泰柏瑞（原友邦华泰）

上证红利交易型开放式指

数基金基金经理。

2010年10月1日起任华

泰柏瑞指数投资部副总监。

2011年1月起担任华泰

柏瑞上证中小盘ETF及华

泰柏瑞上证中小盘ETF联

接基金基金经理。

2012年5月起担任华泰

柏瑞沪深300ETF及华泰

柏瑞沪深300ETF联接基

金基金经理。2015年

2月起任华泰柏瑞指数投

资部总监。2015年5月

起任华泰柏瑞中证 500

ETF及华泰柏瑞中证

500ETF联接基金的基金

经理。

注：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。任职日期和离职日期指基金管理公司作出决定之日。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，建立了科学完善的公平交易管理制度，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待不同投资组合。交易部对投资指令 第11页共54页

的合规性、有效性及合理性进行独立审核，对于场内交易启用投资管理系统中的公平交易模块；对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估， 同时对投资组合的交易价差在不同时间窗（如日内、3 日、5 日）下进行分析，综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能，确保公平交易的实施。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离，实行集中交易制度，由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务，为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况，不同业务类别的投资经理之间互不干扰，独立做出投资决策。公司机构设置合理，公平交易的相关管理制度健全，投资决策流程完善，各项制度执行情况良好。交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待，不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现，报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平，只在少数情况下“存在显着的倾向性”。针对这些少量的“具有显着倾向性”的交易价差进行研究表明，交易价差方向没有规律性，即没有明确的利益输送方向。同时潜在利益输送金额比较小，因此不构成利益输送。造成少量显着交易价差的原因来自两方面：一是报告期内股票市场的波动幅度较大，为基金之间股票交易出现显着价差创造了客观条件；二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异，对证券买卖时点的把握也不同，导致股票买卖存在价差。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查，交易部负责对异常交易行为的事中监督和控制，风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报告期内，该制度执行情况良好，无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中，均没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。 本报告期公司旗下基金所管理的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量5%的同日反向交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年海内外资本市场均可谓多事之秋。年初，受“熔断”和汇率政策不确定性的影响，

A股大幅下挫。上半年市场并无明确方向，但受到一季度房地产和汽车超预期、商品价格上涨和

国际政治环境震动等因素影响，市场结构性机会频现。下半年市场的核心驱动力是供给侧改革推 第12页共54页

动下的商品周期复苏，而特朗普美国大选获胜后，市场对于其后期财政和基建政策的乐观预期，带动市场对于经济复苏的信心，相关板块表现亮眼。全年看，2016是“价值”因子回归的一年。主要指数中，上证50和上证红利相对表现最佳，年涨跌幅为-2.72%和-4.04%，而创业板跌幅最深，为-27.71%。

我们严格按照基金合同的规定，紧密跟踪业绩基准、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内，本基金的累计跟踪偏离为2.708%，日均绝对跟踪偏离度为0.035%，期间日跟踪误差为0.078%，较好地实现了本基金的投资目标。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末，本基金份额净值为1.4746元，还原后基金份额累计净值为1.4746元。本

报告期内基金份额净值下跌8.01%，本基金的业绩比较基准下跌10.63%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

对于2017年投资我们谨慎乐观。考虑商品周期性复苏和房地产调控影响之后反映等因素以

及十九大情绪推动，A股上半年投资机会较为确定。但“盈利增速”和“利率上行”两者的相对

走势仍需观察。相对而言，对于下半年投资我们倾向于更具有确定性因素的国企混改、新型基建（如环保）、军工等板块，以及可能超预期的一带一路主题。

从风格来看，预期17年价值因子将继续有效。叠加本轮增量资金以保险、银行为主，从其

投资偏好来看，高股息率、低估值组合可能有超额收益。

本基金将继续严格遵守跟踪偏离最小化的被动投资策略，从而为基金投资人谋求与业绩基准基本一致的投资回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2016年度，本基金管理人在为基金份额持有人谋求最大利益的同时，始终将合规运作、防

范风险工作放在各项工作的首位。依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

(1)全面开展基金运作合规监察工作，确保基金投资的独立性、公平性及合法合规

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主要措施有：严格执行集中交易制度，各基金相互独立，交易指令由中央交易室统一执行完成；对基金投资交易系统进行事先合规性设置，并由风险控制部门进行实时监控，杜绝出现违规行为；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序；通过以上措施，保证了投资运作遵循投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合符合相关法规及基金合同规定，确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。

(2)开展定期和专项监察稽核工作，确保各项业务活动的合法合规

本年度公司监察稽核部门开展了对公司基金投资、研究、销售、后台运营、反洗钱等方面的专项监察稽核活动。对稽核中发现问题及时发出合规提示函，要求相关部门限期整改，并对改进情况安排后续跟踪检查，确保各项业务开展合法合规。

(3)促进公司各项内部管理制度的完善

按照相关法规、证监会等监管机关的相关规定和公司业务的发展的要求，公司法律监察部及时要求各部门制订或修改相应制度，促进公司各项内部管理制度的进一步完善。

(4)通过各种合规培训提高员工合规意识

本年度公司监察稽核部门通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对全体人员开展行为规范培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等，有效提高了公司员工的合规意识。

通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形，基金运作整体合法合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据基金合同的规定，在符合有关基金分红条件的前提下，基金每年收益分配次数最多为12 次；每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 第14页共54页

10%，若基金合同生效不满3个月，可不进行收益分配。截至本报告期末，本基金未进行利润分

配。

4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明

无。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

无。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对华泰柏瑞沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联接基

金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，华泰柏瑞沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——华

泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资

运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞沪深300 交易型开放式指

数证券投资基金联接基金2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

第15页共54页

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第21069号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金全

体基金份额持有人：

引言段 我们审计了后附的华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投

资基金联接基金(以下简称“华泰柏瑞沪深300ETF联接基金”

)的财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016年

度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华泰柏瑞沪深300ETF联接基金的

基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司管理层的责任。这种责

任包括：

(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业

实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为，上述华泰柏瑞沪深300ETF联接基金的财务报表在

第16页共54页

所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的

中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行

业实务操作编制，公允反映了华泰柏瑞沪深300ETF联接基金

2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基

金净值变动情况。

注册会计师的姓名 单峰 傅琛慧

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址 上海湖滨路202号普华永道中心11楼

审计报告日期 2017年3月28号

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 22,202,893.67 170,234,148.38

结算备付金 5,190,929.88 2,082,557.63

存出保证金 325,397.94 1,760,035.43

交易性金融资产 7.4.7.2 377,497,201.87 1,534,029,345.09

其中：股票投资 21,480.00 -

基金投资 377,475,721.87 1,534,029,345.09

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - -

应收利息 7.4.7.5 6,131.99 35,296.71

应收股利 - -

应收申购款 8,517.20 41,709.63

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 405,231,072.55 1,708,183,092.87

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

第17页共54页

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - 22,777,024.94

应付赎回款 145,978.21 51,372.17

应付管理人报酬 10,993.96 35,454.88

应付托管费 2,198.80 7,090.97

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 25,470.84 -

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 380,386.50 210,192.95

负债合计 565,028.31 23,081,135.91

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 274,423,723.22 1,051,225,112.32

未分配利润 7.4.7.10 130,242,321.02 633,876,844.64

所有者权益合计 404,666,044.24 1,685,101,956.96

负债和所有者权益总计 405,231,072.55 1,708,183,092.87

注：1、报告截止日2016年12月31日，基金份额净值1.4746元，基金份额总额174，423，

723.22份。

7.2 利润表

会计主体：华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

附注号 本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 -189,224,905.06 53,267,276.94

1.利息收入 493,021.44 778,029.51

其中：存款利息收入 7.4.7.11 493,021.44 778,029.51

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -140,798,544.26 40,214,243.06

其中：股票投资收益 7.4.7.12 686,081.92 -

第18页共54页

基金投资收益 7.4.7.13 - 39,196,609.52

165,304,429.14

债券投资收益 7.4.7.14 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.14.5 - -

贵金属投资收益 7.4.7.15 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 144,420.00 -

股利收益 7.4.7.17 23,675,382.96 1,017,633.54-

3.公允价值变动收益（损失以“- 7.4.7.18 -51,012,568.93 8,908,922.99

”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 2,093,186.69 3,366,081.38

减：二、费用 957,843.02 881,342.82

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 293,067.99 348,243.07

2．托管费 7.4.10.2.2 58,613.70 69,648.73

3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -

4．交易费用 7.4.7.20 225,798.33 253,156.02

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.21 380,363.00 210,295.00

三、利润总额（亏损总额以“- -190,182,748.08 52,385,934.12

”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填 -190,182,748.08 52,385,934.12

列）

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 1,051,225,112.32 633,876,844.64 1,685,101,956.96

金净值）

二、本期经营活动产生的 - -190,182,748.08 -190,182,748.08

基金净值变动数（本期利

润）

第19页共54页

三、本期基金份额交易产 -776,801,389.10 -313,451,775.54 -1,090,253,164.64

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 399,946,139.98 191,999,198.94 591,945,338.92

2.基金赎回款 -1,176,747,529.08 -505,450,974.48 -1,682,198,503.56

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 274,423,723.22 130,242,321.02 404,666,044.24

金净值）

上年度可比期间

2015年1月1日至2015年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 71,716,006.01 33,191,895.71 104,907,901.72

金净值）

二、本期经营活动产生的 - 52,385,934.12 52,385,934.12

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 979,509,106.31 548,299,014.81 1,527,808,121.12

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 2,635,784,789.31 1,611,526,343.05 4,247,311,132.36

2.基金赎回款 -1,656,275,683.00 -1,063,227,328.24 -2,719,503,011.24

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-

”号填列）

五、期末所有者权益（基 1,051,225,112.32 633,876,844.64 1,685,101,956.96

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

______韩勇______ ______房伟力______ ____赵景云____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第20页共54页

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证

券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]392号《关于核准华泰柏瑞沪深

300交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由华泰柏瑞基金管理有限公

司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基

金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币366,989,094.83元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第171号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2012年5月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为367,019,682.35份基金份额，其中认购资金利息折合30,587.52份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

本基金为华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接

基金。目标ETF是采用完全复制法实现对沪深300指数紧密跟踪的全被动指数基金，本基金主要

通过投资于目标ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不

超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资

基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括目标ETF、沪深300指数成份股及备选成份股、非成份股、债券、新股(一级市场初次发行和增发)、权证、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。正常情况下，本基金资产中投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；股指期货以套期保值为目的，权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数×95%＋银行活期存款税后收益率×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2017年3月29日批准报出。

第21页共54页

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和

38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定

(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第

3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务

指引》、《 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金合同》和在财务报

表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2016年1月1日至2016年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真

实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年1月1日至2016年12月

31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

第22页共54页

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但

最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

第23页共54页

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，

参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证

具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已

确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融

资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从 第24页共54页

公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别 第25页共54页

股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税

收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号

《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关

于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推

开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金

融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》

、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业

税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月

1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券

的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

第26页共54页

(3)对于内地投资者持有的基金类别，对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 22,202,893.67 170,234,148.38

定期存款 - -

其中：存款期限1-3个月 - -

其他存款 - -

合计： 22,202,893.67 170,234,148.38

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 26,715.43 21,480.00 -5,235.43

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 393,707,390.17 377,475,721.87 -16,231,668.30

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其他 - - -

合计 393,734,105.60 377,497,201.87 -16,236,903.73

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

债券 交易所市场 - - -

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 1,499,253,679.89 1,534,029,345.09 34,775,665.20

其他 - - -

合计 1,499,253,679.89 1,534,029,345.09 34,775,665.20

注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。

本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标ETF份额的买卖。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

注：截至本报告期末，本基金未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

注：截至本报告期末，本基金买入返售金融资产余额为0。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

注：截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 5,303.60 33,394.59

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 667.35 1,030.92

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 161.04 871.20

第28页共54页

合计 6,131.99 35,296.71

7.4.7.6其他资产

注：截至本报告期末，本基金未持有其他资产。

7.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场应付交易费用 25,470.84 -

银行间市场应付交易费用 - -

合计 25,470.84 -

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 386.50 192.95

预提费用 380,000.00 210,000.00

合计 380,386.50 210,192.95

7.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 1,051,225,112.32 1,051,225,112.32

本期申购 399,946,139.98 399,946,139.98

本期赎回(以"-"号填列) -1,176,747,529.08 -1,176,747,529.08

-基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回(以"-"号填列) - -

本期末 274,423,723.22 274,423,723.22

注：1.申购含转换入份额；赎回含转换出份额。

第29页共54页

7.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 575,065,687.38 58,811,157.26 633,876,844.64

本期利润 -139,170,179.15 -51,012,568.93 -190,182,748.08

本期基金份额交易 -351,042,038.30 37,590,262.76 -313,451,775.54

产生的变动数

其中：基金申购款 152,861,954.11 39,137,244.83 191,999,198.94

基金赎回款 -503,903,992.41 -1,546,982.07 -505,450,974.48

本期已分配利润 - - -

本期末 84,853,469.93 45,388,851.09 130,242,321.02

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

12月31日 31日

活期存款利息收入 412,035.40 655,553.85

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 59,903.60 37,880.25

其他 21,082.44 84,595.41

合计 493,021.44 778,029.51

7.4.7.12股票投资收益

7.4.7.12.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至2015年

2016年12月31日 12月31日

股票投资收益——买卖股票差价 793,535.60 -

收入

股票投资收益——赎回差价收入 - -

股票投资收益——申购差价收入 -107,453.68 -

合计 686,081.92 -

7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

第30页共54页

2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

卖出股票成交总额 27,800,461.47 -

减：卖出股票成本总额 27,006,925.87 -

买卖股票差价收入 793,535.60 -

7.4.7.12.3股票投资收益——申购差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至2015年

2016年12月31日 12月31日

申购基金份额总额 81,403,290.00 -

减：现金支付申购款总额 33,896,559.41 -

减：申购股票成本总额 47,614,184.27 -

申购差价收入 -107,453.68 -

7.4.7.13基金投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

卖出/赎回基金成交总额 1,503,549,313.07 2,118,886,441.63

减：卖出/赎回基金成本总额 1,668,853,742.21 2,079,689,832.11

基金投资收益 -165,304,429.14 39,196,609.52

7.4.7.14债券投资收益

注：本基金本报告期末未持有债券投资收益。

7.4.7.14.1资产支持证券投资收益

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券投资收益。

7.4.7.15贵金属投资收益

7.4.7.15.1贵金属投资收益项目构成

注：本基金本报告期内无贵金属投资收益。

7.4.7.15.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

注：本基金本报告期内无贵金属投资收益。

第31页共54页

7.4.7.15.3贵金属投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内无贵金属投资收益。

7.4.7.15.4贵金属投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内无贵金属投资收益。

7.4.7.16衍生工具收益

7.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

注：本基金本报告期内无衍生工具收益。

7.4.7.16.2衍生工具收益 ——其他投资收益

单位：人民币元

本期收益金额 上年度可比期间收益金额

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

12月31日 31日

权证投资收益 - -

股指期货-投资收益 144,420.00 -

7.4.7.17股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

股票投资产生的股利收益 14,360.34 -

基金投资产生的股利收益 23,661,022.62 1,017,633.54

合计 23,675,382.96 1,017,633.54

7.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2016年1月1日至 2015年1月1日至2015年

2016年12月31日 12月31日

1.交易性金融资产 -51,012,568.93 8,908,922.99

——股票投资 -5,235.43 -

——债券投资 - -

——基金投资 -51,007,333.50 8,908,922.99

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

第32页共54页

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -51,012,568.93 8,908,922.99

7.4.7.19其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至2015年

2016年12月31日 12月31日

基金赎回费收入 2,090,097.42 3,333,392.84

转换费收入 3,089.27 32,688.54

合计 2,093,186.69 3,366,081.38

注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。

2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的不低于赎回费的25%归入转出基金的基金资产。

7.4.7.20交易费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

交易所市场交易费用 225,798.33 253,156.02

银行间市场交易费用 - -

合计 225,798.33 253,156.02

7.4.7.21其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年

12月31日 12月31日

审计费用 80,000.00 60,000.00

信息披露费 300,000.00 150,000.00

银行划款手续费 363.00 295.00

合计 380,363.00 210,295.00

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7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于明确金融房地产开发教育辅助服务

等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，

以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。

根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题

的补充通知》(财税[2017]2号)，2017年7月1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税

应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在

2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增

值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构

中国工商银行股份有限公司 基金托管人

华泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、申购赎回代理券商

柏瑞投资有限责任公司 基金管理人的股东

苏州新区高新技术产业股份有限公司 基金管理人的股东

华泰联合证券有限责任公司 基金管理人的股东华泰证券的控股子公司

华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券

投资基金 本基金的基金管理人管理的其他基金

注：1、关联方与基金进行的关联交易均在正常业务范围内按照一般商业条款而订立的。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

注：本报告期本基金与关联方未进行股票交易。

第34页共54页

7.4.10.1.2债券交易

注：本报告期本基金与关联方未进行债券交易。

7.4.10.1.3债券回购交易

注：本报告期本基金与关联方未进行债券回购交易。

7.4.10.1.4基金交易

注：本报告期本基金与关联方未进行基金交易。

7.4.10.1.5权证交易

注：本报告期本基金与关联方未进行权证交易。

7.4.10.1.6应支付关联方的佣金

注：本报告期本基金无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

12月31日 31日

当期发生的基金应支付 293,067.99 348,243.07

的管理费

其中：支付销售机构的 95,121.20 118,258.75

客户维护费

注：本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费，支付基金管理人华泰柏瑞基金管理

有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩

余部分(若为负数，则取0)的0.5%年费率计提，计算方法如下：H= E×0.50%÷当年天数。

H为每日应支付的管理人报酬；E为前一日基金资产净值–基金财产中目标ETF份额所对应的资

产净值。基金管理人报酬每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月

12月31日 31日

当期发生的基金应支付 58,613.70 69,648.73

第35页共54页

的托管费

注：本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费，支付基金托管人中国工商银行的托

管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，

则取0)的0.1%年费率计提。计算方法如下： H = E×0.10%÷ 当年天数。 H为每日应支付

的托管费； E为前一日基金资产净值–基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值。基金托管

费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。

7.4.10.2.3销售服务费

注：本基金本报告期内无销售服务费。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注：本基金本期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

注：报告期内本基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

注：本报告期末，除基金管理人之外的其它关联方未投资本基金。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

本期 上年度可比期间

关联方 2016年1月1日至2016年12月 2015年1月1日至2015年12月31日

名称 31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国工商银行 22,202,893.67 412,035.40 170,234,148.38 655,553.85

注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注：本基金本报告期无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

于本报告期末，本基金持有112,160,369份目标ETF基金份额，占目标ETF基金总份额的比

例为2.11%。(2015年12月31日：本基金持有405,495,320份目标ETF基金份额，占其总份额

的比例为7.02%)。

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7.4.11 利润分配情况

7.4.11.1利润分配情况——非货币市场基金

注：本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12 期末（ 2016年12月31日 ）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注：截至本报告期末，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股票 股票 停牌日 停牌 期末 复牌 数量（股） 期末 期末估值

代码 名称期 原因 估值单价复牌日期 开盘单 成本总额 总额 备注

价

300104乐视网2016年 重大资 35.80 2017-01-16 36.88 600 26,715.43 21,480.00-

12月 产重组

7日

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

注：本基金本报告期末未持有银行间债券正回购

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

注：本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金为目标ETF的联接基金，采用主要投资于目标ETF基金实现对业绩比较基准的紧密跟

踪。因此，本基金的业绩表现与沪深300指数的表现密切相关。本基金的风险与收益水平高于混

合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括基金投资、股票投资及债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人建立的风险管理体系由“组织、制度、流程和报告”等四个方面构成。

第37页共54页

组织是指由公司总经理领导，以风险控制委员会为核心，由督察长、风险管理部、法律监察部组成的风险管理机构，它是风险管理体系的运作基础；制度是指风险管理相关的规章制度，是对组织职能及其工作流程等的具体规定；流程是风险管理的工作流程，它详细规定了各部门之间风险管理工作的内容和程序；报告是对流程的必要反映和记录，既是风险管理工作的重要环节，也是对风险管理工作的总结和披露。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2016年12月31日，本基金未持有信用类债券(2015年12月31日：同)。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

第38页共54页

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%，主要采用二级市场交易的方式买卖，均能以合理价格适时变现。

于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不

计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款和结算备付金等。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1个月以内 1-3个3个月 1-5年 5年以 不计息 合计

2016年12月 月 -1年 上

第39页共54页

31日

资产

银行存款 22,202,893.67 - - - - - 22,202,893.67

结算备付金 5,190,929.88 - - - - - 5,190,929.88

存出保证金 325,397.94 - - - - - 325,397.94

交易性金融资产 - - - - - 377,497,201.87 377,497,201.87

应收利息 - - - - - 6,131.99 6,131.99

应收申购款 - - - - - 8,517.20 8,517.20

资产总计 27,719,221.49 - - - - 377,511,851.06 405,231,072.55

负债

应付赎回款 - - - - - 145,978.21 145,978.21

应付管理人报酬 - - - - - 10,993.96 10,993.96

应付托管费 - - - - - 2,198.80 2,198.80

应付交易费用 - - - - - 25,470.84 25,470.84

其他负债 - - - - - 380,386.50 380,386.50

负债总计 - - - - - 565,028.31 565,028.31

利率敏感度缺口 27,719,221.49 - - - - 376,946,822.75 404,666,044.24

上年度末 1-3个 3个月 5年以

2015年12月 1个月以内月 -1年 1-5年上 不计息 合计

31日

资产

银行存款 170,234,148.38 - - - - - 170,234,148.38

结算备付金 2,082,557.63 - - - - - 2,082,557.63

存出保证金 1,760,035.43 - - - - - 1,760,035.43

交易性金融资产 - - - - -1,534,029,345.091,534,029,345.09

应收利息 - - - - - 35,296.71 35,296.71

应收申购款 - - - - - 41,709.63 41,709.63

其他资产 - - - - - - -

资产总计 174,076,741.44 - - - -1,534,106,351.431,708,183,092.87

负债

应付证券清算款 - - - - - 22,777,024.94 22,777,024.94

应付赎回款 - - - - - 51,372.17 51,372.17

应付管理人报酬 - - - - - 35,454.88 35,454.88

应付托管费 - - - - - 7,090.97 7,090.97

其他负债 - - - - - 210,192.95 210,192.95

负债总计 - - - - - 23,081,135.91 23,081,135.91

利率敏感度缺口174,076,741.44 - - - -1,511,025,215.521,685,101,956.96

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

第40页共54页

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

注：于2016年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2015年12月31日：同)，因此市

场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于目标ETF，所面临的其他价格风险主要来源于沪深300指数波动的影响。

本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份股和备选成份股进

行被动式指数化投资，正常情况下投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%；本基金投

资于目标ETF的方式以二级市场交易买卖为主。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金资产中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

项目 占基金 占基金资

公允价值 资产净 公允价值 产净值比

值比例 例（%）

（%）

交易性金融资产-股票投资 21,480.00 0.01 - -

交易性金融资产－基金投资 377,475,721.87 93.28 1,534,029,345.09 91.03

交易性金融资产－债券投资 - - - -

交易性金融资产－贵金属投 - - - -

资

衍生金融资产－权证投资 - - - -

第41页共54页

其他 - - - -

合计 377,497,201.87 93.29 1,534,029,345.09 91.03

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设 除“ 沪深300指数”以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末（2016年 上年度末（2015年

12月31日） 12月31日）

1.沪深300指数上升5% 1,888.00 7,483.00

2.沪深300指数下降5% -1,888.00 -7,483.00

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1). 公允价值

(a) 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b) 持续的以公允价值计量的金融工具

(i) 各层次金融工具公允价值

于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中

属于第一层次的余额为377,475,721.87元，属于第二层次的余额为21,480.00元，无属于第三

层次的余额(2015年12月31日：第一层次1,534,029,345.09元，无属于第二层次以及第三层

次的余额)。

(ii) 公允价值所属层次间的重大变动

第42页共54页

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具

于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月

31日：同)。

(d) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

(2). 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 权益投资 21,480.00 0.01

其中：股票 21,480.00 0.01

2 基金投资 377,475,721.87 93.15

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

第43页共54页

7 银行存款和结算备付金合计 27,393,823.55 6.76

8 其他各项资产 340,047.13 0.08

9 合计 405,231,072.55 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 - -

D 电力、热力、燃气及水生产和供 - -

应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务 21,480.00 0.01

业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 21,480.00 0.01

8.2.2报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有沪港通股票。

第44页共54页

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 300104 乐视网 600 21,480.00 0.01

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 601318 中国平安 3,226,755.00 0.19

2 601166 兴业银行 1,860,330.00 0.11

3 600036 招商银行 1,721,815.00 0.10

4 600519 贵州茅台 1,695,532.82 0.10

5 600016 民生银行 1,631,360.00 0.10

6 600000 浦发银行 1,480,268.43 0.09

7 000002 万 科Ａ 1,429,293.00 0.08

8 601328 交通银行 1,209,372.00 0.07

9 600030 中信证券 1,104,654.00 0.07

10 601668 中国建筑 1,039,635.00 0.06

11 600837 海通证券 1,020,665.88 0.06

12 601601 中国太保 1,019,839.00 0.06

13 600887 伊利股份 921,544.00 0.05

14 601169 北京银行 891,143.00 0.05

15 000651 格力电器 845,342.00 0.05

16 601288 农业银行 825,200.00 0.05

17 600900 长江电力 769,040.00 0.05

18 600104 上汽集团 754,892.00 0.04

19 600048 保利地产 717,096.00 0.04

20 601766 中国中车 708,815.00 0.04

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

第45页共54页

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净

值比例（％）

1 000002 万 科Ａ 1,555,415.00 0.09

2 000651 格力电器 953,472.00 0.06

3 000333 美的集团 698,533.00 0.04

4 601318 中国平安 646,841.00 0.04

5 000858 五粮液 501,249.00 0.03

6 000001 平安银行 482,448.00 0.03

7 000776 广发证券 428,619.16 0.03

8 000725 京东方Ａ 408,240.00 0.02

9 002024 苏宁云商 344,620.00 0.02

10 002736 国信证券 338,880.00 0.02

11 002304 洋河股份 331,680.00 0.02

12 300059 东方财富 330,457.40 0.02

13 002739 万达院线 315,788.00 0.02

14 000166 申万宏源 314,880.00 0.02

15 000625 长安汽车 301,632.00 0.02

16 002673 西部证券 298,088.00 0.02

17 000783 长江证券 297,792.00 0.02

18 601166 兴业银行 296,280.00 0.02

19 002415 海康威视 294,347.00 0.02

20 002142 宁波银行 284,424.00 0.02

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额 74,647,825.57

卖出股票收入（成交）总额 27,800,461.47

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

第46页共54页

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注：本基金本报告期末未持有权证。

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产

序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例

（%）

1 华泰柏瑞 指数型 交易型开 华泰柏瑞 377,475,721.87 93.28

沪深 放式 基金管理

300ETF 有限公司

8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.11.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

注：本基金本报告期末未持有股指期货。

8.11.2本基金投资股指期货的投资政策

注：本报告期内，基金投资股指期货是由于本基金发生大额申购，以股指期货替代因申购资金摊薄持股比例而采取的应对策略。同时由于当期股指期货贴水明显，基金管理人选择在股指期货贴水收窄时进行平仓处理。

8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.12.1 本期国债期货投资政策

注：本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

注：本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12.3 本期国债期货投资评价

注：本基金本报告期末未持有国债期货。

第47页共54页

8.13 投资组合报告附注

8.13.1

报告期内本基金及目标基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。

8.13.2

本基金及目标基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。

8.13.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 325,397.94

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 6,131.99

5 应收申购款 8,517.20

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 340,047.13

8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称流通受限部分的公允占基金资产净值比 流通受限情况说明

价值 例（%）

1 300104 乐视网 21,480.00 0.01 停牌

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

持有人户数 户均持有的 持有人结构

(户) 基金份额 机构投资者 个人投资者

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持有份额 占总份 持有份额 占总份

额比例 额比例

2,039 134,587.41 246,523,552.02 89.83% 27,900,171.20 10.17%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理公司所有从业人员持

597,962.68 0.2179%

有本开放式基金

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为50至

100万份。

该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为0。

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2012年5月29日）基金份额总额 367,019,682.35

本报告期期初基金份额总额 1,051,225,112.32

本报告期基金总申购份额 399,946,139.98

减:本报告期基金总赎回份额 1,176,747,529.08

本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -

本报告期期末基金份额总额 274,423,723.22

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2016年11月24日，经公司股东会批准贾波先生、翟军先生、文光伟先生、沈志群先生、

第49页共54页

李亦宜女士为公司董事。

2016年11月24日，经公司董事会选举贾波先生为公司董事长，任职时间自2016年12月

14日起。

2016年11月24日，经公司股东会批准何雅茵女士、刘晓冰先生为公司监事。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

报告期内基金投资策略未改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司。报告期内基金未改聘为其审计的会计师事务所。本报告期基金应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为60,000.00元人民币。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例

例

中泰证券 3 52,401,761.05 51.15% 48,481.46 51.26% -

中金公司 2 22,239,272.48 21.71% 20,623.62 21.81% -

方正证券 2 20,998,873.79 20.50% 19,136.41 20.23% -

招商证券 2 6,683,252.68 6.52% 6,224.22 6.58% -

东兴证券 2 118,335.00 0.12% 110.21 0.12% -

瑞银证券 1 - - - - -

海通证券 1 - - - - -

第50页共54页

国泰君安 2 - - - - -

国都证券 1 - - - - -

银河证券 2 - - - - -

湘财证券 2 - - - - -

上海证券 2 - - - - -

爱建证券 1 - - - - -

东方证券 1 - - - - -

中信建投 2 - - - - -

广发证券 4 - - - - -

山西证券 1 - - - - -

申银万国 2 - - - - -

华宝证券 1 - - - - -

长江证券 2 - - - - -

平安证券 2 - - - - -

德邦证券 1 - - - - -

兴业证券 1 - - - - -

华泰证券 2 - - - - -

中投证券 2 - - - - -

安信证券 1 - - - - -

中信证券 2 - - - - -

国盛证券 1 - - - - -

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

占当期 占当期

占当期债 债券回 权证 占当期基

券商名称 成交金额 券 成交金额购 成交金额 成交总 成交金额 金

成交总额 成交总 额的比 成交总额

的比例 额的比 例 的比例

例

中泰证券 - - - - - - 126,229,603.36 6.36%

中金公司 - - - - - -1,497,462,893.19 75.42%

方正证券 - - - - - - - -

招商证券 - - - - - - 361,731,357.00 18.22%

东兴证券 - - - - - - - -

瑞银证券 - - - - - - - -

第51页共54页

海通证券 - - - - - - - -

国泰君安 - - - - - - - -

国都证券 - - - - - - - -

银河证券 - - - - - - - -

湘财证券 - - - - - - - -

上海证券 - - - - - - - -

爱建证券 - - - - - - - -

东方证券 - - - - - - - -

中信建投 - - - - - - - -

广发证券 - - - - - - - -

山西证券 - - - - - - - -

申银万国 - - - - - - - -

华宝证券 - - - - - - - -

长江证券 - - - - - - - -

平安证券 - - - - - - - -

德邦证券 - - - - - - - -

兴业证券 - - - - - - - -

华泰证券 - - - - - - - -

中投证券 - - - - - - - -

安信证券 - - - - - - - -

中信证券 - - - - - - - -

国盛证券 - - - - - - - -

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投 中国证券报、上海证券

1 报、证券时报 2016-10-25

资基金联接基金2016年3季度报告

沪深300交易型开放式指数证券投资基金联 中国证券报、上海证券

2 报、证券时报 2016-08-27

接基金2016年半年度报告摘要

沪深300交易型开放式指数证券投资基金联 中国证券报、上海证券

3 报、证券时报 2016-08-27

接基金2016年半年度报告

华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投 中国证券报、上海证券 2016-07-21

4 资基金联接基金2016年第2季度报告 报、证券时报

第52页共54页

5 华泰柏瑞沪深300ETF联接2016年一季报 中国证券报、上海证券 2016-04-20

报、证券时报

华泰柏瑞基金继续参加中国工商银行个人电 中国证券报、上海证券

6 报、证券时报 2016-03-31

子银行基金申购费率优惠活动的公告

7 沪深300ETF联接2015年年度报告 中国证券报、上海证券 2016-03-29

报、证券时报

8 沪深300联接基金2015年年报摘要 中国证券报、上海证券 2016-03-29

报、证券时报

华泰柏瑞基金管理有限公司关于开展部分指 中国证券报、上海证券

9 报、证券时报 2016-03-04

数型基金直销赎回费率优惠活动的公告

沪深300ETF联接基金2015年第四季度报 中国证券报、上海证券

10 报、证券时报 2016-01-21

告

增加平安证券为旗下部分基金代销机构同时 中国证券报、上海证券

11 报、证券时报 2016-01-15

开通基金转换、定投业务等的公告

华泰柏瑞沪深300ETF联接招募说明书摘要 中国证券报、上海证券

12 报、证券时报 2016-01-09

2016年第1次更新

华泰柏瑞沪深300ETF联接招募说明书 中国证券报、上海证券

13 报、证券时报 2016-01-09

2016年第1次更新

§12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

本基金的中国证监会批准募集文件

2、本基金的《基金合同》

3、本基金的《招募说明书》

4、本基金的《托管协议》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本基金的公告

12.2 存放地点

上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼17层

第53页共54页

12.3 查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告如有疑问，可

咨询基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司。客户服务热线：400-888-0001（免长途费） 021-

38784638公司网址：www.huatai-pb.com

华泰柏瑞基金管理有限公司

2017年3月29日

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